第一篇：關(guān)于2006年度證券投資基金和基金管理公司年度報告編制及審計工作有關(guān)事項的通知

關(guān)于2006年度證券投資基金和基金管理公司年度報告編制及審計工作有關(guān)事項的通知

證監(jiān)會計字[2007]11號

頒布時間：2007-3-13發(fā)文單位：證券監(jiān)督管理委員會

各基金管理公司、各相關(guān)會計師事務所：

為做好2006年度證券投資基金（以下簡稱“基金”）和基金管理公司（以下簡稱“公司”）年度報告的編制及報送工作，進一步提高會計信息質(zhì)量，發(fā)揮會計師事務所的審計監(jiān)督功能，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、公司應按照《金融企業(yè)會計制度》等相關(guān)規(guī)定，編制2006年度基金及公司的年度報告，積極配合主審會計師事務所按期完成年度報告的審計工作，并按照《企業(yè)會計準則》及我會有關(guān)要求，做好新舊會計準則的銜接，保證真實、公允地反映基金及公司的財務狀況和經(jīng)營成果。

二、公司應根據(jù)有關(guān)財務資料編制公司2006年度財務監(jiān)管報備表（《基金管理公司財務監(jiān)管報備表（2006年度）》格式見附件1）。財務監(jiān)管報備表須經(jīng)負責公司年度財務報表審計的會計師事務所審閱，并出具審閱意見。

三、2006年12月31日前依法注冊成立（以工商登記注冊日期為準）的公司均應編制全套財務報表及財務監(jiān)管報備表，并按照相應要求由會計師事務所進行審計或?qū)忛啞?/p>

四、公司應規(guī)范下列業(yè)務的財務處理：

（一）暫存于以公司名義開立的直銷賬戶、清算總賬戶、中登基金備付金賬戶、中登基金認購專戶等賬戶中，經(jīng)注冊登記系統(tǒng)已確認的認購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于基金資產(chǎn)；暫存于該等賬戶中的贖回款、分紅款、注冊登記系統(tǒng)未確認的認購款、申購款等資金孳生的利息或利差，屬于投資者。公司不得將上述利息或利差計入公司收入，更不得將上述利息或利差長期滯留于以上相關(guān)賬戶中。

（二）公司采用后端收費模式的，向客戶收取的后端認購、申購費應于收取時全額確認為收入；向代銷機構(gòu)支付的銷售手續(xù)費應于支付時計入資產(chǎn)科目，在客戶持有基金份額的期間內(nèi)按系統(tǒng)性的方法攤銷，計入當期費用。因登記注冊系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)困難，無法在2006年度按上述規(guī)定實施系統(tǒng)性攤銷方法的公司應于2007年7月1日前實施。

五、公司在年度財務報表附注中應單獨設置“風險準備計提及使用情況”小節(jié)，披露一般及專項風險準備如下相關(guān)事項：

（一）累計和當期計提的一般及專項風險準備金額；

（二）累計使用金額、當期使用金額及原因；

（三）各項風險準備期末專戶存款余額；

（四）投資明細，包括證券名稱、持有數(shù)量、期末市值、投資成本、當期投資損益，以及相關(guān)各項合計數(shù)。

六、會計師事務所應當按照《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則（2006）》的有關(guān)規(guī)定，審慎選用鑒證方法和技術(shù)，重點關(guān)注重大錯報風險及舞弊風險，充分、有效地履行內(nèi)控測試和實質(zhì)性檢查程序，獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，客觀、審慎地發(fā)表審計意見，并相應承擔審計責任。

七、會計師事務所應深入理解現(xiàn)行證券投資基金法律、法規(guī)，對照有關(guān)規(guī)定及公司章程、基金合同等，對銷售、投資交易、會計核算、稅收、信息披露等業(yè)務流程的合規(guī)性，予以重點關(guān)注。會計師事務所還應在公司的股權(quán)變更、關(guān)聯(lián)交易行為、重大資產(chǎn)減值準備轉(zhuǎn)回、金融工具類別變更、計價公允性、風險準備的提取、管理和使用等重大事項方面加強證據(jù)收集，加大審計檢查力度。

八、會計師事務所應對公司和基金主要業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進行核查，并出具內(nèi)控評價報告。

（一）內(nèi)控核查范圍至少包括投資管理（含研究、投資、交易）、基金營運（含基金會計、注冊登記、客戶服務）、市場營銷（含直銷、代銷渠道、電子商務等）、公司財務、人力資源、信息系統(tǒng)、監(jiān)察稽核等環(huán)節(jié)。

（二）內(nèi)控核查應按照事先制定的工作程序，進行必要的符合性和實質(zhì)性測試。內(nèi)控評價報告應分別針對公司和基金相關(guān)業(yè)務環(huán)節(jié)內(nèi)控制度是否健全、是否有效進行評價，包括發(fā)現(xiàn)的問題及其對公司的影響、提出的整改建議等內(nèi)容。

（三）內(nèi)控評價報告應全面、真實、客觀地反映發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要揭示金額超出審計重要性水平的問題，也要披露金額尚未超出重要性水平但性質(zhì)較為嚴重的問題，對發(fā)現(xiàn)的問題不得避重就輕或者隱瞞不報。公司聘用不同會計師事務所對公司財務報表、基金財務報表進行審計的，會計師事務所應分別針對相關(guān)業(yè)務環(huán)節(jié)的內(nèi)控進行核查，分別出具內(nèi)控評價報告。

九、公司、會計師事務所應按照以下要求報送年度財務報告及審計相關(guān)信息：

（一）公司應報送的文件包括：經(jīng)審計的公司年度報告、經(jīng)審閱的公司年度財務監(jiān)管報備表、經(jīng)審計的基金年度報告、基金年度報告摘要、內(nèi)控評價報告。公司年度報告、基金年度報告、基金年度報告摘要的電子文檔，應同時通過基金監(jiān)管業(yè)務信息系統(tǒng)報送平臺目錄下的“公司年報”、“年報會計”和“基金年報”報送。

（二）會計師事務所應報送的文件包括：公司和基金審計工作總結(jié)報告和審計問題總結(jié)報告。審計工作總結(jié)報告應包括：各項審計項目負責合伙人、具體經(jīng)辦經(jīng)理、參與項目的其他審計人員姓名、審計收費、內(nèi)控評審收費。審計問題總結(jié)報告應包括年報審計以及內(nèi)控評價的總體情況，分類匯總發(fā)現(xiàn)的會計、稅收及信息披露等問題和相關(guān)建議。

