第一篇：加強(qiáng)資金管理 提升財務(wù)管理水平

全省XXXXXXXXXXXXXX系統(tǒng)2010年 財務(wù)審計工作會經(jīng)驗交流材料之二

以資金監(jiān)管為突破口 提升財務(wù)管理上水平

---XX市XXXXX（公司）（2010年3月30日）

各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：

大家好！

根據(jù)會議安排，我就XX公司近年來的資金管理工作向大家作以簡要匯報，如有不妥或不對之處敬請批評指正。

資金管理作為財務(wù)管理的核心內(nèi)容,也是企業(yè)管理工作的薄弱環(huán)節(jié)。因此，加強(qiáng)和改善資金管理在實現(xiàn)管理創(chuàng)新,推動企業(yè)管理上水平中顯得尤為重要。XXXXX在X局（公司）的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在財務(wù)處的精心指導(dǎo)下，以資金監(jiān)管為突破口，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全監(jiān)管體系，創(chuàng)新監(jiān)管模式，有效提升了財務(wù)管理水平。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立監(jiān)管體系。

市級公司市場主體地位確立后，資金監(jiān)管顯得非常重要，如何降低資金使用成本，提高資金使用效率，防范資金安全風(fēng)險，是財務(wù)管理的重中之重。為此，市局（公司）高度重視，要求要以ISO9000質(zhì)量管理體系建設(shè)為契機(jī)，完善規(guī)章制度，規(guī)范資金流程，強(qiáng)化監(jiān)管過程，注重監(jiān)管痕跡，落實監(jiān)管責(zé)任，切實加強(qiáng)了資金管理工作，保障了財務(wù)管理上水平。一方面，建立了“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、專人負(fù)責(zé)”的資金管理機(jī)制。市局（公司）成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人為成員的資金管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一管理全市系統(tǒng)資金。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財務(wù)管理科，由專人負(fù)責(zé)資金的撥付、核算、監(jiān)管和催收。營銷、物流、煙葉部門也分別由專人負(fù)責(zé)卷煙貨款回收和上繳、煙葉貨款結(jié)算和催收，審計、監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)資金過程的監(jiān)督和再監(jiān)督。另一方面，加強(qiáng)了制度建設(shè)，實現(xiàn)了資金管理規(guī)范化。近兩年來，我們在結(jié)合主營業(yè)務(wù)發(fā)展和企業(yè)資金管理實際，科學(xué)制訂了一些新的內(nèi)部財務(wù)制度的同時，又結(jié)合ISO9000質(zhì)量管理體系建設(shè)，按照現(xiàn)代企業(yè)管理需要，及時修訂和完善了一些不合時宜的舊的內(nèi)部財務(wù)制度，做到了財務(wù)管理科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。先后制訂、修訂和完善了《XXXXX實施辦法》、《現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)資金管理辦法》等20多項資金管理制度，從而，形成了資金從審批、預(yù)算、使用、核算、管理，到監(jiān)督、評價全過程的制度體系，促進(jìn)了資金管理規(guī)范化。

二、創(chuàng)新管理模式，增強(qiáng)監(jiān)管能力。

隨著市公司市場主體能力的不斷增強(qiáng)，原有的財務(wù)理念和管理模式已不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需要，為此，我們及時轉(zhuǎn)變財務(wù)理念，牢固樹立現(xiàn)代財務(wù)管理意識，在資金管理模式上，進(jìn)行了一些有益的探索，取得了比較好的成效，使財務(wù)工作實現(xiàn)了“三個根本性轉(zhuǎn)變”，即財務(wù)管理實現(xiàn)了由以會計核算為

主到財務(wù)管理與會計核算并重的根本性轉(zhuǎn)變，資金管理實現(xiàn)了由支付后監(jiān)管向支付前監(jiān)管的根本性轉(zhuǎn)變，縣級財務(wù)管理實現(xiàn)了由弱到強(qiáng)的根本性轉(zhuǎn)變。一是撤銷縣級分公司銀行收入專戶，提高了資金使用效率。從20XX年元月開始，我們?nèi)砍蜂N了各縣(區(qū))分公司的銀行收入專戶，實行全市系統(tǒng)收入款項直接上繳市公司銀行收入專戶制度，減少了資金管理層次，提高了資金使用效率。二是推行備用金制度，提高了資金管理能力。對各縣(區(qū))分公司的銀行支出專戶全部作為備用金帳戶，只能列支零星的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，所有銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部由市公司完成，增強(qiáng)了市公司的資金管理能力。三是強(qiáng)化市公司財務(wù)審批，增強(qiáng)了財務(wù)控制力。主要是對各縣(區(qū))分公司的所有財務(wù)支出都統(tǒng)一由市局審批，經(jīng)市局領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報賬、付款。四是全面推行了“約時報賬、定時審批、限時撥付”制度，有效解決了財務(wù)人員相對不足的問題和資金集中后影響各分公司正常業(yè)務(wù)開展的情況發(fā)生，從而提高了服務(wù)效率。五是加強(qiáng)工資性資金的管理，實現(xiàn)了“五統(tǒng)一”。即：全市工資性資金由市公司統(tǒng)一管理、統(tǒng)一造表、統(tǒng)一發(fā)放，統(tǒng)一計算個人所得稅、統(tǒng)一申報繳納。六是積極實施大額現(xiàn)金委托管理。由于商洛山大溝深，交通不便，部分卷煙送貨線路較長，當(dāng)天貨款無法上繳銀行，形成大額現(xiàn)金，存在著較大的風(fēng)險。為此，我們積極與押運(yùn)公司協(xié)調(diào)，建立了24小時大額現(xiàn)金委托代管制度，有效防范了資金風(fēng)險。七是實行資金支付前預(yù)算審查制度，增強(qiáng)了預(yù)算的控制力。為了增強(qiáng)預(yù)算的準(zhǔn)確性，提高預(yù)算的執(zhí)行力，我們對所有資金支出前都實行預(yù)算審查，凡未列入預(yù)算（或超預(yù)算）的資金一律不予撥付。八是建立資金使用七級審核制度。對所有資金的使用都實行部門負(fù)責(zé)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審簽、預(yù)算審查、財務(wù)負(fù)責(zé)審核、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、會計復(fù)核、出納付款。九是推行大額費(fèi)用資金事前審批和備案制度。對X萬元以上未列入大額費(fèi)用支出預(yù)算的項目實行事前市局審批制度，對已列入大額費(fèi)用支出預(yù)算的項目實行列支前備案制度。十是建立重大資金使用公示制度。按照“辦事公開，民主管理”的要求，對重大資金的來源、使用、效果等事項進(jìn)行公示，廣泛接受群眾監(jiān)督。

