第一篇：酒店日審工作流程

酒店日審工作流程

1、每日根據(jù)各營業(yè)收入日報表、各種結(jié)算單進(jìn)一步審核匯總，并修改入賬，保證每日收入的真實性、準(zhǔn)確性。

2、根據(jù)飯店個區(qū)域收入日報表匯總編制收入試算平衡表，檢查各項收入的劃分是否正確，檢查是否存在沒有入賬的收入。

3、審核雜項調(diào)整單及貸方調(diào)整單，雜項調(diào)整單要審核所入帳戶是否正確，如有錯誤及時調(diào)整，貸方調(diào)整單首先檢查有無部門經(jīng)理或總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)，審查原因是否清楚、合理，所記入的帳戶是否準(zhǔn)確。４、通過客房日報表檢查出租率，平均房價是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。

５、在電腦賬上編制飯店營業(yè)收入報表，該報表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價、餐廳用餐人數(shù)和平均消費部分，表內(nèi)還提供各營業(yè)部門的預(yù)算比，同期比及月累計、年累計完成情況的數(shù)據(jù)，報送總經(jīng)理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

６、每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進(jìn)行認(rèn)真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立即查明原因，及時處理。

７、每日根據(jù)總出納的現(xiàn)金收入?yún)R總表、電腦報表，按會計制度和科目的規(guī)定編制記賬憑證，對營業(yè)收入做到日清月結(jié)。

８、審核外幣兌換的所有單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

９、對在餐廳就餐的內(nèi)部職工用餐單進(jìn)行審核，對不合理規(guī)定或超限簽單腿后部門或?qū)毧偨?jīng)理批準(zhǔn)，審核無誤的職員用餐單及時傳遞至成本部。

１０、協(xié)助其他營業(yè)部門完成相關(guān)的查賬工作。

１１審核餐飲宴會部預(yù)定單的執(zhí)行情況，月末做出宴會銷售統(tǒng)計表。

１２對康樂部的各種培訓(xùn)班、陪打費、計次卡等進(jìn)行記錄及審核，每月與康樂部核對售卡人提成情況。１３、每月月末做出個營業(yè)部門的收入分析。

１４、每月月末核對應(yīng)收、應(yīng)付有關(guān)科目的發(fā)生額，并將相關(guān)轉(zhuǎn)帳資料報總帳。１５、保管、保存經(jīng)辦的各種歷史資料。

第二篇：酒店日審操作流程

一，首先從中軟系統(tǒng)中打印前一天的收入報表: 1，前日離店報表

2，前日夜審交易審核報表 3，前日營業(yè)收入分析報表 4，前日財務(wù)試算平衡報表 5，前日應(yīng)收轉(zhuǎn)賬報表 6，前日應(yīng)收回款報表

二，根據(jù)打印的報表做收入報表: 1，做每日早報-----抄送酒店各部門領(lǐng)導(dǎo)發(fā)OA。

2，做收入?yún)R總報表-----每旬6號，16號，26號上報會計。

3，做完收入報表，要將打印好的各類報表分類存放，月底裝訂成冊。

三，審核前臺賬單: 1，到前臺收前日的客房退房賬單，要在交接本上簽字一一核對賬單號和發(fā)票號，看是否是前日的退房賬單，和對無誤后簽字，如若發(fā)現(xiàn)前臺賬單信息不全的要及時與前臺收銀溝通確認(rèn)方可簽字。

2，拿到賬單要快速瀏覽一遍多有的賬單，要把前日轉(zhuǎn)應(yīng)收的賬單和開過發(fā)票的單獨存放，先審核。

3，在審核應(yīng)收掛賬賬單時要注意，賬單上的簽單人是否是協(xié)議有效簽單人，如若不是要與銷售代表跟進(jìn)。或著銷售經(jīng)理補(bǔ)簽字，整理完后存放于相對應(yīng)的協(xié)議單位賬單盒里。

