第一篇：山西省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理暫行規(guī)定》的通知

山西省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理暫行規(guī)定》的通知

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晉國(guó)資發(fā)[2010]27號(hào) 山西省國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2010-11-15 2010-12-23 2010-11-15

國(guó)有資產(chǎn)管理

所有行業(yè)

所屬區(qū)域：

山西

各監(jiān)管企業(yè)：

近年來，省監(jiān)管企業(yè)認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，積極參與救災(zāi)、扶危、濟(jì)困等救助活動(dòng)，對(duì)外捐贈(zèng)活動(dòng)已成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的一部分。為進(jìn)一步規(guī)范省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)行為，維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，引導(dǎo)企業(yè)正確履行社會(huì)責(zé)任，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》、《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定了《省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，執(zhí)行中有什么問題及時(shí)報(bào)告我委。附件：《省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理暫行規(guī)定》

山西省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二〇一〇年十一月十五日

省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理暫行規(guī)定

為進(jìn)一步維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，規(guī)范省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)行為，引導(dǎo)省監(jiān)管企業(yè)正確履行社會(huì)責(zé)任，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》、《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就省監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

一、加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)行為規(guī)范管理。本規(guī)定適用對(duì)象為省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)及其所屬各級(jí)企業(yè)。各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)制訂和完善對(duì)外捐贈(zèng)管理制度，規(guī)范對(duì)外捐贈(zèng)行為；對(duì)集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)行為實(shí)行統(tǒng)一管理，規(guī)定集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)支出限額和權(quán)限，明確對(duì)外捐贈(zèng)工作的管理部門；將日常對(duì)外捐贈(zèng)支出納入預(yù)算管理體系，細(xì)化捐贈(zèng)項(xiàng)目和規(guī)模，嚴(yán)格控制預(yù)算外捐贈(zèng)支出。

二、規(guī)范界定對(duì)外捐贈(zèng)范圍。各監(jiān)管企業(yè)用于對(duì)外捐贈(zèng)的資產(chǎn)應(yīng)為企業(yè)有權(quán)處分的合法財(cái)產(chǎn)，不具處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)或不合格產(chǎn)品不得用于對(duì)外捐贈(zèng)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和職工不得將企業(yè)資產(chǎn)以個(gè)人名義成立的接受捐贈(zèng)的慈善機(jī)構(gòu)、其他公益性機(jī)構(gòu)或政府部門進(jìn)行。對(duì)有關(guān)社會(huì)機(jī)構(gòu)、團(tuán)體等的攤派性對(duì)外捐贈(zèng)。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，嚴(yán)禁各類虛假宣傳或許諾行為。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)通過依法捐贈(zèng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法拒絕。

三、合理確定對(duì)外捐贈(zèng)規(guī)模。各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況、盈利能力、負(fù)債水平、財(cái)務(wù)承受能力等因素合理確定對(duì)外捐贈(zèng)支出規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持自愿無償、量力而行的原則。捐贈(zèng)規(guī)模原則上一年累計(jì)捐贈(zèng)金額不得超過上年末企業(yè)所有者權(quán)益的千分之一，特殊情況不得超過千分之三，同時(shí)，不得超過上年凈利潤(rùn)的10%。盈利能力大幅下降、負(fù)債水平偏高、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)或者大幅減少的企業(yè)，對(duì)外捐贈(zèng)規(guī)模要進(jìn)行相應(yīng)壓縮；資不抵債、經(jīng)營(yíng)虧損或者捐贈(zèng)行為影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，不得安排對(duì)外捐贈(zèng)支出。

四、嚴(yán)格捐贈(zèng)審批程序。各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)的審批管理，嚴(yán)格內(nèi)部決策程序，規(guī)范審批流程；企業(yè)每年安排的對(duì)外捐贈(zèng)預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)經(jīng)過企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意；對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)總部統(tǒng)一決策和管理，所屬各級(jí)子企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)或備案不得擅自對(duì)外捐贈(zèng)；對(duì)于內(nèi)部制度規(guī)定限額內(nèi)并納入預(yù)算范圍的對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)，企業(yè)捐贈(zèng)管理部門應(yīng)嚴(yán)格履行內(nèi)部決策和審批程序；對(duì)于因重大自然災(zāi)害等緊急情況需要超出預(yù)算規(guī)定范圍的對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)審議，并履行相應(yīng)預(yù)算追加審批程序。

五、建立備案和審批管理制度。對(duì)各監(jiān)管企業(yè)的對(duì)外捐贈(zèng)行為，實(shí)行年度預(yù)算總額控制、相關(guān)制度備案、大額捐贈(zèng)行為審批相結(jié)合的監(jiān)管方式。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)前，需向省國(guó)資委報(bào)送對(duì)外捐贈(zèng)報(bào)告(包括捐贈(zèng)事由、捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)途徑、捐贈(zèng)金額等)和企業(yè)董事會(huì)(或經(jīng)理辦公會(huì))決議等相關(guān)材料。以下情況企業(yè)應(yīng)當(dāng)向國(guó)資委進(jìn)行備案或?qū)徟?，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)：