三、強(qiáng)化日常管理，提高使用效率。

對資金日常管理，我們在加強(qiáng)過程監(jiān)管的同時，主要是建立了資金使用授權(quán)審查、動態(tài)抽查、月度核查制度。對銀行票據(jù)業(yè)務(wù)實行支付密碼器和印章雙重管理、對網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)實行出納、資金會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人三級授權(quán)，對資金余額實行會計動態(tài)抽查，財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)月度審查，從而規(guī)范了資金運(yùn)行，提高了使用效率。一是加強(qiáng)卷煙貨款日常管理。對卷煙銷售我們按電訪日進(jìn)行會計核算，還通過優(yōu)化配送周期，確保電子結(jié)算戶資金當(dāng)日回籠，現(xiàn)金結(jié)算客戶貨款在電訪后3日內(nèi)回籠；又報經(jīng)X局批準(zhǔn)在XXXX銀行開立了收入專戶，使原郵政電子結(jié)算業(yè)務(wù)X天上繳X局變?yōu)楫?dāng)天上繳X局，加速了卷煙銷售貨款的回籠，基本實現(xiàn)了當(dāng)月貨款當(dāng)月回籠，按天全部上繳省局資金中心；對XX購進(jìn)資金實行四級審查制度，即：

由財務(wù)部門審查票據(jù)的合法性與合規(guī)性，XX部門審查合同的真實性和計劃執(zhí)行情況，XX中心審查貨物的完好性，XX部門審查準(zhǔn)運(yùn)證的有效性，確保了資金承付安全、規(guī)范、及時。二是加快煙XX銷售貨款回籠。為了加快XX銷售貨款的回籠速度，我們實行了聯(lián)合催收和聯(lián)動考核制度，把貨款催收納入了XX部門和XX部門的月度目標(biāo)責(zé)任考核中。2009年共收回XX貨款30530萬元，實現(xiàn)了結(jié)算三個月內(nèi)回收。三是加強(qiáng)往來款項管理，減少資金沉淀。對個人借款實行萬元以上市局主要領(lǐng)導(dǎo)審批、業(yè)務(wù)結(jié)束X個月內(nèi)歸還和逾期加息制度，每半年催收一次，徹底解決了個人借款的長期掛賬的問題。20XX年共發(fā)借款催收單34份，使全市年末借款余額僅剩24萬元。四是加強(qiáng)預(yù)付款管理。對全市所有預(yù)付款都建立了檔案，實行“誰申請預(yù)付，誰終身負(fù)責(zé)”制度。五是加強(qiáng)涉稅資金管理。按時足額上繳各項稅金,是“國家利益至上”的一種重要體現(xiàn)形式。為了切實做好這項工作,我們專門把業(yè)務(wù)熟、能力強(qiáng)的財務(wù)人員調(diào)整到稅務(wù)會計崗位上來,具體負(fù)責(zé)日常稅費(fèi)繳納工作。每年,我們都利用年初第一個月的時間,開展稅收自查工作,對企業(yè)涉及的12項稅種實施查遺補(bǔ)漏,保證了企業(yè)各項稅金的足額上繳。20XX年市國稅和地稅稽查局對我市2008年度稅收進(jìn)行了檢查，沒有發(fā)現(xiàn)一筆涉稅問題，受到了稅務(wù)部門的高度評價，被評為XX省稅收突出貢獻(xiàn)企業(yè)。

四、以信息化為支撐，實現(xiàn)了煙葉收購資金電子化。煙葉收購資金量大,涉及煙農(nóng)人數(shù)較多,如果全部以現(xiàn)金 的形式結(jié)算,資金在途和保管的風(fēng)險相對較大。為了切實解決這一突出問題，去年，我們積極依托現(xiàn)代信息化管理手段，在全省率先實行了煙葉收購資金電子化結(jié)算，取得了較好的效果。20XX年，XX市局煙葉收購資金XX億元，其中在線電子付款高達(dá)XX萬元，占收購資金XX%，其余收購資金也全部委托XX郵政銀行代付現(xiàn)金，既節(jié)約了資金成本，又贏得了當(dāng)?shù)卣蜔熮r(nóng)的高度好評。主要作了以下工作：一是精心組織準(zhǔn)備。為了切實搞好XXXX資金電子化結(jié)算工作，我們早在20XX年10月就組織信息、財務(wù)、煙葉等部門業(yè)務(wù)人員和郵政銀行相關(guān)人員一起前往XXXXX公司基層煙站和XXXXX公司實地學(xué)習(xí)考察。200XX年初，我們制定了該項工作的實施方案，并先后召開了四次專題會議，安排、部署和研究此項工作，落實了任務(wù)，夯實了責(zé)任，建立了機(jī)制。由信息部門負(fù)責(zé)軟硬件及網(wǎng)絡(luò)的安裝、調(diào)試、銀行對接等工作；XX部門負(fù)責(zé)簽訂委托代付XXXX款支付協(xié)議、電子化發(fā)放宣傳等工作；財務(wù)部門負(fù)責(zé)開設(shè)煙葉收購款支出專戶、指定專人負(fù)責(zé)XXXX資金的監(jiān)控、核對和轉(zhuǎn)賬等工作，確保了該項工作的順利進(jìn)行。二是加強(qiáng)銀企協(xié)作。為了做好這項工作，先后與XXXX銀行召開10多次協(xié)調(diào)會議，雙方派出人員多達(dá)100余人次，雙方還建立了組織機(jī)構(gòu)，聯(lián)合制訂下發(fā)《XXXX銀行電子化發(fā)放煙葉收購款管理辦法》、《委托XXX銀行電子化發(fā)放XXXX款工作流程》等文件，明確了工作流程和各自職責(zé)，確保了該項工作的順利開展。同時，各XX縣（區(qū)）分公司配合XX銀行制作了宣傳手冊，使XXX電子