4，審核現(xiàn)付類賬單，日審要熟記酒店當(dāng)月推廣房價，不同房型，不同房價，并逐一核對，還要要注意已開發(fā)票的賬單是否與賬單消費金額一致，之后要依次查看賬單后附的資料是否與帳單上顯示的一致，若出現(xiàn)賬單后附單據(jù)與賬單上顯示不否的情況要及時與前臺入賬收銀聯(lián)系溝通，及時解決問題。尤其注意押金單，白聯(lián)與藍(lán)聯(lián)都必須同時存在，若押金單藍(lán)聯(lián)不在，要看客人寫的押金單證明是否有，保證收銀準(zhǔn)確給客人退押金，并且不會退重，退房的賬單無論什么付款方式都應(yīng)該有退房客人的簽字，其次要看房費與退房時間，退房時間直接決定房費的多少，北京時間14：00前是退房時間，北京時間14:00以后18:00之前是半日房費，超過18:00收全日房費。

四，審核餐飲賬單:

1,首先要注意已開發(fā)票的賬單是否與賬單消費金額一致，之后要依次查看賬單后附的點菜單資料是否與帳單上顯示的一致，酒水消費單和雜項單的名稱與數(shù)量是否與賬單一致，最后注意賬單的付款方式，現(xiàn)付類的賬單上附有發(fā)票的賬單上要加蓋“發(fā)票已開”字樣，如若賬單上出現(xiàn)折扣，要仔細(xì)核對賬單折扣是屬于那種類型，會員打折賬單上必須有會員本人簽字和會員卡號，管理人員通知打折，要清楚每個部門經(jīng)理打折權(quán)限不同，賬單上必須有通知人簽字方可執(zhí)行打折。審核應(yīng)收轉(zhuǎn)賬的賬單，要注意賬單上必須有客人簽字，首先檢查是否是協(xié)議單位有效簽單人，若不是就需要與銷售部溝通，與客人聯(lián)系補(bǔ)簽字或者由銷售跟進(jìn)人簽字方可執(zhí)行。

第三篇：日審工作流程

日審工作制度

職位概要：

審核匯總賬單與明細(xì)賬單及電腦記錄是否一致，杜絕一切不符合規(guī)定的賬務(wù)。

一、審核前臺工作

根據(jù)早班，中班，晚班打印的應(yīng)交款項報表和收款明細(xì)報表

按以下要求進(jìn)行審核

1、檢查前臺收銀員的結(jié)賬報表、各種單據(jù)齊全。包括RC單、賬單、明細(xì)賬單、押金單、發(fā)票等（其中押金單必須連號，并且登記當(dāng)日收的押金單號）。

2、應(yīng)逐一核對結(jié)賬賬單與報表是否一致。核對房費與房型是否一致，檢查是否有客人退房前臺未交的賬單。如果有客賠看金額是否和規(guī)定的價格一致。

3、對房間退房客人的結(jié)賬方式及時間進(jìn)行核對，看與電腦記錄是否一致。如果超時是否加收房費。

4、核對酒店當(dāng)日掛應(yīng)收賬款與報表是否一致，檢查應(yīng)收賬單是否齊全，是否有簽單人簽字和營銷人員簽字，無簽字的應(yīng)收賬單一律返回總臺補(bǔ)簽。

5、檢查收銀員為客人所開的單據(jù)書寫是否準(zhǔn)確、合理，簽字權(quán)限是否有效。

6、客房部、前廳部等各項收入單據(jù)填寫是否符合規(guī)定。

7、核對前廳收押金入賬情況，核對收銀員繳納的現(xiàn)金（或刷卡條）是否與報表一致。當(dāng)日收取的現(xiàn)金及刷卡條必須入賬。

6、通過核對客人房價單，檢查是否有低于酒店價格政策的房價，定價原因及簽單人。審核房價是否符合標(biāo)準(zhǔn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)，嚴(yán)格審核價格表。

檢查招待房是否有有效人批準(zhǔn)及批準(zhǔn)免費的時限，并做好記錄。

8、核對客房吧收入是否正確。

每日根據(jù)客房部送來的客房日報表及掛賬單進(jìn)行核對，檢查輸入房間號及項目金額是否正確?？头堪傻氖杖胫坏娩浫肟头堪?，不能錄入其他項目，如客房吧有新增商品的，通知財務(wù)增加商品名稱。客房吧遞交的報表和電腦匯總必須一致。報表內(nèi)容金額金額合計客房吧.洗衣.賠償用加號分開.免費客房吧需總經(jīng)理簽字才可免收.9、根據(jù)掛賬明細(xì)中雜項的內(nèi)容，逐筆核對雜項收入單據(jù)。不一致的查明原因及時處理。各項收入進(jìn)對應(yīng)的項目，不允許錯誤錄入。

