第一篇：外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表系統(tǒng)操作流程(企業(yè)用戶版)

外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

決算報(bào)表系統(tǒng)

操作流程

（企業(yè)用戶版）

目錄

目錄........................................................................................................................................................2 第一部分

瀏覽器設(shè)置和系統(tǒng)登錄....................................................................................................3

1.1瀏覽器設(shè)置..............................................................................................................................3

1.1.1將系統(tǒng)網(wǎng)址加入到可信站點(diǎn)中..................................................................................3 1.1.2可信站點(diǎn)安全性設(shè)置..................................................................................................6 1.1.3插件及數(shù)據(jù)導(dǎo)出安全下載設(shè)置..................................................................................8 1.2系統(tǒng)登錄.................................................................................................................................8

1.2.1操作步驟......................................................................................................................8 1.2.2修改密碼......................................................................................................................9

第二部分

用戶指南..........................................................................................................................11

2.1填報(bào)流程...............................................................................................................................11

2.1.1進(jìn)入首頁(yè)....................................................................................................................11 2.1.2進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入............................................................................................................11 2.1.3錄入數(shù)據(jù)....................................................................................................................12 2.2錄入說(shuō)明...............................................................................................................................21 2.3數(shù)據(jù)查詢...............................................................................................................................23

2.3.1歷史數(shù)據(jù)查詢............................................................................................................24 2.4數(shù)據(jù)裝入...............................................................................................................................25 2.5數(shù)據(jù)傳出...............................................................................................................................26

第一部分

瀏覽器設(shè)置和系統(tǒng)登錄

1.1瀏覽器設(shè)置

為了保證軟件的正常使用，建議使用IE7.0、IE8.0、IE9.0版本的瀏覽器，在使用IE瀏覽器訪問(wèn)系統(tǒng)之前，要對(duì)瀏覽器的信任站點(diǎn)和IE安全性進(jìn)行設(shè)置。

1.1.1將系統(tǒng)網(wǎng)址加入到可信站點(diǎn)中

操作步驟：

① 在IE瀏覽器輸入如下地址：http://004km.cn/jqreport/jqr ② 在IE瀏覽器單擊菜單“工具—>Internet選項(xiàng)”；

③ 打開(kāi)IE設(shè)置窗口，并切換到“安全”標(biāo)簽頁(yè)，點(diǎn)擊“受信任的站點(diǎn)”；

④ 在彈出的界面點(diǎn)擊【站點(diǎn)】進(jìn)入站點(diǎn)編輯界面；

⑤ 在彈出的窗口點(diǎn)擊【添加】按鈕，即將此網(wǎng)址加入到信任站點(diǎn)。

1.1.2可信站點(diǎn)安全性設(shè)置

操作步驟：

① 在上圖的操作界面中點(diǎn)擊【關(guān)閉】按鈕后，回到“安全性設(shè)置”界面，如圖；

自定義安全級(jí)別

② 點(diǎn)擊【自定義級(jí)別】按鈕后，彈出安全設(shè)置對(duì)話框，如圖；

調(diào)整級(jí)別

③ 在上圖的操作界面點(diǎn)擊【確定】按鈕后?；氐阶畛醯摹癐nternet 選項(xiàng)”窗口，點(diǎn)擊【確定】按鈕關(guān)閉這個(gè)窗口，信任站點(diǎn)安全性設(shè)置完畢。1.1.3插件及數(shù)據(jù)導(dǎo)出安全下載設(shè)置

1.2系統(tǒng)登錄 1.2.1操作步驟

① 在IE瀏覽器輸入系統(tǒng)地址：http://004km.cn/jqreport/jqr ② 進(jìn)入如下登錄界面；

③ 輸入用戶名、密碼及驗(yàn)證碼后，點(diǎn)擊登錄按鈕進(jìn)入系統(tǒng)。用戶名：組織機(jī)構(gòu)代碼+報(bào)表類型（例如：0512865710）其中：

組織機(jī)構(gòu)代碼：

? 如果是有15位稅號(hào)的企業(yè)，最后9位即組織機(jī)構(gòu)代碼

? 如果是三證合一的企業(yè)，18位統(tǒng)一碼從第9位數(shù)到第17位，該9位數(shù)即組織機(jī)構(gòu)代碼。

報(bào)表類型碼：?jiǎn)螒羝髽I(yè)統(tǒng)一都是0 密碼：默認(rèn)為111111aaa

1.2.2修改密碼

① 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊首頁(yè)右上角的修改密碼圖標(biāo)，用戶可自行修改密碼。為了確保系統(tǒng)安全，請(qǐng)?jiān)谑状蔚卿洉r(shí)修改密碼。

② 系統(tǒng)有催報(bào)功能，企業(yè)用戶未及時(shí)上報(bào)報(bào)表時(shí)，財(cái)政用戶可通過(guò)催報(bào)功能發(fā)送上報(bào)提醒，前提是系統(tǒng)中需要維護(hù)企業(yè)用戶正確的手機(jī)號(hào)和郵箱。登錄系統(tǒng)后，請(qǐng)及時(shí)修改修改手機(jī)號(hào)及郵箱。

點(diǎn)擊首頁(yè)右上角的修改手機(jī)號(hào)和郵箱圖標(biāo)后，用戶可自行修改手機(jī)號(hào)及郵箱：

第二部分

用戶指南

2.1填報(bào)流程 2.1.1進(jìn)入首頁(yè)

用戶登錄后，進(jìn)入系統(tǒng)首頁(yè)。

2.1.2進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入

用戶先點(diǎn)擊數(shù)據(jù)錄入頁(yè)簽，在點(diǎn)擊左側(cè)功能樹中的數(shù)據(jù)錄入，進(jìn)入到數(shù)據(jù)錄入界面。

2.1.3錄入數(shù)據(jù)

① 數(shù)據(jù)提取

在默認(rèn)公式方案下，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)提取，將封面代碼的企業(yè)主代碼、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼、企業(yè)名稱指標(biāo)及其他報(bào)表的上期數(shù)提取過(guò)來(lái)。

注意：數(shù)據(jù)提取操作是在一開(kāi)始填報(bào)表的時(shí)候必須首先進(jìn)行的操作。在報(bào)表錄入數(shù)據(jù)后，就不要在進(jìn)行此操作了，否則將覆蓋修改的數(shù)據(jù)。

操作步驟：

a.在數(shù)據(jù)錄入界面，點(diǎn)擊在點(diǎn)擊確定。

。此時(shí)彈出報(bào)表選擇窗口，點(diǎn)擊全選，b.點(diǎn)擊確定后，彈出確認(rèn)窗口。提示是否覆蓋本期數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊確定。

② 數(shù)據(jù)的錄入與保存

在報(bào)表中，部分基礎(chǔ)指標(biāo)（白色單元格）的值需要手工錄入，而其他指標(biāo)（綠色單元格）根據(jù)運(yùn)算公式在點(diǎn)擊運(yùn)算或全算后自動(dòng)帶出不能手工錄入。