結(jié)算戶達(dá)到了80%以上。三是加強(qiáng)部門聯(lián)動。各XXX每天9點(diǎn)將前一天電子化發(fā)放和委托現(xiàn)金付款資金的筆數(shù)和金額上報市公司和XXXX銀行，并每5日與當(dāng)?shù)豖X銀行核對一次帳務(wù)；XXX科每天將前一天的電子化付款金額轉(zhuǎn)付給市XX銀行，每5日專人與市郵政銀行核對一次帳務(wù)，還進(jìn)行會計核算；煙葉分公司按月進(jìn)行實物核對；信息中心每天進(jìn)行數(shù)據(jù)模塊核對。經(jīng)過扎實的工作，使電子付款順利完成。今后，我們將進(jìn)一步做好XXXX款電子化發(fā)放的宣傳和服務(wù)，加強(qiáng)與XXXX銀行的溝通和協(xié)調(diào)，爭取電子化支付率達(dá)到90%以上。

五、加強(qiáng)XX專項資金、保險業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的管理

（一）加強(qiáng)XX專項資金管理，規(guī)范補(bǔ)貼行為

XXX是一個XXX生產(chǎn)相對較大的產(chǎn)區(qū)，每年在XX產(chǎn)前投入和XX基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目補(bǔ)貼方面支出資金較多,預(yù)計今后3年投入資金將高達(dá)X億多元，其中國家XXXX投入將超過X億元。這部分資金使用如何，關(guān)乎著XX行業(yè)的社會形象。為此我們采取了以下措施：一是建立了XX產(chǎn)前投入和煙葉基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼資金管理制度。按照XXX和省局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合商洛煙草實際，制定了《XX產(chǎn)前投入資金管理辦法》和《XXX基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金管理辦法》，進(jìn)一步明確了各責(zé)任部門在XX產(chǎn)前投入和XX基礎(chǔ)設(shè)施補(bǔ)貼資金管理中的職責(zé)、工作流程，細(xì)化了資金管理、資金兌付、財務(wù)報銷、項目管理等方面內(nèi)容。二是健全了XX基礎(chǔ)設(shè)施和現(xiàn)代煙草農(nóng)業(yè)建設(shè)項目資金管理機(jī)制。我們抽調(diào)財務(wù)、XX水利、工程、造價等方面的精英，專

門成立了XXXXX，形成了XXXX管理團(tuán)隊，對項目的規(guī)劃、設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、監(jiān)理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)委托有資質(zhì)機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作，對資金預(yù)算、項目增減、項目結(jié)算、付款全過程實行第三方審查制度。三是細(xì)化會計核算，促進(jìn)煙葉產(chǎn)前投入規(guī)范、高效。對原有XX產(chǎn)前投入物資只核算到縣的模式進(jìn)行了細(xì)化，直接核算到各基層XXX工作站，定期到現(xiàn)場盤點(diǎn)清查物資，并在XX結(jié)束后以站為單位，對產(chǎn)前投入物資進(jìn)行清算，收回多投入的物資。四是建立了XX專項資金電子付款制度。為有效減少現(xiàn)金風(fēng)險，防止人為套取現(xiàn)金等不規(guī)范行為，我們委托銀行直接將XX專項資金匯入受益煙農(nóng)個人銀行帳戶，全面取消現(xiàn)金直接兌付。

（二）規(guī)范全市保險業(yè)務(wù)，有效降低企業(yè)風(fēng)險。為了進(jìn)一步規(guī)范全市系統(tǒng)保險業(yè)務(wù)，我們在分析調(diào)研的基礎(chǔ)上，委托保險經(jīng)紀(jì)公司采用比價采購的方式對全市保險業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面規(guī)范，在同險種、同范圍保險責(zé)任加大的情況下，保險費(fèi)用降幅近50%。同時增加了雇主責(zé)任險、物流貨物險、現(xiàn)金險、公共責(zé)任險，財產(chǎn)一切險中增加了在建工程、機(jī)器設(shè)備等，從而降低了企業(yè)風(fēng)險。20XX年XX分公司發(fā)生“11.12”雪災(zāi)事故后，保險公司理賠近XX萬元，減少了企業(yè)損失。

（三）加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高了資產(chǎn)使用效率。我們建立了資產(chǎn)配置、購置、處置標(biāo)準(zhǔn)和評價體系，推行資產(chǎn)購置比價采購、購置后效果分析、修理事前審查、資產(chǎn)檔案登記等制度，使全市資產(chǎn)管理規(guī)范、運(yùn)行高效。特別是200X年依法按程序