（三）各項文件應以書面及電子文檔（Excel或Word格式）分別報送至我會基金部、會計部及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局。

（四）除基金年度報告按《證券投資基金信息披露管理辦法》的要求報送外，其他各項文件的報送工作應于2007年4月30日前完成；

我會將于2007年4月30日后公示具體報送情況，并對未完成報送工作的公司及會計師事務所進行批評。

十、會計師事務所在執(zhí)業(yè)過程中應與監(jiān)管機構(gòu)保持密切溝通，遇到審計范圍受限或其他重大疑難問題，應及時向我會反映；發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)事項、潛在違規(guī)風險，如利益輸送等重大問題，應及時以“致監(jiān)管當局函”或其他形式，向我會及公司經(jīng)營所在地證監(jiān)局書面報告。

十一、我會將對基金及公司2006年度報告的編制及相關(guān)會計師事務所的審計盡職情況進行檢查?；鸹蚬镜臅嬓畔⒋嬖谥卮筮z漏、誤導性陳述或虛假記載的，會計師事務所審計未勤勉盡責的，我會將要求公司另行聘請會計師事務所進行專項復審，并依法對公司、會計師事務所及相關(guān)責任人進行嚴肅處理。我會將對會計師事務所的內(nèi)控核查工作質(zhì)量進行抽查。對出具的內(nèi)控評價報告沒有實質(zhì)內(nèi)容或未按要求核查相關(guān)業(yè)務環(huán)節(jié)的會計師事務所，將要求其提交內(nèi)控核查工作底稿，并根據(jù)抽查結(jié)果及有關(guān)規(guī)定對會計師事務所及相關(guān)責任人進行嚴肅處理。

請各公司于3月20日前，將公司財務負責人、基金會計負責人、信息披露負責人的姓名、職務和具體聯(lián)系方式（包括工作電話、移動電話、電子郵件郵箱）傳真并發(fā)電子郵件至我會聯(lián)系人。

附件：1.《基金管理公司財務監(jiān)管報備表（2006年度）》格式（注：附件將隨后以電子郵件發(fā)送給聯(lián)系人）

2.有關(guān)聯(lián)系人傳真回執(zhí) 中國證券監(jiān)督管理委員會 二○○七年三月十三日

第二篇：黑龍江省股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司登記備案管理試行辦法

黑龍江省股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司登記備案管理試行辦法

第一章 總 則

第一條 為促進黑龍江省股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司加快發(fā)展，規(guī)范股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司的登記、設立、運作和監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》等相關(guān)法律法規(guī)、《國家發(fā)改委辦公廳關(guān)于做好非試點地區(qū)股權(quán)投資企業(yè)規(guī)范發(fā)展和備案管理工作的通知》（發(fā)改辦財金【2011】1481號），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱股權(quán)投資基金是指以私募方式向具有風險識別和承受能力的特定對象募集的、主要用于對未上市企業(yè)進行直接股權(quán)投資資金的集合。該基金應由基金管理人管理、基金托管人托管，投資收益由投資者共享，投資風險由投資者共擔。單個合格投資者對股權(quán)投資企業(yè)的實繳出資不低于100萬元。所有投資者只能以合法的自有貨幣資金認繳出資。

本辦法所稱股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）是指接受股權(quán)投資基金委托，規(guī)范管理運營股權(quán)投資基金的公司（企業(yè)）。

第三條 依法設立的股權(quán)投資基金包括公司制、合伙制、契約制和信托制。依法設立的股權(quán)投資基金管理公司包括公司制和合伙制。本辦法適用于依法發(fā)起設立、在黑龍江省工商行政管理部門登記注冊，募集總額不低于1億元人民幣的股權(quán)投資基金及注冊資本不低于1000萬元人民幣的股權(quán)投資基金管理公司。

第四條 在黑龍江省工商行政管理部門登記注冊的股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司備案管理部門為省發(fā)改委，并在管理業(yè)務上接受國家發(fā)改委的指導。

第二章 股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金 管理公司的注冊登記

第五條 股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司要依法在黑龍江省工商行政管理部門登記注冊。

第六條

股權(quán)投資基金的投資領域：非公開交易的企業(yè)股權(quán)。股權(quán)投資基金管理公司經(jīng)營范圍核準為：受托管理股權(quán)投資基金，從事投資管理及相關(guān)咨詢服務。

第七條

股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司，以股份公司設立的，投資者人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過200人；以有限公司形式設立的，投資者人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設立的，合伙人人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人。以其他形式設立的股權(quán)投資基金，投資者人數(shù)應當按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第八條

公司制股權(quán)投資基金的注冊資本允許分期繳付，股權(quán)投資企業(yè)的首期認繳資本不低于1億元人民幣，首期實繳資本不低于5000萬元人民幣。擔任股權(quán)投資企業(yè)受托管理機構(gòu)的股權(quán)投資管理企業(yè)的實繳資本不低于1000萬元人民幣。

合伙制股權(quán)投資基金企業(yè)、合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)的出資，按照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》規(guī)定執(zhí)行。

以其他形式設立的股權(quán)投資基金的出資，應當按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司所有投資者，均應當以貨幣形式出資。

第九條 符合條件的股權(quán)投資基金或管理公司可在企業(yè)名稱中使用“股權(quán)投資基金”或“股權(quán)投資基金管理公司”字樣。

第三章 股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司 的備案管理與投資運作

第十條

股權(quán)投資基金向省發(fā)改委申請備案，需提交下列文件和材料：：

（一）股權(quán)投資企業(yè)備案申請書。

（二）股權(quán)投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件。

（三）股權(quán)投資企業(yè)資本招募說明書。

（四）股權(quán)投資企業(yè)公司章程或合伙協(xié)議。

（五）所有投資者簽署的資本認繳承諾書。

（六）驗資機構(gòu)關(guān)于所有投資者實際出資的驗資報告。

（七）發(fā)起人關(guān)于股權(quán)投資企業(yè)資本募集是否合法合規(guī)的情況說明書。

（八）股權(quán)投資企業(yè)高級管理人員的簡歷證明材料。

（九）委托托管協(xié)議。所有投資者一致同意可以免于托管的，應當提供所有投資者聯(lián)名簽署的同意免于托管函。

（十）律師事務所出具的備案所涉文件與材料的法律意見書。股權(quán)投資企業(yè)采取委托管理的，還應當提交股權(quán)投資企業(yè)與受托管理機構(gòu)簽訂的委托管理協(xié)議。