(一)各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)結(jié)合本通知要求，對(duì)本企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理制度進(jìn)行制訂或完善，并及時(shí)報(bào)國(guó)資委備案。以后年度對(duì)管理制度中管理流程、支出限額等關(guān)鍵因素進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)報(bào)國(guó)資委備案。

(二)各監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)支出應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)年度預(yù)算管理，形成專項(xiàng)報(bào)告，對(duì)全年對(duì)外捐贈(zèng)預(yù)算支出項(xiàng)目、支出方案及支出規(guī)模等預(yù)算安排作出說明，并對(duì)上年捐贈(zèng)的實(shí)施情況及捐贈(zèng)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)。監(jiān)管企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)預(yù)算專項(xiàng)報(bào)告隨年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)送國(guó)資委。

企業(yè)在每季度終了15個(gè)工作日內(nèi)，需將當(dāng)季發(fā)生的對(duì)外捐贈(zèng)匯總上報(bào)，對(duì)實(shí)際發(fā)生的捐贈(zèng)項(xiàng)目、決策批準(zhǔn)文件、賬務(wù)處理、受贈(zèng)對(duì)象基本情況及已發(fā)生的捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施效果、年度捐贈(zèng)預(yù)算執(zhí)行情況、后續(xù)監(jiān)督情況等進(jìn)行說明。

(三)各監(jiān)管企業(yè)捐贈(zèng)行為實(shí)際發(fā)生時(shí)捐贈(zèng)項(xiàng)目超過以下標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)資委審核同意后實(shí)施：所有者權(quán)益(指集團(tuán)上年末合并后歸屬于母公司的所有者權(quán)益，下同)小于20億元的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過20萬元的；所有者權(quán)益在20億元至100億元的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過50萬元的；所有者權(quán)益在100億元至500億元的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過100萬元的；所有者權(quán)益在500億元以上的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過200萬元的。

(四)對(duì)于突發(fā)性重大自然災(zāi)害或者其他特殊事項(xiàng)超出預(yù)算范圍，需要緊急安排對(duì)外捐贈(zèng)支出的，不論金額大小，各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)依據(jù)上級(jí)部門的安排，在履行內(nèi)部決策程序之后進(jìn)行。

六、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各監(jiān)管企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，在實(shí)際發(fā)生對(duì)外捐贈(zèng)支出后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并按時(shí)開展年度審計(jì)工作；企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對(duì)外捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施效果的后續(xù)跟蹤，督促受益對(duì)象發(fā)揮捐贈(zèng)的最大效益。我委將不定期組織對(duì)企業(yè)捐贈(zèng)管理情況進(jìn)行抽查，對(duì)制度不健全、未按規(guī)定程序決策、未及時(shí)向國(guó)資委報(bào)備等不規(guī)范行為，督促企業(yè)及時(shí)整改；對(duì)在對(duì)外捐贈(zèng)過程中存在營(yíng)私舞弊、濫用職權(quán)、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)等違法違規(guī)行為的，予以依法處理。

各監(jiān)管企業(yè)要高度重視對(duì)外捐贈(zèng)管理工作，積極認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，堅(jiān)持量力而行原則，通過完善制度、嚴(yán)格程序、規(guī)范管理，切實(shí)有效維護(hù)股東權(quán)益。

第二篇：國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理有關(guān)

【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2009]317號(hào) 【發(fā)布日期】2009-11-05 【生效日期】2009-11-05 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國(guó)網(wǎng)

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知

(國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2009]317號(hào))

各中央企業(yè)：

近年來，中央企業(yè)認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，積極參與國(guó)家救災(zāi)、扶危濟(jì)困等救助活動(dòng)，有效推動(dòng)了我國(guó)公益事業(yè)發(fā)展。為進(jìn)一步規(guī)范中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)行為，維護(hù)國(guó)有股東權(quán)益，引導(dǎo)中央企業(yè)正確履行社會(huì)責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》和《國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就加強(qiáng)中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)行為規(guī)范管理。隨著我國(guó)公益事業(yè)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)支出的范圍和規(guī)模不斷擴(kuò)大，各中央企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)的管理，認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，積極參與救助捐贈(zèng)活動(dòng)，規(guī)范對(duì)外捐贈(zèng)行為，有效維護(hù)股東權(quán)益。集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)制訂和完善對(duì)外捐贈(zèng)管理制度，對(duì)集團(tuán)所屬各級(jí)子企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)行為實(shí)行統(tǒng)一管理，明確對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)的管理部門，落實(shí)管理責(zé)任，規(guī)范內(nèi)部審批程序，細(xì)化對(duì)外捐贈(zèng)審核流程；要根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)實(shí)力和承受能力，明確規(guī)定對(duì)外捐贈(zèng)支出范圍，合理確定集團(tuán)總部及各級(jí)子企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)支出限額和權(quán)限；應(yīng)將日常對(duì)外捐贈(zèng)支出納入預(yù)算管理體系，細(xì)化捐贈(zèng)項(xiàng)目和規(guī)模，嚴(yán)格控制預(yù)算外捐贈(zèng)支出，確保對(duì)外捐贈(zèng)行為規(guī)范操作。