操作步驟：

a.選擇報(bào)表分組頁(yè)簽，在選擇需要錄入數(shù)據(jù)的報(bào)表。b.錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊

按鈕，即可完成數(shù)據(jù)的錄入工作。

③ 數(shù)據(jù)運(yùn)算 a.運(yùn)算 錄入數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊

按鈕，在如下圖所示的提示信息中，點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可完成單表的運(yùn)算操作。運(yùn)算完成后自動(dòng)刷新當(dāng)前報(bào)表數(shù)據(jù)。

b.全算

錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊

按鈕，在如下圖所示的提示信息中，點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可完成所有報(bào)表的運(yùn)算操作。全算完成后自動(dòng)刷新所有報(bào)表數(shù)據(jù)。

④ 數(shù)據(jù)審核

為確保收集數(shù)據(jù)的質(zhì)量，系統(tǒng)提供對(duì)數(shù)據(jù)的檢查功能，即數(shù)據(jù)審核。若審核不通過(guò)，則需要根據(jù)審核提示信息重新填寫數(shù)據(jù)，并重新進(jìn)行運(yùn)算、審核，直到審核通過(guò)。

a.審核 點(diǎn)擊按鈕，即可按當(dāng)前選中的公式方案執(zhí)行當(dāng)前表的審核公式，若有審核錯(cuò)誤，將顯示在報(bào)表信息區(qū)域的審核信息頁(yè)簽下。

b.全部審核 點(diǎn)擊按鈕，即可按當(dāng)前選中的公式方案執(zhí)行全部審核公式（包括表間審核公式），若有審核錯(cuò)誤，將顯示在報(bào)表信息區(qū)域的審核信息頁(yè)簽下。

c.審核結(jié)果說(shuō)明

如下圖所示，審核信息頁(yè)簽下顯示的一條審核結(jié)果，在結(jié)果列表中包括審核類型、錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，公式左右差額以及公式說(shuō)明、所在報(bào)表等信息，通過(guò)審核結(jié)果中的信息，修改錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，直至審核通過(guò)。

d.審核結(jié)果定位

在查看錯(cuò)誤數(shù)據(jù)時(shí)，可以通過(guò)點(diǎn)擊“錯(cuò)誤數(shù)據(jù)”列中藍(lán)色字體顯示的單元格（或指標(biāo)代碼），直接定位到錯(cuò)誤數(shù)據(jù)所在的報(bào)表和對(duì)應(yīng)單元格。

e.清除審核結(jié)果： 點(diǎn)擊按鈕，可清除審核信息頁(yè)簽下的審核結(jié)果。

f.過(guò)濾審核結(jié)果：

點(diǎn)擊按鈕，可能審核信息頁(yè)簽下的審核結(jié)果進(jìn)行過(guò)濾，可分別按審核公式的類型（錯(cuò)誤、警告、提示）顯示審核結(jié)果。g.導(dǎo)出審核結(jié)果：

點(diǎn)擊按鈕，可導(dǎo)出當(dāng)前顯示的所有審核結(jié)果，即可以只導(dǎo)出某一審核類型的審核結(jié)果。

h.審核結(jié)果明細(xì)：

點(diǎn)擊按鈕，可打開(kāi)審核結(jié)果明細(xì)界面，如圖所示。若有特殊業(yè)務(wù)情況要進(jìn)行錯(cuò)誤說(shuō)明，可在錯(cuò)誤說(shuō)明欄中進(jìn)行錯(cuò)誤說(shuō)明。

⑤ 數(shù)據(jù)上報(bào)/退回 數(shù)據(jù)審核通過(guò)，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)狀態(tài)由未上報(bào)“

按鈕，可將已填報(bào)數(shù)據(jù)上報(bào)給區(qū)縣財(cái)政用戶，同時(shí)”變?yōu)橐焉蠄?bào)“

”。區(qū)縣財(cái)政用戶對(duì)已上報(bào)數(shù)據(jù)企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核實(shí)并確認(rèn)數(shù)據(jù)的正確性，若核實(shí)數(shù)據(jù)不合格，可點(diǎn)擊按鈕，填寫退回說(shuō)明后將已上報(bào)數(shù)據(jù)退回給企業(yè)用戶，同時(shí)數(shù)據(jù)狀態(tài)變?yōu)椤啊?。已退回的?shù)據(jù)需要企業(yè)用戶進(jìn)行修改，修改后重新上報(bào)，直至數(shù)據(jù)通過(guò)區(qū)縣財(cái)政用戶的審核、確認(rèn)。

企業(yè)數(shù)據(jù)的上報(bào)狀態(tài)也可通過(guò)單位名稱的顏色來(lái)區(qū)分，未上報(bào)（黑色）、上報(bào)（藍(lán)色）、確認(rèn)（綠色）、退回（紅色）如下圖

⑥單表打印

在報(bào)表界面，選擇要打印的報(bào)表；點(diǎn)擊工具欄中的打印按鈕進(jìn)入到打印預(yù)覽界面，再點(diǎn)擊按鈕。默認(rèn)的打印方案是A3的，如果要打A4的就要切換方案。如何選擇A4打印方案，如下圖：

⑦ 批量打?。ㄕf(shuō)明一下，在報(bào)表界面直接點(diǎn)打印選取的是默認(rèn)方案（A3的），如果要打A4的就要換方案），針對(duì)單戶企業(yè)，這步有點(diǎn)復(fù)雜沒(méi)有必要，報(bào)表一張張如何打印講清楚也可。

批量打印是針對(duì)多單位，多報(bào)表的打印的功能操作。操作步驟： a.選擇業(yè)務(wù)方案

默認(rèn)為2015年度外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表，默認(rèn)即可。

b.設(shè)置維度

選擇時(shí)期，默認(rèn)為2015年，默認(rèn)即可。

c.選擇單位

選中所要打印的單位，企業(yè)用戶選擇本單位即可。

d.選擇打印模板

點(diǎn)擊所要打印的模板，然后點(diǎn)擊中間的“直接下級(jí)”按鈕（也可以手工選擇報(bào)表），右側(cè)的“已選打印模板”即為需打印的報(bào)表。

e.統(tǒng)一量綱

選擇所要打印的金額單位（元或萬(wàn)元）。

f.打印信息縱覽

顯示在之前的四步設(shè)置的信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊右下角的打印按鈕，即可打印。

2.2錄入說(shuō)明

①金額單位切換

在數(shù)據(jù)錄入界面打開(kāi)報(bào)表后可選擇金額單位，用于切換報(bào)表的金額單位，如下圖。

注意：為了便于查看、打印數(shù)據(jù)較大的報(bào)表，用戶可以將報(bào)表金額單位調(diào)整為“萬(wàn)元”，這種狀態(tài)下報(bào)表不能在錄入數(shù)據(jù)。用戶在做錄入數(shù)據(jù)時(shí)，需要按照下圖選擇金額“元”，并且點(diǎn)擊“還原”按鈕之后，才可以錄入數(shù)據(jù)。