股權(quán)投資基金的基金管理公司申請附帶備案，應提交下列文件和材料：

（一）基金管理公司的營業(yè)執(zhí)照復印件。

（二）基金管理公司章程或合伙協(xié)議。

（三）基金管理公司股東（合伙人）名單及情況介紹。

（四）所有高級管理人員的簡歷證明材料。

（五）開展股權(quán)投資管理業(yè)務情況及業(yè)績。

第十一條 省發(fā)改委在為股權(quán)投資基金和基金管理公司履行備案手續(xù)時，對備案材料不完備或不符合規(guī)定的，于10個工作日內(nèi)一次性告知申請機構(gòu)需要補正的全部內(nèi)容。

符合備案條件的，自受理材料之日起20個工作日內(nèi)，出具股權(quán)投資基金和基金管理公司備案通知書；不符合備案條件的，自受理材料之日起20個工作日內(nèi)，出具不予備案通知書并陳述理由。

已備案股權(quán)投資基金及已備案基金管理公司的基本信息，于備案后的10個工作日內(nèi)，在省發(fā)改委網(wǎng)站予以公告。

第十二條 已備案股權(quán)投資基金應當在每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，由基金管理公司向省發(fā)改委提交經(jīng)注冊會計師審計的財務報告與業(yè)務報告，并及時報告投資運作過程中的重大事件。前款所稱重大事件，系指：

（一）修改股權(quán)投資基金或基金管理公司的公司章程、合伙協(xié)議和委托管理協(xié)議等文件。

（二）股權(quán)投資基金或基金管理公司增減資本或?qū)ν膺M行債務融資。

（三）股權(quán)投資基金或基金管理公司分立與合并。

（四）基金管理公司或托管機構(gòu)變更，包括高級管理人員變更及其他重大變更事項。

（五）股權(quán)投資基金解散、破產(chǎn)或由接管人接管其資產(chǎn)。

第十三條

省發(fā)改委應當在每個會計結(jié)束后，對備案的股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司和托管銀行提交的財務報告、業(yè)務報告與托管報告等進行審查。在必要時，對其投資運作進行不定期審查。

對未遵守本辦法規(guī)定進行投資運作的，省發(fā)改委應當責令其在30個工作日內(nèi)改正；未改正的，應當取消備案。

第十四條

股權(quán)投資基金出現(xiàn)下列情況，可以申請注銷備案：

（一）解散。

（二）主營業(yè)務不再是股權(quán)投資業(yè)務。

（三）另行按照《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》備案為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)。第十五條 股權(quán)投資基金應當以私募方式募集，不得以任何方式公開募集。股權(quán)投資基金的投資方向應符合國家產(chǎn)業(yè)政策、投資政策和宏觀調(diào)控政策。所投資項目必須履行固定資產(chǎn)投資項目的合規(guī)管理程序。第十六條 股權(quán)投資基金管理公司應當按照審慎經(jīng)營的原則，制定組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、風險管理程序，按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第十七條 為保護投資者利益和基金資產(chǎn)安全，股權(quán)投資基金必須委托經(jīng)銀監(jiān)會認可的商業(yè)銀行托管基金資產(chǎn)。

基金未投資于企業(yè)的資金，只能存于銀行或用于購買國債等固定收益類投資產(chǎn)品。

第四章 附 則

第十八條 本辦法由黑龍江省發(fā)改委負責解釋。

第十九條 國家股權(quán)投資基金備案管理辦法出臺后，將及時對本辦法進行調(diào)整、修改和完善。

第二十條 本辦法自下發(fā)之日起實行。

第三篇：天津股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司(企業(yè))登記備案管理試行辦法

天津股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）登

記備案管理試行辦法

第一章 總 則

第一條 為促進股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）加快發(fā)展，規(guī)范股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）的登記、設立、運作和監(jiān)管，保護投資者等當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》和《公司登記管理條例》、《合伙企業(yè)登記管理辦法》和《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于在天津濱海新區(qū)先行先試股權(quán)投資基金有關(guān)政策問題的復函》（發(fā)改辦財金[2008]1006號），制定本辦法。

第二條 本辦法所稱股權(quán)投資基金是指以非公開方式募集的、專項用于對企業(yè)進行直接股權(quán)投資資金的集合。該基金應是由基金管理人管理、基金托管人托管的，并由投資者按照其出資份額分享投資收益，承擔投資風險的基金。

本辦法所稱股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）是指接受股權(quán)投資基金委托，規(guī)范管理運營股權(quán)投資基金的公司（企業(yè)）。

第三條 依法設立的股權(quán)投資基金包括公司制、合伙制、契約制和信托制。依法設立的股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）包括公司制和合伙制。

本辦法適用于依法發(fā)起設立、在天津市工商行政管理部門注冊 1

登記、募集總額不超過50億元人民幣（含50億元）的股權(quán)投資基金及其管理機構(gòu)。經(jīng)國務院或國家發(fā)展和改革委員會（以下簡稱“國家發(fā)改委”）批準設立的股權(quán)投資基金及其管理機構(gòu)不適用本辦法。

天津股權(quán)投資基金發(fā)展與備案管理辦公室（以下簡稱“發(fā)展與備案管理辦公室”）是負責股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）發(fā)展、備案和監(jiān)管的職能部門（以下簡稱“發(fā)展與備案管理部門”）。發(fā)展與備案管理辦公室由天津市發(fā)展和改革委員會會同有關(guān)部門組成，在股權(quán)投資基金發(fā)展與備案管理業(yè)務上接受國家發(fā)改委的指導。發(fā)展與備案管理辦公室積極支持已在天津備案的股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）向國家發(fā)改委申請備案。

第二章 股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）的注冊登記

第四條 設立公司制和合伙制股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)），應按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》辦理工商注冊登記。

天津工商行政管理部門是股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）的注冊登記機關(guān)。

第五條 股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)），以股份公司設立的，投資者人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過200人； 2

以有限公司形式設立的，投資者人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人；以合伙制形式設立的，合伙人人數(shù)（包括法人和自然人）不得超過50人。以其他形式設立的股權(quán)投資基金，投資者人數(shù)應當按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

第六條 公司制股權(quán)投資基金的注冊資本為1000萬人民幣。公司制股權(quán)投資基金管理股份公司的注冊資本不少于500萬人民幣；公司制股權(quán)投資基金管理有限公司的注冊資本不少于100萬人民幣。注冊資本允許分期繳付，股權(quán)投資基金首期繳付不少于1000萬人民幣，股權(quán)投資基金管理公司首期繳付不少于100萬元人民幣。

