第一篇：山西中陽鋼鐵有限公司審計監(jiān)察制度

山西中陽鋼鐵有限公司審計監(jiān)察制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范并加強(qiáng)集團(tuán)公司審計監(jiān)察工作，發(fā)揮審計監(jiān)察工作在強(qiáng)化內(nèi)部控制、改善經(jīng)營管理水平、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國家《審計法》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合集團(tuán)公司章程、管理制度及實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 審計監(jiān)察工作的基本原則

1、公司利益至上原則：對任何損壞公司利益，給公司帶來不良影響的行為作全面徹底的審計監(jiān)察。

2、真實(shí)再現(xiàn)和客觀實(shí)際原則：認(rèn)真細(xì)致全面的審計監(jiān)察工作使真實(shí)情況再現(xiàn)，以便公正的處理。任何審計監(jiān)察之后的處理要考慮到當(dāng)時的客觀實(shí)際情況，不能臆斷主觀脫離實(shí)際。

3、工作自主獨(dú)立原則：在公司董事會或總經(jīng)理(或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo))的領(lǐng)導(dǎo)下自主獨(dú)立開展工作。審計監(jiān)察工作不受人為因素干擾，工作保持獨(dú)立和公正。

4、工作責(zé)任承擔(dān)原則：對審計監(jiān)察的結(jié)果審計監(jiān)察部門和人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第三條 集團(tuán)公司設(shè)立內(nèi)部審計監(jiān)察機(jī)構(gòu)，作為集團(tuán)公司內(nèi)部監(jiān)督體系和自我約束機(jī)制的重要組成部分，處于與決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)并行的監(jiān)督系統(tǒng)的中心位置，是董事會或經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立從事工作監(jiān)督和執(zhí)法的專門機(jī)構(gòu)。

第四條 審計監(jiān)察人員辦理審計監(jiān)察事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公、忠于職守、保守秘密；不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

第二章 機(jī)構(gòu)和人員

第五條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計監(jiān)察機(jī)構(gòu)為公司審計監(jiān)察處，在公司董事會或總經(jīng)理(或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo))的領(lǐng)導(dǎo)下展開工作，審計和監(jiān)察集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)和管理活動的運(yùn)行情況，是獨(dú)立監(jiān)督和評價集團(tuán)公司及所屬單位實(shí)體、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、效益性，以加強(qiáng)公司項(xiàng)目管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)為目的獨(dú)立機(jī)構(gòu)，兼具審計監(jiān)督和紀(jì)律監(jiān)察的雙重職能作用。根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展，將逐步形成多層次、多功能的審計監(jiān)察體系。

第六條 審計監(jiān)察部門根據(jù)審計監(jiān)察工作的需要，可以提請公司從有關(guān)部門、單位抽調(diào)人員共同參與審計監(jiān)察工作。集團(tuán)審計監(jiān)察辦公室應(yīng)當(dāng)對臨時抽調(diào)人員作必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，并對臨時抽調(diào)人員的工作結(jié)果負(fù)責(zé)。受抽調(diào)的人員在工作期間和工作范圍與公司正式審計監(jiān)察人員享有同等職權(quán)和責(zé)任。

公司董事會或經(jīng)營層可以同時聘請公司之外的會計師事務(wù)所和有關(guān)專家或顧問，作為公司的外部審計監(jiān)察人員，負(fù)責(zé)對全公司進(jìn)行外部審計監(jiān)察。外部審計監(jiān)察單位和人員由董事長和總經(jīng)理(或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo))確定。公司審計監(jiān)察部門負(fù)責(zé)外部審計監(jiān)察工作的日常工作往來與接待，向外部審計監(jiān)察人員提供相應(yīng)的資料和數(shù)據(jù)。

外部審計監(jiān)察工作所形成的檔案資料由審計監(jiān)察辦負(fù)責(zé)接收、保管與歸檔。

第七條 公司根據(jù)審計監(jiān)察工作的范圍、職責(zé)、業(yè)務(wù)量，配備相應(yīng)的審計監(jiān)察人員。審計監(jiān)察人員應(yīng)具備良好的品德、勝任工作所需的專業(yè)技術(shù)和業(yè)務(wù)能力，以及國家審計監(jiān)察行業(yè)規(guī)定的從業(yè)資格。

第八條 審計監(jiān)察辦公室主要設(shè)立主任、主管、專員和內(nèi)業(yè)管理等崗位，建立審計監(jiān)察人員崗位責(zé)任制。

第九條 審計監(jiān)察人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。

第十條 審計監(jiān)察人員按審計監(jiān)察程序開展工作，嚴(yán)格遵守職業(yè)規(guī)范，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正。對審計監(jiān)察事項(xiàng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。

第十一條 審計監(jiān)察人員對工作中知悉的商業(yè)秘密保密，并不得利用其為自己或他人謀取利益。必要時與公司簽定保密協(xié)議。

2、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、概(預(yù))算、決算、竣工審計。

3、項(xiàng)目工程成本和利潤情況的真實(shí)性和工程結(jié)束后的竣工審計。

4、進(jìn)行投資項(xiàng)目評估審計，并參與投資項(xiàng)目的評估論證，投資預(yù)算，信貸計劃編制和執(zhí)行，以及投資效益情況審查。

5、檢查公司及各下屬部門資產(chǎn)（包括機(jī)械設(shè)備及物資）購買、使用、報廢、毀損、管理及保值增值情況。

6、財務(wù)計劃及其預(yù)算、財務(wù)收支和決算及經(jīng)濟(jì)效益審計。

7、檢查公司各系統(tǒng)各單位各部門工作運(yùn)行情況和內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性的檢查和監(jiān)察。