2.3數(shù)據(jù)查詢

數(shù)據(jù)查詢主要是提供了歷史數(shù)據(jù)的查詢和高級(jí)查詢等功能。如下圖：

2.3.1歷史數(shù)據(jù)查詢

歷史數(shù)據(jù)查詢主要是針對(duì)匯總數(shù)據(jù)或者下級(jí)企業(yè)單位的往年數(shù)據(jù)的查詢。如下圖：

點(diǎn)擊藍(lán)色的時(shí)期字體可以更改查詢業(yè)務(wù)方案及時(shí)期。如下圖：

2.4數(shù)據(jù)裝入

數(shù)據(jù)裝入用于導(dǎo)入從單機(jī)版導(dǎo)出的jio數(shù)據(jù)。

注意：企業(yè)用戶在單機(jī)版做好數(shù)據(jù)后，可通過(guò)數(shù)據(jù)裝入功能將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到網(wǎng)絡(luò)版。如果，區(qū)縣財(cái)政要求企業(yè)用戶直接在網(wǎng)絡(luò)版錄入數(shù)據(jù)，則不需要再進(jìn)行數(shù)據(jù)裝入操作。

操作步驟：

① 進(jìn)入首頁(yè)后，點(diǎn)擊上方數(shù)據(jù)傳送頁(yè)簽，進(jìn)入數(shù)據(jù)傳送界面；

② 數(shù)據(jù)導(dǎo)入:進(jìn)入數(shù)據(jù)傳送界面，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)裝入，如下圖。點(diǎn)開(kāi)始后，直到執(zhí)行狀態(tài)為成功時(shí)數(shù)據(jù)裝入結(jié)束。

2.5數(shù)據(jù)傳出

數(shù)據(jù)傳出用于將jio數(shù)據(jù)導(dǎo)出，導(dǎo)出的jio數(shù)據(jù)可直接裝入到單機(jī)版。① 數(shù)據(jù)傳出:與數(shù)據(jù)裝入相似，如下圖；

② 選擇單位和報(bào)表，然后點(diǎn)擊上方的“開(kāi)始”按鈕，彈出如下對(duì)話框，點(diǎn)擊“確定”開(kāi)始執(zhí)行導(dǎo)出；

③ 導(dǎo)出的jio數(shù)據(jù)文件可下導(dǎo)出信息區(qū)進(jìn)行下載，如下圖：

第二篇：2011外商投資企業(yè)決算報(bào)表工作操作流程

上海財(cái)政地方單位2011外商投資企業(yè)決算報(bào)表工作操作流程

第一步 參數(shù)的下載

用瀏覽器訪問(wèn)上海財(cái)政局網(wǎng)頁(yè)下載中心，http:///wsbs/bgxz01_6227/kjl001/,在【會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)】欄目中選擇“上海市財(cái)政局2011外商投資企業(yè)年報(bào)參數(shù)下載”選項(xiàng)，進(jìn)入下載頁(yè)面，選擇參數(shù)下載，選中“2011外商投資企業(yè)年報(bào)參數(shù)”并鼠標(biāo)右鍵，選擇“目標(biāo)另存為”，選擇存放路徑，并將文件名改成“2011外資參數(shù)”，下載完成后參數(shù)文件的名稱應(yīng)為2011外資參數(shù).jqd。（若您不能正常下載，請(qǐng)撥打12366上海財(cái)政網(wǎng)服務(wù)熱線反映）

第二步 軟件的安裝（以前購(gòu)買并安裝過(guò)軟件的可跳過(guò)此步）

1、首先關(guān)閉病毒防火墻，然后將購(gòu)買的軟件光盤放入本機(jī)光驅(qū)中（不支持網(wǎng)絡(luò)共享光驅(qū)的方式）,稍后,即自動(dòng)彈出安裝界面，點(diǎn)擊“系統(tǒng)安裝”。若在病毒防火墻關(guān)閉的前提下，軟件仍不能正常安裝，請(qǐng)換一臺(tái)電腦安裝。

2、點(diǎn)擊“下一個(gè)”，點(diǎn)擊“是”，輸入自己的姓名和公司名稱（全稱、簡(jiǎn)稱、中文、英文、數(shù)字均可,但一定要輸）,點(diǎn)擊“下一個(gè)”，點(diǎn)擊“下一個(gè)”，點(diǎn)擊“下一個(gè)”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行軟件的安裝，直至安裝完畢。

3、回到桌面上,把最初自動(dòng)彈出的界面關(guān)閉,可點(diǎn)擊“退出安裝”,也可點(diǎn)擊右上角的╳。

4、此時(shí)查看電腦的桌面,應(yīng)有一個(gè)名為“企業(yè)財(cái)務(wù)信息填報(bào)系統(tǒng)”的圖標(biāo)。雙擊“企業(yè)財(cái)務(wù)信息填報(bào)系統(tǒng)”圖標(biāo),打開(kāi)軟件。點(diǎn)擊“系統(tǒng)”,點(diǎn)擊“單位標(biāo)識(shí)”,刪除“qy”，輸入自己公司的公司名稱，點(diǎn)“確定”。

第三步 參數(shù)的安裝

1、點(diǎn)擊“系統(tǒng)”,點(diǎn)擊“任務(wù)裝入”,點(diǎn)擊有黃色文件夾的小按鈕,再點(diǎn)擊“報(bào)入報(bào)出”旁的“▼”小按鈕,在下拉菜單中選擇“U盤”或者是相應(yīng)的電腦硬盤盤符,找到并點(diǎn)擊“2011外資參數(shù).jqd”,點(diǎn)“下一步”,點(diǎn)“基層參數(shù)”,點(diǎn)“裝入到新建任務(wù)”,點(diǎn)“確定”,點(diǎn)“下一步”,點(diǎn)“開(kāi)始”,即開(kāi)始參數(shù)的裝入。

2、安裝完后,在“是否將新裝入的任務(wù)2011年外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表(11SHXWZNB)設(shè)置為當(dāng)前任務(wù)?”中,點(diǎn)“是”。

第四步 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的錄入

1、打開(kāi)軟件后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)錄入”，進(jìn)入編輯界面。注意該軟件是單戶企業(yè)錄入版，只能錄入一戶單位的數(shù)據(jù)。

2、點(diǎn)“增加”，開(kāi)始填寫單位的基本情況。輸入組織機(jī)構(gòu)代碼時(shí)，代碼中的“-”不要填，末位是X的應(yīng)當(dāng)大寫字母。如在格子最后有▼的按鈕，均可用鼠標(biāo)點(diǎn)擊進(jìn)行選擇。全部填完之后，點(diǎn)“審核”，如有差錯(cuò)會(huì)提示，請(qǐng)修改至正確；如無(wú)差錯(cuò)，會(huì)顯示“代碼審核正確”，點(diǎn)“確定”，然后點(diǎn)左上角的“確定”。（一定要點(diǎn)，否則不予保存）。