合伙制股權(quán)投資基金企業(yè)、合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)的出資，按照《中華人民共和國合伙企業(yè)法》規(guī)定執(zhí)行。

以其他形式設立的股權(quán)投資基金的出資，應當按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）所有投資者，均應當以貨幣形式出資。

第七條 股權(quán)投資基金的經(jīng)營范圍核準為：從事對未上市企業(yè)的投資，對上市公司非公開發(fā)行股票的投資以及相關(guān)咨詢服務。

股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）經(jīng)營范圍核準為：受托管理股權(quán)投資基金，從事投融資管理及相關(guān)咨詢服務。

第八條 公司制股權(quán)投資基金公司名稱核準為：“xx 股權(quán)投資基金股份公司”、“xx股權(quán)投資基金有限公司”。

合伙制股權(quán)投資基金企業(yè)名稱核準為：“xx股權(quán)投資基金合伙 3

企業(yè)+（有限合伙）、（普通合伙）”。

公司制股權(quán)投資基金管理公司名稱核定為“xx股權(quán)投資基金管理股份公司”或“xx股權(quán)投資基金管理有限公司”。

合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)名稱核準為“xx股權(quán)投資基金管理合伙企業(yè)+（有限合伙）、（普通合伙）”。

第九條 公司制、合伙制股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司(企業(yè)),在章程或合伙協(xié)議中應明確規(guī)定,不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金。

第三章 股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）的發(fā)展備案管理與投資運作

第十條 符合備案條件的股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）注冊登記后，應按照《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于在天津濱海新區(qū)先行先試股權(quán)投資基金有關(guān)政策問題的復函》（發(fā)改辦財金[2008]1006號）向發(fā)展與備案管理部門備案。

第十一條 向發(fā)展與備案管理部門備案應當具備下列條件：

（一）已在工商行政管理部門注冊登記。

（二）股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）的主要投資者最近2年持續(xù)保持盈利的財務狀況，未受過有關(guān)行政主管機關(guān)或者司法機關(guān)的重大處罰。

（三）公司制股權(quán)投資基金公司（合伙制股權(quán)投資基金企業(yè)、4

契約制和信托制基金）的注冊資本（協(xié)議募集資金總額）不少于1億元人民幣、實收資本（首期認繳額）不少于2000萬元人民幣。公司制股權(quán)投資基金管理股份公司實收資本不少于1000萬元人民幣。公司制股權(quán)投資基金管理有限公司（合伙制股權(quán)投資基金管理企業(yè)）實收資本不少于100萬元人民幣。

單個投資者對股權(quán)投資基金的投資額不得低于100萬元人民幣。

（四）股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）有至少3名具備2年以上股權(quán)投資或相關(guān)業(yè)務經(jīng)驗的高級管理人員承擔投資管理責任，其中，至少有1名高級管理人員具備5年以上股權(quán)投資和經(jīng)濟管理經(jīng)驗。

前款所稱“高級管理人員”，系指擔任副經(jīng)理及以上職務或相當職務的管理人員。

（五）投資方向符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

（六）有符合規(guī)定的基金管理人和基金托管人，分別承擔基金的管理責任和托管責任?；鸸芾砣司哂忻鞔_可行的基金管理計劃；基金托管人具有明確可行的基金托管計劃。

（七）發(fā)展與備案管理部門規(guī)定的其他條件。

第十二條 向發(fā)展與備案管理部門備案應當提交下列文件：

（一）備案申請報告。

（二）股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）工商登記文件與營業(yè)執(zhí)照復印件（加蓋公章）。

（三）基金發(fā)起人協(xié)議（基金合同、合伙協(xié)議）、基金管理公司合同（合伙協(xié)議）、章程、管理協(xié)議、托管協(xié)議等規(guī)范基金和基金管理公司（企業(yè)）組織程序和行為的法律文件。

（四）投資者名單、承諾出資額和已繳納出資額的證明文件。

（五）股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）高級管理人員名單、簡歷。

（六）經(jīng)會計師事務所審計的股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）的主要投資者最近2年的財務報告。

（七）律師事務所出具的法律意見書。

（八）備案申請書、基本情況表、高級管理人員情況表，一式三份并加蓋公章，審核通過后須提交其電子文檔。

（九）基金管理計劃書和基金托管計劃書。

（十）發(fā)展與備案管理部門要求提供的其他材料。

第十三條 發(fā)展與備案管理部門在收到備案申請后，應當在5個工作日內(nèi)，審查備案申請文件是否齊全，并決定是否受理其備案申請。受理備案申請后，應當在20個工作日內(nèi)，審定申請人是否符合備案條件，并向其發(fā)出“予以備案”或“不予備案”的書面通知。對“不予備案”的，應當在書面通知中說明理由。

第十四條 經(jīng)發(fā)展與備案管理部門備案且符合下列條件的股權(quán)投資基金及其管理機構(gòu)，發(fā)展與備案管理部門支持向國家發(fā)改委申請備案：

（一）股權(quán)投資基金及其管理機構(gòu)都在天津濱海新區(qū)登記注 6

冊。

（二）金融機構(gòu)認購（承諾認購）金額不低于基金總規(guī)模的1/3。

（三）國家發(fā)改委規(guī)定的其他條件。

第十五條 發(fā)展與備案管理部門已予備案的股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)），應當在每個會計結(jié)束后的4個月內(nèi)，向發(fā)展與備案管理部門提交經(jīng)注冊會計師審計的財務報告與業(yè)務報告，并及時報告投資運作過程中的重大事件。

前款所稱重大事件，系指：

（一）修改公司（企業(yè)）章程（協(xié)議）等重要法律文件。

（二）增減資本。

（三）高級管理人員或管理人、托管人變更。

（四）重大投資事項。

（五）清算與結(jié)業(yè)。

第十六條 發(fā)展與備案管理部門應當在每個會計結(jié)束后，對備案的股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）和托管銀行提交的財務報告、業(yè)務報告與托管報告等進行審查。在必要時，對其投資運作進行不定期審查。

對未遵守本辦法規(guī)定進行投資運作的，發(fā)展與備案管理部門應當責令其在30個工作日內(nèi)改正；未改正的，應當取消備案。

第十七條 股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）應當按照審慎經(jīng)營的原則，制定組織架構(gòu)、內(nèi)控制度、風險管理程序和內(nèi)部財務管理制度。

