第一篇：歐美企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐（精選）

一切用數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà)

優(yōu)質(zhì)查律師、查企業(yè)、智能合同服務(wù)

1、歐美企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理源于歐美大型跨國(guó)公司的實(shí)踐，當(dāng)前，許多公司都已建立了完善的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系。無(wú)論是大陸法系還是英美法系的公司，都是將企業(yè)總法律顧問(wèn)制度作為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的核心制度。無(wú)論是內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)管理還是外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理，均是圍繞總法律顧問(wèn)制度展開(kāi)的。經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展使歐美國(guó)家企業(yè)將總法律顧問(wèn)制度實(shí)現(xiàn)了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全面深入，也給企業(yè)帶來(lái)了長(zhǎng)期的價(jià)值。

（1）歐洲國(guó)家的法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式

歐洲的大型企業(yè)，如法國(guó)湯姆遜多媒體公司、歐洲航空航天防務(wù)集團(tuán)等都設(shè)立了專(zhuān)門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。其法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的組織模式主要有集中模式、分散模式和混合模式三種。所謂集中模式是指企業(yè)實(shí)行集中化的法律服務(wù)，總法律顧問(wèn)全面負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作；我國(guó)目前在央企推行的總法律顧問(wèn)制度就是借鑒了這一模式。分散模式則是指企業(yè)在每一個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域都有專(zhuān)門(mén)法律顧問(wèn)，直接對(duì)分管業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，而不是由總法律顧問(wèn)協(xié)調(diào)，采用此種模式的是法國(guó)石化行業(yè)的 TECNIP 公司；混合模式是指企業(yè)既設(shè)有總法律顧問(wèn)、又在各個(gè)分支部門(mén)配備專(zhuān)業(yè)法律顧問(wèn)，專(zhuān)業(yè)法律顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)合規(guī)性審查。歐洲企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在三種模式，主要是考慮哪一種模式更加滿(mǎn)足業(yè)務(wù)需求，更好的使法律工作與經(jīng)營(yíng)管理相互滲透，以滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（2）美國(guó)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式

安然、世通、施樂(lè)等一批企業(yè)巨擘出現(xiàn)的財(cái)務(wù)丑聞，在全球資本市場(chǎng)上引起軒然大波，這些企業(yè)的造假行為不僅欺騙了投資者，同時(shí)，也損害了資本市場(chǎng)的健康發(fā)展序，給全球經(jīng)濟(jì)造成了重大的影響。正是在這樣的背景下，總法律顧問(wèn)在美國(guó)企業(yè)的地位開(kāi)始受到重視，其作為董事會(huì)主要成員或者出席董事會(huì)會(huì)議的做法開(kāi)始受到推崇。

美國(guó)大公司無(wú)一例外的都設(shè)有總法律顧問(wèn)，由總法律顧問(wèn)全面領(lǐng)導(dǎo)公司的法律事務(wù)?？偡深檰?wèn)既對(duì)公司首席執(zhí)行官負(fù)責(zé)，也對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，一般都列席公司董事會(huì)?？偡深檰?wèn)與企業(yè)高層管理部門(mén)的其他人員協(xié)同工作，共同制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略計(jì)劃，并根據(jù)高層管理部門(mén)的安排監(jiān)督實(shí)施。美國(guó)公司法律事務(wù)主要有集中管理和分散管理兩種模式。集中管理，是在總部設(shè)立一個(gè)總法律事務(wù)部門(mén)，下屬公司的法律顧問(wèn)由總部直接派駐；分散管理，除了在總部設(shè)立法律部門(mén)，在子公司和分公司也設(shè)立獨(dú)立的法務(wù)部門(mén)。

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2、我國(guó)當(dāng)前法律風(fēng)險(xiǎn)管理研究與實(shí)踐

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的理論是隨著國(guó)外大型公司的實(shí)踐而發(fā)展和完善起來(lái)的，21世紀(jì)前后，安然，世通都商業(yè)巨頭丑聞的爆發(fā)以及美國(guó)薩班斯法案的出臺(tái)，更推動(dòng)了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的進(jìn)一步加強(qiáng)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理論引入我國(guó)還是近幾年的事情，法律風(fēng)險(xiǎn)一詞在我國(guó)出現(xiàn)也不過(guò)只有十年的時(shí)間。

在我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是由國(guó)務(wù)院國(guó)資委牽頭，在中央企業(yè)試點(diǎn)先行發(fā)展起來(lái)的。國(guó)資委一直高度重視企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作，2005 年 3 月，國(guó)資委舉辦首屆國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范國(guó)際論壇，在論壇上，路偉律師事務(wù)所發(fā)布了其歷時(shí)三個(gè)月調(diào)查完成的《中國(guó) 100 強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境排名分析報(bào)告》，應(yīng)該說(shuō)路偉國(guó)際律師事務(wù)所是研究中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的第一家單位，也是中國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)市場(chǎng)的開(kāi)拓者。

路偉國(guó)際的法律風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告引起了中央高層的高度重視，2006 年 6 月，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知》，要求中央企業(yè)逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其中就包含了法律風(fēng)險(xiǎn)管理。標(biāo)志著構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制已經(jīng)上升到中央企業(yè)的戰(zhàn)略高度。2006 年 11 月，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與控制國(guó)際論壇在北京舉行。2007 年1 月 19 日，全國(guó)工商聯(lián)亦發(fā)布《關(guān)于指導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)危機(jī)管理工作的若干意見(jiàn)》，嘗試在民營(yíng)企中推行法律風(fēng)險(xiǎn)管理。2008 年 6 月 28 日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)制定了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，要求上市公司自 2009 年 7 月 1 日開(kāi)始實(shí)施，鼓勵(lì)非上市的大型公司執(zhí)行。該規(guī)范合理借鑒了 COSO《內(nèi)部控制——整合框架》與《薩班斯——奧克斯利法案》。內(nèi)控框架包括五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。2008 年國(guó)資委提出中央企業(yè)法制工作新的三年目標(biāo)，進(jìn)一步明確當(dāng)前企業(yè)法制工作要以建立健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制為核心，同時(shí)國(guó)資委要求中央企業(yè)從 2008 年起都要按照國(guó)資委印發(fā)的模板，提交年度的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，報(bào)告企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)管理已成央企和省屬企業(yè)的必需服務(wù)。2010 年 4 月，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)發(fā)布了《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（征求意見(jiàn)稿），面向社會(huì)廣泛征求意見(jiàn)。