8、重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的會簽和執(zhí)行及效果的檢查。

9、財經(jīng)法紀(jì)審計監(jiān)察。對嚴(yán)重違反財經(jīng)紀(jì)律、侵占公司資產(chǎn)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等損害國家、公司利益的行為的專案審計監(jiān)察。

10、公司各下屬部門各項(xiàng)檢查結(jié)果和領(lǐng)導(dǎo)指示的執(zhí)行情況。

11、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。對公司部門負(fù)責(zé)人及各子（分）公司、項(xiàng)目部班子以上管理人員的離任（改任）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計監(jiān)察，評價任期工作效率和效果。

12、人力資源審計監(jiān)察。對公司人力資源管理體系的政策規(guī)劃、制度流程和運(yùn)用效果等方面進(jìn)行檢查，評估人力資源系統(tǒng)工作開展的有效性。

13、配合國家審計監(jiān)察機(jī)關(guān)和審計（會計）師事務(wù)所，對集團(tuán)公司及有關(guān)部門的審計監(jiān)察。

14、其他管理活動、行政活動或認(rèn)定事項(xiàng)。

15、董事長和總經(jīng)理(或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo))要求督辦和交辦的其他審計監(jiān)察事項(xiàng)。

16、向總經(jīng)理(或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo))、外部審計監(jiān)察機(jī)關(guān)報送審計監(jiān)察工作計劃、報告、統(tǒng)計報表等資料。

第二十條 審計監(jiān)察辦公室應(yīng)加強(qiáng)與集團(tuán)各單位、部門的交流和溝通，確保審計監(jiān)察辦公室獲得與履行職責(zé)相關(guān)的、充分的經(jīng)營管理信息。

第二十一條 經(jīng)集團(tuán)董事會(或經(jīng)營層)授權(quán)，審計監(jiān)察辦公室可以就內(nèi)部審計監(jiān)察工作中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性的問題或者有特性的事項(xiàng)，在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行審計調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果報告提交集團(tuán)。

第二十二條 逐步實(shí)現(xiàn)審計監(jiān)察工作現(xiàn)代化，推進(jìn)管理審計，兼顧內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，根據(jù)需要建立適合集團(tuán)業(yè)務(wù)需要的審計監(jiān)察電算化管理信息系統(tǒng)。

第二十三條 內(nèi)部審計監(jiān)察依據(jù)

1、國家法律、法規(guī)、政策。

2、公司內(nèi)部規(guī)章制度。

3、公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)。

4、公司領(lǐng)導(dǎo)的工作指示和批示。

5、其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。

第四章 審計監(jiān)察種類和方式

第二十四條 公司內(nèi)部審計監(jiān)察的主要種類：

1、審計種類主要有：財務(wù)日常審計、資金收支和費(fèi)用審計、工程成本審計、工程結(jié)算審計、工程竣工審計、離任（改任）審計、其他單項(xiàng)審計等類型。

2、監(jiān)察種類主要有：物資采購和存貨管理監(jiān)察、機(jī)械設(shè)備管理監(jiān)察、合同管理監(jiān)察、施工隊管理監(jiān)察、人力資源管理監(jiān)察、廉政和紀(jì)律監(jiān)察、其他單項(xiàng)監(jiān)察等類型。

第二十五條 公司內(nèi)部審計監(jiān)察主要方式：

1、報送(送達(dá))審計監(jiān)察。被審單位接到審計監(jiān)察通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計監(jiān)察機(jī)構(gòu)接受審計檢查監(jiān)察。

2、就地審計監(jiān)察。審計監(jiān)察人員到被審單位進(jìn)行審計監(jiān)察，后者提供必要的工作、生活

第三十五條 對審計監(jiān)察過程中發(fā)現(xiàn)的一般性管理問題，審計監(jiān)察辦公室可以按照集團(tuán)有關(guān)規(guī)定做出適當(dāng)處理或者督促糾正。重要事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報經(jīng)集團(tuán)董事會或經(jīng)營層相關(guān)公司領(lǐng)導(dǎo)后作出審計監(jiān)察決定，督促執(zhí)行。

1、對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、集團(tuán)制度，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，有權(quán)作出臨時制止決定；并提請集團(tuán)從重追究相關(guān)單位、部門和人員責(zé)任，必要時，可建議暫停有關(guān)人員的職權(quán)。

2、有權(quán)作出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的決定以及提出改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

3、對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的原始憑證、會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)集團(tuán)董事會或經(jīng)營層相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)有權(quán)暫時予以封存。

4、對阻撓破壞審計監(jiān)察工作及拒絕提供資料的，有權(quán)采取必要措施保證工作正常進(jìn)行，追究有關(guān)人員責(zé)任。

5、對審計監(jiān)察工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向集團(tuán)董事會(或經(jīng)營層)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。

第六章 工作程序

第三十六條 內(nèi)部審計監(jiān)察工作的主要程序

1、編制年度審計監(jiān)察工作計劃

審計監(jiān)察辦公室根據(jù)公司年度經(jīng)營規(guī)劃方案和部門工作目標(biāo)及公司要求，結(jié)合上年度經(jīng)營管理中的實(shí)際情況和公司管理中的薄弱環(huán)節(jié)，確定審計監(jiān)察重點(diǎn)，編制“公司年度審計監(jiān)察工作計劃”，報董事長和總經(jīng)理(或授權(quán)領(lǐng)導(dǎo))審批。

