第一篇：第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)監(jiān)管問題探討[模版]

第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)監(jiān)管問題探討 隨著網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)的快速發(fā)展和支付服務(wù)的不斷分工細(xì)化，越來越多的第三方支付機(jī)構(gòu)借助互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)等信息技術(shù)廣泛參與支付業(yè)務(wù)，這些機(jī)構(gòu)支付服務(wù)的多樣化、個(gè)性化等特點(diǎn)較好的滿足了電子商務(wù)企業(yè)和個(gè)人支付的需求，促進(jìn)了電子商務(wù)的發(fā)展。但是，第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)現(xiàn)行的外匯管理政策形成了一定的沖擊，相關(guān)制度規(guī)定已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，因此，加快完善跨境支付業(yè)務(wù)的外匯管理制度勢(shì)在必行。

一、國(guó)內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀 第三方支付，是具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，采用與各大銀行簽約的方式，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支持平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)支付模式。在第三方支付模式中，買方選購(gòu)商品后，使用第三方平臺(tái)提供的賬戶進(jìn)行貨款支付，并由第三方通知賣家貨款到賬、要求發(fā)貨；買方收到貨物，并檢驗(yàn)商品進(jìn)行確認(rèn)后，就可以通知第三方付款給賣家，第三方再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至賣家賬戶上。當(dāng)買賣雙方處于不同國(guó)家時(shí)，將會(huì)涉及外匯資金的跨境收付。

截止2013年10月末，全國(guó)已獲得人民銀行頒發(fā)《支付業(yè)務(wù)許可證》的第三方支付機(jī)構(gòu)共250家，其中已有17家機(jī)構(gòu)獲得跨境支付業(yè)務(wù)牌照，這些機(jī)構(gòu)主要包括匯付天下、通聯(lián)、銀聯(lián)電子支付、東方電子支付、快錢、財(cái)付通、易極 付、支付寶等第三方支付機(jī)構(gòu)。隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易和進(jìn)出口業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，以及人民幣不斷升值帶來的利好，大批消費(fèi)者將目光轉(zhuǎn)移向海外，跨境網(wǎng)購(gòu)市場(chǎng)不斷快速增長(zhǎng)。根據(jù)國(guó)內(nèi)最大的第三方支付平臺(tái)支付寶發(fā)布的2012年“海淘”用戶消費(fèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2012年我國(guó)境內(nèi)消費(fèi)者通過支付寶“海淘”消費(fèi)的規(guī)模同比增長(zhǎng)117%，高于國(guó)內(nèi)網(wǎng)購(gòu)64.7%的增長(zhǎng)速度。而據(jù)中國(guó)電子商務(wù)研究中心數(shù)據(jù)顯示,中國(guó)海外代購(gòu)交易規(guī)模連年翻番,2011年達(dá)到180億元,較2010年漲幅132%,2012年海外代購(gòu)交易規(guī)模達(dá)483億元,而業(yè)內(nèi)權(quán)威專家預(yù)計(jì)2013年海外代購(gòu)交易規(guī)模有望突破744億。隨著這些互聯(lián)網(wǎng)新興跨境電子商務(wù)的迅猛發(fā)展，企業(yè)和消費(fèi)者對(duì)跨境支付的需求日益增長(zhǎng)。

二、國(guó)內(nèi)第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付存在的問題

（一）第三方支付機(jī)構(gòu)跨境交易真實(shí)性難以審核

相比于一般的進(jìn)出口貿(mào)易，通過第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行的網(wǎng)上跨境交易的真實(shí)性更加難以把握。首先，經(jīng)常項(xiàng)下跨境交易的電子化以及部分交易產(chǎn)品具有虛擬特性；其次，由第三方支付機(jī)構(gòu)平臺(tái)代理交易方辦理購(gòu)匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)，銀行對(duì)境內(nèi)外交易雙方的情況并不了解，無法直接進(jìn)行相關(guān)審核。這種跨境交易真實(shí)性審核難題，為資本項(xiàng)目混入經(jīng)常項(xiàng)目辦理網(wǎng)上跨境收支提供了途徑，也為非法資金流出入提供了可能。