公開拍賣了7處閑置資產(chǎn)，資產(chǎn)增值達(dá)到了99.72%，有效提高了資產(chǎn)使用效率。

資金管理是財務(wù)管理的重要內(nèi)容，我們在資金管理工作上僅僅進(jìn)行了初步探索，很多方面還需要借鑒、創(chuàng)新和完善。我們將以本次會議為契機(jī)，積極學(xué)習(xí)和吸取兄弟單位的成功經(jīng)驗，進(jìn)一步創(chuàng)新管理模式，完善管理制度，優(yōu)化管理流程，細(xì)化過程管理，以資金監(jiān)管為突破口，提升財務(wù)管理上水平，為XXXXX又好又快發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)！

第二篇：淺談如何提升社區(qū)資金管理水平

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淺談如何提升社區(qū)資金管理水平

摘要：近幾年世界經(jīng)濟(jì)復(fù)雜多變，全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)，勝中社區(qū)是個吃補(bǔ)貼的單位，資金壓力越來越大，我單位發(fā)揮項目組管理優(yōu)勢，結(jié)合社區(qū)生產(chǎn)實際，積極創(chuàng)新工作思路，努力緩解資金緊張的矛盾，確保生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行，促進(jìn)社區(qū)科學(xué)和諧發(fā)展，取得了積極成效。針對目前勝中社區(qū)資金管理現(xiàn)狀，如何能更加有效的提升社區(qū)資金管理水平，談?wù)勛约旱膸c(diǎn)看法。

關(guān)鍵詞：社區(qū)；資金管理；建議

一、發(fā)揮項目組管理優(yōu)勢，提高資金需求量預(yù)測和投放的準(zhǔn)確性

人工成本、材料費(fèi)、修理費(fèi)等重點(diǎn)成本項目占到社區(qū)總成本的80%，同時，這些業(yè)務(wù)是維持社區(qū)正常生產(chǎn)經(jīng)營的必要支出。只要控制好這些重點(diǎn)費(fèi)用，社區(qū)的成本控制就能基本得到保證，同時，合理預(yù)測及安排這些重點(diǎn)費(fèi)用的貨幣資金支出，也是維持社區(qū)正常生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵。

1、發(fā)揮人工成本項目組的監(jiān)督管理優(yōu)勢，保障人工成本貨幣資金支出預(yù)測的準(zhǔn)確性

人工成本占到社區(qū)總成本的60%，人工成本管理是社區(qū)成本管理的重中之重。勝中社區(qū)成立了人工成本項目管理組，由社區(qū)分管經(jīng)營工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，勞資、財務(wù)、安全、產(chǎn)、老年等部門負(fù)責(zé)同志及負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的具體經(jīng)辦人擔(dān)任成員。負(fù)責(zé)對社區(qū)人工成本運(yùn)行工作進(jìn)行有效指導(dǎo)和全面監(jiān)控，同時對人工成本的貨幣資金需求量進(jìn)行和月度預(yù)測，確保全年人工成本指標(biāo)控制在計劃之內(nèi)。這一舉措，使人工成本貨幣資金需求量的預(yù)測符合率得到大幅度提高，為上報貨幣資金和月度計劃提供了可靠的保證。

2、發(fā)揮材料采購項目組的集中控制優(yōu)勢，提升材料采購所需貨幣資金預(yù)測的符合率

勝中社區(qū)的材料采購主要是四個衛(wèi)生院的藥品、藥械采購和內(nèi)部各單位的原材料采購，材料支出占社區(qū)總成本的12%，藥品、藥械采購又占到材料采購支出的70%之多。為了加強(qiáng)材料管理，切實降低材料支出成本，自2008年以來，社區(qū)將材料費(fèi)列為重點(diǎn)費(fèi)用指標(biāo)，成立了由社區(qū)分管醫(yī)療衛(wèi)生工作的領(lǐng)導(dǎo)任組長，紀(jì)監(jiān)、、財務(wù)、企管、醫(yī)療中心、社區(qū)各衛(wèi)生院、供應(yīng)站等部門負(fù)責(zé)人為成員的采購項目組，從采購、保管、領(lǐng)用消耗等三個環(huán)節(jié)入手，實現(xiàn)統(tǒng)一控制，建立健全標(biāo)準(zhǔn)管理體制。采購項目組的成立，對材料采購及材料清欠所需貨幣資金的預(yù)測水平大大提高，增強(qiáng)了采購資金計劃的符合率。

3、發(fā)揮修理費(fèi)專項管理項目組的專業(yè)優(yōu)勢，提高修理費(fèi)支出和基建支出的貨幣資金管理水平

修理費(fèi)支出占社區(qū)總支出的12%，社區(qū)狠抓修理費(fèi)管理，成立了修理費(fèi)專項管理項目組，由社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，計劃、財務(wù)、基建、定額、物業(yè)管理等部門負(fù)責(zé)人任成員，從修理項目審核、立項、上報、施工、驗收、審計、結(jié)算到付款進(jìn)行全面管理。維修工程及基建計劃涉及項目金額比較大，而且關(guān)系民生，影響和諧穩(wěn)定。通過成立修理費(fèi)項目組并積極開展工作，合理安排基建工程和維修工程的貨幣資金清欠，在基建工程和工程維修貨幣資金支出的準(zhǔn)確預(yù)測中發(fā)揮了積極的作用。

二、以資金需求量為切入點(diǎn)，積極籌措貨幣資金，保障社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行