第十八條 為保護投資者利益和基金資產(chǎn)安全，原則上要求股權(quán)投資基金委托經(jīng)銀監(jiān)會認可的商業(yè)銀行托管基金資產(chǎn)。

基金未投資于企業(yè)的資金，只能存于銀行或用于購買國債等固定收益類證券。

第十九條 天津股權(quán)投資基金協(xié)會依據(jù)本辦法和相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章，對股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理公司（企業(yè)）進行自律管理，并維護本行業(yè)的自身權(quán)益。

第四章 附 則

第二十條 本辦法由天津市發(fā)展和改革委員會會同有關(guān)部門解釋。

第二十一條 發(fā)展與備案管理部門應及時分析股權(quán)投資基金和股權(quán)投資金管理公司（企業(yè)）的發(fā)展情況，根據(jù)發(fā)展中遇到的問題，及時修訂完善本辦法。

第二十二條 本辦法自頒布之日起實施。

第四篇：《證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定》

證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定

第一章

總則

第一條

為了適應證券投資基金管理公司（以下簡稱基金管理公司）專業(yè)化經(jīng)營管理的需要，規(guī)范證券投資基金管理公司子公司（以下簡稱子公司）的行為，保護基金份額持有人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》、《公司法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定所稱子公司是指依照《公司法》設立，由基金管理公司控股，經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理、基金銷售以及中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務的有限責任公司。

第三條

基金管理公司設立子公司應當充分考慮自身的財務實力和管理能力，全面評估論證，合理審慎決策，不得因設立子公司損害基金份額持有人的利益。

第四條

子公司的設立、變更、終止以及業(yè)務活動、監(jiān)督管理等事項，應當遵守有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第五條

中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照《證券投資基金法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則，對子公司及其有關(guān)業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

— 1 — 第六條

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和自律規(guī)則，對子公司及其有關(guān)業(yè)務活動進行自律管理。

第二章

子公司的設立

第七條

經(jīng)中國證監(jiān)會批準，基金管理公司可以設立全資子公司，也可以與其他投資者共同出資設立子公司。

參股子公司的其他投資者應當具備下列條件：

（一）在技術(shù)合作、管理服務、人員培訓或者營銷渠道等方面具備較強優(yōu)勢；

（二）有助于子公司健全治理結(jié)構(gòu)、提高競爭能力、促進子公司持續(xù)規(guī)范發(fā)展；

（三）最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到重大行政處罰或者刑事處罰；

（四）沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間；

（五）具有良好的社會信譽，最近3年在金融監(jiān)管、稅務、工商等部門以及自律管理、商業(yè)銀行等機構(gòu)無重大不良記錄；

（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第八條

子公司的股東不得為其他機構(gòu)或者個人代持子公司的股權(quán)，任何機構(gòu)或者個人不得委托其他機構(gòu)或者個人代持子公— 2 — 司的股權(quán)。

第九條

基金管理公司設立子公司應當以自有資金出資。子公司的注冊資本應當不低于2000萬元人民幣。

第十條

設立子公司，應當向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：

（一）各股東對符合參股子公司各項條件及提交申請材料真實、準確、完整、合規(guī)的承諾函；

（二）申請報告，內(nèi)容至少包括設立子公司的目的，子公司的名稱、經(jīng)營范圍、設立方案、股東資格條件等，并應由股東簽字蓋章；

（三）可行性研究報告，內(nèi)容至少包括設立子公司的必要性和可行性，股東的基本情況及具備的優(yōu)勢條件，子公司的組織管理架構(gòu)，子公司的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃等；

（四）各股東設立子公司的決議、決定及發(fā)起協(xié)議；

（五）在基金行業(yè)任職的自然人股東，其任職機構(gòu)對該自然人參股子公司出具的無異議函；

（六）各股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明及子公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；

（七）基金管理公司防范與其子公司之間出現(xiàn)風險傳遞和利益沖突的制度安排；

（八）子公司擬任高級管理人員的簡歷（參照證券投資基金行業(yè)高級管理人員任職資格申請表填寫）、身份證明復印件及基金從業(yè)資格證明文件復印件；

（九）子公司章程草案；

（十）子公司的主要管理制度；

（十一）設立子公司準備情況的說明材料，內(nèi)容至少包括主要業(yè)務人員的資格條件和到位情況，辦公場所購置、租賃及相關(guān)設備購置方案，工商名稱預核準情況等；

（十二）基金管理公司出具的不與子公司進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)營行為不與子公司存在利益沖突的承諾函，以及其他股東對子公司的持續(xù)規(guī)范發(fā)展提供支持的安排；

（十三）律師事務所出具的法律意見書；

（十四）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

第十一條 設立子公司擬開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務、基金銷售業(yè)務的，還應當同時按照《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》的相關(guān)要求報送申請材料。

第十二條 中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則對申請人的申請進行審查，并自受理申請之日起60日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。

未經(jīng)中國證監(jiān)會批準，基金管理公司不得設立或者變相設立子公司。

第三章

子公司的治理與運營

第十三條 基金管理公司與其子公司、受同一基金管理公司控制的子公司之間不得進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)營行為不得存在利益沖突。

第十四條 基金管理公司不得利用其控股地位損害子公司、子公司其他股東或者子公司客戶的合法權(quán)益。

第十五條 基金管理公司與其子公司、受同一基金管理公司控制的子公司之間應當建立有效的風險隔離墻制度，防止可能出現(xiàn)的風險傳遞和利益沖突。

第十六條 基金管理公司應當根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定子公司的發(fā)展方向和經(jīng)營計劃。

基金管理公司應當指定相應職能部門，定期評估子公司發(fā)展方向和經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況。

第十七條 在維護子公司獨立法人經(jīng)營自主權(quán)的前提下，基金管理公司應當加強與子公司的業(yè)務協(xié)同和資源共享，建立覆蓋整體的風險管理和內(nèi)部審計體系，提高整體運營效率和風險防范能力。

第十八條 基金管理公司應當根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略和子公司經(jīng)營需求，按照合規(guī)、精簡、高效的原則，指導子公司建立健全治理結(jié)構(gòu)。