（二）缺乏對(duì)虛擬賬戶沉淀資金的有效監(jiān)管 第三方支付機(jī)構(gòu)開展跨境支付業(yè)務(wù)必然會(huì)產(chǎn)生由商品購(gòu)買者預(yù)付的人民幣沉淀資金，特別是類似外卡收單業(yè)務(wù)，還將產(chǎn)生來自于境外貨物購(gòu)買方預(yù)付的人民幣資金沉淀?？缇持Ц督灰字?，由于物流環(huán)節(jié)多，時(shí)間長(zhǎng)，國(guó)際結(jié)算賬戶的結(jié)算周期加長(zhǎng)，資金風(fēng)險(xiǎn)更為顯著。第三方支付機(jī)構(gòu)違規(guī)使用沉淀資金不僅可能引發(fā)違規(guī)投資、貸款等活動(dòng)，擾亂境內(nèi)金融秩序，而且將影響人民幣資金跨境流動(dòng)和使用的監(jiān)管。

（三）第三方支付機(jī)構(gòu)跨境交易平臺(tái)安全問題顯現(xiàn)

通過第三方支付機(jī)構(gòu)平臺(tái)開展的國(guó)際貿(mào)易，一方面網(wǎng)絡(luò)在線支付信息傳遞的電子化使得合同無紙化，貿(mào)易真實(shí)性審核更加復(fù)雜；其次在國(guó)際結(jié)算、進(jìn)出口通關(guān)等環(huán)節(jié)安全性和風(fēng)險(xiǎn)控制比國(guó)內(nèi)貿(mào)易更加復(fù)雜，還有來自不同國(guó)家的網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊和病毒威脅，這給支付機(jī)構(gòu)的安全性帶來了各種新的難題。首先是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括持卡商戶和消費(fèi)者的身份認(rèn)證難度大、風(fēng)險(xiǎn)高，跨境支付流程長(zhǎng)，通訊異常比率高等；其次是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括跨境資金結(jié)算周期長(zhǎng)，存在匯率風(fēng)險(xiǎn)，交易商戶需承擔(dān)買家拒付風(fēng)險(xiǎn)，以及個(gè)人買家受到外匯政策管制，有年度外幣結(jié)算限額等。

（四）跨境資金流動(dòng)監(jiān)測(cè)困難，存在資金異常流動(dòng)和洗錢風(fēng)險(xiǎn)

第三方支付機(jī)構(gòu)是以網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)為基礎(chǔ)，適用主體多數(shù)是電子商務(wù)中的買、賣雙方，第三方支付機(jī)構(gòu)僅提供代付、代收業(yè)務(wù)，不對(duì)網(wǎng)上交易雙方的貿(mào)易背景真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。由 于目前國(guó)內(nèi)對(duì)電子支付業(yè)務(wù)缺乏明確的制度規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，交易雙方通過制造虛假交易，便能在第三方支付平臺(tái)完成資金分散轉(zhuǎn)移，達(dá)到規(guī)避外匯監(jiān)管的目的。貨物貿(mào)易或服務(wù)貿(mào)易外匯資金可能通過第三方支付平臺(tái)混入贍家款、工資匯款等資金中，通過個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性收付匯途徑進(jìn)行跨境轉(zhuǎn)移。另外，隨著洗錢的方法日趨復(fù)雜化和專業(yè)化，使通過第三方支付平臺(tái)進(jìn)行外匯資金的洗錢也成為可能。

三、完善第三方支付機(jī)構(gòu)跨境支付業(yè)務(wù)外匯監(jiān)管的對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上跨境支付交易的監(jiān)測(cè)和監(jiān)管。一是將境外收單業(yè)務(wù)涉及的結(jié)售匯納入相關(guān)業(yè)務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管。在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)未提供接口的情況下，同意銀行對(duì)支付寶境外收單業(yè)務(wù)采取先購(gòu)匯再補(bǔ)錄的模式。銀行應(yīng)在交易結(jié)束后一個(gè)工作日內(nèi)將當(dāng)日購(gòu)匯信息錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。二是加強(qiáng)對(duì)境外收單業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、管理，建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度，定期進(jìn)行實(shí)地核查，密切關(guān)注變化情況，以達(dá)到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的管理目標(biāo)，增強(qiáng)監(jiān)管力度。

