第一篇：日審崗位工作程序

日審崗位工作程序

1、每日上班首先同總出納至前臺取回前一天的營業(yè)收入，同時將夜審的各種單據(jù)及報表取回。

2、拆投錢袋并監(jiān)督總出納進(jìn)行清點。

3、每日審核夜審的“每日收入報表”來源、收入是否平衡，編制“收入晨報”，財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后報各位總經(jīng)理。

4、每日審核各收銀點每班次的收入報表、帳單及附件是否符合財務(wù)制度所規(guī)定的手續(xù)要求、金額計算是否正確、收入劃分是否合理、報表填寫是否正確、帳單是否連號使用等。如屬收入劃分的問題，則進(jìn)行相應(yīng)的劃分調(diào)整；如屬其他違反規(guī)定、計算錯誤等問題，則應(yīng)及時找相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、解決，并寫出書面材料，報財務(wù)部經(jīng)理。

5、每日核對簽單掛帳欄金額與簽單掛帳單的金額相符后，將所有簽單掛帳單據(jù)轉(zhuǎn)應(yīng)收做業(yè)務(wù)處理。

6、每日核對“夜間稽核報表”、信用卡欄的金額與用信用卡結(jié)算的帳單金額相符后，將帳單后所附的信用卡簽購單轉(zhuǎn)應(yīng)收進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

7、每日核對“夜間稽核報表”現(xiàn)金欄、支票欄的金額與用現(xiàn)金或支票方式結(jié)算賬單金額相符后，與總出納核對實際清點的現(xiàn)金及支票金額，對于超出或少的現(xiàn)金做為“長短款”待處理。

8、每日按各營業(yè)場所經(jīng)營項目劃分收入，按付款方式劃分來源，并將收入來源試算平衡，編制“日營業(yè)收報表”，報財務(wù)部經(jīng)理審核后，于下班前報各位總經(jīng)理，并提供成本核算核算成本。

9、月末根據(jù)需要總體調(diào)整各項目劃分，編制“月營業(yè)收入報表”，報財務(wù)部經(jīng)理審批后報送各位總經(jīng)理。

10、每日根據(jù)“日營業(yè)收入報表”編制記賬憑證，以“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“應(yīng)收賬款”等科目做為記賬的借方科目，以“營業(yè)收入”做為記賬的貸方科目。

11、記賬憑證報總賬審核編號后登記“營業(yè)收入”明細(xì)分類賬。

12、月末加總“營業(yè)收入”明細(xì)賬金額，并與總分類賬對應(yīng)科目金額核對相符后，編制記賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)“營業(yè)收入”科目，轉(zhuǎn)入“待分配利潤”科目的貸方。

13、按日保存所有原始單據(jù)，每月末封存入庫房，根據(jù)“財務(wù)管理制度”的規(guī)定定期銷毀。

14、所有交轉(zhuǎn)的單據(jù)、報表均應(yīng)建立收發(fā)登記手續(xù)。

第二篇：酒店日審工作職責(zé)及工作程序

酒店日審工作職責(zé)及工作程序

崗位：酒店日審 對應(yīng)上級：主管會計 下級：無 工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)審核夜審上交的各種收入票據(jù)，并及時處理夜審上報的各種問題，查證各種收入的真實性及各相關(guān)人員打折權(quán)限及折扣金額，保證收入的完整;

2、負(fù)責(zé)整理、分類、匯總酒店全部營業(yè)收入的賬單，將分類、匯總的賬單按會計核算的要求，整理為原始憑證的依據(jù);

一．什么叫日審，日審涵蓋哪些內(nèi)容：

（一）、對客房收入的日間審核

1、審核房租

2、審核夜審匯總表

3、復(fù)合各個營業(yè)點交來帳單、報表

（二）、餐飲、康樂收入的日間審核

（三）、制酒店營業(yè)收入日報表 二．概述 日審是指進(jìn)一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實性，準(zhǔn)確性。

夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報表要到第二天早晨才能交上來。

夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)差錯的機(jī)會比較多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

（一）、審核夜間完成的各項報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正 1)審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2)審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。

3)審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規(guī)定。4)檢查夜審所做的報表(包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等)。

5)檢查夜審所做的房費(fèi)收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。**對客房收入的日間審核

1、審核房租前廳接待處的房間狀況報表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1)由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進(jìn)行核對。2)由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審匯總表審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。

1)復(fù)核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計是否正確。

2)審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3)復(fù)核日用房租收入是否正確。

4)復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5)復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。

3、復(fù)合其他營業(yè)點交來帳單、報表

1)復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商嘗服務(wù)中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。

2)復(fù)核雜項收益表及所附單據(jù)。

3)將復(fù)核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對后，再核對借方項目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。

4)核對匯總表余額(今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額)

二、餐飲、康樂收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作;二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表;三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。

審核餐飲收入日報表的各項數(shù)字須與餐單相符。

1)住客餐廳消費(fèi)單據(jù)應(yīng)與日報表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2)檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3)核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費(fèi)。每天打印出中餐廳(酒水、香煙、海鮮)大堂吧(食品、酒水、香煙)、桑拿吧(食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務(wù)項目)報表轉(zhuǎn)交成本部。