2、制定公司審計監(jiān)察單項(xiàng)工作計劃和具體工作方案

審計監(jiān)察辦公室根據(jù)批準(zhǔn)的年度審計監(jiān)察工作計劃和分項(xiàng)工作的各個重點(diǎn)，確定對象并制定其審計監(jiān)察工作計劃和具體工作方案。審計監(jiān)察工作計劃和方案應(yīng)包括：項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)依據(jù)、計劃目的、計劃目標(biāo)、審計監(jiān)察的方式和方法及實(shí)施方案。

3、出具審計監(jiān)察通知書

在實(shí)施審計監(jiān)察前，必要時書面通知被審計監(jiān)察單位，說明審計監(jiān)察內(nèi)容、種類方式、時間，被審計監(jiān)察單位應(yīng)提供的資料；日常監(jiān)察檢查和突擊審計監(jiān)察等工作事項(xiàng)不下達(dá)審計監(jiān)察通知書。

4、組成審計監(jiān)察小組

根據(jù)工作需要制定審計監(jiān)察工作方案，根據(jù)方案和工作的具體情況組成審計監(jiān)察小組。

5、實(shí)施審計監(jiān)察

采取方式有就地審計監(jiān)察、報送審計監(jiān)察、網(wǎng)上及時審計監(jiān)察、事前審計監(jiān)察、事后審計監(jiān)察等方式，也可以多種方式結(jié)合進(jìn)行。

審計監(jiān)察人員可以用檢查、觀察、詢問、盤點(diǎn)、監(jiān)盤、計算、分析性復(fù)核等方法實(shí)施審計監(jiān)察，及在了解內(nèi)部控制狀況的基礎(chǔ)上進(jìn)行符合性測試和實(shí)質(zhì)性測試，以獲得必要的證據(jù)材料。

審計監(jiān)察人員可采取審查憑證、帳表、文件資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施實(shí)施審計監(jiān)察。

在審計監(jiān)察過程中，審計監(jiān)察人員依據(jù)審計監(jiān)察工作方案，認(rèn)真編寫審計監(jiān)察工作底稿，做好工作調(diào)查記錄，獲取審計監(jiān)察證據(jù)，發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)附有證明材料和有關(guān)資料。

6、提出審計報告

審計監(jiān)察組在審計結(jié)束后，應(yīng)對審計監(jiān)察工作底稿分析、整理，就被審計監(jiān)察單位存在的問題予以指正，并及時寫出專題審計監(jiān)察報告，作出審計結(jié)論及審計處理意見。

審計報監(jiān)察報告總體要求是：事實(shí)清楚、數(shù)據(jù)確實(shí)、依法有據(jù)、建議和處理恰當(dāng)。其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括審計監(jiān)察的目的、依據(jù)、內(nèi)容和范圍、審計監(jiān)察的步驟和方式、被審計監(jiān)察單位的概況、審計監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議。

7、下達(dá)審計監(jiān)察處理決定

第四十三條 被審計監(jiān)察單位、個人和與被審計監(jiān)察單位和審計監(jiān)察事項(xiàng)相關(guān)的單位、個人，違反本制度，拒絕或者拖延提供與審計監(jiān)察事項(xiàng)有關(guān)的資料的，或者拒絕接受審計監(jiān)察及以各種方式逃避、阻撓、妨礙審計監(jiān)察工作的，審計監(jiān)察辦公室責(zé)令改正并追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任，和處以100－3,000元的經(jīng)濟(jì)處罰，或提出處罰建議交由相關(guān)單位和部門進(jìn)行處理。

第四十四條 審計監(jiān)察辦公室對威脅、污辱、打擊報復(fù)監(jiān)審人員及侵犯審計監(jiān)察人員名譽(yù)、人格、人身安全的有關(guān)人員，進(jìn)行行政處罰和300－5,000元的經(jīng)濟(jì)處罰，或提出具體處罰意見交由有關(guān)部門進(jìn)行處理。構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十五條 未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和人員不得拖延或拒絕執(zhí)行審計監(jiān)察處理處罰決定。對拖延或拒不執(zhí)行審計處理處罰決定的有關(guān)單位和人員，審計監(jiān)察辦公室和公司相關(guān)部門進(jìn)行行政處罰和處以1,000元以上的經(jīng)濟(jì)罰款。

第四十六條 對揭發(fā)、檢舉違反集團(tuán)規(guī)章制度行為，提供審計監(jiān)察線索的有功人員，審計監(jiān)察辦公室給予表揚(yáng),或提請公司批準(zhǔn)進(jìn)行各種獎勵和表彰。其中經(jīng)濟(jì)獎勵金額，一般可按舉報查實(shí)和為公司避免損失金額的5％－15％標(biāo)準(zhǔn)獎勵。而為公司和國家挽回或減少重大損失的，公司視其情況給予重獎，獎勵金額可不封頂。

第四十七條 對工作認(rèn)真努力，業(yè)績突出的審計監(jiān)察人員，和為集團(tuán)公司避免或者挽回重大經(jīng)濟(jì)損失，提出管理建議被采納后取得顯著經(jīng)濟(jì)效益的，公司給予相應(yīng)行政獎勵和按避免損失的1％－5％標(biāo)準(zhǔn)金額，或根據(jù)具體情況給予一次性100－3,000元的經(jīng)濟(jì)獎勵。為集團(tuán)利益作出重大貢獻(xiàn)的審計監(jiān)察機(jī)構(gòu)和人員，公司應(yīng)給予重獎，經(jīng)濟(jì)獎勵金額可上不封頂。