（二）實(shí)施資金嚴(yán)格區(qū)分管理，防范第三方支付機(jī)構(gòu)備付金出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)制定第三方支付機(jī)構(gòu)外幣備付金管理規(guī)定，根據(jù)其合作銀行情況，允許開立多個(gè)外幣備用金專用賬戶，與支付機(jī)構(gòu)自有外匯資金進(jìn)行嚴(yán)格區(qū)分管理，不得混用。第三方支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付賬戶資金實(shí)行無息管理，避免此類賬戶產(chǎn)生大額孳息后因歸屬問題產(chǎn)生爭(zhēng)議。要求第三方 支付機(jī)構(gòu)將客戶的沉淀資金進(jìn)行第三方托管，并按比例上交擔(dān)保資金，以防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)安全體系建設(shè)，提高購(gòu)物安全保障體系。一是制定詳細(xì)的內(nèi)部管理制度，不斷提高安全技術(shù)防護(hù)能力，嚴(yán)格排查異常交易風(fēng)險(xiǎn)。二是健全客戶識(shí)別系統(tǒng)，嚴(yán)格審核客戶身份。三是做好客戶交易信用記錄和客戶交易風(fēng)險(xiǎn)提示，在交易網(wǎng)頁(yè)上標(biāo)明商戶和消費(fèi)者的信用狀況，張貼交易風(fēng)險(xiǎn)通告和風(fēng)險(xiǎn)防范方法，減少國(guó)內(nèi)外客戶拒付甚至惡意欺詐事件的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)監(jiān)測(cè)及查處力度，堅(jiān)決打擊通過第三方支付平臺(tái)進(jìn)行非法資金轉(zhuǎn)移。一是加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上跨境交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)、分析和排查，對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。二是要求第三方支付機(jī)構(gòu)注重風(fēng)險(xiǎn)防范和完善內(nèi)控制度。實(shí)行大額交易、異常交易備案制度，建立風(fēng)險(xiǎn)信息行業(yè)共享機(jī)制，主動(dòng)加強(qiáng)與反洗錢部門的協(xié)調(diào)配合，防范不法分子利用第三方支付跨境業(yè)務(wù)平臺(tái)從事網(wǎng)絡(luò)賭博和洗錢等非法活動(dòng)。

第二篇：淺談第三方支付反洗錢問題

淺談第三方支付平臺(tái)反洗錢監(jiān)管問題

隨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各種網(wǎng)絡(luò)支付，網(wǎng)絡(luò)匯款的使用量激增，傳統(tǒng)的銀行業(yè)無法滿足爆發(fā)式增長(zhǎng)的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算需求，作為互聯(lián)網(wǎng)信用中介的第三方支付正是在這一背景下產(chǎn)生并逐漸發(fā)展壯大的，第三方支付大大促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易的發(fā)展，但隨著規(guī)模的愈發(fā)增大，隱藏在其背后的洗錢風(fēng)險(xiǎn)也凸顯出來，第三方支付反洗錢已成當(dāng)前反洗錢工作中不可回避的問題。

一、第三方支付洗錢風(fēng)險(xiǎn)分析 1隱匿資金的來源及轉(zhuǎn)移方向

當(dāng)?shù)谌街Ц秴⑴c到結(jié)算業(yè)務(wù)中時(shí)，原本銀行了如指掌的交易過程被割裂為兩個(gè)看起來毫無聯(lián)系的交易。事實(shí)上這兩個(gè)交易可以發(fā)生在同一銀行系統(tǒng)或跨銀行系統(tǒng)，但銀行無法確定這兩項(xiàng)交易的因果關(guān)系。從這個(gè)意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開立的賬戶屏蔽了銀行對(duì)資金流向的識(shí)別。當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)各銀行系統(tǒng)賬戶軋差清算時(shí)，對(duì)于局外人(包括銀行)而言，每筆客戶資金的來龍去脈將變得更為復(fù)雜。前已述及，第三方支付可能會(huì)不再拘泥于電子商務(wù)的資金流環(huán)節(jié)而成為一種相對(duì)獨(dú)立的結(jié)算模式。任何人只要在第三方支付企業(yè)注冊(cè)了虛擬賬戶就可以便捷隱蔽地實(shí)現(xiàn)賬戶間的資金轉(zhuǎn)移。2便捷的套現(xiàn)渠道

第三方支付企業(yè)為收款方實(shí)現(xiàn)了商戶POS功能，是收款方的虛擬商戶POS機(jī)，并且這種POS機(jī)突破了時(shí)間、空間的限制，極大拓展了用戶的范圍。在銀行POS業(yè)務(wù)中，銀行會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查、審核POS消費(fèi)的單據(jù)，在一定程度上保證了貿(mào)易的真實(shí)性。而第三方支付企業(yè)在盡可能簡(jiǎn)化的程序下為收款方實(shí)現(xiàn)了POS功能，信用卡等禁止套現(xiàn)或不易變現(xiàn)的資金會(huì)輕而易舉地在虛構(gòu)貿(mào)易的掩護(hù)下轉(zhuǎn)入可以提取現(xiàn)金的賬戶第三方支付虛擬的POS功能的隨意性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于銀行商戶POS，資金并不一定遵守從哪來回哪去的原則。利用第三方支付，即便在未發(fā)生貿(mào)易的條件下也能方便地實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，更何況套現(xiàn)。