在國(guó)資委的大力推動(dòng)及支持下，中央企業(yè)率先開(kāi)展了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的試點(diǎn)工作，中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)、武鋼集團(tuán)、中糧集團(tuán)、中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸(集團(tuán))總公司、中國(guó)機(jī)械工業(yè)集團(tuán)有限公司、國(guó)家電網(wǎng)公司等一大批中央企業(yè)也在積極探索并開(kāi)展企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，并取得了豐碩的工作成果。中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)是國(guó)內(nèi)較早開(kāi)始法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系探索的中央企業(yè),中移動(dòng)從 2004 年開(kāi)始著手法律風(fēng)險(xiǎn)理論的研究，到 2008 年逐步建立起了覆蓋廣泛、系統(tǒng)規(guī)范、特色鮮明的法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在企業(yè)內(nèi)外產(chǎn)生了較大影響。

在央企開(kāi)展試點(diǎn)的同時(shí)，學(xué)術(shù)界及實(shí)務(wù)界有關(guān)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研討論壇也召

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優(yōu)質(zhì)查律師、查企業(yè)、智能合同服務(wù)

開(kāi)了。具有代表性的,如已經(jīng)舉辦了四次的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理論壇，2007年 3 月 30 日至 4 月 2 日，中國(guó)法律咨詢(xún)中心在上海舉辦了“現(xiàn)代企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與控制高層研討會(huì)”，2010 年 1 月 3 日，北京大學(xué)企業(yè)與公司法研究中心與北京市智維律師事務(wù)所聯(lián)合組織的“中國(guó)上市公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)測(cè)評(píng)研討會(huì)”。臺(tái)灣在2009 年成立了由前政府官員，學(xué)者，律師及企業(yè)家組成的“中華全國(guó)法律風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)”，其宗旨就是宣傳法律風(fēng)險(xiǎn)理念，推廣法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)功能，實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等策略，增加預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)處理能力，協(xié)助實(shí)踐公司治理目標(biāo)，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)效能，并建立政府機(jī)關(guān)、企業(yè)及民間團(tuán)體聯(lián)系平臺(tái)，共同推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、回避與解決機(jī)制，減少被害與損失，有效管理法律風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)會(huì)在成立后，與大陸有關(guān)學(xué)術(shù)團(tuán)體、機(jī)構(gòu)等展開(kāi)了多次交流活動(dòng)，在學(xué)界引起了很大反響。2010 年 10 月中國(guó)法學(xué)會(huì)中國(guó)法律咨詢(xún)中心代表團(tuán)一行 25 人赴臺(tái)參加兩岸法律風(fēng)險(xiǎn)學(xué)術(shù)研討會(huì)，兩岸法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐及學(xué)術(shù)交流，對(duì)于促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理論及實(shí)踐的發(fā)展起到了積極地作用。法律風(fēng)險(xiǎn)管理已成為很熱門(mén)的課題。學(xué)術(shù)界、實(shí)務(wù)界也有大量的專(zhuān)著和專(zhuān)論等成果產(chǎn)生。這無(wú)疑對(duì)企業(yè)律師風(fēng)險(xiǎn)管理有積極作用，一方面向全社會(huì)展示了律師在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值和作用，同時(shí)也推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理從概念到理論、從理論走向?qū)嵺`、走向市場(chǎng)。

3、當(dāng)前企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的不足

法律風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)外一些大型公司內(nèi)部已經(jīng)比較成熟，對(duì)于國(guó)內(nèi)企業(yè)而言則有著非常廣闊的發(fā)展空間。雖然中央企業(yè)在國(guó)資委的推動(dòng)下進(jìn)行了多年的試點(diǎn)工作，學(xué)術(shù)界也有一些理論成果出現(xiàn)，但總體來(lái)說(shuō)，當(dāng)前國(guó)內(nèi)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的研究尚不成熟，還缺乏系統(tǒng)全面的研究。理論界并未將法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門(mén)學(xué)科加以研究，而實(shí)務(wù)界也僅僅是將法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)常規(guī)語(yǔ)詞加以使用。同時(shí)，理論界與實(shí)務(wù)界并未對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、定義、特征、原則等基本原理形成共識(shí)。

從整體情況來(lái)看，我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理存在以下問(wèn)題。

（1）法律風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

由于我國(guó)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度較晚，基于歷史原因，普遍存在組織制度、產(chǎn)權(quán)制度不健全，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍素質(zhì)較低，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策以經(jīng)驗(yàn)為主，缺少科學(xué)的程序。因此，在日常的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，多數(shù)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒(méi)有積極地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，更不用說(shuō)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建。

調(diào)查表明，我國(guó)的大多數(shù)企業(yè)沒(méi)有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，管理者和員工普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)

一切用數(shù)據(jù)說(shuō)話(huà)

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意識(shí)，有些企業(yè)即使建立了風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，其風(fēng)險(xiǎn)管理也是一種被動(dòng)式的管理，而且這種活動(dòng)往往是暫時(shí)的、被動(dòng)性的，沒(méi)有系統(tǒng)性。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的欠缺，直接導(dǎo)致了企業(yè)適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的能力。獲取最大利潤(rùn)是企業(yè)的的根本目標(biāo)，但有些企業(yè)為了利潤(rùn)，只顧眼前利益，而忽視某些行為決策對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展帶來(lái)的不利影響，往往對(duì)項(xiàng)目法律風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行系統(tǒng)全面地分析，從而導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失。

（2）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善

與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)多數(shù)企業(yè)都沒(méi)有建立起現(xiàn)代企業(yè)管理制度，各個(gè)部門(mén)和崗位的人員甚至對(duì)工作職責(zé)和操作程序都不清晰，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主體不明確，更別說(shuō)成立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，配備專(zhuān)門(mén)的人員進(jìn)行企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理。即使少數(shù)中央企業(yè)成立了專(zhuān)門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但多數(shù)企業(yè)的法務(wù)部門(mén)的主要工作基本還是局限于處理具體的法律工作，如合同的審查，提供法律咨詢(xún)等等，這使得我國(guó)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理始終停留在以眼前利益為目的的決策層次上。

（3）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與其他管理制度不能有效結(jié)合

時(shí)下，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理固然是個(gè)熱門(mén)話(huà)題，不少央企也在其內(nèi)部成立了專(zhuān)門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但管理高層并未能將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)原有的內(nèi)部控制有機(jī)結(jié)合起來(lái)，形成以法律風(fēng)險(xiǎn)管理為主體的更為有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。首先，決策者法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)薄弱，普遍沒(méi)有儲(chǔ)備進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理所必需的有效數(shù)據(jù)與信息；其次，企業(yè)缺乏主動(dòng)以減少防止損失為目的而安排法律風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的行為；再次，多數(shù)企業(yè)的管理層沒(méi)有從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的角度考慮法律風(fēng)險(xiǎn)管理，以致于是法律風(fēng)險(xiǎn)管理停留在較低的層面上。

第二篇：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理，即是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性歸納和層次性分析，并根據(jù)企業(yè)各方面法律風(fēng)險(xiǎn)的不同程度進(jìn)行深入分析。在全面測(cè)評(píng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)癥下藥，設(shè)計(jì)出一整套適合企業(yè)特征的企業(yè)內(nèi)部控制管理流程。