第四十八條 對違反有關(guān)審計監(jiān)察工作管理制度及審計監(jiān)察人員行為規(guī)范、有重大工作過失及瀆職、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、貪污受賄、泄露秘密的審計監(jiān)察人員，給予行政處分和和50－2,000元經(jīng)濟(jì)處罰；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移交司法機(jī)關(guān)處理。

第四十九條 審計監(jiān)察工作的考核和獎懲，分專項(xiàng)和階段時間進(jìn)行。具體方案由公司審計監(jiān)察辦公室報公司審批后執(zhí)行。

第五十條 審計監(jiān)察機(jī)構(gòu)獎勵經(jīng)費(fèi)，由公司專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等渠道列支。第九章 附則

第五十一條 本制度由審計監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)解釋、修訂。第五十二條 集團(tuán)下屬各單位遵照本制度制訂相應(yīng)實(shí)施細(xì)則。

第五十三條 本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒布實(shí)施。自頒布之日起，其他同類條款同時廢止。

二零一四年六月三十日

第二篇：山西中陽鋼鐵有限公司籃球賽閉幕

山西中陽鋼鐵有限公司

第十屆“七一杯”職工籃球友誼賽成功落下帷幕 6月25日晚，公司第十屆“七一杯”職工籃球友誼賽在文體活動中心成功落下帷幕。公司總經(jīng)理袁玉珠攜副總衛(wèi)建忠、姜旭斌、李燕東、許志雄、張俊忠出席閉幕式，中陽一中校長陰艾生應(yīng)邀出席。

閉幕式由中陽一中校長陰艾生致閉幕詞。他說，公司“七一杯”職工籃球友誼賽是公司職工物質(zhì)變精神、精神變信念、信念變信仰的一次重要文化活動，也是公司開展黨的群眾教育路線為職工服務(wù)、構(gòu)建幸福企業(yè)、快樂職工的具體體現(xiàn)。同時他還就中陽一中與公司校企融合，情濃于水的深厚情誼做了闡述。

閉幕儀式上，公司總經(jīng)理袁玉珠宣布：中鋼第十屆“七一杯”職工籃球友誼賽勝利閉幕。

來自公司生產(chǎn)、經(jīng)營、基建、材料、后勤、技術(shù)六大系統(tǒng)和子公司中鋼煤業(yè)、及縣一中組建的十一支代表隊進(jìn)行了為期6天 25場激烈角逐，最終公司經(jīng)營代表隊、煤業(yè)公司代表隊、煉鋼廠代表隊獲得了本次比賽前三名。頒獎儀式上，十一支代表隊都獲得了不同金額的獎金和獎牌。

本屆七一杯職工籃球友誼賽是公司每年迎接七一建黨節(jié)前都要舉行的一次體育盛會，也是公司弘揚(yáng)企業(yè)先進(jìn)文化，凝聚職工團(tuán)結(jié)拼搏、體現(xiàn)職工永不服輸?shù)囊淮沃匾\(yùn)動會。

第三篇：內(nèi)部審計監(jiān)察制度

內(nèi)部審計監(jiān)察制度 目的

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和審計監(jiān)督，維護(hù)股東的合法權(quán)益，保障企業(yè)經(jīng)營活動健康發(fā)展，保證資產(chǎn)的增值保值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定和企業(yè)的實(shí)際情況，特制定本制度。2 適用范圍

本制度界定本企業(yè)審計監(jiān)察部的職責(zé)，以及工作開展方式，對企業(yè)整體(含控股子公司)適用。3 職責(zé)

3.1 田園公司設(shè)立內(nèi)審監(jiān)察部，審計監(jiān)察部為董事會下設(shè)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，接受監(jiān)事會的監(jiān)督，獨(dú)立行使審計監(jiān)察權(quán)。其職責(zé)是：

a)根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，審核有關(guān)職能部門的計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等；

b)審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料； c)檢查管理和核算財務(wù)收支的計算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料；

d)隨時對下屬企業(yè)經(jīng)營、數(shù)據(jù)庫建設(shè)等經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計巡檢； e)召開或參加與審計事項(xiàng)有關(guān)的會議；

f)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)，將會造成損失或浪費(fèi)的行為，經(jīng)董事會的同意，做出臨時制止決定；

g)對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)董事會的批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議；

h)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見； i)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)的直接責(zé)任人員，提出處理的建議。4 內(nèi)容

4.1 內(nèi)部審計監(jiān)察人員應(yīng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)守審計紀(jì)律，依法審計、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊。

4.1.1 根據(jù)工作需要，審計監(jiān)察部可以抽調(diào)相關(guān)部門的專業(yè)人員協(xié)助工作，各部門應(yīng)予以支持。