3潛在的跨境支付通道，跨境地下錢莊

隨著電子商務(wù)的發(fā)展和國(guó)內(nèi)第三方支付業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇，跨境買賣雙方的支付需求(更多的可能是純粹的跨境轉(zhuǎn)移資金)逐漸顯現(xiàn)出商機(jī)，第三方支付企業(yè)為了生存和發(fā)展有開展跨境支付業(yè)務(wù)的要求。在缺乏對(duì)外支付途徑的情況下，一些未取得外匯局批準(zhǔn)的第三方支付企業(yè)有可能效仿地下錢莊，變相實(shí)現(xiàn)資金跨境支付——找到足夠的境外對(duì)境內(nèi)人民幣的需求(即境外外匯供給)和境外合作伙伴，同時(shí)將國(guó)內(nèi)支付時(shí)的軋差清算轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇车膬傻仄胶狻５谌街Ц镀髽I(yè)之所以能夠方便地運(yùn)用兩地平衡原理，完全在于其是兩次割裂交易的發(fā)起人，可以人為改變資金流向——將其收到的境內(nèi)匯出的人民幣資金轉(zhuǎn)入境外匯人的境內(nèi)目標(biāo)賬戶。第三方支付企業(yè)具備在不發(fā)生資金跨境流動(dòng)的前提下開展跨境支付業(yè)務(wù)的潛力。所以，當(dāng)生存條件惡劣、跨境支付利潤(rùn)足夠可觀時(shí)，第三方支付企業(yè)有轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇迟Y金轉(zhuǎn)移渠道的可能性。4天然的資金池

由于不同客戶的結(jié)算周期不同、部分第三方支付企業(yè)有貨款“擔(dān)?！惫δ埽Ц吨薪橘~戶中難免存在在途結(jié)算資金。當(dāng)業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，支付中介賬戶中的資金存量會(huì)相當(dāng)可觀。第三方支付企業(yè)雖不是金融企業(yè)，卻具備了類似吸儲(chǔ)、集資、組織基金并隱蔽使用這些資金的能力。從某種程度上講，第三方支付企業(yè)完全依靠道德良心而不是存在某種體制約束來保證其僅僅是保管占有的存量資金，而不是使用這些資金去創(chuàng)造“利潤(rùn)”。

二、第三方支付洗錢風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管現(xiàn)狀及難度

目前，我國(guó)尚未對(duì)第三方支付企業(yè)開展反洗錢監(jiān)管。這是因?yàn)榈?/p>

三方支付企業(yè)還沒有納入金融監(jiān)管體系，其在工商部門登記的企業(yè)名稱和經(jīng)營(yíng)范圍都與一般IT企業(yè)相仿，反洗錢監(jiān)管仍然缺乏充分的法律依據(jù)，既無法直接套用《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等現(xiàn)行規(guī)章，又沒有專門針對(duì)這類企業(yè)的反洗錢監(jiān)管辦法可以適用。這使得第三方支付企業(yè)游離于反洗錢工作機(jī)制以外，成為我國(guó)支付體系中反洗錢監(jiān)管的真空地帶和高危區(qū)域。由于前期三方支付未要求實(shí)名制，現(xiàn)階段也未進(jìn)行強(qiáng)制實(shí)名制，客戶可以輕易地隱匿身份進(jìn)行網(wǎng)上的支付轉(zhuǎn)賬，無法查究其真實(shí)的資金用途。第三方支付公司也良莠不齊，大多未建立完善的內(nèi)控考核，不能對(duì)支付平臺(tái)上的交易進(jìn)行進(jìn)行有效地監(jiān)控，一些非法的交易根本沒有辨別能力。

三、第三方支付反洗錢工作的建議

1完善第三方反洗錢工作需要制度體系的建設(shè)