（一）主要內(nèi)容

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指企業(yè)在實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過(guò)程中，為了合理、有效地控制企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)而建立的，由一系列制度、流程、活動(dòng)構(gòu)成的有機(jī)整體。

（二）操作流程

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的整體思路是：運(yùn)用科學(xué)的工具和方法，全面客觀地識(shí)別和分析企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)籌制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，并根據(jù)措施要求建立或完善相關(guān)制度、流程。在控制措施落實(shí)完成后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施情況進(jìn)行總體評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)體系進(jìn)行滾動(dòng)更新。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)分為三個(gè)階段。第一階段的主要工作是對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、測(cè)評(píng)和分析并制定重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，第二階段的主要工作是落實(shí)重大法律風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，第三階段的主要工作是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的落實(shí)情況進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)體系進(jìn)行滾動(dòng)更新。

其中，第一階段的工作主要由法律部門(mén)通過(guò)項(xiàng)目運(yùn)作的方式來(lái)開(kāi)展，即由企業(yè)內(nèi)部法律人員或由內(nèi)部法律人員及外聘中介機(jī)構(gòu)共同組成一個(gè)項(xiàng)目組，集中3到4個(gè)月的時(shí)間來(lái)完成相關(guān)工作。具體工作包括：首先采用調(diào)查問(wèn)卷及訪(fǎng)談的方式收集風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)信息，同時(shí)對(duì)企業(yè)以往發(fā)生的法律糾紛案例以及企業(yè)涉及的主要法律法規(guī)進(jìn)行全面的梳理；然后利用法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行整理，形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單；接下來(lái)利用法律風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)方法，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化測(cè)評(píng)，并進(jìn)行排序、分級(jí)，確定重大法律風(fēng)險(xiǎn)；之后，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要從多維度對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析；最后，是針對(duì)重大法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第二階段的工作主要由各業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)分別完成。即業(yè)務(wù)部門(mén)將重大風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃中分配給本部門(mén)的控制措施列入本部門(mén)的工作計(jì)劃，然后按計(jì)劃完成相關(guān)工作，如制定或完善某項(xiàng)管理制度，改進(jìn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)流程等等。該階段的工作周期較長(zhǎng)，通常為一年左右。

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)第三階段的工作由法律部門(mén)完成，主要工作內(nèi)容是收集各業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的完成情況，并進(jìn)行評(píng)估，然后根據(jù)評(píng)估結(jié)果提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施改進(jìn)建議，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單內(nèi)容及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整，進(jìn)入體系建設(shè)的下一周期運(yùn)作。

參考資料：http://baike.baidu.com/view/2093651.htm

第三篇：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

王思魯：廣強(qiáng)律師事務(wù)所主任、金牙大狀律師網(wǎng)負(fù)責(zé)人

日前，記者巡城發(fā)現(xiàn)，在各大中小型小區(qū)，燈箱廣告、電梯廣告幾乎隨處可見(jiàn)，小區(qū)業(yè)主也早已對(duì)此習(xí)以為常，但這些廣告的收益到底該如何分配和使用，卻鮮有業(yè)主了解一二。隨著小區(qū)管理的日趨規(guī)范化，不少小區(qū)物業(yè)管理處開(kāi)始公示廣告收支明細(xì)，給雙方創(chuàng)建一個(gè)相互信任的空間。

業(yè)主：

不清楚小區(qū)廣告收益分配

位于新香洲的鴻泰80是近幾年興建的小區(qū)，居住人群以年輕置業(yè)者為主。和幾乎所有的高層住宅小區(qū)一樣，進(jìn)入每棟單元的電梯里，都可以看到至少兩幅鏡框廣告，內(nèi)容以美食、美容、房產(chǎn)、培訓(xùn)等為主，或多或少都跟業(yè)主生活息息相關(guān)。該小區(qū)業(yè)主張小姐表示，電梯內(nèi)的廣告不定期就會(huì)更換一次，但具體由誰(shuí)操作、廣告收益如何分配，她并不知情。

記者通過(guò)鴻泰80物業(yè)管理處了解到，小區(qū)內(nèi)投放廣告由總公司負(fù)責(zé)，收益不歸物業(yè)管理處所有。該物管處相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該小區(qū)公共設(shè)施維修費(fèi)用一般由兩部分組成，日常小的修修補(bǔ)補(bǔ)，由物管處出資或向總公司申請(qǐng)費(fèi)用。比較大的支出，一般會(huì)在小區(qū)公示，由業(yè)主平攤。

隨后，記者前往香洲區(qū)五洲花城小區(qū)，隨機(jī)詢(xún)問(wèn)了幾位業(yè)主，是否了解小區(qū)廣告收益的流向，他們紛紛表示不清楚，也完全沒(méi)有意識(shí)到這部分公共收益歸業(yè)主所有。家住1單元1幢的賴(lài)女士告訴記者，“我們小區(qū)電梯廣告很多呀，收益歸誰(shuí)我們就不清楚了，可能是物業(yè)吧！”

物業(yè)：

廣告收益用在公共設(shè)施維護(hù)上

當(dāng)記者向五洲花城物業(yè)管理處的負(fù)責(zé)人詢(xún)問(wèn)相關(guān)情況時(shí)，他們表示，“我們收取的物業(yè)費(fèi)很少，只有1元/平方米，而小區(qū)里的各種公共設(shè)施，像電梯、樓道燈、道路、綠化帶等都需要定期維護(hù)，廣告收益都用在了這些公共設(shè)施的維修上?！?/p>

當(dāng)被問(wèn)及廣告收益的使用是否有向業(yè)主公示時(shí)，一位曾姓負(fù)責(zé)人回答，“每半年我們會(huì)公示一次公共設(shè)施的維修情況。”但顯然，對(duì)于廣告收益的數(shù)額以及具體的財(cái)務(wù)收支明細(xì)，并沒(méi)有向業(yè)主們公示。對(duì)此，曾主任給出的理由是，目前小區(qū)業(yè)委會(huì)還沒(méi)有成立，物業(yè)只是代管小區(qū)廣告收益，等業(yè)委會(huì)成立了，會(huì)將廣告收益的財(cái)務(wù)收支明細(xì)交給業(yè)委會(huì)。

隨后，記者又來(lái)到了嶺南世家榮景園，一到小區(qū)門(mén)口就看到入口處的道閘上鮮明的兩塊廣告牌，十分搶眼。而進(jìn)入小區(qū)單元樓，電梯內(nèi)外也都有各種廣告。記者隨機(jī)采訪(fǎng)幾位業(yè)主，大多對(duì)廣告收益的數(shù)目、分配及使用情況全然不知。