8、根據(jù)前廳打印的當(dāng)天已開發(fā)票統(tǒng)計報表，審核開具的發(fā)票在系統(tǒng)消費明細(xì)是否備注清楚，應(yīng)逐一核對無誤。補(bǔ)開發(fā)票的期限時間為1個月之內(nèi)，發(fā)票后附賬單。特殊開票情況一律按發(fā)票制度操作。

9、收銀員按簽單價格或規(guī)定價格開具賬單，需要減免的必須有部門經(jīng)理、財務(wù)、總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)后報財務(wù)沖賬。對私自改價格者有相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

10、代收項目需在小票上注明掛賬方式。掛賬的需要在應(yīng)收明細(xì)上注明代收明細(xì)的結(jié)算方式。

11、審核每天的S賬情況，查明原因。

二、審核餐廳

1、檢查餐廳單據(jù)是否齊全，作廢賬單是否三聯(lián)

核對餐廳賬單、點菜單、酒水單、退調(diào)單是否齊全符合規(guī)定。客賠是否按規(guī)定賠償?？畲齻渥⑹欠裨敿?xì)，隨后登記款待明細(xì)有餐廳收銀領(lǐng)走讓領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。檢查自助餐券是否過期，確認(rèn)后票號一一登記在電腦上（自制的表格）

2、核對賬單、報表、電腦的一致性。嚴(yán)格審核價格表。

3.檢查掛賬賬單及后臺應(yīng)收賬單是否有簽字人簽字或營銷經(jīng)理簽字確認(rèn)。折扣是否符合酒店規(guī)定。

3、核對酒水報表。（三份）

根據(jù)當(dāng)日酒水員送來的酒水銷售日報表，檢查當(dāng)日真實賬單及酒水錄入系統(tǒng)情況。不一致時必須查明原因。不一致的以賬單為準(zhǔn)，查明原因并處理。

4、收銀員按簽單價格或規(guī)定價格開具賬單，需要減免必須在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，超權(quán)限的必須部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字批準(zhǔn)后方可減少。對私自改價格者有相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)。

5、6、檢查餐廳賬目是否結(jié)算完，不允許掛遲付賬。

審核完以后登記已用的賬單號，記錄下來，天天累計確認(rèn)賬單連號。

7.審核早餐券：根據(jù)前廳早上打印的在住客人列表一一核對餐券 三.檢查過夜車輛及收費情況 根據(jù)當(dāng)日值班經(jīng)理抄錄的過夜車輛記錄核對保安部門送交的停車費金額，根據(jù)免費的車輛表和包月的車輛表不收費，其余的都收費，并每天統(tǒng)計出未走車輛，記錄下來，第二天收費時再核對，如發(fā)現(xiàn)未交費的保安部承擔(dān)（總經(jīng)理同意臨時免單的除外，對于免單的必須有總經(jīng)理簽字）。四.日報表的審核:

1、現(xiàn)金與開的收據(jù)核對、刷卡金額與刷卡條核對、vip消費、vip充值、款待與原始單據(jù)核對，登記后將vip消費賬單、款待的賬單返前臺。

2、款待的房費和餐費，由前廳和餐廳各自部門負(fù)責(zé)人找領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。應(yīng)收賬核對登記再一一放入相應(yīng)的賬袋內(nèi)，以方便營銷以后領(lǐng)賬單。

3、報表備注：早餐卷收XX張，金卡充值明細(xì)，發(fā)票的匯總金額及營銷開發(fā)票明細(xì)。

4、每天把核對好的刷卡條粘貼好上交財務(wù)，核對好的停車明細(xì)上交財務(wù)，客房吧.餐廳酒水和前廳的日報表審核完上交財務(wù)