第十九條 基金管理公司可以依照有關(guān)規(guī)定或者合同的約定，為子公司的研究、風險控制、監(jiān)察稽核、人力資源管理、信

— 5 — 息技術(shù)和運營服務等方面提供支持和服務。

第二十條 基金管理公司應當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范與子公司間的關(guān)聯(lián)交易行為。發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應當履行必要的內(nèi)部程序并在基金招募說明書、基金合同、基金報告、基金半報告、基金季度報告、基金管理公司報告以及監(jiān)察稽核報告等相關(guān)文件中及時進行詳細披露。

第二十一條 基金管理公司管理的投資組合與子公司管理的投資組合之間，不得違反有關(guān)規(guī)定進行交易。

第二十二條 基金管理公司應當對外公開披露其董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他從業(yè)人員參股子公司、在子公司兼任職務或者領薪的情況，并在基金管理公司報告、監(jiān)察稽核報告中詳細說明。

第二十三條 子公司應當按照《公司法》等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，建立科學完善的公司治理，實施有效的風險管理和內(nèi)部控制機制，保持公司規(guī)范有序運作。

第二十四條 子公司應當參照《基金行業(yè)人員離任審計及審查報告內(nèi)容準則》的要求，建立對高級管理人員和投資經(jīng)理的離任審計或者離任審查制度。

第二十五條 子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，履行誠實守信、謹慎勤勉的義務，維護客戶利益和公司資產(chǎn)安全，不得從事?lián)p害基金份額持有人、其他客戶以及基金管理公司利益的活— 6 — 動。

在有效防范利益沖突和利益輸送的前提下，基金管理公司、子公司及其相關(guān)從業(yè)人員可以投資本公司管理的資產(chǎn)管理計劃，與資產(chǎn)委托人共擔風險、共享收益，并應自投資之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會申報所投資資產(chǎn)管理計劃的名稱、時間、價格、數(shù)額等信息。

第二十六條 子公司不得直接或者間接持有基金管理公司、受同一基金管理公司控股的其他子公司的股權(quán)，或者以其他方式向基金管理公司、受同一基金管理公司控股的其他子公司投資。

第二十七條 子公司有下列情形之一的，應當停止辦理新的特定客戶資產(chǎn)管理、基金銷售等業(yè)務，并依法妥善處理客戶資產(chǎn)：

（一）基金管理公司所持子公司股權(quán)被司法機關(guān)采取訴訟保全等措施；

（二）基金管理公司被采取責令停業(yè)整頓、指定托管、接管、撤銷等監(jiān)管措施或者進入破產(chǎn)清算程序；

（三）對子公司運作產(chǎn)生重大不良影響的其他事項。

第四章

監(jiān)督檢查

第二十八條 子公司設立申請材料存在虛假記載或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會不予受理；已經(jīng)受理的，不予批準。

第二十九條 中國證監(jiān)會可以對子公司的公司治理、內(nèi)部控

— 7 — 制、經(jīng)營運作、風險狀況以及相關(guān)業(yè)務活動，進行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。

第三十條 子公司變更下列重大事項，應當在事前向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：

（一）基金管理公司轉(zhuǎn)讓所持有的子公司股權(quán)；

（二）變更持股25%以上的股東；

（三）變更經(jīng)營范圍；

（四）公司合并、分立或者解散；

（五）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他重大事項。

第三十一條 子公司發(fā)生下列情形之一的，應當自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：

（一）變更名稱、住所；

（二）變更持股25%以下的股東；

（三）變更注冊資本或者股東出資比例；

（四）變更董事、監(jiān)事、高級管理人員和投資經(jīng)理；

（五）修改公司章程；

（六）以固有資金對外投資；

（七）發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易；

（八）公司財務狀況發(fā)生重大不利變化；

（九）公司涉及重大訴訟或者受到重大處罰；

（十）對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的其他事項。

— 8 — 第三十二條 基金管理公司向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送的公司報告、內(nèi)部控制評價報告、監(jiān)察稽核季度報告、監(jiān)察稽核報告、財務報表等資料，應當包含子公司的有關(guān)情況，必要時應當單獨報送反映子公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、業(yè)務運營、財務狀況等情況的資料。

第三十三條 因子公司經(jīng)營而發(fā)生影響或者可能影響基金管理公司經(jīng)營管理、財務狀況、風險控制或者客戶資產(chǎn)安全的重大事件的，基金管理公司應當立即向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告。

第三十四條 違反本規(guī)定，有下列情形之一的，中國證監(jiān)會責令改正，并可以對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關(guān)職務者等行政監(jiān)管措施：

（一）設立申請材料存在虛假信息或者重大遺漏；

（二）委托他人或者接受他人委托持有子公司的股權(quán)；

（三）子公司違反本規(guī)定第十三條的要求，經(jīng)營存在利益沖突的業(yè)務，進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；

（四）子公司未按照本規(guī)定第三十條、第三十一條的要求及時報告有關(guān)事項；

（五）子公司從事?lián)p害基金份額持有人、其他客戶以及基金管理公司利益的活動；

（六）子公司違反勤勉盡責義務或者規(guī)避監(jiān)管的其他行為。第三十五條 子公司及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定，依法應予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責任。

第三十六條 子公司違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風險，嚴重危及市場秩序、損害基金份額持有人及其他客戶利益的，中國證監(jiān)會可以采取暫停子公司業(yè)務或責令基金管理公司清理、撤銷子公司等行政監(jiān)管措施。

第三十七條 有下列情形之一，中國證監(jiān)會責令基金管理公司限期整改，整改期間暫停受理及審核該公司基金產(chǎn)品募集申請或者其他業(yè)務申請，并可以對負有責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及直接責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關(guān)職務者等行政監(jiān)管措施：

（一）未經(jīng)中國證監(jiān)會批準，擅自設立子公司；

（二）未經(jīng)事前向中國證監(jiān)會報告，擅自處置子公司股權(quán)；

（三）違反本規(guī)定第十三條的要求，經(jīng)營存在利益沖突的業(yè)務，進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；

（四）未按照本規(guī)定第二十條的要求披露關(guān)聯(lián)交易；

（五）違反本規(guī)定第二十一條進行交易；

（六）未按照本規(guī)定第二十二條披露和報告其董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他從業(yè)人員參股子公司、在子公司任職或者領薪的情況；