當(dāng)記者向榮景園的物業(yè)管理公司葆力物業(yè)了解情況時(shí)，一位周姓經(jīng)理表示，小區(qū)廣告是直接由總公司經(jīng)營(yíng)管理的。談及電梯維護(hù)的費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)時(shí)，周經(jīng)理坦言，這筆費(fèi)用由業(yè)主分?jǐn)?。但隨后，周經(jīng)理又解釋道，“目前廣告收益應(yīng)該大部分都用在了公共設(shè)施的維護(hù)上。而且，我們小區(qū)的業(yè)委會(huì)還在籌備中，等到8月份業(yè)委會(huì)成立后，廣告收益會(huì)和業(yè)委會(huì)平分?！?/p>

記者了解到，目前大部分小區(qū)的電梯廣告都是包給專(zhuān)門(mén)的傳媒公司在做，播映內(nèi)容由對(duì)方?jīng)Q定，小區(qū)只是提供平臺(tái)。據(jù)珠?？蚣軓V告有限公司業(yè)務(wù)員介紹，他們到小區(qū)安裝廣告，一般是與物業(yè)公司簽訂合同，把一定費(fèi)用交給物業(yè)公司，“我們不直接和業(yè)主對(duì)接，但物業(yè)公司必須確保業(yè)主同意，現(xiàn)在的價(jià)格很透明，電梯內(nèi)每塊廣告每月300多塊錢(qián)?！?/p>

珠海特區(qū)報(bào)記者劉雅玲 實(shí)習(xí)生 張蓉

嘗試

部分小區(qū)已公示廣告收益明細(xì)

記者走訪(fǎng)幾家大型小區(qū)了解到，一部分小區(qū)已對(duì)廣告收益進(jìn)行了規(guī)范化管理，定期公示收支明細(xì)。還有一部分小區(qū)也將該事項(xiàng)提上日程，待細(xì)節(jié)敲定后，也將實(shí)施收支明細(xì)公示方案。

據(jù)了解，仁恒星園作為高端小區(qū)，現(xiàn)有29棟樓，40臺(tái)電梯，每個(gè)單元的電梯廣告年收益從幾千到一萬(wàn)不等。該小區(qū)物業(yè)管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，每個(gè)單元的廣告收益分開(kāi)管理，一般用在該單元的公共設(shè)施維修、維護(hù)方面?！澳壳爸饕性陔娞莨收暇S修、電路板維修等，將來(lái)還要用在小區(qū)外墻維護(hù)等方面，當(dāng)這筆資金不足以支付公共設(shè)施養(yǎng)護(hù)時(shí)，剩余部分再由業(yè)主分?jǐn)??！?/p>

“為了讓小區(qū)業(yè)主心中有本賬，物管處每半年會(huì)進(jìn)行一次財(cái)務(wù)報(bào)表公示，小區(qū)廣告收益有多少，用在了什么地方，還有多少結(jié)余，都會(huì)一一體現(xiàn)在報(bào)表上?！痹撔^(qū)物管處相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，每個(gè)單元結(jié)余的資金會(huì)累積起來(lái)，原則上由集體共有，類(lèi)似于一筆公共維修基金，“今年上半年的財(cái)務(wù)報(bào)表七八月會(huì)貼出來(lái)?！?/p>

對(duì)于物業(yè)公示財(cái)務(wù)報(bào)表的行為，業(yè)主程女士表示贊同。她認(rèn)為，小區(qū)廣告收益歸全體業(yè)主共同所有，由物業(yè)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理無(wú)可厚非，只要定期公示，賬本公開(kāi)，業(yè)主普遍都能接受，“這也是個(gè)相互尊重、相互信任的過(guò)程。”

另一大型小區(qū)中珠九悅物業(yè)管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，“前段時(shí)間小區(qū)進(jìn)行了倒閘門(mén)改造，還舉辦了小區(qū)游園活動(dòng)等，都是由廣告收益開(kāi)支。相當(dāng)于取之于廣告，用之于業(yè)主?！睋?jù)稱(chēng)，該小區(qū)物管處已經(jīng)向總公司申請(qǐng)將這筆費(fèi)用的收支明細(xì)公示給業(yè)主看，具體半年還是一年公示一次，細(xì)節(jié)還待確定。

第四篇：法律風(fēng)險(xiǎn)管理

2013年法律風(fēng)險(xiǎn)管理（法律事務(wù)工作）總結(jié)

荊各莊礦業(yè)分公司

緊張的2013年順利結(jié)束，一年中我公司認(rèn)真貫徹落實(shí)集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），特別是今年集團(tuán)公司企業(yè)法制工作會(huì)以來(lái)，我公司樹(shù)立大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，緊密?chē)@集團(tuán)公司改革發(fā)展中心工作，全面開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理，全力做好對(duì)外合同管理、工商登記內(nèi)部管理、法律糾紛案件管理等各項(xiàng)法律事務(wù)工作，為維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展提供了強(qiáng)有力的法律保障。下面將2013年的具體工作總結(jié)如下：

一、建立健全荊礦公司法制工作體系

1、按照集團(tuán)公司和省國(guó)資委的要求，我公司建立并施行了企業(yè)總法律顧問(wèn)制度，由經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理?yè)?dān)任我公司的總法律顧問(wèn)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)本公司的法律事務(wù)工作，并配備專(zhuān)人負(fù)責(zé)法律事務(wù)工作。按照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司涉法事項(xiàng)法律審核管理暫行辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律糾紛案件集體會(huì)商暫行規(guī)定》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司對(duì)外合同管理辦法》、《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司報(bào)省政府國(guó)資委重大事項(xiàng)法律審核暫行辦法》的規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際，建立健全我公司的法制工作體系，推動(dòng)法律事務(wù)工作在制度化軌道上運(yùn)行。

2、我公司的法律事務(wù)工作實(shí)行歸口管理，具體歸口部門(mén)為經(jīng)營(yíng)部，主任張建。并配備專(zhuān)門(mén)人員從事法律事務(wù)工作，法律事務(wù)管理員王玉成，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)合同管理、工商管理、訴訟仲裁案件管理等。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)管理為瓶頸，加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè) 按照集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)），我公司明確了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程和重點(diǎn)內(nèi)容，提出了法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要工作措施，荊礦公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制正式運(yùn)行。通過(guò)對(duì)2012年我公司所發(fā)生的訴訟案件及信訪(fǎng)案件的對(duì)照分析，勞動(dòng)爭(zhēng)議有上升的趨勢(shì)，同時(shí)也暴露出在管理上的不足，這就為公司做出了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，公司及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)集體會(huì)商，制訂相關(guān)有效措施，使得2013年新發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議案件只一起，案發(fā)率大幅下降，而且以仲裁調(diào)解方式解決，真正做到事前防范、事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

二、建立健全法律事務(wù)崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn) 我公司按照集團(tuán)公司人力資源部的要求，對(duì)相應(yīng)工作崗位建立崗位責(zé)任制度和工作標(biāo)準(zhǔn)，我公司的法律事務(wù)工作更是如此，明確該崗