5、每天把收回的自助餐券審?fù)贻斎腚娔X的表格內(nèi)（自制報表）5.每天給總經(jīng)理發(fā)客房餐廳及總收入明細(xì)信息。每天把審核時發(fā)現(xiàn)的問題寫成報告，上交總經(jīng)理。

6.每月上交應(yīng)收賬款核對明細(xì)，早餐券發(fā)放明細(xì)表。

財務(wù)部

第四篇：酒店日審及夜審核工作流程

酒店日審及夜審核工作流程

日審工作流程

日審進(jìn)一步審核夜審所做的收入報告，修改入帳，制作正式收入報告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對帳目，保證每日收入核數(shù)的真實性，準(zhǔn)確性。夜審在審核收銀員及有關(guān)部門交來的帳單、報表的同時自己也做了一部分帳單、報表，這些帳單報表也需要有人審核以免出錯。有些營業(yè)部門的報表要到第二天早晨才能交上來（如四樓會員房登記表）夜審審核不到，需要日審來審核，酒店的帳單、報表繁多，出現(xiàn)差錯的機(jī)會比較多，為確保入到會計帳冊的數(shù)據(jù)正確，也需要由日審再重新檢查一次，待確保無誤后，再記入到各有關(guān)會計帳戶里去，同時，日審也是對夜審工作質(zhì)量的檢查和控制。

1、審核夜間完成的各項報表、發(fā)現(xiàn)問題立即改正。

1）

審核夜審收入時報，夜審試算平衡表中的各項收入，檢查夜審的食品，酒水等金額各項劃分是否正確，核對酒店各項經(jīng)營匯總表、檢查是否存在沒有入帳或錯收、漏收的收入。

2）

審核報表現(xiàn)金收入是否與實交現(xiàn)金相等。3）

審核報表前臺收入中折扣、沖減、雜項等收入是否符合規(guī)定。

4）

檢查夜審所做的報表（包括收入報表、就餐人數(shù)、夜審報表等）。

5）

檢查夜審所做的房費收入、出租率、平均房價是否正確。

2、與出納一起點收收銀員上繳的現(xiàn)金收入，并核對與收入報表是否相等。做出 長、短款報表。

3、與出納一起不定期檢查各部門備用金。

4、不定期檢查客房迷你吧酒水?dāng)?shù)量。

5、每天巡查各收銀點，檢查帳單與發(fā)票的使用情況。

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租 前廳接待處的房間狀況報表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進(jìn)行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。日審在匯總編制正式收益報表并將全部收益按項目記入各會計帳之前，還必須核對這些數(shù)據(jù)，以確保入帳數(shù)據(jù)的正確性。1）復(fù)核前廳收銀員的帳單、報表。審核押金等單據(jù)內(nèi)容是否符合規(guī)定，合計是否正確。

2）審核現(xiàn)金帳單是否正確，現(xiàn)金支出單據(jù)是否符合規(guī)定。3）復(fù)核日用房租收入是否正確。

4）復(fù)核“沖減、折扣”單據(jù)是否按規(guī)定程序辦理。5）復(fù)核信用卡、掛帳、支票結(jié)算帳單是否符合規(guī)定。

3、復(fù)合其他營業(yè)點交來 帳單、報表

1）復(fù)核餐廳住客帳帳單、洗衣部、迷你吧、商場、服務(wù)中心、各娛樂點交來的營業(yè)報表及所附單據(jù)。

2）復(fù)核雜項收益表及所附單據(jù)。

3）將復(fù)核正確的數(shù)字逐項與匯總表上的項目核對，全部項目核對后，再核對借方項目的合計數(shù)與所屬借方單據(jù)的合計數(shù)，貸方項目合計數(shù)與所屬貸方單據(jù)的合計數(shù)。

4）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）

二、餐飲、康樂收入的日間審核

餐飲收入的日間審核主要負(fù)責(zé)三個方面的工作。一是檢查餐飲收入夜間審核的工作；二是匯總編制酒店營業(yè)收入報表；三是控制現(xiàn)金、銀行存款的收進(jìn)。審核餐飲收入日報表的各項數(shù)字須與餐單相符。