（1）將第三方支付企業(yè)納入金融監(jiān)管體系，打擊非法支付渠道。對(duì)第三方支付企業(yè)設(shè)立準(zhǔn)入門檻進(jìn)行資質(zhì)審核，比照金融機(jī)構(gòu)對(duì)其注冊(cè)資本、內(nèi)控制度、公司治理結(jié)構(gòu)等提出要求。建立行業(yè)規(guī)范，對(duì)第三方支付的模式、渠道和結(jié)算方式進(jìn)行管理，防止魚目混珠，鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)健康發(fā)展。培養(yǎng)扶持規(guī)范自律的第三方支付企業(yè)，嚴(yán)厲打擊通過地下錢莊或以兩地平衡方式開展業(yè)務(wù)的非法活動(dòng)，防止不法資金利用不規(guī)范的第三方支付體系轉(zhuǎn)移資金從事洗錢。（2）監(jiān)管主體需完善反洗錢相關(guān)的法令與制度?，F(xiàn)有制度主要是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的，除金融機(jī)構(gòu)之外，第三方支付機(jī)構(gòu)同樣也是反洗錢的義務(wù)主體，需要利用完善的管理制度，對(duì)其進(jìn)行必

要的約束與限制，令其有章可循。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極利用技術(shù)手段，建設(shè)有針對(duì)性的反洗錢統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)第三方支付機(jī)構(gòu)實(shí)行監(jiān)控，配合制度的貫徹落實(shí)。2第三方支付公司加強(qiáng)內(nèi)控

（1）做好客戶盡職調(diào)查。在開戶環(huán)節(jié)遵循實(shí)名制原則，做好客戶身份的識(shí)別，在確保新開戶為實(shí)名的同時(shí)采取措施完成對(duì)現(xiàn)有賬戶的實(shí)名驗(yàn)證。對(duì)于收款方(賣家)除要求其提供有效的證明文件保證實(shí)名

開戶外，還應(yīng)審核其商戶資格——經(jīng)營(yíng)范圍、銷售的產(chǎn)品(服務(wù))是否合法，杜絕不法分子偽裝成商戶，利用第三方支付平臺(tái)收集歸攏資金。特定業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核收款方或業(yè)務(wù)伙伴的有關(guān)資質(zhì)、審查證明交易真實(shí)性的相關(guān)資料或單據(jù)。如跨境支付交易中，須對(duì)境外代理支付機(jī)構(gòu)和商家進(jìn)行深入細(xì)致的客戶盡職調(diào)查和資格審核，確保真實(shí)小額貿(mào)易原則得以貫徹。

（2）明確第三方支付賬戶的管理規(guī)則。虛擬賬戶與銀行結(jié)算賬戶捆綁約定時(shí)嚴(yán)格遵守同名戶綁定原則。設(shè)立專門的虛擬賬戶與信用卡等套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高的賬戶綁定，按照資金從哪里來回哪里去、商家資質(zhì)認(rèn)定的原則進(jìn)行管理。使用該類虛擬賬戶時(shí)，商家必須能提供發(fā)票、提貨單等證明貿(mào)易真實(shí)性的單據(jù)，交易取消后虛擬賬戶與資金來源賬戶自動(dòng)沖正。所有虛擬賬戶在交易進(jìn)行期間不得重新綁定銀行賬戶。

（3）第三方支付公司應(yīng)保存交易記錄。保存客戶虛擬賬戶和支付中介賬戶交易記錄，該交易記錄應(yīng)當(dāng)直接再現(xiàn)資金的最初來源和最終去向，忽略支付中介賬戶的調(diào)撥中轉(zhuǎn)，不得以批量處理信息代替具體交易記錄，隱匿資金的因果關(guān)系。

（4）建立制度配合反洗錢申報(bào)調(diào)查。第三方支付企業(yè)應(yīng)設(shè)計(jì)交易監(jiān)控程序，對(duì)支付交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，對(duì)于不符合正常貿(mào)易行為或洗錢風(fēng)險(xiǎn)度高的交易采取相應(yīng)的措施。按照真實(shí)小額貿(mào)易原則監(jiān)測(cè)跨境支付交易，按照外匯管理規(guī)定辦理購(gòu)付匯和國(guó)際收支申報(bào)。及時(shí)上報(bào)大額可疑交易報(bào)告，報(bào)告應(yīng)按照虛擬賬戶和相應(yīng)銀行賬戶交易特征填制。對(duì)以不記名的充值卡等定向支付工具向虛擬賬戶充值這一隱匿的“準(zhǔn)現(xiàn)金”交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并報(bào)送專門的大額“準(zhǔn)現(xiàn)金”交易報(bào)告。

第三方支付業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，介入金融業(yè)務(wù)的廣度和深度不斷增加，隨之而來被利用洗錢的風(fēng)險(xiǎn)已不容回避。因此，應(yīng)盡快建立起對(duì)第三方支付企業(yè)的監(jiān)管體系，并要求該類機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)。第三方支付業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展到今天的必然產(chǎn)物，是順應(yīng)各方需要應(yīng)運(yùn)而生的，具有鮮活的生命力和不可阻擋的發(fā)展趨勢(shì)。因此在監(jiān)管過程中要注意站在發(fā)展的高度去思考，要注意其內(nèi)