（七）未按照本規(guī)定第三十二條、第三十三條的要求報送有關(guān)材料，或者報送的材料存在虛假記載、重大遺漏；

（八）子公司出現(xiàn)本規(guī)定第三十四條、第三十五條和第三十六條所列違規(guī)行為；

（九）怠于對子公司的管理，導致子公司的治理和運營不合規(guī)或者出現(xiàn)較大風險的其他情形。

第三十八條 基金管理公司通過受讓、認購股權(quán)等方式控股子公司的，適用本規(guī)定。

基金管理公司在境外設立子公司的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條

本規(guī)定自2012年11月1日起施行。

第五篇：證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定2012.11.1

證券投資基金管理公司子公司管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條為了適應證券投資基金管理公司(以下簡稱基金管理公司)專業(yè)化經(jīng)營管理的需要，規(guī)范證券投資基金管理公司子公司(以下簡稱子公司)的行為，保護基金份額持有人及相關(guān)當事人的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金法》、《公司法》、《證券投資基金管理公司管理辦法》和其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所稱子公司是指依照《公司法》設立，由基金管理公司控股，經(jīng)營特定客戶資產(chǎn)管理、基金銷售以及中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務的有限責任公司。

第三條基金管理公司設立子公司應當充分考慮自身的財務實力和管理能力，全面評估論證，合理審慎決策，不得因設立子公司損害基金份額持有人的利益。

第四條 子公司的設立、變更、終止以及業(yè)務活動、監(jiān)督管理等事項，應當遵守有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

第五條中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依照《證券投資基金法》、《公司法》等法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則，對子公司及其有關(guān)業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

第六條 中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和自律規(guī)則，對子公司及其有關(guān)業(yè)務活動進行自律管理。

第二章 子公司的設立

第七條 經(jīng)中國證監(jiān)會批準，基金管理公司可以設立全資子公司，也可以與其他投資者共同出資設立子公司。

參股子公司的其他投資者應當具備下列條件：

(一)在技術(shù)合作、管理服務、人員培訓或者營銷渠道等方面具備較強優(yōu)勢；

(二)有助于子公司健全治理結(jié)構(gòu)、提高競爭能力、促進子公司持續(xù)規(guī)范發(fā)展；

(三)最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到重大行政處罰或者刑事處罰；(四)沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間；(五)具有良好的社會信譽，最近3年在金融監(jiān)管、稅務、工商等部門以及自律管理、商業(yè)銀行等機構(gòu)無重大不良記錄；(六)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第八條子公司的股東不得為其他機構(gòu)或者個人代持子公司的股權(quán)，任何機構(gòu)或者個人不得委托其他機構(gòu)或者個人代持子公司的股權(quán)。第九條 基金管理公司設立子公司應當以自有資金出資。子公司的注冊資本應當不低于2000萬元人民幣。

第十條 設立子公司，應當向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：(一)各股東對符合參股子公司各項條件及提交申請材料真實、準確、完整、合規(guī)的承諾函；

(二)申請報告，內(nèi)容至少包括設立子公司的目的，子公司的名稱、經(jīng)營范圍、設立方案、股東資格條件等，并應由股東簽字蓋章；(三)可行性研究報告，內(nèi)容至少包括設立子公司的必要性和可行性，股東的基本情況及具備的優(yōu)勢條件，子公司的組織管理架構(gòu)，子公司的業(yè)務發(fā)展規(guī)劃等；

(四)各股東設立子公司的決議、決定及發(fā)起協(xié)議；

(五)在基金行業(yè)任職的自然人股東，其任職機構(gòu)對該自然人參股子公司出具的無異議函；

(六)各股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明及子公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；

(七)基金管理公司防范與其子公司之間出現(xiàn)風險傳遞和利益沖突的制度安排；

(八)子公司擬任高級管理人員的簡歷(參照證券投資基金行業(yè)高級管理人員任職資格申請表填寫)、身份證明復印件及基金從業(yè)資格證明文件復印件；(九)子公司章程草案；(十)子公司的主要管理制度；

(十一)設立子公司準備情況的說明材料，內(nèi)容至少包括主要業(yè)務人員的資格條件和到位情況，辦公場所購臵、租賃及相關(guān)設備購臵方案，工商名稱預核準情況等；

(十二)基金管理公司出具的不與子公司進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)營行為不與子公司存在利益沖突的承諾函，以及其他股東對子公司的持續(xù)規(guī)范發(fā)展提供支持的安排；(十三)律師事務所出具的法律意見書；(十四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他文件。

第十一條設立子公司擬開展特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務、基金銷售業(yè)務的，還應當同時按照《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試點辦法》、《證券投資基金銷售管理辦法》的相關(guān)要求報送申請材料。第十二條中國證監(jiān)會依照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則對申請人的申請進行審查，并自受理申請之日起60日內(nèi)作出批準或者不予批準的決定。

未經(jīng)中國證監(jiān)會批準，基金管理公司不得設立或者變相設立子公司。

第三章 子公司的治理與運營

第十三條基金管理公司與其子公司、受同一基金管理公司控制的子公司之間不得進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)營行為不得存在利益沖突。

第十四條基金管理公司不得利用其控股地位損害子公司、子公司其他股東或者子公司客戶的合法權(quán)益。

第十五條基金管理公司與其子公司、受同一基金管理公司控制的子公司之間應當建立有效的風險隔離墻制度，防止可能出現(xiàn)的風險傳遞和利益沖突。

第十六條基金管理公司應當根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，合理確定子公司的發(fā)展方向和經(jīng)營計劃?；鸸芾砉緫斨付ㄏ鄳毮懿块T，定期評估子公司發(fā)展方向和經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況。

第十七條在維護子公司獨立法人經(jīng)營自主權(quán)的前提下，基金管理公司應當加強與子公司的業(yè)務協(xié)同和資源共享，建立覆蓋整體的風險管理和內(nèi)部審計體系，提高整體運營效率和風險防范能力。

第十八條基金管理公司應當根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略和子公司經(jīng)營需求，按照合規(guī)、精簡、高效的原則，指導子公司建立健全治理結(jié)構(gòu)。第十九條基金管理公司可以依照有關(guān)規(guī)定或者合同的約定，為子公司的研究、風險控制、監(jiān)察稽核、人力資源管理、信息技術(shù)和運營服務等方面提供支持和服務。

第二十條基金管理公司應當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范與子公司間的關(guān)聯(lián)交易行為。發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，應當履行必要的內(nèi)部程序并在基金招募說明書、基金合同、基金報告、基金半報告、基金季度報告、基金管理公司報告以及監(jiān)察稽核報告等相關(guān)文件中及時進行詳細披露。