4)檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數(shù)，與總計數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店營業(yè)收入日報表將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報表。

收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實際累計。

1)檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2)檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3)核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時編制總出納收款報表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。4)核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計表(有效簽單人、金額、掛帳單位)并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。

5)核對餐飲宴請(招待帳)：審核宴請(招待帳)，簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報表(人數(shù)、簽單人)、“宴請”報表轉(zhuǎn)交成本部。

6)核對統(tǒng)計（康樂部）技師、特業(yè)項目單號、技師號、日期、所做的項目內(nèi)容，金額、開單時間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。

7)檢查“晨報”、(營業(yè)收入報表)、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

第三篇：日審工作職責(zé)

日審工作職責(zé)

1、首先總經(jīng)理交予的任務(wù)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行；

2、按照酒店不同時期的房價、折扣及減免權(quán)限，認(rèn)真檢查各店上交的原始賬單；

3、堅持執(zhí)行酒店領(lǐng)導(dǎo)的規(guī)定，未經(jīng)同意的單位不允許私自掛賬，并協(xié)助銷售員書面申請同意后方可執(zhí)行，應(yīng)收掛賬賬單按照協(xié)議單位順序，歸檔整理復(fù)核，每月視金額傳送銷售員催收；

4、編制日審報表；經(jīng)審核后的原始賬單、報表上必須留有檢查記錄，按日期順序整理歸檔，以備查索；

5、認(rèn)真核對當(dāng)日系統(tǒng)、報表、員工上交的現(xiàn)金是否正確；上交單據(jù)是否順號使用，有無跳號；根據(jù)刷卡明細(xì)單檢查卡單是否已全部上交；客史簽字是否一致；

6、按照酒店對外網(wǎng)路合同要求，核算網(wǎng)絡(luò)傭金、品牌維護(hù)費(fèi)、流量費(fèi)等；

7、按照酒店規(guī)定，核算旅行社及會議單位、協(xié)議單位的返傭；

8、認(rèn)真核對代收早餐、代收餐費(fèi)的數(shù)據(jù)，及時提供統(tǒng)計數(shù)據(jù)；

9、負(fù)責(zé)各店早餐券的發(fā)放，做好記錄，并每日檢查實際使用與實際發(fā)放的使用情況；

10、檢查小商品的贈送情況，統(tǒng)計實際發(fā)放的數(shù)量，為盤點提供依據(jù)；

11、檢查發(fā)票是否順號使用，是否順號上交；

12、余額未退賬單登記存檔，領(lǐng)取時按照要求退換；

13、根據(jù)新老系統(tǒng)檢查會員的發(fā)生數(shù)據(jù)，核算上報返現(xiàn)金額；

14、出現(xiàn)日審問題后，逐一調(diào)查，將問題發(fā)至各店店長郵箱，避免問題不斷發(fā)生；

15、不包庇員工，揭示問題，杜絕酒店現(xiàn)金流失現(xiàn)象發(fā)生；

16、日審問題跟催落實，未解決的事宜及時上報總經(jīng)理；

17、通過日審檢查，積極提出合理化建議，達(dá)到不斷改進(jìn)工作的目的；

18、本著對酒店負(fù)責(zé)，對客人負(fù)責(zé)的原則，踏踏實實，完成每一天的工作；

19、為人正直、誠信、工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn), 具有高度的工作熱情和責(zé)任感, 良好的團(tuán)隊合作精神;能夠承受較大的工作壓力。

2010-8-27

第四篇：日審工作內(nèi)容

日審應(yīng)注意的事項

1、審單：

檢查預(yù)定日期、價格、權(quán)限折扣、入住退房時間；

押金收據(jù)：是否收回；

登記單：客人簽名是否一致、賬單上是否還余額、各單據(jù)是否逐一掛入房賬；

刷卡單：金額是否正確，注意“消費(fèi)、離線、完成還是預(yù)授權(quán)”； 代金券：系統(tǒng)入實際金額，不退余額、入0房費(fèi)； 匯款：必須有財務(wù)張為華的確認(rèn)簽名；

應(yīng)收掛賬：客人簽名，銷售員簽名、雜項是否可以掛賬；

需掛賬單位必須經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意后方可在系統(tǒng)上加入掛賬單位；

后付費(fèi)的掛賬，雜費(fèi)必須自理；

登記歸檔后，每月進(jìn)行復(fù)核； 對傭：

對傭方法：在店賓客列表里點高級，選已結(jié)，選當(dāng)月起止離店日期，協(xié)議單位名稱；確定即可；

流量費(fèi)：在店賓客列表里點高級，選已結(jié)，選當(dāng)月起止來店日期，協(xié)議單位名稱；確定即可；

根據(jù)合同：詳見（返傭文件）

旅行社超過300元以上的，必須提前經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可執(zhí)行；另核算返傭時根據(jù)間數(shù)、金額、若開具發(fā)票扣除