在的與客戶、銀行的交易細(xì)節(jié)，要注意其與其他類似支付交易的異同，要探討把握監(jiān)管的抓手，即把握好監(jiān)管的切入點(diǎn)，來達(dá)到促進(jìn)發(fā)展與監(jiān)管得力的雙贏局面。

第三篇：我國(guó)第三方支付監(jiān)管趨勢(shì)

我國(guó)第三方支付監(jiān)管趨勢(shì)。

1明確第三方支付公司的法律身份

《辦法》提出第三方網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算書與支付清算組織提供的非銀行類金融業(yè)務(wù)，第三方支付公司是金融增值業(yè)務(wù)服務(wù)商，這樣的定位符合我國(guó)現(xiàn)有國(guó)情。

2建立市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制

建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，包括設(shè)置最低資本限制，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化安全技術(shù)、建立保險(xiǎn)和保證金問題。

3加強(qiáng)對(duì)直流資金的監(jiān)督與管理

對(duì)滯留在第三方支付公司的內(nèi)部的客戶資金，通過法規(guī)明確規(guī)定其所有權(quán)屬于客戶，嚴(yán)格區(qū)分客戶的資金和第三方支付的公司自身的資金，采取類似證券交易保護(hù)金賬戶的監(jiān)管要求，要求實(shí)行銀行專戶存放和定向流動(dòng)。

4明確商業(yè)銀行的代位監(jiān)管

通過立法明確商業(yè)銀行在第三方支付市場(chǎng)中的代為監(jiān)管義務(wù)，即對(duì)于第三方支付公司開立在銀行的資金結(jié)算賬戶，商業(yè)銀行必須履行相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，監(jiān)控該賬戶的資金流動(dòng)情況，確保資金的合法應(yīng)用。

5加強(qiáng)消費(fèi)者的利益保護(hù)

通過立法加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者的保護(hù)，避免非銀行機(jī)構(gòu)利用信息和技術(shù)、業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)損害消費(fèi)者利益，維護(hù)交易公平，確保數(shù)據(jù)保密和信息安全。

6完善擔(dān)保與稅控體系

由于第三方支付市場(chǎng)的發(fā)展上處于初級(jí)階段，為了增強(qiáng)信用及風(fēng)險(xiǎn)防控體系，可以通過嘗試建立金融擔(dān)保制度來防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)在稅收方面，加強(qiáng)研究制定電子商務(wù)稅費(fèi)優(yōu)惠的財(cái)稅政策。

第四篇：跨境電子商務(wù)領(lǐng)域支付業(yè)務(wù)

關(guān)于非金融支付機(jī)構(gòu)所涉跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)的報(bào)告

根據(jù)貴司銀支付函〔2011〕355號(hào)文件的相關(guān)要求，我行梳理了轄內(nèi)非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)所涉跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)的開展情況，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：

一、跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)基本情況

（一）我行轄內(nèi)非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)所涉跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)主要是第三方公司作為境外公司的在線支付系統(tǒng)服務(wù)商，為用戶提供跨境支付服務(wù)。

業(yè)務(wù)流程如下：

1.客戶購(gòu)買境外公司產(chǎn)品和軟件，款項(xiàng)由銀行扣收后，銀行將相應(yīng)的交易款扣除手續(xù)費(fèi)后，轉(zhuǎn)入第三方支付公司在銀行開立的備付金賬戶。

2.第三方支付公司定期與銀行核對(duì)成交訂單明細(xì)及入賬明細(xì)，以保障支付平臺(tái)與銀行的數(shù)據(jù)完全一致。

3.第三方支付公司將交易款從各個(gè)銀行匯總到我行。4.第三方支付公司在我行申請(qǐng)購(gòu)匯付款，我行對(duì)第三方支付公司提交的合同、發(fā)票、訂單明細(xì)等單據(jù)進(jìn)行真實(shí)性審核。著重審核發(fā)票、訂單明細(xì)及購(gòu)付匯合計(jì)數(shù)是否相匹配。審核完畢，進(jìn)行售付匯，外匯匯入合同和發(fā)票中指定的唯一賬戶。這類支付業(yè)務(wù)原來的結(jié)算方式是信用卡在線外幣支付，收單行為國(guó)外的商業(yè)銀行。