4.1.2 根據(jù)工作需要，在履行適當(dāng)?shù)膱笈绦蚝?，審計監(jiān)察部可聘請社會審計機(jī)構(gòu)協(xié)助工作。4.2 審計內(nèi)容 4.2.1 財務(wù)審計:

a)負(fù)責(zé)組織對各分子公司的財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計；

b)負(fù)責(zé)依照法定程序?qū)炯翱毓勺庸矩攧?wù)管理、重大投資等重要經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督；

c)負(fù)責(zé)資產(chǎn)流失案件的審查工作；

d)負(fù)責(zé)組織公司的帳、卡、物對照工作，對呆滯成品等物資進(jìn)行審計； e)負(fù)責(zé)組織對公司下屬各子公司主要負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行離任審計；

f)根據(jù)董事會決議，進(jìn)行專項(xiàng)審計調(diào)查工作。4.2.2 業(yè)務(wù)審計

a)負(fù)責(zé)對公司工作人員執(zhí)行國家法律、法規(guī)、政策的情況進(jìn)行監(jiān)控，并對違法違紀(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；

b)對現(xiàn)有制度、流程的執(zhí)行情況進(jìn)行業(yè)務(wù)審計，找出存在的問題，并提交審計報告； 4.2.3 其他事項(xiàng)

除日常審計之外，如有特殊事項(xiàng)的審計，由董事會指定審計人員，如有需要，可以聘請外部審計機(jī)構(gòu)共同參與審計工作。4.3 審計重點(diǎn)

4.3 1 對根據(jù)經(jīng)營總目標(biāo)確定的預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行審計，對各控股子公司、預(yù)算方案的執(zhí)行情況進(jìn)行審計，各職能部門的預(yù)算目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行審計。

4.3.2 財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的審計是指對與企業(yè)現(xiàn)金收支、經(jīng)營成果和財務(wù)狀況有關(guān)的各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行情況及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計。主要包括：

a)現(xiàn)金預(yù)算； b)預(yù)計損益表； c)預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表； d)融資預(yù)算表和投資預(yù)算表；

e)對外簽訂的采購等的合同、契約、協(xié)議進(jìn)行審計。

4.3.3 對各控股子公司經(jīng)營狀況進(jìn)行審計，即對年利潤、總(凈)資產(chǎn)回報率、銷售額、自由現(xiàn)金流、成本費(fèi)用率或公司成本費(fèi)用、實(shí)業(yè)投資回報率等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行審計。

4.3.4 對田園公司與各控股子子公司的經(jīng)營目標(biāo)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行審計；

4.3.5 對投資、融資、管理情況等進(jìn)行審計； 4.3.6 對經(jīng)營活動、經(jīng)營指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審計； 4.3.7 對經(jīng)營管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計； 4.3.8 對外協(xié)合同、滿意度等進(jìn)行審計；

4.3.9 對外協(xié)加工、關(guān)聯(lián)交易企業(yè)質(zhì)量進(jìn)行定期與不定期審計；

4.3.10 對重大投資項(xiàng)目的（基本建設(shè)等）概（預(yù)）算、決算進(jìn)行審計，對對外投資的立項(xiàng)、簽訂、投出和收回、經(jīng)營狀況及其效益等活動等情況進(jìn)行審計。4.3.11對內(nèi)部管理和財會制度的監(jiān)查、改進(jìn) 4.3.11.1 對公司內(nèi)部管理、財會制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，并對有關(guān)制度和流程提出改進(jìn)意見，促進(jìn)公司健全相關(guān)管理制度；

4.3.11.2 負(fù)責(zé)審計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和內(nèi)部審計理論研究等； 4.3.11.3 對公司起草的規(guī)章制度等規(guī)范性文件的適用性提出建議； 4.3.11.4 檢查權(quán)屬公司內(nèi)部控制制度的建立、健全和遵循情況。4.4 審計工作程序：

4.4.1 編制和季度審計工作計劃。審計監(jiān)察部根據(jù)公司內(nèi)部管理的具體情況編制和季度審計的工作計劃及工作重點(diǎn)，報請董事會審批。

4.4.2 確定審計內(nèi)容和計劃。審計監(jiān)察部根據(jù)批準(zhǔn)的和季度審計工作計劃及工作重點(diǎn)，結(jié)合具體情況，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，并組織實(shí)施。

4.4.3 下發(fā)《審計通知書》,包括審計范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等通知被審計單位，被審單位依照審計監(jiān)察部的要求準(zhǔn)備審計所需資料。

4.4.4 審計工作程序:首先召開審計準(zhǔn)備會議，將審計的重點(diǎn)與要求告知被審單位；然后查閱被審單位的有關(guān)原始資料，在掌握被審單位的基本情況后，訪談相關(guān)單位及人員，對被審單位進(jìn)行調(diào)查，取得證明材料，并形成審計報告草稿；最后召開審計終結(jié)會議，將此次審計情況與被審單位領(lǐng)導(dǎo)交換意見。4.4.5 提交《審計報告》。在審計結(jié)束后，在綜合分析的基礎(chǔ)上，寫出正式的《審計報告》,上報給董事會、總經(jīng)理。將需要整改的內(nèi)容通知相關(guān)的職能部門領(lǐng)導(dǎo)和被審單位。

4.4.6被審單位整改。相關(guān)的職能部門與被審單位要在規(guī)定的時間內(nèi)制定出相應(yīng)的整改措施，并上報董事會、總經(jīng)理、審計監(jiān)察部,確認(rèn)后的整改措施進(jìn)行徹底整改。

4.4.7檢查及監(jiān)督。在規(guī)定的時間內(nèi),審計監(jiān)察部對被審單位的實(shí)際整改情況進(jìn)行檢查，對整改結(jié)果進(jìn)行合格或不合格的等級評價，且要求整改不合格單位進(jìn)行第二次或第三次整改，直到合格為止。