1）

住客餐廳消費單據(jù)應(yīng)與日報表上住客帳欄結(jié)算金額相等，還要與收銀數(shù)據(jù)一致，即與客房收入夜審編制的匯總表中的有關(guān)餐廳數(shù)一致，餐廳掛帳單據(jù)數(shù)額與日報表上掛帳欄的樹額一致，檢查掛帳單有無賓客簽名。2）

檢查信用卡、招待帳、結(jié)算單據(jù)是否與餐飲收入日報表上的一致，招待帳是否有經(jīng)辦人員簽署。

3）

核對食品、飲料、香煙、酒水?dāng)?shù)，核對服務(wù)費。每天打印出中餐廳（酒水、香煙、燕鮑翅、海鮮）大堂吧（食品、酒水、香煙）、桑拿吧（食品、酒水、香煙、售賣品、技師服務(wù)項目）報表轉(zhuǎn)交成本部。

4）

檢查“餐飲收入日報表”本身有無計算錯誤，把餐飲收入日報表中各項目、各行、各欄重新加總的驗算表中的合計數(shù)，與總計數(shù)額是否正確。打印出中餐廳營業(yè)情況統(tǒng)計表給中廚房。打印出“每日餐飲/康樂收入報表”轉(zhuǎn)交成本部。

三、制酒店營業(yè)收入日報表

將餐飲收入日報表審核出來的遺漏和錯誤修正后，可放的日間審核工作完成后，編制一份正式的酒店收入日報表。收入日報表分為客房收益、餐飲收益、康樂收益、其他營業(yè)收益四大項，有三大特征：今日、本月累計和去年同期實際累計。1）檢查帳單號碼控制表、復(fù)核夜審編制的帳單使用情況匯總表、檢查因打印錯誤而作廢的單據(jù)，是否有經(jīng)理簽名。

2）檢查折扣數(shù)：檢查折扣帳單有無貴賓卡號碼，核對簽字筆跡、折扣數(shù)是否正確。

3）核對現(xiàn)金：出納按照各收銀員交款信封上的金額把現(xiàn)金收妥后，填寫單據(jù)送存銀行，同時編制總出納收款報表，并將送存銀行回單及其他單據(jù)附在后面，一并交收核數(shù)審核。

4）核對應(yīng)收帳款：審閱應(yīng)收帳款統(tǒng)計表（有效簽單人、金額、掛帳單位）并匯總轉(zhuǎn)往來帳，日審應(yīng)定期與應(yīng)收帳核對帳目，以保證收入核算部的掛帳數(shù)。5）核對宴請（招待帳）：審核宴請（招待帳），簽單人是否有效、金額是否正確、帳單Order單是否一致，并做匯總、記錄、備案。審閱經(jīng)理餐報表（人數(shù)、簽單人）、“宴請”報表轉(zhuǎn)交成本部。

6）核對統(tǒng)計技師、特業(yè)項目單號、技師號、日期、所做的項目內(nèi)容，金額、開單時間必須與電腦一致，并按類匯總，并做技工、技師工資表。

7）檢查“晨報”、（營業(yè)收入報表）、做日審調(diào)整表，“收益總結(jié)表”。

夜審工作流程

夜審是指在夜間進(jìn)行核算工作或從事夜間核算工作的人員。夜間審核的工作對象是各收銀點的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費而產(chǎn)生的收入，保證當(dāng)天酒店收益的真實正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度。

本酒店夜間審核主要分為兩個部分：客房收入和餐飲收入。其工作內(nèi)容包括：

（一）審核各消費點的營業(yè)收入，并編制酒店營業(yè)收入報表。

（二）完成前廳、餐飲的夜審清機(jī)以及POS機(jī)當(dāng)日結(jié)算。

（三）不定時抽查各收銀點備用金。其操作程序包括：

一、客房收入的夜間審核：11時30分—3時30分

（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。1）將前廳收銀員交來的“入賬明細(xì)”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細(xì)報表”是否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）0：00核查每個前廳收銀員交來的每一張帳單

1）核查入住和離店時間，房租是否全部計入，應(yīng)收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù),鐘點房房租是否與入住時間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時確定的房價，如不一致是否有房價變更單或折單。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預(yù)授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，且單號、金額等是否與電腦相符。