位的具體工作內(nèi)容和要求，并制定了詳細(xì)的管理考核辦法，并且法律事務(wù)管理人員對(duì)自己的工作實(shí)行自認(rèn)打分和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)打分的考評(píng)細(xì)則，切實(shí)保證法律事務(wù)工作的安全、合理、規(guī)范進(jìn)行，真正為企業(yè)減小法律風(fēng)險(xiǎn)，為我公司的依法經(jīng)營(yíng)，安全生產(chǎn)保駕護(hù)航。

三、加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)所取得的成效

1、合同管理：依據(jù)《保密法》、《合同法》、《集團(tuán)公司對(duì)外合同管理辦法》，我公司經(jīng)營(yíng)部法律事務(wù)管理人員負(fù)責(zé)審查對(duì)外簽訂合同、合同檔案及合同專(zhuān)用章的管理，保守企業(yè)秘密。本我公司對(duì)外簽訂經(jīng)濟(jì)合同60份，合同總金額高達(dá)2690萬(wàn)元。比2012年有所減少。在簽訂過(guò)程但中我部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)合同的審查及管理等，大部份合同的條款格式及合法性都很過(guò)關(guān)，特別是合同條款齊備，杜絕了以往個(gè)別合同缺乏違約責(zé)任條款和爭(zhēng)議解決方式條款等，但個(gè)別的還有合同標(biāo)的額書(shū)寫(xiě)不規(guī)范、忘記寫(xiě)合同簽訂日期的現(xiàn)象。另外在簽訂過(guò)程中還發(fā)現(xiàn)有的工程已經(jīng)開(kāi)工，甚至已經(jīng)完工，承辦部門(mén)才將合同拿到我部門(mén)審查蓋章，這明顯增大了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，也是違反集團(tuán)公司規(guī)定的，我部門(mén)也都及時(shí)向有關(guān)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)提出了法律建議，防止此類(lèi)事情的發(fā)生，要求必須先訂立合同后開(kāi)工，防止給公司帶來(lái)不必要的損失。在合同管理方面，按照集團(tuán)公司要求，建立了合同臺(tái)帳，清晰明確的記錄了每份合同的簽訂時(shí)間、標(biāo)的、對(duì)方名稱(chēng)、審批領(lǐng)導(dǎo)、代理人、蓋章人、履行情況等，并將合同歸檔，存檔保管。

2、工商管理：依照《開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司工商企業(yè)登記內(nèi)部管理暫行辦法》，負(fù)責(zé)本公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更及年檢。2013年6月份，順利地通過(guò)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢網(wǎng)上年檢，然后按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署，與集團(tuán)公司進(jìn)行了統(tǒng)一集中年檢。再者就是按時(shí)參加了工商局組織的各種會(huì)議，參加了企業(yè)信用管理協(xié)會(huì)的各種活動(dòng)，保持住我公司的重合同守信用理事單位的光榮稱(chēng)號(hào)，增強(qiáng)了我公司的社會(huì)信用指數(shù)。

3、訴訟仲裁案件管理：依照《省國(guó)資委所出資企業(yè)重大法律糾紛案件管理暫行辦法》，《訴訟仲裁復(fù)議案件管理暫行辦法》。代理本公司訴訟仲裁案件及管理。及時(shí)應(yīng)訴、舉證，同時(shí)加強(qiáng)與司法機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)關(guān)、公證機(jī)關(guān)的溝通，真正做到依法治企，通過(guò)司法為企業(yè)保駕護(hù)航。2013年我公司新發(fā)案件1起，公司案發(fā)率比2012年明顯減少而且是以調(diào)節(jié)方式解決。但通過(guò)這起案件反映出我公司各部門(mén)法律意識(shí)加強(qiáng)，嚴(yán)格依法辦事，減少企業(yè)損失。我部門(mén)也都和公司領(lǐng)導(dǎo)作了匯報(bào)，希望各部門(mén)再接再厲，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。另外，對(duì)每起案件實(shí)行建檔管理，并及時(shí)按照集團(tuán)公司法律事務(wù)部和煤業(yè)公司的要

求，在每月25日前及時(shí)上報(bào)案件進(jìn)展情況，真正樹(shù)立起全局統(tǒng)一，依法治企的全局觀念。加強(qiáng)與各部門(mén)的工作配合及協(xié)調(diào)處理：我部門(mén)作為法律事務(wù)部門(mén)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)提供積極的法律支持，配合信訪(fǎng)辦、組織人事部、綜合治理辦公室等部門(mén)，對(duì)信訪(fǎng)人員積極認(rèn)真接待，耐心作出解釋?zhuān)M量把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，讓公司領(lǐng)導(dǎo)放心、安心，把精力集中在安全生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中。

總之、我公司以集團(tuán)公司《關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（開(kāi)董法字?2013?67號(hào)）為指導(dǎo)，不斷提升法制工作水平，把法制工作放在前沿，認(rèn)真做好法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，為我公司實(shí)施“走出去”的新戰(zhàn)略，拓展發(fā)展新領(lǐng)域，打造創(chuàng)業(yè)新平臺(tái)，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)提供法律保障，從而助推我公司的轉(zhuǎn)型發(fā)展，走出一條可持續(xù)發(fā)展之路。

開(kāi)灤（集團(tuán)）有限責(zé)任公司荊各莊礦業(yè)分公司

2014年1月8日

第五篇：解讀《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》

解讀《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》

——陳法仲

隨著法律法規(guī)體系的不斷完善，世界各國(guó)對(duì)企業(yè)的法律監(jiān)管要求都日趨嚴(yán)格，特別是上市公司面臨的法律監(jiān)管環(huán)境更為嚴(yán)苛。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)全球化背景下，企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍不斷由國(guó)內(nèi)市場(chǎng)走向國(guó)際市場(chǎng)，復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境必然給企業(yè)帶來(lái)更為嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)暴露。由于法律風(fēng)險(xiǎn)伴隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，尤其是重大法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展影響巨大，使得企業(yè)必須加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理。為了指導(dǎo)企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，以滿(mǎn)足國(guó)內(nèi)企業(yè)提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力的迫切需求，2011年12月30日，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、中國(guó)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布了GB/T27914—2011國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，即《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（以下稱(chēng)《指南》）國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)于2012年2月1日正式實(shí)施。

律師作為從事企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的主要人員，不但要了解該《指南》，而且要通過(guò)運(yùn)用《指南》所提供的法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和相關(guān)的配套保障措施，有效管理客戶(hù)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，為客戶(hù)企業(yè)提供更優(yōu)質(zhì)、更專(zhuān)業(yè)、更高端的法律服務(wù)，讓大家更加了解《指南》，并能熟練運(yùn)用《指南》。筆者從本期開(kāi)始將通過(guò)一系列文章向大家介紹《指南》的主要內(nèi)容及如何運(yùn)用《指南》為客戶(hù)提供服務(wù)。本文將通過(guò)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念、《指南》出臺(tái)背景、主要內(nèi)容及價(jià)值與意義等方面為大家進(jìn)行解讀。