%的發(fā)票稅；

小商品、地圖、旅游需在審單同時抽出，傳送財務(wù)；

2、報表：

員工上交現(xiàn)金是否系統(tǒng)報表一致

刷卡單是否與報表、刷卡明細(xì)單上的數(shù)據(jù)一致 其他收費(fèi)方式具需當(dāng)日系統(tǒng)報表的數(shù)據(jù)相吻合！

報表上的押金收據(jù)是否順號使用，有無跳號，有無作廢未上交；

3、早餐券:根據(jù)實際使用的數(shù)據(jù)，查看團(tuán)隊會議應(yīng)發(fā)放的券數(shù)，查看是否順號使用，查看系統(tǒng)當(dāng)日掛賬和現(xiàn)金的數(shù)據(jù)是否正確。

3、會員：按照新老系統(tǒng)的發(fā)生數(shù)據(jù)，新系統(tǒng)在賓客列表內(nèi)選客人姓名后，點開房間逐一查看，只核算房費(fèi)，合計總額后，填寫工程付款單。

建議：添加會員系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確的核算數(shù)據(jù)；

第五篇：日審工作內(nèi)容

日審工作內(nèi)容

1.審核每日外圍賬單。外圍賬單包括溫泉、餐飲、SPA會所、商場的日審報表、操作員審計表及明細(xì)賬單。審核系統(tǒng)賬單與手工單金額、賬項是否相符；審核賬單合計金額與當(dāng)日日結(jié)報表是否相符；審核明細(xì)賬單是否有客人的確認(rèn)簽字；審核賬單以溫泉次卡或“一卡通”結(jié)算的是否在明細(xì)賬單上劃出卡號；審核特殊價位及折扣賬單之后是否附有對應(yīng)的預(yù)訂單或部門經(jīng)理授權(quán)簽字。以上內(nèi)容如有出入及時與收銀負(fù)責(zé)人或具體收銀員溝通落實。

2.審核每日前臺賬單。根據(jù)前臺每日上報個人審計及相關(guān)住客報表，審核酒店房價是否符合當(dāng)季酒店客房定價，如房價低于當(dāng)季酒店客房定價，須附有有效簽單人簽批或銷售部預(yù)訂單；審核登記單、結(jié)賬單（對賬單）是否有客人的確認(rèn)簽字；審核免費(fèi)房及MOD用房是否附有對應(yīng)有效的房間申請表格；審核日租房及過時出租房收費(fèi)情況（酒店規(guī)定退房時間為每日12:00，特殊情況可延長至14:00，超過此時限須加收半日房費(fèi)）；審核二次消費(fèi)單的消費(fèi)項目、單價、金額、總額是否相符，是否對應(yīng)房間；審核rebate單據(jù)是否有情況說明和MOD人員簽字確認(rèn)，單據(jù)折讓金額是否超出規(guī)定（參照《酒店部門經(jīng)理的權(quán)限規(guī)定》）。以上內(nèi)容如有出入及時與前臺經(jīng)理或具體人員溝通落實。

3.每日針對日常營業(yè)發(fā)生的違規(guī)的情況，查明原因后參照酒店相關(guān)規(guī)定將整改或處罰情況在當(dāng)日以“日審報告”的形式發(fā)送至責(zé)任部門及人員，同時通知（郵件抄送）財務(wù)總監(jiān)。

4.每日根據(jù)調(diào)整理順后的當(dāng)日營業(yè)情況填制“AQR_Daily Sales Report”并發(fā)送至酒店主要負(fù)責(zé)人；填制“收入明細(xì)”、“AQR Account Entries NEW”報表存檔；填制“公司免費(fèi)房統(tǒng)計.”、“POS卡單統(tǒng)計”、“一卡通消費(fèi)明細(xì)”、“溫泉次卡消費(fèi)統(tǒng)計”等明細(xì)輔助報表存檔。

5.每日審核前一日發(fā)票開具是否有跳號開票或多開（重開）發(fā)票情況，填制“發(fā)票月統(tǒng)計”報表。定期確認(rèn)發(fā)票數(shù)量以便及時購買。

6.每日將ENT、員工用餐單據(jù)和擔(dān)保人簽字后的應(yīng)收賬單移交應(yīng)收會計處。

7.月初在2個工作日內(nèi)填制完成上月“REV”報表及“TAX”報表，制作收入和稅金憑證；在2個工作日內(nèi)根據(jù)“一卡通消費(fèi)明細(xì)”、“溫泉次卡消費(fèi)統(tǒng)計”報表計算收入及稅金折扣，制作收入和稅金抵減憑證；在5個工作日內(nèi)完成與外包商的對賬，并填制“外包商收入確認(rèn)”報表。以上報表完成后交財務(wù)總監(jiān)處審核。

8.月初審核前臺及外圍收銀上交的“銷售會員卡提成表”、“售房提成表”、“客衣銷售提成表”、“全員銷售提成表”，簽字確認(rèn)后上交財務(wù)總監(jiān)。

9.計算酒店銷售部門返傭傭金和網(wǎng)絡(luò)公司傭金。所有傭金均須在收到發(fā)票的情況下請款。

10.計算公司銷售人員上月業(yè)績。每周填制“銷售數(shù)據(jù)”報表并在月末匯總統(tǒng)計。