3）核查臨時入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細(xì)是否相符（例：房號、房價等）。洗衣單、迷你吧單、商場單及商務(wù)中心的消費是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預(yù)收訂金”一致，核對迷你吧單單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

4）核查房價是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。

5）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。

6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。7）核查協(xié)議房價是否準(zhǔn)確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。檢查協(xié)議房價帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細(xì)是否與結(jié)帳單相符，9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。

10）帳單審核完畢后，將服務(wù)中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進(jìn)行核對。

11）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

12）核對網(wǎng)絡(luò)定房是否有傳真單，團(tuán)隊、會議定房是否有團(tuán)隊聯(lián)系單（查看會務(wù)費，聯(lián)系人簽字，房價，結(jié)算方式等）

13）核對客人資料單的明細(xì)項目（客人姓名，房價，抵離日期，客人簽字等）14）核對今日余額（上日余額+凈差額=今日余額）是否與電腦相符。

15）將有問題的帳單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)帳方式分類歸集裝訂。把AR帳、ENT帳、S帳、前臺帳以及贈送和退菜明細(xì)表挑出做好登記。

16）統(tǒng)計宴請（招待）消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應(yīng)品項中做沖減。

17）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費金額與發(fā)票金額（發(fā)票金額不能大于消費金額）

（三）2：30迷你吧、商場、商務(wù)中心的審核

1）將迷你吧、商場、商務(wù)中心、洗衣單與電腦中的“入帳明細(xì)”進(jìn)行核對，檢查是否有錯收或漏收現(xiàn)象，在把迷你吧、商場、商務(wù)中心、迷你吧單與出品聯(lián)進(jìn)行核對。

2）審核迷你吧、商場、商務(wù)中心、各個品項匯總數(shù)與迷你吧、商場商務(wù)中心“酒水銷售日報表”顯示數(shù)額是否一致，在迷你吧、商場、商務(wù)中心的“酒水銷售日報表”上簽章后再與營業(yè)日報核對確認(rèn)無誤后轉(zhuǎn)交成本部（如不一致查明原因后按實際數(shù)核定，并在更改處簽章）。

3）將迷你吧、商場、商務(wù)中心的酒水單與電腦逐一核對，核查計價是否正確、數(shù)量是否相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并將詳情記錄在“交班本”上交由日審處理。

二、餐飲收入的夜間審核：凌晨3時30分—5時

（一）3：30核查餐飲收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。

1）將餐飲收銀員交來的“營業(yè)收入班別表”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的餐飲收銀帳單的份數(shù)與餐飲收銀系統(tǒng)中的“入賬明細(xì)表”是

否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄

在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）4：00核查每個餐飲收銀員交來的每一張帳單

1）將餐飲收銀員上交的帳單分類匯總，與“營業(yè)收入班別表”核對金額是否相符。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)（酒水單、加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單）所有消費品項、數(shù)量、金額與結(jié)賬單是否一致。海鮮單是否標(biāo)明斤兩、數(shù)量是否與結(jié)賬單一致。

3）核查結(jié)賬單后所附的加菜單、海鮮單、退菜單、井源點菜單、餐廳消費單與后廚出品聯(lián)進(jìn)行核對,并檢查是否加蓋收銀章。

4）核查結(jié)賬單后所附會議、宴會通知單應(yīng)收款項與結(jié)賬單是否相符。

5）核查所有的收入調(diào)減是否合理，退單是否有授權(quán)人簽字，理由是否充分。6）核查打折權(quán)限是否準(zhǔn)確，例：餐飲部經(jīng)理有全單8折權(quán)限（酒水香煙海鮮除外）、餐飲主管有8.8折權(quán)限（香煙、酒水、海鮮除外）等。

7）核查掛帳、前臺帳、宴請(招待)是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。8）核查貴賓卡結(jié)帳是否拓印卡號，所拓印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。9）核對早餐券、自助餐券、消費券、抵扣券面值是否與帳單相符，日期是否有效。有無過期、涂改等現(xiàn)象。