一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概念 根據(jù)《指南》中的術(shù)語(yǔ)和定義，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)（terprise legal risk）引用了GB／T23694《風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)》中關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義。該定義中，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律規(guī)定、政策要求或合同約定，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化與企業(yè)及其利益相關(guān)人的作為與不作為相互作用而產(chǎn)生的對(duì)企業(yè)目標(biāo)的影響。

從該定義中，我們可以看出，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是基于法律規(guī)定或合同約定而產(chǎn)生的，也就是說(shuō)，法律規(guī)定或合同約定是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的前提。其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源是企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化、企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為和不作為。其后果是對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。

二、《指南》出臺(tái)背景與過(guò)程

《指南》是2009年國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委計(jì)劃立項(xiàng)，于2010年底完成報(bào)批，2011年12月30日正式公布，2012年2月1日開(kāi)始實(shí)施的。

早在2008年，中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院就開(kāi)展了對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)的前期研究工作，調(diào)研了國(guó)內(nèi)較早開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)。2009年4月，成立了《指南》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)起草工作組，2009年6月，按照標(biāo)準(zhǔn)制定原則，在進(jìn)行文獻(xiàn)調(diào)研的基礎(chǔ)上，征集了相關(guān)行業(yè)專(zhuān)家的意見(jiàn)，提出國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)草案。2010年4月，工作組在反復(fù)討論、交換意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，形成國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)征求意見(jiàn)稿，并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)，2010年7月，工作組對(duì)反饋后的意見(jiàn)進(jìn)行了處理，形成標(biāo)準(zhǔn)送審稿，送審稿經(jīng)專(zhuān)家討論和處理后形成報(bào)批稿。2011年12月30日，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)批準(zhǔn)該標(biāo)準(zhǔn)，并通過(guò)2011年第23號(hào)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)公告予以公布，至此，《指南》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)正式出臺(tái)。

三、《指南》的主要內(nèi)容

《指南》由前言、引言、范圍、規(guī)范性引用文件、術(shù)語(yǔ)和定義、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施及附錄等部分組成，其中前言、引言屬于序言部分，范圍、規(guī)范性引用文件、術(shù)語(yǔ)和定義、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施屬于正文部分。

（一）前言

前言部分主要是介紹該標(biāo)準(zhǔn)的起草規(guī)則，提出該標(biāo)準(zhǔn)的單位，起草單位和主要起草人。

（二）引言

引言是說(shuō)明編制該標(biāo)準(zhǔn)的原因。在該《指南》引言部分明確指出法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益嚴(yán)重，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中的作用是越來(lái)越大，所以就制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)幫助和提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）范圍

任何一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都不可能在任何專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域都能用，因此就需要把界定標(biāo)準(zhǔn)的適用范圍?！吨改稀吩诿鞔_指出，本標(biāo)準(zhǔn)提供了企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理的通用指南。適用于各種類(lèi)型和規(guī)模的企業(yè)，為企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供指導(dǎo)，企業(yè)以外的其他類(lèi)似經(jīng)營(yíng)性主體開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)可參照本標(biāo)準(zhǔn)。這里需要說(shuō)明的是，通用指南在進(jìn)行具體操作的時(shí)候，需要根據(jù)企業(yè)不同特點(diǎn)和不同環(huán)節(jié)的應(yīng)用展開(kāi)和細(xì)化。

（四）規(guī)范性引用文件

該標(biāo)準(zhǔn)里有兩個(gè)規(guī)范性引用文件，第一個(gè)是GB／T23694風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)，第二個(gè)是GB／T27921--2011風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)。要注意的是，第一個(gè)文件沒(méi)有注日期，也就是說(shuō)將來(lái)如果標(biāo)準(zhǔn)修訂了，修訂后的版本也適用于本標(biāo)準(zhǔn)。而第二個(gè)文件注明了日期，就是說(shuō)僅僅是該版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)，如果修訂，則修訂后的版本不適用于本標(biāo)準(zhǔn)。

（五）術(shù)語(yǔ)和定義

如前所述，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)（terprise legal risk）引用了GB／T23694《風(fēng)險(xiǎn)管理術(shù)語(yǔ)》中關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義?！吨改稀分忻鞔_，GB／T23694界定的“企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)”定義適用于本文件。

（六）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

《指南》給出了企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循的八項(xiàng)原則，即：審慎管理、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向、與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)、融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程、納入決策過(guò)程、納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全員參與、持續(xù)改進(jìn)。

1、審慎管理，在進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要尊重法律，要在誠(chéng)信的前提下進(jìn)行。策略和方法不應(yīng)違反法律的義務(wù)性規(guī)范和禁止性規(guī)范。

2、以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)要充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系。

3、與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)，為保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理取得良好的效果，法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)要充分考慮企業(yè)當(dāng)前整體管理水平。

4、融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程，由于法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也都不可能脫離企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程，因此企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理要融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，貫穿到經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

5、納入決策過(guò)程，企業(yè)所有決策都要綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)，以便將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。法律風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)范疇，因此要納入企業(yè)決策過(guò)程，作為企業(yè)決策應(yīng)考慮的一個(gè)重要因素。

6、納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中要與其他風(fēng)險(xiǎn)管理相整合，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。

7、全員參與，法律風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)都可以發(fā)生，因此需要企業(yè)所有員工的參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，各方人員要分工負(fù)責(zé)，并且要形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

8、持續(xù)改進(jìn)，由于企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境會(huì)不斷變化，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不斷發(fā)生變化。因此企業(yè)要持續(xù)不斷地對(duì)各種變化保持敏感并及時(shí)做出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。

（七）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程由明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查等四部分組成，而法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估又包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等三個(gè)步驟。

1、明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)、外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過(guò)程。通過(guò)明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，可以明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、明確與組織相關(guān)的內(nèi)部和外部參數(shù)，并可以設(shè)定法律風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則。

（1）外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指企業(yè)外部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)、法律等各種相關(guān)信息。主要包括：本行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、技術(shù)以及自然環(huán)境等；國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況及其變化；與本企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況；與本企業(yè)相關(guān)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況；本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的定位；企業(yè)主要的利益相關(guān)者及其對(duì)法律、合同、道德操守等的遵從情況；與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的其他信息?！吨改稀愤€特別提到，對(duì)于跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，調(diào)查時(shí)還要特別關(guān)注不同地區(qū)問(wèn)可能存在的環(huán)境差異。