堅持部分費(fèi)用“以收定支”的原則，社區(qū)的貨幣資金收入往往無法滿足正常經(jīng)營所需，因此，籌措差額資金成為一項重點(diǎn)工作。

1、積極采取措施，提高社區(qū)各板塊現(xiàn)金收入水平

物業(yè)板塊全員參與、多措并舉提高物業(yè)費(fèi)收繳率。物華物業(yè)公司分片承包，每個職工承包幾棟住宅樓，利用8小時以外的時間上門入戶收費(fèi)。同時，采取“四個一”的工作法，增強(qiáng)收費(fèi)人員的責(zé)任

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感和主動性，即每月公布一次收費(fèi)情況，進(jìn)行一次排序，組織一次分析，半年兌現(xiàn)一次。醫(yī)療衛(wèi)生板塊開展了“病人選醫(yī)生制度”，把對醫(yī)生的監(jiān)督權(quán)和選擇權(quán)交給病人，給廣大醫(yī)務(wù)人員提供體現(xiàn)自身價值、展示個人水平、參與公平競爭的機(jī)會。在臨床系統(tǒng)開展了以“同樣的醫(yī)德比醫(yī)風(fēng)，同樣的技術(shù)比效率，同樣的質(zhì)量比信譽(yù)，同樣的效果比費(fèi)用，同樣的條件比便捷，同樣的優(yōu)質(zhì)比滿意”為主要內(nèi)容的“六比”活動。

2、加大應(yīng)收款項清收力度，努力實現(xiàn)資金盡快回籠

成立應(yīng)收款項管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，醫(yī)療、企管、財務(wù)、紀(jì)監(jiān)、審計、物業(yè)、學(xué)前等部門負(fù)責(zé)人任成員。應(yīng)收款項管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)應(yīng)收款項管理工作，解決工作中出現(xiàn)的問題，對各單位應(yīng)收款項管理工作進(jìn)行監(jiān)督考核。社區(qū)應(yīng)收款項主要集中在應(yīng)收社保中心藥品款。領(lǐng)導(dǎo)小組針對社區(qū)應(yīng)收款項特點(diǎn)，積極與社保中心協(xié)調(diào)，做好溝通工作，求得社保中心的支持，均衡收回社保中心款項彌補(bǔ)貨幣資金收支差額，避免貨幣資金收支差額出現(xiàn)過大的起伏。

3、嚴(yán)格控制備用金使用范圍，加大備用金清理力度

根據(jù)各業(yè)務(wù)部門生產(chǎn)經(jīng)營實際制定備用金使用限額，并堅持“前款不清、后款不借”原則。社區(qū)發(fā)展急需使用的資金才允許借款，備用金的借款、核銷要經(jīng)過嚴(yán)格的內(nèi)控審批。財務(wù)人員嚴(yán)格控制備用金使用情況，并及時向社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)反饋備用金借款情況，將備用金額度控制在一個合理范圍內(nèi)，避免占用過多的資金。

三、發(fā)揮資金集中管理系統(tǒng)優(yōu)勢，努力提升資金管理水平

資金集中管理系統(tǒng)將內(nèi)控環(huán)節(jié)嵌入到系統(tǒng)當(dāng)中，通過線上的層層把關(guān)，提高貨幣資金支付的安全性，降低資金管理風(fēng)險。每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不管是否進(jìn)行貨幣資金支付，只要發(fā)生，經(jīng)過相關(guān)財務(wù)人員審核后，到資金集中管理系統(tǒng)還要經(jīng)過監(jiān)控中心線上審核，審核后如果需要支付貨幣資金，還需要本單位的層層內(nèi)控審批。對外提交付款的業(yè)務(wù)也要經(jīng)過本單位、管理局、財務(wù)公司等層層把關(guān)后才能對外真正支付，這些嵌入式的內(nèi)控審批和審核關(guān)口，降低了貨幣資金支付的風(fēng)險。同時，我們資金集中管理系統(tǒng)中還增加了債權(quán)債務(wù)管理模塊，加強(qiáng)了社區(qū)往來款項的管理。債權(quán)債務(wù)管理模塊為社區(qū)往來款項管理提供硬件支持，強(qiáng)大的往來款項分析和分類管理功能為應(yīng)收款項回收提供數(shù)據(jù)支持。

經(jīng)過探索實施項目化管理、集中化控制，勝中社區(qū)在資金需求量預(yù)測、籌措資金及資金投放方面都取得積極效果，在資金壓力越來越大的今天，基本滿足了勝中社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營需要，有力地支持了“勝利大本營”建設(shè)。

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第三篇：降本增效,全面提升財務(wù)管理水平

降本增效，全面提升財務(wù)管理水平

隨著財政職能和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，公司開始走向社會、進(jìn)入市場，財務(wù)管理的作用顯得越來越重要。然而，目前實施精細(xì)化財務(wù)管理是公司適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和財政體制改革的客觀要求，具有重要的現(xiàn)實意義。

精細(xì)化財務(wù)管理作為現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的一項重要內(nèi)容，是在上個世紀(jì)50年代才逐漸被運(yùn)用到企業(yè)財務(wù)管理中。隨著精細(xì)化財務(wù)管理理念不斷發(fā)展，它開始應(yīng)用到各個行業(yè)領(lǐng)域、各個環(huán)節(jié)之中。公司財務(wù)管理一向是粗放式的，2008年財政部提出要全面加強(qiáng)財政科學(xué)化、精細(xì)化管理。首次在預(yù)算管理領(lǐng)域提出了精細(xì)化管理的概念，標(biāo)志著行政公司已經(jīng)進(jìn)入全面推進(jìn)精細(xì)化管理的階段。財務(wù)精細(xì)化管理是指對財務(wù)管理的精確定位、精益求精，細(xì)化目標(biāo)、細(xì)化考核。其宗旨是徹底杜絕浪費(fèi)，永遠(yuǎn)追求效率。