（二）該項(xiàng)跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)所涉及到的外匯業(yè)務(wù)主要是售付匯業(yè)務(wù)，遵循外匯管理中關(guān)于服務(wù)貿(mào)易的的各項(xiàng)規(guī)定，具體文件為匯發(fā)〔2006〕19號(hào)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》和匯發(fā)〔2008〕64號(hào)《國(guó)家外匯管理局國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》。

二、存在困難

由于第三方支付業(yè)務(wù)是一項(xiàng)新興的業(yè)務(wù)，人民銀行、國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局相配套的制度尚在完善當(dāng)中，辦理相關(guān)的跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)缺乏系統(tǒng)的管理辦法及實(shí)施細(xì)則。例如匯發(fā)〔2008〕64號(hào)文件中對(duì)單筆支付等值超過3萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易匯出匯款要求提交稅務(wù)憑證。而第三方支付公司要付匯的金額是由單筆微小金額的款項(xiàng)匯總而成，不適用這一規(guī)定；并且電子商務(wù)稅法方面沒有相關(guān)的國(guó)際稅務(wù)規(guī)定，稅局也不能出具稅務(wù)憑證，導(dǎo)致第三方支付公司不能辦理單筆超出3萬美元的匯出匯款。

三、政策建議

建議人民銀行、國(guó)家外匯管理局、國(guó)家稅務(wù)總局等監(jiān)管部門盡快出臺(tái)相配套的管理辦法及實(shí)施細(xì)則，明確非金融支付機(jī)構(gòu)跨境電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，使該類業(yè)務(wù)有法 可依，有章可循，進(jìn)一步推動(dòng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

一是建議第三方支付公司就某項(xiàng)跨境業(yè)務(wù)向外匯管理局提出申請(qǐng)，外匯管理局對(duì)所提交的申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，核定購(gòu)付匯額度，銀行憑外匯管理局出具的核準(zhǔn)件為第三方支付公司辦理限額內(nèi)售付匯業(yè)務(wù)；

二是建議對(duì)法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的跨境電子商務(wù)售付匯業(yè)務(wù)，由銀行審核等值10萬美元以下的業(yè)務(wù)，審核的單據(jù)為能證明第三方支付公司真實(shí)性交易的單據(jù)，在把握風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)上，盡量簡(jiǎn)化單據(jù)的種類，促進(jìn)貿(mào)易便利化。超過10萬美元以上的由所在地外匯局審核，銀行憑外匯管理局的核準(zhǔn)件辦理售付匯業(yè)務(wù)。

第五篇：淺析我國(guó)第三方支付平臺(tái)反洗錢監(jiān)管

淺析我國(guó)第三方支付平臺(tái)反洗錢監(jiān)管 摘要：互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代下第三方支付以其高效、快捷、便利的結(jié)算優(yōu)勢(shì)發(fā)展迅猛，而相對(duì)應(yīng)的金融監(jiān)管滯后，這為洗錢犯罪提供了巨大的灰色空間。本文將就我國(guó)第三方支付洗錢監(jiān)管存在的進(jìn)行簡(jiǎn)要探討，并提出相關(guān)監(jiān)管建議。

關(guān)鍵詞：第三方支付、反洗錢監(jiān)管

一、我國(guó)第三方支付平臺(tái)涉及洗錢簡(jiǎn)況

根據(jù)iResearch艾瑞咨詢提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2012年中國(guó)第三方支付業(yè)務(wù)交易規(guī)模達(dá)12.9萬億，同比增長(zhǎng)54.2%。2012年，整個(gè)第三方支付市場(chǎng)中，交易規(guī)模最大的三個(gè)平臺(tái)為中國(guó)銀聯(lián)、支付寶、財(cái)付通，全年交易規(guī)模分別達(dá)到7.76萬億、1.86萬億、0.74萬億。但這個(gè)巨大的交易平臺(tái)已經(jīng)或多或少地參雜有洗錢犯罪活動(dòng)。例如2012年底，發(fā)生了通過淘寶店將毒資 “洗白”成茶葉貨款的案件。目前國(guó)內(nèi)利用第三方支付洗錢的模式主要有三種。一是有賬戶體系的洗錢模式，即利用現(xiàn)有的第三方支付賬戶體系,通過非法技術(shù)手段將黑錢”合法”地流進(jìn)指定賬戶,如“木馬洗錢”及“P2P洗錢”。二是利用虛擬貨幣洗錢的模式,即把黑錢兌換為可以與法定貨幣以一定比率兌換的流通虛擬貨幣,然后把這些虛擬貨幣通過游戲交易平臺(tái)流進(jìn)指定的游戲賬號(hào),最后提現(xiàn),達(dá)到”洗白”目的.三是 “跨境匯兌洗錢模式”。買家先在境內(nèi)用人民幣在國(guó)際購(gòu)物平臺(tái)購(gòu)買電子禮品卡，如amazon(亞馬遜),再在境外通過轉(zhuǎn)贈(zèng)形式將禮品卡兌現(xiàn)成美元，以此來實(shí)現(xiàn)資金的跨境流動(dòng)。