（2）內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指企業(yè)內(nèi)部與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的各種信息。主要包括：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；治理結(jié)構(gòu)；盈利模式和業(yè)務(wù)模式；主要經(jīng)營(yíng)管理流程、部門(mén)職能分工等相關(guān)信息；在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價(jià)值理念；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情況；企業(yè)法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵(lì)約束方式；簽訂的重大合同及其管理情況；已發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況及相關(guān)的法律規(guī)范庫(kù)和法律風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)；知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理情況；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化水平以及與法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的其他信息。

由于企業(yè)所在行業(yè)和經(jīng)營(yíng)管理方式不同，各企業(yè)可以根據(jù)需要對(duì)內(nèi)、外部信息收集范圍、內(nèi)容以及分析方式進(jìn)行補(bǔ)充和調(diào)整，以便為法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)提供充分的信息保障。

（3）確定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，需要在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)始實(shí)施前制定，并且要體現(xiàn)企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度，在管理過(guò)程中可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。

確定法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的因素包括：法律風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍、對(duì)象及分類(lèi)；法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性、影響程度以及法律風(fēng)險(xiǎn)的度量方法；法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分標(biāo)準(zhǔn)；利益相關(guān)者可接受的法律風(fēng)險(xiǎn)或可容許的法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定原則。

2、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)。（1）法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在法律風(fēng)險(xiǎn)收集的基礎(chǔ)上，通過(guò)查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)行描述、分類(lèi)、分析歸納，最終形成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單的過(guò)程。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的作用：通過(guò)法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況，為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對(duì)象和范圍

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的要點(diǎn)：要掌握相關(guān)的和最新的信息，必要時(shí)，需包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識(shí)別可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都要對(duì)其進(jìn)行識(shí)別。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具：企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇適合于其目標(biāo)、能力及其所處環(huán)境的法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具和技術(shù)。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中的工作：風(fēng)險(xiǎn)在哪里；風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)是什么；風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)因和影響。

法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別步驟：①構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架。目的是為了保證法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架要符合自身經(jīng)營(yíng)管理需求，要考慮以下幾個(gè)方面：企業(yè)主要的經(jīng)營(yíng)管理；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)；利益相關(guān)者；引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因；法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任；法律領(lǐng)域、法律法規(guī)及以往發(fā)生的案例。②查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件?？刹捎脝?wèn)卷調(diào)查、訪(fǎng)談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品āz查表法等方法查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件，查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件要在前面構(gòu)建的法律風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)進(jìn)行。具體方法在《指南》里明確引用了GB／T27921-2011即《風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》中的方法。③形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。通過(guò)對(duì)查找出來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行歸類(lèi)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)事件以及法律風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一列表，列示出所適用的法律法規(guī)，可能產(chǎn)生的后果，相關(guān)的案例、法律分析意見(jiàn)以及涉及業(yè)務(wù)單元和部門(mén)、經(jīng)營(yíng)管理流程等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。

《指南》中提供了法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一般框架和思路，不同企業(yè)可根據(jù)其行業(yè)、業(yè)務(wù)和管理需求選擇適合自己的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別開(kāi)展范圍和方式，包括問(wèn)卷設(shè)計(jì)、訪(fǎng)談等信息采集方式等。

（2）法律風(fēng)險(xiǎn)分析

法律風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)識(shí)別出的法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性、定量的分析，為法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。

法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性主要考慮以下因素：外部監(jiān)管的完善程度和執(zhí)行力度；現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善與執(zhí)行力度；相關(guān)人員法律素質(zhì)；利益相關(guān)者的綜合狀況；所涉及工作的頻次。

法律風(fēng)險(xiǎn)的影響程度主要考慮以下因素：后果的類(lèi)型；后果的嚴(yán)重程度。

由于法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化，所以企業(yè)還要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析，明確各風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)系，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)組合對(duì)企業(yè)的影響。

（3）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的先后順序,以幫助企業(yè)做出應(yīng)對(duì)的決策。

法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)步驟：①在法律風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序。②在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上，對(duì)照企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，可以對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。③在法律風(fēng)險(xiǎn)排序和分級(jí)的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)其管理的需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括應(yīng)對(duì)策略、對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估、制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃三個(gè)環(huán)節(jié)。

(1)應(yīng)對(duì)策略

選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略至少要考慮以下幾方面的因素：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任等；企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等；法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對(duì)某些法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的偏好。

(2)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估

評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀至少要考慮以下幾方面的因素：資源配置；職責(zé)權(quán)限；過(guò)程監(jiān)控；獎(jiǎng)懲機(jī)制；執(zhí)行者能力要求；部門(mén)內(nèi)法律審查；專(zhuān)業(yè)法律審查；法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

（3）制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃

應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施計(jì)劃中應(yīng)包括以下信息：實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排，明確責(zé)任分配和獎(jiǎng)懲機(jī)制；應(yīng)對(duì)措施涉及的具體業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)；報(bào)告和監(jiān)督、檢查的要求；資源需求和配置方案；實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的優(yōu)先次序和條件；實(shí)施時(shí)間表。

企業(yè)在制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后，還是要評(píng)估一下剩余風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受，如果不可接受，就需要重新調(diào)整，或者制定新的應(yīng)對(duì)措施。并且還要評(píng)估新的措施的效果，直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可以接受，這是對(duì)于剩余風(fēng)險(xiǎn)的考慮。

在制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，還要考慮執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，會(huì)引起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況的改變，這個(gè)改變是不容忽視的，因此需要進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果和企業(yè)環(huán)境信息，并且對(duì)這些變化進(jìn)行評(píng)估。必要時(shí)要重新制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。也可以說(shuō)，法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是遞進(jìn)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，需要根據(jù)內(nèi)外部整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)的變化，對(duì)制定的措施進(jìn)行評(píng)估調(diào)整，從而保證措施的有效性。

4、監(jiān)督檢查

應(yīng)對(duì)之后，要進(jìn)行監(jiān)督檢查，這也是貫穿始終的活動(dòng)。監(jiān)督檢查包括風(fēng)險(xiǎn)管理測(cè)試計(jì)劃的實(shí)施，還有環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化的監(jiān)控，都是在監(jiān)督與檢查環(huán)節(jié)中做的工作，通過(guò)監(jiān)督和檢查，把信息反饋到法律風(fēng)險(xiǎn)信息當(dāng)中，進(jìn)行下一個(gè)循環(huán)。監(jiān)督檢查作為促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程執(zhí)行和改進(jìn)的環(huán)節(jié)，具有重要意義。

監(jiān)督檢查內(nèi)容的設(shè)置需要可以分為以下幾方面：①企業(yè)相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境的變化。②具體法律風(fēng)險(xiǎn)事件的變化分析，針對(duì)企業(yè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行跟蹤分析，實(shí)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化監(jiān)控管理。③對(duì)企業(yè)制定的法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)行過(guò)程分析，必要時(shí)調(diào)整，提高執(zhí)行的有效性。④根據(jù)具體計(jì)劃的執(zhí)行情況，進(jìn)行績(jī)效考核，同時(shí)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的變化和管理需求，提出管理改進(jìn)建議，完成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的閉環(huán)管理。