3、完成封面代碼后，開(kāi)始填寫各表數(shù)據(jù)，每進(jìn)入一張表先點(diǎn)擊“全算”按鈕，然后每輸完一個(gè)數(shù)據(jù)后務(wù)必按回車鍵，否則數(shù)據(jù)不予保存。輸完一張表之后，按“審核”，（如有差錯(cuò)會(huì)提示，請(qǐng)修改至正確），然后按“保存”。依此類推，直至所有表都編輯完畢。(表中綠色格子為自動(dòng)運(yùn)算格,不必填寫)。

4、當(dāng)完成所有表的編輯后，請(qǐng)點(diǎn)“全審”，進(jìn)行表內(nèi)和表間勾稽關(guān)系的審核，（如有差錯(cuò)會(huì)提示，請(qǐng)修改至正確，）修改完點(diǎn)“保存”。若因特殊原因造成數(shù)據(jù)無(wú)法通過(guò)全審的，請(qǐng)點(diǎn)“文字材料”，進(jìn)行說(shuō)明填寫。

5、點(diǎn)擊“退出”按鈕，回到軟件主界面，至此完成全部報(bào)表的填寫工作。注：全審時(shí)如有差錯(cuò)，若您想了解公式的構(gòu)成，請(qǐng)電話咨詢久其軟件工程師；若您對(duì)公式對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)審核持疑問(wèn)觀點(diǎn)，請(qǐng)電話咨詢相關(guān)財(cái)政主管部門。

6、若企業(yè)所屬財(cái)政局要求打印的，軟件主界面下點(diǎn)“工具”，點(diǎn)“批量打印”，點(diǎn)擊要打印的報(bào)表名稱前的□，然后點(diǎn)“打印模板”，點(diǎn)“二○一一年外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表”，點(diǎn)確定，即可打印出你需要的報(bào)表及報(bào)表的封面。

第五步 數(shù)據(jù)的傳出上報(bào)

1、在軟件主界面下,點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)上報(bào)”，點(diǎn)擊磁盤圖標(biāo)，點(diǎn)擊“保存在”旁的黑色倒三角按鈕，在下拉框中選擇“桌面”，保存文件名建議使用單位名稱作為上報(bào)文件名，點(diǎn)擊“開(kāi)始”，數(shù)據(jù)傳出完成后,彈出“數(shù)據(jù)上報(bào)完成”，點(diǎn)擊“確定”。

2、確認(rèn)電腦桌面上有一個(gè)后綴名為.jqd的數(shù)據(jù)文件，此文件是不能直接打開(kāi)的加密數(shù)據(jù)文件，請(qǐng)不要雙擊打開(kāi)，以免造成卸出數(shù)據(jù)的損壞，將此文件按照上級(jí)主管單位或各區(qū)財(cái)政部門要求的方式上交給他們即可。

以上為一般單位正常的五步操作流程，若您還有其他復(fù)雜問(wèn)題，請(qǐng)電話咨詢

財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、報(bào)送等問(wèn)題請(qǐng)咨詢上級(jí)主管單位或各區(qū)縣財(cái)政部門（在下載頁(yè)面可以查到電話）。軟件操作問(wèn)題可咨詢上海久其軟件有限公司：工作日時(shí)間：上午8：45--11:15 下午13:00--16:30提供一門固定電話65923497，一門手機(jī)***，一個(gè)QQ群群號(hào)195939958，用戶加入群時(shí)填寫驗(yàn)證信息必須為“年報(bào)”。

第三篇：企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表

附件4：

2017企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表

［補(bǔ)充指標(biāo)表］編制說(shuō)明

一、國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)機(jī)構(gòu)情況表（財(cái)企補(bǔ)02表）

（一）填報(bào)范圍

本表填報(bào)范圍為2017匯總會(huì)計(jì)報(bào)表所涉及的所有法人企業(yè)。對(duì)于二級(jí)分公司等非法人企業(yè)，也應(yīng)分單位進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，納入本表統(tǒng)計(jì)范圍。

（二）主要指標(biāo)填報(bào)方法

1.國(guó)有企業(yè)辦社會(huì)機(jī)構(gòu)數(shù)量情況（個(gè)）：指由集團(tuán)本級(jí)及所屬各級(jí)子公司投資設(shè)立、管理或發(fā)放補(bǔ)貼補(bǔ)助的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有直接關(guān)系的社會(huì)公益及生活后勤服務(wù)單位機(jī)構(gòu)。辦社會(huì)機(jī)構(gòu)以所服務(wù)的法人企業(yè)為單位統(tǒng)計(jì)，可以獨(dú)立或不獨(dú)立核算，對(duì)非獨(dú)立核算的單位，應(yīng)對(duì)收入、支出、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等指標(biāo)盡可能準(zhǔn)確區(qū)分，辦社會(huì)機(jī)構(gòu)之間有隸屬關(guān)系或產(chǎn)權(quán)關(guān)系的，如小學(xué)既有服務(wù)于母公司的本校，也有服務(wù)于子公司的分校，應(yīng)分別統(tǒng)計(jì)。以當(dāng)年年末數(shù)為準(zhǔn)。其中：

（1）教育機(jī)構(gòu)指實(shí)施普通教育的學(xué)校，包括幼兒園、小學(xué)、中學(xué)、大學(xué)、職業(yè)學(xué)校、技工學(xué)校等，不包括服務(wù)于本企業(yè)的培訓(xùn)中心。

（2）醫(yī)療機(jī)構(gòu)指企業(yè)所辦醫(yī)院、婦幼保健院、衛(wèi)生院、療養(yǎng)院、門診部、衛(wèi)生所（醫(yī)務(wù)院、保健站、衛(wèi)生室）、急救中心等。

（3）市政機(jī)構(gòu)指負(fù)責(zé)管理維護(hù)廠區(qū)外道路、橋梁、公園等市政設(shè)施的機(jī)構(gòu)。（4）社區(qū)管理機(jī)構(gòu)指為社區(qū)提供衛(wèi)生、文化、環(huán)境、治安等社會(huì)性福利服務(wù)的專門機(jī)構(gòu)，類似于街道辦或居委會(huì)。

（5）離退休人員管理機(jī)構(gòu)指專門為離退休人員提供服務(wù)的管理機(jī)構(gòu)，服務(wù)對(duì)象全部或大部分為本企業(yè)離退休人員。主要面向社會(huì)群眾提供服務(wù)的，歸入社區(qū)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)。對(duì)于以企業(yè)部門形式存在的離退休管理機(jī)構(gòu)，納入本表統(tǒng)計(jì)范圍。

（6）供電、供水、供熱、供氣及物業(yè)管理機(jī)構(gòu)。供電、供水、供熱、供氣機(jī)構(gòu)指為企業(yè)職工家屬區(qū)提供供電、供水、供熱、供氣管理服務(wù)的機(jī)構(gòu)；物業(yè)管理機(jī)構(gòu)指為房屋及配套設(shè)施設(shè)備、場(chǎng)地等進(jìn)行維修、養(yǎng)護(hù)、管理的機(jī)構(gòu)，包括商 1 業(yè)物業(yè)和小區(qū)物業(yè)管理。物業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)向業(yè)主收費(fèi)，如果全部運(yùn)行費(fèi)用均由企業(yè)承擔(dān)的，歸入社區(qū)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)。