4.4.8 建立審計檔案。審計監(jiān)察部辦理的每一審計事項(xiàng)都必須按規(guī)定要求建立檔案，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀。4.5 審計監(jiān)察責(zé)任

4.5.1 被審計單位或個人違反國家和公司規(guī)章制度，由公司依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，構(gòu)成犯罪，由司法機(jī)關(guān)依法處理。

4.5.2 被審計單位拒絕或拖延執(zhí)行審計決定的，審計監(jiān)察部責(zé)令其改正。4.5.3審計人員辦理審計事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公。審計人員泄露機(jī)密，以權(quán)謀私、玩忽職守，弄虛作假和挾嫌報復(fù)造成損失或不良影響的，應(yīng)視其情節(jié)輕重和損失大小，給予批評、行政處分或依法制裁。4.6 被審計單位的權(quán)利及義務(wù)

4.6.1 被審計單位有權(quán)了解審計結(jié)果，并對審計結(jié)果發(fā)表意見。4.6.2 被審計單位對審計決定有異議的，可向公司董事會提出申訴。4.6.3 被審計單位應(yīng)維護(hù)企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整；

4.6.4 被審單位及相關(guān)人員應(yīng)配合、協(xié)助審計人員實(shí)施的審計工作，如實(shí)向?qū)徲嬋藛T反映情況，及時提供應(yīng)要求的全部資料，不得以任何理由予以拒絕。4.6.5 被審計單位應(yīng)提供審計工作所必需的工作條件。

4.6.6 被審計單位應(yīng)按要求在有關(guān)文件資料上履行簽字確認(rèn)手續(xù)。

4.6.7 被審計單位對審計決定（或意見）有異議并提出申訴的同時仍須按期執(zhí)行原審計意見。4.7 審計獎懲

4.7.1 被審計單位因檔案管理不善、工作交接不清等原因，不能提供審計事項(xiàng)所必須的相關(guān)資料，從而導(dǎo)致審計人員對審計事項(xiàng)不能形成審計結(jié)論的，審計監(jiān)察部有權(quán)視具體事件的性質(zhì)，建議公司有關(guān)部門對相關(guān)人員予以相應(yīng)的處罰。4.7.2 被審計單位有關(guān)人員違反財經(jīng)法紀(jì)，貪污、盜竊或挪用資金及其他財產(chǎn)的，審計監(jiān)察部將配合公司有關(guān)部門追回流失財產(chǎn)，并根據(jù)其情節(jié)輕重提出相應(yīng)的處罰建議；構(gòu)成犯罪的，將提請司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。4.7.3 被審計單位有關(guān)人員打擊報復(fù)審計人員的，將由公司有關(guān)部門給予辭退或開除處分；構(gòu)成犯罪的，將提請司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。

4.7.4 被審計單位有關(guān)人員積極配合審計工作,對違法、違紀(jì)，貪污、盜竊或挪用資金及其他財產(chǎn)的行為積極舉報的，審計監(jiān)察部可提請公司有關(guān)部門予以表揚(yáng)并給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)獎勵。

4.7.5對被審單位(部門)整個不合格的處罰規(guī)定。董事會根據(jù)<審計報告>中涉及的內(nèi)容及情節(jié),對主要責(zé)任人的處罰應(yīng)在年終績效考核中兌現(xiàn)。4.8 附 則

4.8.1 本制度自公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。4.8.4 本制度解釋和修訂權(quán)歸公司董事會。5 引用文件

5.1 《中華人民共和國審計法》 5.2 《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》 5.3 《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》

第四篇：首鋼伊犁鋼鐵有限公司

首鋼伊犁鋼鐵有限公司

規(guī)劃產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為：棒材、螺紋、帶鋼、線材。項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容為：新增一臺燒結(jié)機(jī)，兩座球團(tuán)豎爐，兩座高爐，一座LF精炬爐，兩臺方坯連鑄機(jī)，一套全連續(xù)棒材軋機(jī)，一套高速線材軋機(jī)，一座石灰回轉(zhuǎn)窖，新建制氧機(jī)組一套，擴(kuò)容現(xiàn)有的2座轉(zhuǎn)爐和1臺方矩形坯連鑄機(jī)，新建一座轉(zhuǎn)爐。計劃2012年前達(dá)產(chǎn)。當(dāng)前產(chǎn)品主要有：

220ｘ180、180ｘ150、150ｘ150型鋼坯、Q195/Q215/Q235---（144-272）x(2.0-3.5)型熱軋窄帶鋼、Φ20mm----80mm直縫高頻焊管

公司目前下設(shè)有爐料廠、煉鐵廠、煉鋼廠、軋鋼廠、動力廠五個分廠，12個部（室），現(xiàn)有員工4000余人，其中伊鋼本部2000余人。

首鋼水城鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司

主要設(shè)備有：788m、1200m和1350m高爐各1座，100t轉(zhuǎn)爐2座、30t轉(zhuǎn)爐3座，132m2燒結(jié)機(jī)2臺、65m2燒結(jié)機(jī)3臺，50孔大容積焦?fàn)t2座、36孔奧托式焦?fàn)t2座，6000m/h制氧機(jī)組2套、15000m/h制氧機(jī)組和 3200m/h制氧機(jī)組各1套，普通線材、半連續(xù)式高速線材及高速線材各1套，小型材軋機(jī)2套。主要產(chǎn)品有：螺紋鋼、棒材、高速線材、普通線材、水泥、焦炭及焦化副產(chǎn)品等20余種，嚴(yán)格按照ISO9000標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，并不斷采用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備開發(fā)新產(chǎn)品，以滿足區(qū)域市場需求和顧客需要。其中：螺紋鋼榮獲國家免檢產(chǎn)品質(zhì)量證書，高速線材榮獲全國冶金產(chǎn)品實(shí)物質(zhì)量金杯獎，煉鋼生鐵、鑄造生鐵、普通線材、水泥等榮獲貴州省名牌產(chǎn)品稱號，工業(yè)萘、改質(zhì)瀝青榮獲貴州省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號。33333