二、我國(guó)第三方支付反洗錢監(jiān)管存在的問題

1、第三方支付屏蔽銀行監(jiān)管

與傳統(tǒng)交易方式相比，第三方支付最大的特點(diǎn)是：用戶的虛擬賬戶可以和任意一家簽約銀行賬戶相關(guān)聯(lián)，買方只需通過虛擬賬戶就可以轉(zhuǎn)移資金.虛擬賬戶通過電子郵件或者手機(jī)號(hào)碼就可得到,無需實(shí)名認(rèn)證。這固然使得交易過程十分便捷，但當(dāng)?shù)谌街Ц秴⑴c結(jié)算業(yè)務(wù)后，也使得原本銀行可以全程掌握的交易過程被割裂成兩個(gè)看起來無關(guān)聯(lián)、銀行無法確定彼此間因果關(guān)系的交易，從這個(gè)意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開設(shè)的賬戶屏蔽了銀行對(duì)資金流向的識(shí)別。這樣，第三方支付就脫離銀行的反洗錢監(jiān)管體系，造成監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

2、巨額客戶備付金得不到有效監(jiān)管

第三方支付的客戶備付金主要由兩部分構(gòu)成：來自于交易過程中的在途資金和交易前后暫時(shí)存放在第三方支付平臺(tái)里的資金；買家在第三方支付平臺(tái)賬戶中的余額。隨著第三方支付平臺(tái)用戶數(shù)量的急劇增加，這些“沉淀”資金將會(huì)非常巨大。僅以支付寶算,其接近8億的用戶規(guī)模和每天數(shù)十億元的交易金額，“沉淀”在支付寶平臺(tái)的資金可能達(dá)到300億元之多。這些資金掌握在第三方支付手中，完全由第三方支付支配。第三方支付企業(yè)可以通過存入銀行獲得利息收入，也可以進(jìn)行其他投資獲得收益,由監(jiān)管不到位,外界很難知道這些資金流向，很容易產(chǎn)生灰色資金轉(zhuǎn)移和挪用,為洗錢犯罪利用。

三、對(duì)我國(guó)第三方支付反洗錢監(jiān)管的建議

1、推行賬戶強(qiáng)制實(shí)名制和完善反洗錢跟蹤監(jiān)管系統(tǒng)。

一方面，通過第三方支付賬戶實(shí)名制，簽約銀行賬戶審核賬戶的真實(shí)性與關(guān)聯(lián)性，監(jiān)控資金的流動(dòng)，將第三方支付納入反洗錢監(jiān)管。另一方面，監(jiān)管部門和第三方支付合作完善第三方支付過程反洗錢跟蹤監(jiān)管系統(tǒng)，監(jiān)控每一筆第三方支付交易的信息與額度，跟蹤日常的可疑交易，及時(shí)跟進(jìn)非正常交易。第三方支付完整、妥善保存交易資料，并定期報(bào)送大額和可疑交易報(bào)告。

2、限制客戶備付金投資。

第三方支付機(jī)構(gòu)要與合作銀行與備付金存管銀行之外的銀行進(jìn)行支付結(jié)算業(yè)務(wù)，必須由存管銀行負(fù)責(zé)操作。支付機(jī)構(gòu)可以活期存款、單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他形式，將客戶備付金存放在備付金存管銀行，并在備付金存管銀行開立相應(yīng)的銀行賬戶，作為備付金專用存款賬戶的存款形式，規(guī)范備付金投資。2011年11月，央行曾發(fā)布《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管暫行辦法（征求意見稿）》，不過該辦法并未正式出臺(tái)，希望此辦法能盡快落實(shí)。

四、結(jié)語(yǔ)

互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新日新月異，考驗(yàn)著我國(guó)的監(jiān)管創(chuàng)新能力。例如，今年6月份支付寶與天弘基金合作推出的“余額寶”，就產(chǎn)生了對(duì)其監(jiān)管的是證監(jiān)會(huì)還是銀監(jiān)會(huì)的問題，如此，需要我們加快反應(yīng)，不斷創(chuàng)新。

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