（7）其他機(jī)構(gòu)指除以上機(jī)構(gòu)外與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有直接關(guān)系的社會(huì)公益及生活后勤服務(wù)單位機(jī)構(gòu)，如浴室、食堂。

2.在職職工人數(shù)情況（人）：指與機(jī)構(gòu)以勞動(dòng)合同等形式建立勞動(dòng)關(guān)系的正式職工，不包括外聘人員。

3.收入情況（元）：指當(dāng)年全部收入，包括收費(fèi)、捐贈(zèng)、財(cái)政撥款、企業(yè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助等各種渠道的收入。其中，企業(yè)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助額包括企業(yè)提供的現(xiàn)金補(bǔ)貼、減免費(fèi)用、主辦企業(yè)墊支費(fèi)用等。

4.支出情況（元）：指當(dāng)年全部支出，包括人員費(fèi)用支出、辦公費(fèi)用支出、項(xiàng)目費(fèi)用支出等各類支出。

5.職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”情況（戶）：指企業(yè)自辦的供電、供水、供熱、供氣、物業(yè)管理機(jī)構(gòu)分別服務(wù)的職工戶數(shù)。

6.其他問(wèn)題的說(shuō)明：如果企業(yè)設(shè)立的某機(jī)構(gòu)同時(shí)承擔(dān)多項(xiàng)職能，按承擔(dān)的最主要職能填列到相關(guān)機(jī)構(gòu)，不分別填列。

二、上市公司國(guó)有股情況表（財(cái)企補(bǔ)03表）

（一）填報(bào)范圍

本表填報(bào)范圍為國(guó)有控股上市公司（含境內(nèi)、境外上市）。

（二）填報(bào)方法

1.本表由國(guó)有控股上市公司（含境內(nèi)、境外上市）填報(bào)，如為集團(tuán)在合并表中填列；

2.同一公司在境內(nèi)、境外同時(shí)上市，需分項(xiàng)填列；

3.國(guó)有股股東隸屬中央（或地方）企業(yè)集團(tuán)應(yīng)填列至財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位； 4.上市公司如有兩個(gè)或以上國(guó)有股股東，需分項(xiàng)填列前十大國(guó)有股股東持股情況，“合計(jì)”項(xiàng)為上市公司所有國(guó)有股股東合計(jì)持股情況。

三、國(guó)有企業(yè)帶息負(fù)債情況表（財(cái)企補(bǔ)04表）

本表主要反映企業(yè)（包括金融企業(yè)）各項(xiàng)帶息負(fù)債本金、利息、逾期本金以及累計(jì)欠息情況。補(bǔ)充資料反映企業(yè)的帶息負(fù)債成本情況、永續(xù)債和優(yōu)先股發(fā)行情況以及境外發(fā)債情況。

（一）填報(bào)范圍

本表填報(bào)范圍為2017匯總會(huì)計(jì)報(bào)表所涉及的所有法人企業(yè)。企業(yè)集團(tuán) 內(nèi)部企業(yè)之間的往來(lái)借款應(yīng)在合并報(bào)表時(shí)抵消。

（二）填報(bào)方法

企業(yè)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中的“短期借款”“以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債”“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”“其他流動(dòng)負(fù)債”“長(zhǎng)期借款”“應(yīng)付債券”“長(zhǎng)期應(yīng)付款”“其他非流動(dòng)負(fù)債”等科目分析填列，識(shí)別出其中帶息負(fù)債的金額。企業(yè)持有的外幣帶息負(fù)債，應(yīng)按照外幣折人民幣的金額填列，外幣折人民幣時(shí)應(yīng)以12月31日中國(guó)人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價(jià)折算。編制說(shuō)明中未作解釋的內(nèi)容以企業(yè)目前所執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算制度為依據(jù)。

（三）指標(biāo)解釋

1.本年應(yīng)計(jì)利息: 反映相關(guān)帶息負(fù)債本應(yīng)計(jì)提的利息。

2.逾期尚未償還的借款本金: 反映企業(yè)期末尚未償還的帶息負(fù)債逾期本金。3.年末應(yīng)付利息:反映本年累計(jì)應(yīng)付未付的相關(guān)帶息負(fù)債的利息。4.短期融資券：反映企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易的在一年期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。

5.超短期融資券：反映企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的，期限在270天以內(nèi)的短期融資券。

6.應(yīng)付債券：反映剩余期限一年以上的各類債券，包含歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股。

7.中期票據(jù)、企業(yè)債券、公司債券：分別反映剩余期限一年以上的各類債券。8.融資租賃款：反映企業(yè)通過(guò)融資租賃的方式對(duì)外籌資的情況。本金根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”與“未確認(rèn)籌資費(fèi)用”的差異填列。

9.利息支出總額：反映企業(yè)當(dāng)年全部利息支出金額，包括利息費(fèi)用化和資本化金額，包括計(jì)入負(fù)債的永續(xù)債利息、優(yōu)先股股利。

10.利息資本化金額：反映企業(yè)本符合資本化確認(rèn)條件并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的全部借款利息。

11.帶息負(fù)債融資成本率：反映企業(yè)當(dāng)年帶息負(fù)債平均資本成本，由利息支出總額除以平均帶息負(fù)債余額（按月平均）計(jì)算。

12.已發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股：反映企業(yè)期末發(fā)行在外永續(xù)債、優(yōu)先股本金（股本總額），歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股需單獨(dú)列示。

13.境外發(fā)行外幣債券總額：反映企業(yè)集團(tuán)所屬境內(nèi)外子企業(yè)本累計(jì)發(fā)行外幣債券的本金總額，以人民幣填列。各項(xiàng)明細(xì)按各項(xiàng)債券的實(shí)際幣種填列。

14.境外發(fā)行人民幣債券總額：反映企業(yè)集團(tuán)所屬境內(nèi)外子企業(yè)本累計(jì)在境外發(fā)行人民幣債券的本金總額。

（四）表內(nèi)公式

1.行次：1行=（2+5+9+10）行；2行≥（3+4）行;5行≥（6+7+8）行;13行=（14+17+21）行；14行≥（15+16）行;17行≥（18+19+20）行；21行≥22行；25行=（1+13）行；28行≥29行；32行≥33行；34行≥35行。

2.欄間：4欄=（1+2-3）欄。

（五）表間公式

（28-29）行=財(cái)企02表21行。

四、中央企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算支出表（財(cái)企補(bǔ)05表）

本表主要反映按政府收支分類科目劃分的中央企業(yè)2017年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算情況。

（一）填報(bào)范圍

本表的填報(bào)范圍為2017年收到中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金的中央一級(jí)企業(yè)，具體由中央企業(yè)集團(tuán)本部填報(bào)。

（二）填報(bào)方法

本表根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的2017年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款文件中有關(guān)數(shù)據(jù)填列。

（三）指標(biāo)解釋

1.廠辦大集體改革支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的支持廠辦大集體與主辦國(guó)有企業(yè)分離，安置廠辦大集體職工等方面的支出。