樹立精細(xì)化財務(wù)管理的管理觀念。

精細(xì)化財務(wù)管理是一種管理理念，公司要實行該管理方法，首先要改變以前財務(wù)管理粗放觀念，在單位深入貫徹和宣傳此觀念，要讓精細(xì)化管理深入人心。首先要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識，高度重視。要從點(diǎn)滴小事做起，從自我做起，特別是領(lǐng)導(dǎo)干部更要以身作則，嚴(yán)以律己。有了堅實精細(xì)化管理的意識，領(lǐng)導(dǎo)者和財務(wù)工作者才能做到凡事都從精細(xì)化角度出發(fā)。

預(yù)算管理精細(xì)化

預(yù)算管理在公司的財務(wù)管理中具有重要作用，所以，首先要在預(yù)算上進(jìn)行精細(xì)化財務(wù)管理。預(yù)算管理精細(xì)化包括預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和調(diào)整等過程。

1.合理精細(xì)編制單位預(yù)算。公司在編制預(yù)算之前，進(jìn)行充分的調(diào)查研究，預(yù)測各部門經(jīng)費(fèi)使用情況，為公司可持續(xù)發(fā)展提供經(jīng)費(fèi)保障，做出確實可行的決策。單位預(yù)算編制要進(jìn)行充分的論證，深入到各基層進(jìn)行調(diào)研，發(fā)放預(yù)算調(diào)查表，通過分析研究確定單位項目預(yù)算金額；對日常公用經(jīng)費(fèi)如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)按人員測算人均定額，使單位收支指標(biāo)更加切合實際情況

2.以預(yù)算文本為依據(jù)，推動預(yù)算執(zhí)行的精細(xì)化。預(yù)算執(zhí)行管理是預(yù)算實施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，關(guān)系財政管理水平的提升，具有重要的政治、經(jīng)濟(jì)和社會意義。財政部門能夠在預(yù)算批復(fù)時，要以預(yù)算項目文本為執(zhí)行依據(jù)，既便于預(yù)算執(zhí)行，也便于執(zhí)行審計部門審計建立預(yù)算分析評價、考核機(jī)制，實現(xiàn)預(yù)算事后監(jiān)督的精細(xì)化管理。

3.公司要嚴(yán)格執(zhí)行考核制度。為了體現(xiàn)預(yù)算管理的權(quán)威性，必須對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。

隨著國際大融合的趨勢，管理手段和工具相對落后的國內(nèi)面臨嚴(yán)峻的競爭和挑戰(zhàn)。如何利用技術(shù)手段，推行成本精細(xì)化管理，降低經(jīng)營成本，全面提升管理水平，構(gòu)筑行業(yè)競爭優(yōu)勢，成為現(xiàn)階段公司財務(wù)管理的核心內(nèi)容。

財務(wù)科 2011-9-29

第四篇：提升管理水平

提升管理水平，全面做強(qiáng)做優(yōu)---集團(tuán)總經(jīng)理佘魯林在中國醫(yī)藥集團(tuán)管理提升活動啟動動員會上發(fā)表重

要講話

2012-5-3 9:34:51 作者：網(wǎng)絡(luò)來源 閱讀數(shù)：69 4月5日，中國醫(yī)藥集團(tuán)及其下屬各級分子公司召開“管理提升活動”啟動視頻動員會議，國藥控股湖南有限公司部門經(jīng)理以上管理干部參加了此次會議?！肮芾硖嵘顒印睂慕衲?月起開展，為期2年。

中國醫(yī)藥集團(tuán)總經(jīng)理佘魯林在會上發(fā)表《提升管理水平，全面做強(qiáng)做優(yōu)——建設(shè)世界一流醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)集團(tuán)》的重要講話，從管理提升活動的重要意義、工作安排、主要目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)、階段安排等方面進(jìn)行了深入闡述。

一、深刻認(rèn)識管理提升活動開展對中國醫(yī)藥集團(tuán)發(fā)展的重要意義

一是在復(fù)雜宏觀經(jīng)濟(jì)形勢下保增長、保穩(wěn)定的必然選擇。從國際上看，現(xiàn)在全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低速增長期，從國內(nèi)看，經(jīng)濟(jì)增長速度也逐步放緩，今年GDP增長目標(biāo)為7.5%，是我國GDP8年來首次下調(diào)至8%以下。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境比2008年形勢更為嚴(yán)峻。我們要穩(wěn)中求進(jìn)，進(jìn)是必然的，穩(wěn)是重要的基礎(chǔ)。我們要看到全球經(jīng)濟(jì)形勢的“嚴(yán)冬”即將來臨，要主動變“熬冬”為“冬訓(xùn)”，練好內(nèi)功，夯實管理基礎(chǔ)，對我們管理中可能出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)提早做出應(yīng)對，要全力采取措施，扎實做好落實。

二是國藥集團(tuán)促進(jìn)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級，發(fā)揮行業(yè)影響力的關(guān)鍵舉措。目前我國醫(yī)藥經(jīng)濟(jì)正處在快速發(fā)展的“黃金十年”，但行業(yè)發(fā)展面臨新的挑戰(zhàn)。醫(yī)藥行業(yè)正受著藥品降價和成本上行的雙重考驗。我們要向管理要效益，要質(zhì)量，要增長，從而促進(jìn)企業(yè)的科學(xué)健康的發(fā)展。

三是國藥集團(tuán)提升市場競爭力，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力的重要抓手。在市場競爭中，管理水平的高低決定著企業(yè)能否更長久的生存發(fā)展。激烈的競爭環(huán)境必然給企業(yè)帶來更多的經(jīng)營風(fēng)險。在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時期，經(jīng)營風(fēng)險在累加，如管控能力不足等薄弱環(huán)節(jié)常常容易被忽視或掩蓋。要通過管理提升找出風(fēng)險點(diǎn)，止住出血點(diǎn)。