3首鋼長治鋼鐵有限公司

首鋼長治鋼鐵有限公司產(chǎn)品包括鋼鐵產(chǎn)品、鍛壓機(jī)械、礦渣水泥三大系列。鋼鐵產(chǎn)品主要有H型鋼、棒材、線材、熱軋帶肋鋼筋、熱軋左旋帶肋鋼筋、抗震鋼筋、熱軋無縫鋼管。

通化鋼鐵集團(tuán)股份有限公司

通鋼集團(tuán)依托長白山悠久的歷史和文化，形成了“誠信立市、品牌制勝”的管理文化。主要經(jīng)營黑色金屬采礦、選礦、鋼鐵冶煉、壓延加工、金屬制品、煉焦、冶金設(shè)計，與主營有關(guān)的原材料采購及產(chǎn)品銷售、機(jī)械加工及化工產(chǎn)品、運(yùn)輸、儀表電器及汽車修理、水泥及制品、技術(shù)咨詢、進(jìn)出口貿(mào)易等。主導(dǎo)產(chǎn)品主要以“長白山”牌系列產(chǎn)品為主，現(xiàn)已擁有規(guī)格齊全、品種配套的建筑用材和機(jī)械加工用材等產(chǎn)品體系。有19種產(chǎn)品分別獲省優(yōu)和國家冶金產(chǎn)品——“金杯獎”。長白山牌系列產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于國內(nèi)高層建筑、高速公路、橋梁隧道、電力和水利樞紐工程以及制造業(yè)、機(jī)械加工等行業(yè)。產(chǎn)品以其較強(qiáng)的市場競爭優(yōu)勢，出口亞洲、歐洲和中東等國家和地區(qū)，在國內(nèi)外享有較高聲譽(yù)。

首鋼貴陽特殊鋼有限責(zé)任公司

2012年建成年產(chǎn)200萬噸特、優(yōu)鋼，銷售收入上百億元的精品特鋼基地，成為首鋼又一個“循環(huán)經(jīng)濟(jì)型、節(jié)能環(huán)保型、清潔高效型”的鋼鐵示范企業(yè)?！靶绿夭牧涎h(huán)經(jīng)濟(jì)工業(yè)基地”建成后，裝備一流，達(dá)到國際先進(jìn)水平、國內(nèi)領(lǐng)先水平，將擁有2280立方高爐為核心的煉鐵系統(tǒng)，120噸轉(zhuǎn)爐煉鋼系統(tǒng)，原60噸及30噸電爐煉鋼系統(tǒng)，大棒及扁鋼軋機(jī)、精品棒線軋機(jī)軋鋼系統(tǒng)，精整熱處理中心，制釬和鍛鋼系統(tǒng)，鐵路車輪生產(chǎn)系統(tǒng)等；產(chǎn)品主要是釬鋼釬具系列產(chǎn)品、精密鍛材、模具扁鋼、易切削鋼、鐵路用車輪、合金鋼棒線材等。新區(qū)建設(shè)實(shí)現(xiàn)鋼主業(yè)升級轉(zhuǎn)型，提高特鋼的市場競爭。

第五篇：審計與監(jiān)察下載

審計、監(jiān)察............................................................................................................1

第一節(jié)

總則................................................................................................1 第二節(jié)

審計................................................................................................2 第三節(jié)

監(jiān)察................................................................................................3

審計、監(jiān)察

第一節(jié)

總則

第一條

為加強(qiáng)，避免和制止各種違章違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)公司及全體員工依法照章辦事，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，制訂本制度。

第二條

公司設(shè)立監(jiān)察委員會和監(jiān)察部，在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行審計監(jiān)察工作。

第三條

董事會監(jiān)察委員會行使下列職權(quán)：

1.對公司屬下各單位進(jìn)行制度、紀(jì)律、財務(wù)及法律監(jiān)督；

2.對董事會任命的職員進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；

3.定期不定期對公司財務(wù)狀進(jìn)行審計；

4.指導(dǎo)監(jiān)察部的工作，受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴；

5.受理員工對董事會任命的職員檢舉、控積告。

第四條

監(jiān)察部行使下列職權(quán)：

1.檢查、監(jiān)督各單位執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度和紀(jì)律的情況；

2.對除董事會任命以外的所有員工進(jìn)行監(jiān)督和違紀(jì)審查；

3.定期不定期對下屬企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行審計；

4.受理員工對總經(jīng)理任命的職員的檢舉、控告。

第五條

監(jiān)察委員會設(shè)審計師，監(jiān)察部設(shè)審計員，專門負(fù)責(zé)審計工作。

第六條

監(jiān)察委員會和監(jiān)察中進(jìn)行審計、監(jiān)察時，所有審計監(jiān)察對象有義務(wù) 1 按要求予以協(xié)助，如實(shí)提供有關(guān)情況及資料。