2.“三供一業(yè)”移交補(bǔ)助支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的支持國(guó)有企業(yè)職工家屬區(qū)供水、供電、供熱和物業(yè)管理分離移交方面的支出。

3.國(guó)有企業(yè)棚戶區(qū)改造支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的支持中央企業(yè)特別是獨(dú)立工礦區(qū)、三線地區(qū)和資源枯竭型城市企業(yè)棚戶區(qū)改造方面的支出。

4.國(guó)有企業(yè)改革成本支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的用于國(guó)有企業(yè)改革中職工安置等方面的支出。

5.離休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的用于困難中央企業(yè)離休干部醫(yī)藥費(fèi)補(bǔ)助方面的支出。

6.國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的支持國(guó)有企 4 業(yè)戰(zhàn)略性重組、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、推動(dòng)國(guó)有資本投向重點(diǎn)行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域等方面的支出。

7.公益性設(shè)施投資支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的公益性企業(yè)公共服務(wù)設(shè)施的投資支出，包括油氣管道支出、交通運(yùn)輸設(shè)施支出、通信設(shè)施支出、市政服務(wù)設(shè)施支出等。

8.前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的支持前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)發(fā)展的支出。

9.支持科技進(jìn)步支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的用于科學(xué)技術(shù)方面的支出，包括科技創(chuàng)新及科技成果轉(zhuǎn)化等方面支出。

10.保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的用于提升國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力和綜合國(guó)力等涉及國(guó)家戰(zhàn)略安全方面的支出，包括能源資源安全、信息安全、糧食安全等方面。

11.對(duì)外投資合作支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的支持境外投資、對(duì)外承包工程等對(duì)外投資合作業(yè)務(wù)的支出。

12.國(guó)有企業(yè)政策性補(bǔ)貼：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的用于國(guó)有企業(yè)政策性補(bǔ)助方面的支出。

13.其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出：反映用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入安排的其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出。

（四）表內(nèi)公式

1.行次：1行=（2+3+4+5+6）行;7行=（8+9+10+11+12+13）行;16行=（1+7+14+15）行。

2.欄次：1欄=（2+3+4）欄；5欄=（6+7+8）欄；9欄=（10+11+12）欄；10欄=（2-6）欄；11欄=（3-7）欄；12欄=（4-8）欄。

五、國(guó)有企業(yè)境外投資情況表（財(cái)企補(bǔ)06表）

（一）填報(bào)范圍

本表由境外子企業(yè)分戶填報(bào)。

（二）主要指標(biāo)的填報(bào)方法

1.企業(yè)名稱：對(duì)應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“企業(yè)名稱”。2.國(guó)家（地區(qū)）：對(duì)應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“所在地區(qū)”。3.所屬行業(yè)：對(duì)應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“所屬行業(yè)碼”。

4.投資目的：根據(jù)實(shí)際情況選填“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)”“研究開(kāi)發(fā)”“財(cái)務(wù)投資”“離 5 岸公司”或“其他”。

5.經(jīng)濟(jì)類型：對(duì)應(yīng)企業(yè)分戶錄入封面中的“經(jīng)濟(jì)類型”。

6.中方控制人名稱：按照境外企業(yè)的中方股東或投資人的工商注冊(cè)登記名稱準(zhǔn)確填寫。

7.年末從業(yè)人員人數(shù)：對(duì)應(yīng)財(cái)企08表2行“年末從業(yè)人員人數(shù)”，其中“中方”指擁有中國(guó)國(guó)籍，“財(cái)務(wù)人員”指在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門工作的人員。

8.年末職工人數(shù)：對(duì)應(yīng)財(cái)企08表4行“年末職工人數(shù)”，其中“中方”指擁有中國(guó)國(guó)籍。

9.本年實(shí)際支付從業(yè)人員人工成本總額：指2017年雇傭從業(yè)人員產(chǎn)生的全部費(fèi)用，包括職工工資總額、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、職工福利費(fèi)用、職工教育經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、職工住房費(fèi)用及其他人工成本支出。

10.本年實(shí)際發(fā)放職工薪酬總額：對(duì)應(yīng)財(cái)企08表33行“本年實(shí)際發(fā)放職工薪酬總額”。

11.對(duì)外投資總額：對(duì)應(yīng)財(cái)企08表104行“企業(yè)累計(jì)向境外投資額”，本年新增對(duì)外投資對(duì)應(yīng)財(cái)企08表105行“其中：企業(yè)本年新增向境外投資額”。

12.資本構(gòu)成情況（22-27行）與資產(chǎn)負(fù)債情況（28-30行）：根據(jù)財(cái)企01表相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。

13.收支利情況（31-38行）：根據(jù)財(cái)企02表相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)填列。14.重大財(cái)務(wù)制度建設(shè)情況（39-43行）：據(jù)實(shí)填寫“是”或“否”。

第四篇：敢于江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)2005企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表...

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江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《2005企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》的通知

各省轄市及常熟市財(cái)政局、省各有關(guān)企業(yè)（集團(tuán)）：

為做好2005全省企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制工作,及時(shí)掌握2005年全省國(guó)有企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)等單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息,為宏觀管理和企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作提供可靠依據(jù),依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定,根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈2005企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表〉的通知》（財(cái)企[2005]164號(hào)）精神，現(xiàn)將《2005企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》印發(fā)給你們,并結(jié)合我省實(shí)際，提出以下工作要求，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、本套報(bào)表為企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送的年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算統(tǒng)一報(bào)告格式,適用于我省境內(nèi)所有國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)編報(bào)。

二、本套報(bào)表由報(bào)表封面、主表、附表和行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表組成，其中報(bào)表封面、主表、附表適用于所有行業(yè)的企業(yè)(單位)填報(bào)；行業(yè)補(bǔ)充指標(biāo)表僅適用于相關(guān)行業(yè)的企業(yè)選擇填報(bào)，具體范圍為：糧食企業(yè)、鐵路運(yùn)輸企業(yè)、民用航空企業(yè)、工業(yè)企業(yè)、交通運(yùn)輸企業(yè)、郵電企業(yè)、農(nóng)口企業(yè)、文教企業(yè)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)、旅游企業(yè)、施工企業(yè)、電力企業(yè)、石油石化企業(yè)、煙草企業(yè)和供銷合作社等。

三、本套報(bào)表為基層與匯總統(tǒng)一格式，基本單位填報(bào)級(jí)次為：大型企業(yè)(含大型企業(yè)集團(tuán))為第三級(jí)以上(含第三級(jí))各級(jí)企業(yè)，第三級(jí)以下企業(yè)并入第三級(jí)填報(bào)；中小型企業(yè)為第二級(jí)以上(含第二級(jí))企業(yè)填報(bào)，第二級(jí)以下企業(yè)并入第二級(jí)填報(bào).基本填報(bào)單位是指同時(shí)具備法人資格、獨(dú)立核算并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)(單位)。