第二十一條基金管理公司管理的投資組合與子公司管理的投資組合之間，不得違反有關(guān)規(guī)定進行交易。

第二十二條基金管理公司應當對外公開披露其董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他從業(yè)人員參股子公司、在子公司兼任職務或者領薪的情況，并在基金管理公司報告、監(jiān)察稽核報告中詳細說明。第二十三條子公司應當按照《公司法》等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，建立科學完善的公司治理，實施有效的風險管理和內(nèi)部控制機制，保持公司規(guī)范有序運作。

第二十四條子公司應當參照《基金行業(yè)人員離任審計及審查報告內(nèi)容準則》的要求，建立對高級管理人員和投資經(jīng)理的離任審計或者離任審查制度。

第二十五條子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他從業(yè)人員應當遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，履行誠實守信、謹慎勤勉的義務，維護客戶利益和公司資產(chǎn)安全，不得從事?lián)p害基金份額持有人、其他客戶以及基金管理公司利益的活動。

在有效防范利益沖突和利益輸送的前提下，基金管理公司、子公司及其相關(guān)從業(yè)人員可以投資本公司管理的資產(chǎn)管理計劃，與資產(chǎn)委托人共擔風險、共享收益，并應自投資之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會申報所投資資產(chǎn)管理計劃的名稱、時間、價格、數(shù)額等信息。第二十六條子公司不得直接或者間接持有基金管理公司、受同一基金管理公司控股的其他子公司的股權(quán)，或者以其他方式向基金管理公司、受同一基金管理公司控股的其他子公司投資。

第二十七條子公司有下列情形之一的，應當停止辦理新的特定客戶資產(chǎn)管理、基金銷售等業(yè)務，并依法妥善處理客戶資產(chǎn)：

(一)基金管理公司所持子公司股權(quán)被司法機關(guān)采取訴訟保全等措施；(二)基金管理公司被采取責令停業(yè)整頓、指定托管、接管、撤銷等監(jiān)管措施或者進入破產(chǎn)清算程序；

(三)對子公司運作產(chǎn)生重大不良影響的其他事項。

第四章 監(jiān)督檢查

第二十八條子公司設立申請材料存在虛假記載或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會不予受理；已經(jīng)受理的，不予批準。

第二十九條中國證監(jiān)會可以對子公司的公司治理、內(nèi)部控制、經(jīng)營運作、風險狀況以及相關(guān)業(yè)務活動，進行非現(xiàn)場檢查和現(xiàn)場檢查。第三十條子公司變更下列重大事項，應當在事前向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：(一)基金管理公司轉(zhuǎn)讓所持有的子公司股權(quán)；(二)變更持股25%以上的股東；(三)變更經(jīng)營范圍；

(四)公司合并、分立或者解散；(五)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他重大事項。

第三十一條子公司發(fā)生下列情形之一的，應當自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告：(一)變更名稱、住所；(二)變更持股25%以下的股東；(三)變更注冊資本或者股東出資比例；

(四)變更董事、監(jiān)事、高級管理人員和投資經(jīng)理；(五)修改公司章程；(六)以固有資金對外投資；(七)發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易；(八)公司財務狀況發(fā)生重大不利變化；(九)公司涉及重大訴訟或者受到重大處罰；(十)對公司經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的其他事項。

第三十二條基金管理公司向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送的公司報告、內(nèi)部控制評價報告、監(jiān)察稽核季度報告、監(jiān)察稽核報告、財務報表等資料，應當包含子公司的有關(guān)情況，必要時應當單獨報送反映子公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、業(yè)務運營、財務狀況等情況的資料。

第三十三條因子公司經(jīng)營而發(fā)生影響或者可能影響基金管理公司經(jīng)營管理、財務狀況、風險控制或者客戶資產(chǎn)安全的重大事件的，基金管理公司應當立即向中國證監(jiān)會和基金管理公司所在地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送臨時報告。

第三十四條違反本規(guī)定，有下列情形之一的，中國證監(jiān)會責令改正，并可以對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，采取監(jiān)管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關(guān)職務者等行政監(jiān)管措施：

(一)設立申請材料存在虛假信息或者重大遺漏；(二)委托他人或者接受他人委托持有子公司的股權(quán)；

(三)子公司違反本規(guī)定第十三條的要求，經(jīng)營存在利益沖突的業(yè)務，進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；

(四)子公司未按照本規(guī)定第三十條、第三十一條的要求及時報告有關(guān)事項；(五)子公司從事?lián)p害基金份額持有人、其他客戶以及基金管理公司利益的活動；

(六)子公司違反勤勉盡責義務或者規(guī)避監(jiān)管的其他行為。

第三十五條子公司及其從業(yè)人員違反法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定，依法應予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進行行政處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究刑事責任。

第三十六條子公司違法經(jīng)營或者出現(xiàn)重大風險，嚴重危及市場秩序、損害基金份額持有人及其他客戶利益的，中國證監(jiān)會可以采取暫停子公司業(yè)務或責令基金管理公司清理、撤銷子公司等行政監(jiān)管措施。第三十七條有下列情形之一，中國證監(jiān)會責令基金管理公司限期整改，整改期間暫停受理及審核該公司基金產(chǎn)品募集申請或者其他業(yè)務申請，并可以對負有責任的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及直接責任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、暫停履行職務、認定為不適宜擔任相關(guān)職務者等行政監(jiān)管措施：

(一)未經(jīng)中國證監(jiān)會批準，擅自設立子公司；

(二)未經(jīng)事前向中國證監(jiān)會報告，擅自處臵子公司股權(quán)；

(三)違反本規(guī)定第十三條的要求，經(jīng)營存在利益沖突的業(yè)務，進行損害基金份額持有人利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易；(四)未按照本規(guī)定第二十條的要求披露關(guān)聯(lián)交易；(五)違反本規(guī)定第二十一條進行交易；

(六)未按照本規(guī)定第二十二條披露和報告其董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他從業(yè)人員參股子公司、在子公司任職或者領薪的情況；(七)未按照本規(guī)定第三十二條、第三十三條的要求報送有關(guān)材料，或者報送的材料存在虛假記載、重大遺漏；

(八)子公司出現(xiàn)本規(guī)定第三十四條、第三十五條和第三十六條所列違規(guī)行為；

(九)怠于對子公司的管理，導致子公司的治理和運營不合規(guī)或者出現(xiàn)較大風險的其他情形。

第三十八條基金管理公司通過受讓、認購股權(quán)等方式控股子公司的，適用本規(guī)定。

基金管理公司在境外設立子公司的，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十九條 本規(guī)定自2012年11月1日起施行。