第二節(jié)

審計

第七條

審計每季（或半年）審計公司財務(wù)狀況1次。主要審計專項(xiàng)基金和重大資金使用、成本費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)效益以及財務(wù)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)行情況。

第八條

審計師負(fù)責(zé)配合注冊會計師進(jìn)行決算審核。

第九條

經(jīng)董事會決定或批準(zhǔn)，審計師可以對公司任何財務(wù)活動進(jìn)行專項(xiàng)審計。

第十條

審計員應(yīng)定期檢查公司及下屬企業(yè)對財務(wù)規(guī)章制度、財經(jīng)紀(jì)委和承包合同的執(zhí)行情況，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營中遵紀(jì)守法，依法納稅，監(jiān)督下屬企業(yè)貸款和銀行帳戶的使用情況，杜絕為他人代轉(zhuǎn)、代匯的現(xiàn)象。

第十一條

審計員每季（或半年）組織審計下屬企業(yè)的財務(wù)賬務(wù)1次，內(nèi)容包括：

1.審核固定資產(chǎn)實(shí)有數(shù)的所有權(quán)；

2.審核原材料、商品購銷各個環(huán)節(jié)的真實(shí)性及效益；

3.審核生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品庫存和生產(chǎn)經(jīng)營效益；

4.審核銷售和債務(wù)情況，促進(jìn)銷售收入和帳款及時回籠；

5.檢查專項(xiàng)基金和流動資金使用情況，成本核算、行政費(fèi)用開支、業(yè)務(wù)費(fèi)用開支等情況。

審計對象應(yīng)如實(shí)向?qū)徲嬋藛T提供其經(jīng)營管理計劃、合同、會計統(tǒng)計報表、帳簿、憑證、業(yè)務(wù)記錄等有關(guān)資料。

第十二條

審計員根據(jù)《承包合同書》的要求，對承包進(jìn)行事前和事后審計，落實(shí)承包合同的權(quán)、責(zé)、利。

內(nèi)容包括：

1.審計任期目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)，承包方的資格、承包合同；

2.審計承包方的財務(wù)帳目、決算；

3.承包方任期或承包期滿后，進(jìn)行終結(jié)審計或離任審計。

第十三條

未經(jīng)審計不準(zhǔn)進(jìn)行承包，終結(jié)審計或任審計期間，承包經(jīng)營者不得調(diào)離其所在企業(yè)。

第十四條

每一次定期或重點(diǎn)審計完成后，審計人員應(yīng)及時制定審計報告。審計人員有權(quán)提出整改措施或處理意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，責(zé)成有關(guān)單位實(shí)施。

第三節(jié)

監(jiān)察

第十五條監(jiān)察委員會或監(jiān)察部每半年對公司下屬各企業(yè)進(jìn)行一次法紀(jì)檢查，主要檢查各企業(yè)執(zhí)行國家法律、政策、公司章程、規(guī)章制度及董事會決定的情況。

第十六條

監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)對董事會任命的職員進(jìn)行考察、監(jiān)督。對優(yōu)秀者予以表揚(yáng)獎勵，對不合格或行為不良者予以批評處罰，報董事長批準(zhǔn)后實(shí)施。

第十七條

監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)對董事會任命的職員的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查。

審查應(yīng)經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

審查后應(yīng)及時作出審查報告，提出處理意見，報董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。

不服監(jiān)察委員會處理意見的職員，可在接到處理意見后10日內(nèi)向董事會申訴，由董事會另行審查處理。

第十八條

監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)受理員工不服監(jiān)察部處分決定的申訴。

監(jiān)察委員會接到申訴，應(yīng)在10日內(nèi)進(jìn)行審查，15日內(nèi)作出決定。原決定正確的，予以維持，不正確的予以撤銷或變更。監(jiān)察委員會作出決定，應(yīng)通知申訴人和監(jiān)察部執(zhí)行。

第十九條

監(jiān)察部會同勞動人事部對總經(jīng)理聘任的員工進(jìn)行監(jiān)督、考察。對 3 優(yōu)秀者予經(jīng)表揚(yáng)獎勵，對不合格或行為不良者予以批評處罰，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

第二十條

監(jiān)察部負(fù)責(zé)對總經(jīng)理聘任的員工的違法違紀(jì)問題進(jìn)行審查。

審查應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

審查后應(yīng)及時作出審查報告，提出處理意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。

不服監(jiān)察部處理意見的員工，可在接到處理意見后10日內(nèi)向監(jiān)察委員會申訴，由監(jiān)察委員會審查處理。

第二十一條

監(jiān)察委員會、監(jiān)察部查處員工違法違紀(jì)問題時，各單位及接受調(diào)查的員工有義務(wù)按要求予以協(xié)助，如實(shí)在提供情況及材料。

第二十二條

對員工的審查必須公正、客觀，作出的處理必須符合國家法律和政策規(guī)定。

第二十三條

黨員員工違犯黨紀(jì)應(yīng)受黨紀(jì)處分的，由黨的紀(jì)律檢查部門處理。

第二十四條

員工違法應(yīng)負(fù)法律責(zé)任的，監(jiān)察委員會或監(jiān)察部應(yīng)將案情轉(zhuǎn)報司法機(jī)關(guān)依法處理。

第二十五條

員工不服公司處分決定的，可依照有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，向上級主管機(jī)關(guān)申訴。