四、各類國(guó)有企業(yè)(單位)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(單位)的《2005企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》編制工作,應(yīng)當(dāng)根據(jù)真實(shí)的交易事項(xiàng)以及完整、準(zhǔn)確的賬簿記錄等資料,依據(jù)執(zhí)行的國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,在全面做好清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)和權(quán)益，正確結(jié)轉(zhuǎn)損益等年終決算工作基礎(chǔ)上,按照本套報(bào)表格式和編制說(shuō)明等具體要求，以2005年12月31日年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算結(jié)果和其他有關(guān)資料填報(bào),保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性,并按規(guī)定認(rèn)真組織好錄入、審核、匯總(合并)等工作。

五、各類國(guó)有企業(yè)(單位)和城鎮(zhèn)集體企業(yè)(單位)均使用本套報(bào)表格式,各市對(duì)其他非公經(jīng)濟(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表可參考使用本套報(bào)表格式,但實(shí)行分別組織的方式,即:分別布置落實(shí)、分別編制報(bào)表、分別錄入微機(jī)、分別審核數(shù)據(jù)、分別匯總上報(bào)。

六、以產(chǎn)權(quán)為紐帶組建的企業(yè)集團(tuán),母公司除編制其個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表外,還應(yīng)當(dāng)編制集團(tuán)公司的合并會(huì)計(jì)報(bào)表。合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則、范圍及方法按財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定〉的通知》(財(cái)會(huì)字[1995]11號(hào))、《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問(wèn)題解答〉的通知》(財(cái)會(huì)[2002]18號(hào))及《關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)問(wèn)題解答(二)〉的通知》(財(cái)會(huì)[2004]10號(hào))等文件的有關(guān)規(guī)

定執(zhí)行。其中:

(一)企業(yè)集團(tuán)總公司所屬的控股境外企業(yè),應(yīng)按要求單獨(dú)編報(bào)境外企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表,在規(guī)定的時(shí)間報(bào)送境外企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表時(shí),同時(shí)報(bào)送企業(yè)集團(tuán)公司境內(nèi)外合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)報(bào)表合并時(shí),以2005年12月31日中國(guó)人民銀行公布的人民幣與相應(yīng)幣種匯率的中間價(jià)折算。《2005境外企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》由省財(cái)政廳外經(jīng)處另行下發(fā)。

(二)企業(yè)集團(tuán)總公司應(yīng)將所屬財(cái)務(wù)公司編報(bào)的金融企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)表轉(zhuǎn)換為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表后,納入集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍。

(三)企業(yè)集團(tuán)總公司所屬獨(dú)立核算的執(zhí)行國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度的建設(shè)單位(項(xiàng)目)、執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位不納入集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表范圍。

七、各單位（含各市及省各有關(guān)企業(yè)，下同）應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等法規(guī)制度的規(guī)定,統(tǒng)一按照本通知所規(guī)定的編制基礎(chǔ)、依據(jù)、原則和方法,全面落實(shí)填報(bào)工作任務(wù),明確分工,精心組織,在細(xì)致組織層層會(huì)審的基礎(chǔ)上,確保報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)、合法和完整,具體上報(bào)要求如下:

(一)省各有關(guān)企業(yè)（集團(tuán)）應(yīng)以集團(tuán)公司為單位于2006年3月20日前將下列資料上報(bào)省財(cái)政廳各分管業(yè)務(wù)處。

1、2005匯總財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書、會(huì)計(jì)報(bào)表附注、匯編范圍企業(yè)樹形結(jié)構(gòu)表、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表、間主要指標(biāo)變動(dòng)表、主輔分離輔業(yè)改制情況表,按以上順序加具封面、裝訂成冊(cè)并加蓋本單位公章；

2、合并報(bào)表及全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書及會(huì)計(jì)報(bào)表附注電子文檔；

3、中介機(jī)構(gòu)對(duì)集團(tuán)公司合并報(bào)表出具的審計(jì)報(bào)告,會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)審計(jì)報(bào)告出具保留意見(jiàn)、無(wú)法表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的,還應(yīng)同時(shí)分別提交對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)內(nèi)容提出的財(cái)務(wù)處理或賬務(wù)調(diào)整意見(jiàn)或者報(bào)表編制的有關(guān)情況和意見(jiàn)。

(二)各市應(yīng)于2006年3月31日前將下列資料上報(bào)省財(cái)政廳企業(yè)處。

1、2005匯總財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表、分析報(bào)告、編制說(shuō)明、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析表、間主要指標(biāo)變動(dòng)表,按以上順序加具封面、裝訂成冊(cè)并加蓋本單位公章；

2、匯總和全部基層企業(yè)分戶計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、匯總報(bào)表的分析報(bào)告及編制說(shuō)明電子文檔；

3、對(duì)本市企業(yè)審計(jì)報(bào)告的總體審核意見(jiàn)。

(三)各單位上報(bào)省財(cái)政廳的匯總(合并)報(bào)表和匯總數(shù)據(jù)須以“萬(wàn)元”為單位(計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成),全部基層分戶數(shù)據(jù)以“元”為單位。

(四)凡各級(jí)財(cái)政部門規(guī)定需由中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的企業(yè)(單位),上報(bào)本套報(bào)

表時(shí)應(yīng)附報(bào)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表審計(jì)的具體工作要求應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)工作管理的若干規(guī)定》(財(cái)企[2004]5號(hào))等文件執(zhí)行。

八、2005企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。為確保數(shù)據(jù)質(zhì)量,請(qǐng)各單位務(wù)必嚴(yán)格按照財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的數(shù)據(jù)處理軟件、參數(shù)完成決算數(shù)據(jù)的層層錄入、審核和匯總工作。

九、我廳將組織不定期的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表信息質(zhì)量檢查,對(duì)各單位的決算工作質(zhì)量及注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量予以通報(bào)并繼續(xù)進(jìn)行考核評(píng)比。

各單位在報(bào)表編制和上報(bào)過(guò)程中,如有問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)與我廳企業(yè)處

（025-83633195、83633105）、經(jīng)建處（83633094）、農(nóng)業(yè)處（83633153）、外經(jīng)處（83633113）、科教文處（83633133）、行政政法處（83633125）、農(nóng)發(fā)辦（83633173）聯(lián)系。

二○○五年十一月十七日

第五篇：1.市屬企業(yè)(440000、440100)《關(guān)于報(bào)送2010廣州市外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》.doc

關(guān)于報(bào)送2010廣州市外商投資企業(yè)

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知

各駐穗中央級(jí)、市屬外商投資企業(yè)：

根據(jù)廣州市財(cái)政局《轉(zhuǎn)發(fā)省財(cái)政廳關(guān)于2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的通知》（穗財(cái)經(jīng)?2010?180號(hào)）要求，現(xiàn)就相關(guān)問(wèn)題通知如下，請(qǐng)貫徹執(zhí)行。

一、匯編范圍

本套報(bào)表為外商投資企業(yè)向財(cái)政部門報(bào)送的年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表統(tǒng)一格式，適用于具有法人資格、獨(dú)立核算、并能夠編制完整會(huì)計(jì)報(bào)表的外商投資企業(yè)填報(bào)。