5、溝通和記錄

溝通和記錄貫穿于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，是很重要的環(huán)節(jié)。有效的溝通能夠使企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和價(jià)值得到廣泛的認(rèn)同和支持，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施；記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)，作為整個(gè)管理過(guò)程的載體和溝通工具，有效保障相關(guān)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和利用。

由于企業(yè)各層級(jí)人員及利益相關(guān)者的關(guān)點(diǎn)不同，其法律風(fēng)險(xiǎn)偏好和對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的期望也不同，因此，企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程和法律風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通，并保存相關(guān)記錄。同時(shí)企業(yè)也要保證法律風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門(mén)能夠與企業(yè)其他相關(guān)人員能充分溝通，從而獲取履行職責(zé)所需的相關(guān)記錄和檔案材料，在外部，還需要與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、立法及司法機(jī)關(guān)之間建立順暢的溝通渠道。

在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)。建立記錄要充分考慮以下幾個(gè)方面：①出于管理目的而重復(fù)使用信息的需要；②進(jìn)一步分析法律風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的需要；③可追溯要求；④溝通的需要；⑤法律法規(guī)和操作上對(duì)記錄的需要；⑥企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；⑦建立和維護(hù)記錄所需的成本和工作量；⑧獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲(chǔ)存媒介；⑨記錄保留期限管理。

（八）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

有了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，還需要具體實(shí)施。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施同樣也是一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的方針、組織職能、制度流程、資源配置、信息溝通和報(bào)告機(jī)制以及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。

1、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針需明確下列事項(xiàng)：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念；管理層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)偏好；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其他風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的層次分解和細(xì)化；持續(xù)改進(jìn)的承諾。

2、組織職能

企業(yè)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或者崗位，職責(zé)包括：明確本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位的人員組成，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求，必要時(shí)可設(shè)置企業(yè)總法律顧問(wèn)，從總體上負(fù)責(zé)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；明確內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源的分工和合作方式；明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定、實(shí)施和維護(hù)人員的職責(zé)；明確執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、維護(hù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息人員的職責(zé)；明確企業(yè)管理人員及其他員工在其本職工作中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)；建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度；建立考核方法、獎(jiǎng)懲制度。

3、制度流程 企業(yè)應(yīng)根據(jù)其法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范。制度流程需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險(xiǎn)納入到流程控制中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作切實(shí)融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。建立完善要考慮的因素：本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍和內(nèi)容；法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、規(guī)范的制定要考慮企業(yè)的制度體系，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保一致性；形成對(duì)制度規(guī)范的定期更新，確保時(shí)效性。

4、資源配置

企業(yè)需要根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理分配適當(dāng)?shù)馁Y源。

在資源配置時(shí)要考慮的因素：法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和能力要求；法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程每一階段所需要的資金及其他資源；法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、成本和收益的關(guān)系。

5、信息溝通和報(bào)告機(jī)制

為保證相關(guān)部門(mén)信息的互動(dòng)溝通，企業(yè)需要建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通和報(bào)告機(jī)制。既要建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制，同是還要建立與外部利益相關(guān)者溝通機(jī)制。

建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制的目的：保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤ǎ槐ＷC在企業(yè)內(nèi)部充分報(bào)告法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施的效果和效率；保證在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間提供法律風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息；建立與利益相關(guān)者協(xié)商的程序。

需建立與外部利益相關(guān)者溝通機(jī)制的目的：對(duì)外報(bào)告符合法律法規(guī)和公司治理要求；與利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；樹(shù)立外部利益相關(guān)者對(duì)組織的信心；在發(fā)生突發(fā)事件、危機(jī)和緊急狀況時(shí)與利益相關(guān)者溝通；為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報(bào)告和反饋。

6、管理文化

《指南》中明確，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng)，從而促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹實(shí)施，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

在風(fēng)險(xiǎn)管理文化培養(yǎng)過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面著手：在全體員工中樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理是大家共同責(zé)任的理念，在不同崗位、不同層次上履行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度、管理理念以及管理承諾要特別重視；提高重要流程及核心崗位員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)和能力；制定系統(tǒng)化的法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，提高全體員工知法、守法和用法水平；加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)人員的法律實(shí)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平；加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部違法違規(guī)行為的懲治力度，形成良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（九）附錄

附錄部分收錄了四份資料性附錄。

附錄A是法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別框架示例。主要從“企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)”和“引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因”兩個(gè)角度來(lái)構(gòu)建。引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不當(dāng)行為和怠于行使權(quán)利六種。附錄B是法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例。清單分三個(gè)信息區(qū)，包括基礎(chǔ)信息區(qū)、法律信息區(qū)、管理信息區(qū)?；A(chǔ)信息區(qū)主要為編碼、風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)、行為代碼及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的具體行為；法律信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法規(guī)、法條、案例、法律責(zé)任和后果、法律建議等；管理信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)內(nèi)部部門(mén)、外部主體、經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)或流程等。

附錄C是法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例。法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析主要通過(guò)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行量化分析，分析的范圍包括：內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行、我方人員相關(guān)法律素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)方綜合狀況、外部監(jiān)管執(zhí)行力度、工作頻次等五個(gè)維度。每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，示例中影響程度分為5個(gè)等級(jí)，每個(gè)等級(jí)分別賦予不同分值，從1分到5分，表示發(fā)生可能性依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越大。對(duì)照該評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的得分。

附錄D是法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例。

風(fēng)險(xiǎn)事件影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)事件會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度的量化分析，可以從財(cái)產(chǎn)損失大小、非財(cái)產(chǎn)損失大小、影響范圍三個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，示例中影響程度分為5個(gè)等級(jí)，每個(gè)等級(jí)分別賦予不同分值，從1分到5分，表示影響程度依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)影響程度越大。對(duì)照該評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)影響程度的得分。

四、《指南》的價(jià)值與意義 《指南》是目前世界范圍內(nèi)第一個(gè)國(guó)家出臺(tái)的關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的概念定義進(jìn)行系統(tǒng)的分析和研究，提出了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵界定。

《指南》的基本框架體系遵循了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T24353－2009《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》的基本框架體系，與國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000相一致，具有一定的通用性和前瞻性。

《指南》作為具體風(fēng)險(xiǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，突出了法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，并且進(jìn)行了細(xì)化研究，給出了具體的實(shí)施建議，具有普遍實(shí)用性。同時(shí)在保證普適性和前瞻性的基礎(chǔ)上賦予了處于不同階段和層級(jí)企業(yè)使用該標(biāo)準(zhǔn)的靈活性，增強(qiáng)了自身可操作性。