10）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

11）核對開出發(fā)票是否與帳單一致。

12）檢查開出發(fā)票登記表，開出發(fā)票張數(shù)、金額是否正確。

13）將贈送明細(xì)挑出來，次日轉(zhuǎn)交成本部。

14）將ENT帳單獨挑出來，放在所有餐飲帳單的最上面。

15）將餐飲賠償項目及金額登記，次日轉(zhuǎn)交成本部。

16）將餐飲酒水與“酒水銷售日報表”核對，次日由日審復(fù)核，確認(rèn)后轉(zhuǎn)交成本部。

17）將有問題的賬單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。并將所有帳單按結(jié)賬方式分類歸集。

18）沖減當(dāng)日的早餐券，即把客人當(dāng)天早上在西餐廳所用的早餐券從房務(wù)收入當(dāng)中予以扣除，然后手工加在當(dāng)天的餐飲收入中。

19）統(tǒng)計招待消費品項，統(tǒng)計后待做營業(yè)收入報表時在相應(yīng)品項中做沖減。

三、制出酒店經(jīng)營業(yè)相關(guān)報表：凌晨5時—7時

5：00所有營業(yè)部門的帳單審核無誤后，夜審要將收銀員上交的帳單按部門分類匯總，統(tǒng)計出準(zhǔn)確的各類消費總數(shù)及收入總額，并根據(jù)打印出來的各種報表、數(shù)據(jù)，制出酒店經(jīng)營情況“晨報”和其他相關(guān)報表。

（1）統(tǒng)計出客房房費、電話服務(wù)費、洗衣、迷你吧、精品店、商場、商務(wù)中心、行政酒廊、其他收入、客帳、凈差額等，制出“夜審試算平衡表”。

（2）統(tǒng)計出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消費人數(shù)，食品、酒水、香煙、會議租金、雜項及班次等制出“每日餐飲收入報表”

（3）將“夜審試算平衡表”及“每日餐飲收入報表”所統(tǒng)計的數(shù)據(jù)按照一定的比例分成，制作出“NIGHT AUDITOR 'D' REPORT”報表。

（4）根據(jù)“客房銷售來源分析日報和客房營業(yè)日報（按房類）”作出晨報。（5）統(tǒng)計出當(dāng)天宴請單據(jù)與高職膳食制作出ENT報表。（6）夜審時統(tǒng)計出前廳AR帳帳單與餐飲AR帳帳單制作出“每日AR帳報表”。（7）根據(jù)審核系統(tǒng)中S帳明細(xì)加以備注，制作出S帳明細(xì)列表。

（8）根據(jù)沖銷和退菜帳以及贈送明細(xì)賬作出“沖銷和退菜以及贈送明細(xì)表”。（9）在審核報表系統(tǒng)中打印出“現(xiàn)金收入表”。（10）對POS機(jī)進(jìn)行每日結(jié)算，審核完畢后投入投款箱。

第五篇：酒店日審及夜審核工作流程9.29

酒店日審、夜審工作流程

一、對客房收入的日間審核

1、審核房租

前廳接待處的房間狀況報表、房務(wù)中心的房間狀態(tài)報告、夜審的房租過帳報表三個報表必須一致。

1）由夜審的房租過帳表與前臺接待房間營業(yè)統(tǒng)計表進(jìn)行核對。2）由夜審的房租過帳表與服務(wù)中心房間狀況報表核對。

2、審核夜審匯總表

審核匯總表是夜審一夜工作的結(jié)果。具體審核明細(xì)項如下：

1）將每班每人的各種單據(jù)按照種類匯總后，核對與收銀員班次報表是否一致； 2）審核現(xiàn)金收據(jù)（押金單與現(xiàn)金收入的單子是否一致）； 3）審核現(xiàn)金支出帳單（押金單和賬單金額是否一致）；

4）審核前廳執(zhí)行房價是否按報批銷售價格執(zhí)行，如不符應(yīng)查明原因或補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)；