二、報(bào)表填報(bào)及說(shuō)明

外商投資企業(yè)應(yīng)按財(cái)企?2010?300號(hào)文的規(guī)定格式及要求填報(bào)2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)告和編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，主要填報(bào)報(bào)表包括：1.會(huì)計(jì)報(bào)表封面；2.資產(chǎn)負(fù)債表；3.利潤(rùn)表；4.現(xiàn)金流量表；5.所有者權(quán)益變動(dòng)表；6.財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表。財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和對(duì)現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)作出說(shuō)明。

三、報(bào)表報(bào)送

（一）報(bào)送時(shí)間和報(bào)送方式

各企業(yè)應(yīng)于2011年4月22日前，通過(guò)廣州市財(cái)政局外

商投資企業(yè)網(wǎng)上直報(bào)系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“直報(bào)系統(tǒng)”），向廣州市財(cái)政局財(cái)政征管分局報(bào)送2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表數(shù)據(jù)；書面會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書（加蓋單位公章）在辦理財(cái)政登記證年檢時(shí)隨年檢資料一同報(bào)送。

（二）報(bào)表填報(bào)方法

2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表，可通過(guò)“直報(bào)系統(tǒng)”或上門自助錄入填報(bào)方式報(bào)送。

1.“直報(bào)系統(tǒng)”填報(bào)方式：

（1）登陸系統(tǒng)

在瀏覽器上輸入網(wǎng)址：http://210.73.44.230:8001/netrep/index.jsp（“直報(bào)系統(tǒng)”）進(jìn)入首頁(yè)，“直報(bào)系統(tǒng)”登錄用戶名為：企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼（如代碼有字母，請(qǐng)改為大寫并去掉字母前“-”符號(hào)），初始密碼為：123456（首次登陸后務(wù)必修改密碼，否則第二次登陸將被鎖定無(wú)法登陸）；如去年已登陸和使用“直報(bào)系統(tǒng)”并自行修改密碼的，請(qǐng)使用修改后的密碼，若忘記密碼，可致電我局涉外管理科申請(qǐng)初始化密碼，聯(lián)系電話：38923736、38923733。

（2）數(shù)據(jù)填報(bào)、審核和上報(bào)

點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)管理”進(jìn)入數(shù)據(jù)管理模塊，點(diǎn)擊 “數(shù)據(jù)錄入”彈出“選擇業(yè)務(wù)方案和時(shí)期”窗口，在“業(yè)務(wù)方案”選擇“2010年外商年報(bào)”、“”選擇“2010年”，并點(diǎn)擊

“確定”進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入模塊即可填報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)。

首先填報(bào)封面代碼，封面代碼各項(xiàng)目為必填，封面代碼審核無(wú)誤后，繼續(xù)填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)外年企01表）、利潤(rùn)表（會(huì)外年企02表）、現(xiàn)金流量表（會(huì)外年企03表）、所有者權(quán)益變動(dòng)表（會(huì)外年企04表）和財(cái)務(wù)指標(biāo)補(bǔ)充資料表（會(huì)外年企補(bǔ)01表）。

如在數(shù)據(jù)管理模塊點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)錄入”后，沒(méi)有彈出 “選擇業(yè)務(wù)方案和時(shí)期” 窗口，請(qǐng)返回“直報(bào)系統(tǒng)”首頁(yè)右側(cè)“下載專區(qū)”，點(diǎn)擊“快速設(shè)置受信任站點(diǎn)”，在彈出窗口中點(diǎn)擊“運(yùn)行”，再點(diǎn)擊“是”添加注冊(cè)表并確定，完成設(shè)置后關(guān)閉所有瀏覽器，重新登錄“直報(bào)系統(tǒng)”繼續(xù)操作。

如進(jìn)入數(shù)據(jù)錄入模塊后，無(wú)法查看到上述有關(guān)報(bào)表格式，請(qǐng)返回“直報(bào)系統(tǒng)”首頁(yè)右側(cè)“下載專區(qū)”，下載安裝“報(bào)表顯示控件”，完成安裝后關(guān)閉所有瀏覽器，重新登錄“直報(bào)系統(tǒng)”繼續(xù)操作。

凡單張報(bào)表數(shù)據(jù)錄入完畢后，依次點(diǎn)擊“保存”、“運(yùn)算”、“審核”，查看本表內(nèi)是否存在錯(cuò)誤并修正；完成所有報(bào)表數(shù)據(jù)錄入完畢后，依次點(diǎn)擊“全部運(yùn)算”、“全部審核”，查看各表數(shù)據(jù)間是否存在錯(cuò)誤并修正，全部審核無(wú)誤后（或只存在合理性錯(cuò)誤），點(diǎn)擊“上報(bào)”，即完成報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送。

（3）打印報(bào)表

成功上報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)后，在數(shù)據(jù)錄入模塊可直接點(diǎn)擊“打

印”即可打印各報(bào)表；或關(guān)閉數(shù)據(jù)錄入模塊，在數(shù)據(jù)管理模塊點(diǎn)擊“批量打印”，在彈出 “選擇業(yè)務(wù)方案和時(shí)期” 窗口選擇相應(yīng)項(xiàng)目并確定，在彈出“選擇單位”窗口選擇相應(yīng)項(xiàng)目后點(diǎn)擊“下一步”，在彈出“選擇報(bào)表”窗口選需打印報(bào)表（一般選擇“全選”）后點(diǎn)擊“開(kāi)始”，在彈出“打印模塊選擇”窗口選需打印報(bào)表和選擇“系統(tǒng)的打印模板”選項(xiàng)，點(diǎn)擊“打印”即可打印各報(bào)表。

如無(wú)法打印報(bào)表，請(qǐng)返回“直報(bào)系統(tǒng)”首頁(yè)右側(cè)“下載專區(qū)”，下載安裝“打印控件”，完成安裝后關(guān)閉所有瀏覽器，重新登錄“直報(bào)系統(tǒng)”繼續(xù)打印操作。

報(bào)表填報(bào)過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)參考“直報(bào)系統(tǒng)”首頁(yè)的 “常見(jiàn)問(wèn)題集”和本通知相關(guān)附件資料。如屬報(bào)表填報(bào)業(yè)務(wù)問(wèn)題，可致電我局涉外管理科咨詢（聯(lián)系電話：38923736、38923733）；如屬“直報(bào)系統(tǒng)”技術(shù)操作問(wèn)題，可致電廣東久其軟件有限公司聯(lián)系咨詢（聯(lián)系電話：85528901、85528902）。

2、上門自助錄入填報(bào)方式

如確無(wú)條件網(wǎng)上填報(bào)2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表的企業(yè)，請(qǐng)書面填報(bào)本通知附件所有報(bào)表，在2011年3月28日～4月15日期間預(yù)約，到我局涉外管理科自助錄入報(bào)表數(shù)據(jù)。

（三）本通知附件下載方法

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2．2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表格式

3.2010外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表編制說(shuō)明

4．國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼(GBT4754-2002)

5.統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分辦法

二○一一年三月二日