四是集團(tuán)提升內(nèi)部管理水平，做強(qiáng)做優(yōu)中國醫(yī)藥健康產(chǎn)業(yè)平臺的有力保障。醫(yī)藥集團(tuán)人員多，規(guī)模大，業(yè)態(tài)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，管理鏈條的延長使得執(zhí)行力還有待提高，領(lǐng)導(dǎo)班子和管理職能部門的管理工作面臨新的挑戰(zhàn)。

二、主要工作安排及目標(biāo) 此次管理提升活動的指導(dǎo)思想是：針對目前存在的問題，持續(xù)加強(qiáng)企業(yè)管理，積極推進(jìn)管理創(chuàng)新?；顒拥闹黝}為：合規(guī)經(jīng)營，管控升級；精細(xì)管理，降本增效；對標(biāo)一流，做強(qiáng)做優(yōu)。

活動的工作原則為：一是立足自我與學(xué)習(xí)借鑒湘結(jié)合；堅持以我為主，博采眾長，廣泛學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)經(jīng)驗；二是重點(diǎn)突破和全面提升相結(jié)合；要扎實開展短板消缺和瓶頸突破相結(jié)合；三是效益提升和管理創(chuàng)新相結(jié)合；四是加強(qiáng)管理和深化整合相結(jié)合。

活動主要目標(biāo)確定為：一是達(dá)到基礎(chǔ)管理明顯加強(qiáng)；二是達(dá)到管理現(xiàn)代化水平明顯提升；三是達(dá)到管理創(chuàng)新機(jī)制明顯改善；四是達(dá)到經(jīng)營績效明顯提高。

三、管理提升的重點(diǎn)任務(wù)

一是找準(zhǔn)管理短板和瓶頸問題，實現(xiàn)重點(diǎn)突破。在深入調(diào)查、充分論證的基礎(chǔ)上，優(yōu)選提升措施，制定重點(diǎn)整改工作方案；二是強(qiáng)化向管理要效益的理念，切實加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，牢固樹立“基礎(chǔ)不牢，地動山搖”的觀念；三是統(tǒng)籌推進(jìn)，專項提升，全面落實整改措施；四是總結(jié)固化成果，構(gòu)建長效機(jī)制。

四、階段安排

第一階段：2012年4—8月，全面啟動，自查自糾階段；第二階段：2012年9月—2013年8月，專項提升階段；第三階段：2013年9月—2014年2月，持續(xù)改進(jìn)，總結(jié)經(jīng)驗階段。

五、幾點(diǎn)要求

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保活動開展積極推進(jìn)；二是做好整體設(shè)計，確?；顒娱_展有序進(jìn)行；三是健全工作機(jī)制，確保將活動引向深入；四是逐級明確責(zé)任，落實到人。

會議最后，國藥控股湖南有限公司總經(jīng)理楊開文總結(jié)說，湖南本部今年強(qiáng)調(diào)的“服務(wù)管理年”與總部的“管理提升活動”是一脈相承的，我們要趁此機(jī)會，將這二者緊密融合在一起，提升我們湖南公司的管理水平，并要求組建“管理提升工作小組”，盡快開展工作。

第五篇：夯實基礎(chǔ) 創(chuàng)新管理 強(qiáng)化執(zhí)行 提升財務(wù)管理水平

夯實基礎(chǔ)創(chuàng)新管理強(qiáng)化執(zhí)行提升財務(wù)管理水平

——邱方瓊

尊敬的王董事長、各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們，上午好！

2013年是挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存、困難與希望同在、迷茫與醒悟交織的一年，也是公司改革創(chuàng)新、明確發(fā)展目標(biāo)的一年。今天我多想驕傲自豪地說一聲：“一份耕壇一份收獲，我們沒有辜負(fù)上級領(lǐng)導(dǎo)的期望”。然而，近階段的工作檢查與財務(wù)管理的現(xiàn)狀，讓我切切實實看到了財務(wù)管理有許多薄弱之處，作為財務(wù)部的主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。為了更好的推動公司的財務(wù)管理工作，唯有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落實到實處。因此我就“夯實基礎(chǔ)、創(chuàng)新管理、強(qiáng)化執(zhí)行、提升財務(wù)管理水平”談?wù)勛约旱恼J(rèn)識。

一、建規(guī)章、抓培訓(xùn)、夯實財務(wù)基礎(chǔ)管理

一是本著規(guī)范工作流程、建立科學(xué)高效的工作程序、提高工作質(zhì)量和管理效率，有的放矢地加強(qiáng)制度建設(shè)，完善公司各項管理制度和流程，使公司各項工作制度化、規(guī)范化、流程化。二是加強(qiáng)職業(yè)道德教育和職業(yè)修養(yǎng)鍛煉，培養(yǎng)對企業(yè)的忠誠度和對事業(yè)的歸屬感，采取多種形式，配合各個部門進(jìn)行制度方面的學(xué)習(xí)和流程的培訓(xùn)，增強(qiáng)整個財務(wù)工作鏈的協(xié)作性，強(qiáng)化各崗位會計人員的責(zé)任感，促進(jìn)各崗位的交

流、合作與團(tuán)結(jié)，規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)管理工作中的各個環(huán)節(jié)按規(guī)則、流程有效地控制和運(yùn)行。