5）審核RC單是否都有住店客人簽字確認(rèn)； 6）審核半日租是否按規(guī)定收?。?/p>

7）核對前臺接待房態(tài)表、房務(wù)中心房態(tài)表與電腦房態(tài)表確認(rèn)一致后，審核房 價是否正確；

8）審核預(yù)訂單和入住人信息是否一致及是否有預(yù)訂單； 9）審核“Rebate”是否按規(guī)定說明原因并批準(zhǔn)；

10）核對匯總表余額（今日余額=今日借方發(fā)生數(shù)-今日貸方發(fā)生數(shù)+昨日余額）。

二、夜審工作流程

夜審是指在夜間進(jìn)行核算工作或從事夜間核算工作的人員。夜間審核的工作對象是各收銀點的收銀員以及各營業(yè)部門交來的單據(jù)、報表等資料，其工作目的是要有效地審核由于客人消費而產(chǎn)生的收入，保證當(dāng)天酒店收益的真實正確、合理和合法。夜審需具有發(fā)現(xiàn)錯弊，查找根源的能力，以及一絲不茍的工作態(tài)度?？头渴杖氲囊归g審核時間：11時30分—1時30分，具體明細(xì)如下：

（一）11：30核查前廳收銀員是否已全部交來收銀員報表及帳單。1）將前廳收銀員交來的“入賬明細(xì)”與電腦核對是否相符，如不符查明原因，并將詳情記錄在“交班本”上。

2）核對附有帳單等單據(jù)的前廳收銀帳單的份數(shù)與前廳收銀系統(tǒng)中的“客房入帳明細(xì)報表”是否相符，如不符應(yīng)逐一查對，把未交和缺失帳單的收銀員名字和缺失帳單詳情記錄在“交班本”上，留給次日由日審審閱調(diào)查。

（二）0：00核查每個前廳收銀員交來的每一張帳單

1）核查入住和離店時間，房租是否全部計入，應(yīng)收半天房租或全天房租是否已經(jīng)計收，免收半天或全天房租是否有規(guī)定的批準(zhǔn)手續(xù),鐘點房房租是否與入住時間相符，在操作日志上查看是否在客人入住時確定的房價，如不一致是否有房價變更單或折單。

2）核查結(jié)帳單后所附單據(jù)是否齊全，押金單必須連號，如有押金單缺失是否注明原因，核對無押金單的帳單是否有信用卡預(yù)授權(quán)或者部門經(jīng)理簽字擔(dān)保，且單號、金額等是否與電腦相符。

3）核查臨時入住登記單、押金單是否與前廳收銀結(jié)帳單明細(xì)是否相符（例：房號、房價等）。商場等消費是否輸入電腦，押金單號、金額是否與“預(yù)收訂金”一致，核對單號是否與電腦一致，最后查看簽字手續(xù)是否齊全。

4）核查房價是否合理，調(diào)房是否有人簽字。房價由高調(diào)低手續(xù)是否齊全。5）核查掛帳、招待是否有客人與授權(quán)人簽字（掛帳帳單簽字是否為協(xié)議單位授權(quán)人）。

6）核查貴賓卡結(jié)帳是否有印卡號，所印卡號與結(jié)帳卡號是否一致。

7）核查協(xié)議房價是否準(zhǔn)確，客人簽字是否是協(xié)議單位授權(quán)的人員。檢查協(xié)議房價帳單后是否有RC單以及是否有銷售部人員簽名，并核對RC單上的明細(xì)是否與結(jié)帳單相符，9）核查所有的收入調(diào)減是否合理，是否有授權(quán)人簽名。

10）帳單審核完畢后，將房務(wù)中心交來的房態(tài)表與接待處房態(tài)進(jìn)行核對。11）核查消費、賠償?shù)仁召M是否符合酒店規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

12）核對網(wǎng)絡(luò)定房是否有傳真單，團(tuán)隊、會議定房是否有團(tuán)隊聯(lián)系單（查看會務(wù)費，聯(lián)系人簽字，房價，結(jié)算方式等）

13）核對客人資料單的明細(xì)項目（客人姓名，房價，抵離日期，客人簽字等）14）將有問題的帳單做標(biāo)記并在“交班本”上登記。

15）核對所開發(fā)票是否與帳單一致，并檢查消費金額與發(fā)票金額（發(fā)票金額不能大于消費金額）。

三、本流程自審批日起執(zhí)行，由財務(wù)部解釋和修訂。