二、抓落實，強(qiáng)管理，確保目標(biāo)任務(wù)完成我們要以預(yù)算管理為龍頭，發(fā)揮預(yù)算管理的重要作用；從成本控制、資金管理、資產(chǎn)管理、稅收管理、團(tuán)隊建設(shè)等方面，抓好“落實、責(zé)任、執(zhí)行力”，確保目標(biāo)任務(wù)的完成：第一個方面要明確目標(biāo)任務(wù)抓“落實”。我們制定的每一個目標(biāo)都必須靠抓落實來實現(xiàn)，我們所取得的每一項成績都是抓落實的結(jié)果。所以，抓好財務(wù)目標(biāo)任務(wù)的落實，一是要圍繞2014年公司重點(diǎn)工作目標(biāo)，善于發(fā)現(xiàn)機(jī)遇，抓住機(jī)遇，用好機(jī)遇，吃更多的苦，流更多的汗，付出更大的努力，千方百計把各項工作任務(wù)落實好，完成好。二是要有全局意識。財務(wù)工作綜合性、系統(tǒng)性強(qiáng)，涉及的面廣、交叉的點(diǎn)多，開源節(jié)流等許多工作需要整體聯(lián)動、共同完成。我們要發(fā)揚(yáng)“主人翁”精神，積極配合主動協(xié)調(diào)。齊心協(xié)力抓好目標(biāo)任務(wù)的落實。三是加強(qiáng)各項工作的考評，從績效考評成效來體現(xiàn)每一位員工的精神狀態(tài)和責(zé)任意識，以成效來檢驗每一位員工的能力和水平。獎勤罰懶，獎優(yōu)罰劣，調(diào)動各方面的積極性，形成合力抓落實。

第二個方面要明確工作職責(zé)抓“重點(diǎn)”

我們要抓的第一個重點(diǎn)就是扭虧增盈。也是我們抓落實的重中之重。所以，挖潛增效、成本管理，是今年財務(wù)工作的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)。全公司各部門要圍繞這項重點(diǎn)開展消耗定額、物流配送、采購成本、人力資源等方面的管理，按照各自的職能職責(zé)實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系，以“低投入、低消耗、高效率”的增長方式實現(xiàn)2014年的扭虧增盈目標(biāo)。第二個重點(diǎn)工作是抓財務(wù)管理，一是強(qiáng)化預(yù)算管理；以成本控制為主線，降低營運(yùn)成本；以資金管理為中心，防范財務(wù)風(fēng)險；以資產(chǎn)管理為依托，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益；以稅收管理為手段，構(gòu)建和諧企稅關(guān)系。二是對企業(yè)投入、收益過程、結(jié)果進(jìn)行衡量與較正，確保公司目標(biāo)以及為達(dá)到此目標(biāo)所制定的財務(wù)計劃的實現(xiàn)，全面建設(shè)內(nèi)控體系，正確處理有效監(jiān)督管理與提供良好服務(wù)之間的關(guān)系，著力構(gòu)建關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)崗位的資金管理牽制和稽核機(jī)制。

第三個方面圍繞工作核心抓執(zhí)行力

工作能不能落實，反映的是精神狀態(tài)，檢驗的是能力水平，體現(xiàn)的就是責(zé)任意識和執(zhí)行力的高低。能否全面實現(xiàn)2014年財務(wù)目標(biāo)任務(wù)，是否有較高的執(zhí)行力，關(guān)鍵在人，關(guān)鍵是財務(wù)人員以什么樣的態(tài)度面對工作，推進(jìn)工作。一是要堅持不斷的學(xué)習(xí)。只有不斷學(xué)習(xí)新理論、新方法，掌握新信息、新動態(tài)，才能具備敏銳的洞察力和拓展市場的前瞻性，只有不斷的學(xué)習(xí)，才能提高自身的業(yè)務(wù)水平，才能適應(yīng)瞬息萬變形勢及公司發(fā)展的需要，才能保證各項工作任務(wù)的圓滿完成。二是堅持嚴(yán)謹(jǐn)高效的工作作風(fēng)。工作上高標(biāo)準(zhǔn)，操作

中嚴(yán)要求，把財務(wù)各項重點(diǎn)工作做精、做細(xì)、做到位。在預(yù)算管理上，實施月總結(jié)、月分析的預(yù)算動態(tài)管理。及時反映預(yù)算執(zhí)行情況，適時糾正預(yù)算執(zhí)行的偏差，積極研究對策，促使預(yù)算的過程管理落到實處。在成本核算上，把帳算清、算細(xì)，堅決杜絕成本項目不全、成本核算不實的現(xiàn)象，分析管理好財務(wù)數(shù)據(jù)信息，變“死數(shù)字”為“活情況”，發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題，提出建設(shè)性的意見，為改善公司經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。在成本管理上，推行目標(biāo)成本管理，分解可控成本，對耗材、運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi)等變動成本，實行成本消耗定額管理，實現(xiàn)管理增效。在資產(chǎn)管理上，加強(qiáng)資產(chǎn)管理制度建設(shè),嚴(yán)格資產(chǎn)購置、使用、管理、處置等操作規(guī)程和各環(huán)節(jié)的具體流程，落實責(zé)任、明確權(quán)責(zé)，使財務(wù)管理更加規(guī)范、科學(xué)。

同志們，2014年，是渝百家發(fā)展創(chuàng)新的關(guān)鍵年，我們將不斷總結(jié)和反省，不斷地鞭策并充實自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)時代和企業(yè)發(fā)展需要。讓我們在集團(tuán)、渝百家黨政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，強(qiáng)化責(zé)任意識，狠抓目標(biāo)落實，奮力開拓創(chuàng)新，確保2014年目標(biāo)任務(wù)的圓滿完成。最后祝渝百家興旺發(fā)達(dá)，蒸蒸日上！

也預(yù)祝在座的各位新春快樂，萬事如意！