二、規(guī)范界定對(duì)外捐贈(zèng)范圍。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)范圍為：向受災(zāi)地區(qū)、定點(diǎn)扶貧地區(qū)、定點(diǎn)援助地區(qū)或者困難的社會(huì)弱勢(shì)群體的救濟(jì)性捐贈(zèng)，向教科文衛(wèi)體事業(yè)和環(huán)境保護(hù)及節(jié)能減排等社會(huì)公益事業(yè)的公益性捐贈(zèng)，以及社會(huì)公共福利事業(yè)的其他捐贈(zèng)等。各中央企業(yè)用于對(duì)外捐贈(zèng)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確，應(yīng)為企業(yè)有權(quán)處分的合法財(cái)產(chǎn)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)等，不具處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)或者不合格產(chǎn)品不得用于對(duì)外捐贈(zèng)。中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或者其他職工不得將企業(yè)擁有的資產(chǎn)以個(gè)人名義對(duì)外捐贈(zèng)。除國(guó)家有特殊規(guī)定的捐贈(zèng)項(xiàng)目之外，中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)通過依法成立的接受捐贈(zèng)的慈善機(jī)構(gòu)、其他公益性機(jī)構(gòu)或政府部門進(jìn)行。對(duì)于有關(guān)社會(huì)機(jī)構(gòu)、團(tuán)體的攤派性捐贈(zèng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法拒絕。企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，嚴(yán)禁各類虛假宣傳或許諾行為。

三、合理確定對(duì)外捐贈(zèng)規(guī)模。各中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)充分考慮自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模、盈利能力、負(fù)債水平、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)承受能力，堅(jiān)持量力而行原則，合理確定對(duì)外捐贈(zèng)支出規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)支出規(guī)模一般不得超過企業(yè)內(nèi)部制度規(guī)定的最高限額；盈利能力大幅下降、負(fù)債水平偏高、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)或者大幅減少的企業(yè)，對(duì)外捐贈(zèng)規(guī)模應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相應(yīng)壓縮；資不抵債、經(jīng)營(yíng)虧損或者捐贈(zèng)行為影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，除特殊情況外，一般不得安排對(duì)外捐贈(zèng)支出。

四、嚴(yán)格捐贈(zèng)審批程序。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)的審批管理，嚴(yán)格內(nèi)部決策程序，規(guī)范審批流程。企業(yè)每年安排的對(duì)外捐贈(zèng)預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)經(jīng)過企業(yè)董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意。對(duì)外捐贈(zèng)應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)總部統(tǒng)一管理，所屬各級(jí)子企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)總部批準(zhǔn)或備案不得擅自對(duì)外捐贈(zèng)。對(duì)于內(nèi)部制度規(guī)定限額內(nèi)并納入預(yù)算范圍的對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)，企業(yè)捐贈(zèng)管理部門應(yīng)當(dāng)在支出發(fā)生時(shí)逐筆審核，并嚴(yán)格履行內(nèi)部審批程序；對(duì)于因重大自然災(zāi)害等緊急情況需要超出預(yù)算規(guī)定范圍的對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類似決策機(jī)構(gòu)專題審議，并履行相應(yīng)預(yù)算追加審批程序。

五、建立備案管理制度。國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)實(shí)行備案管理制度。以下情況應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)報(bào)國(guó)資委（評(píng)價(jià)局）備案，同時(shí)抄送派駐本企業(yè)監(jiān)事會(huì)：

（一）各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合本通知要求，對(duì)本企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理制度進(jìn)行修訂或完善，并于2009年12月31日前報(bào)國(guó)資委備案。以后需要對(duì)管理流程、支出限額等關(guān)鍵因素進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對(duì)管理制度進(jìn)行修改完善，并及時(shí)報(bào)國(guó)資委備案。

（二）中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)支出應(yīng)當(dāng)納入企業(yè)預(yù)算管理，并形成專項(xiàng)報(bào)告，對(duì)全年對(duì)外捐贈(zèng)預(yù)算支出項(xiàng)目、支出方案及支出規(guī)模等預(yù)算安排作出詳細(xì)說明，并對(duì)上年捐贈(zèng)的實(shí)施情況及捐贈(zèng)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)。中央企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)預(yù)算專項(xiàng)報(bào)告隨財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)送國(guó)資委。

（三）中央企業(yè)捐贈(zèng)行為實(shí)際發(fā)生時(shí)捐贈(zèng)項(xiàng)目超過以下標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)資委備案同意后實(shí)施：凈資產(chǎn)（指集團(tuán)上年末合并凈資產(chǎn)，下同）小于100億元的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過100萬元的；凈資產(chǎn)在100億元至500億元的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過500萬元的；凈資產(chǎn)大于500億元的企業(yè)，捐贈(zèng)項(xiàng)目超過1000萬元的。

（四）對(duì)于突發(fā)性重大自然災(zāi)害或者其他特殊事項(xiàng)超出預(yù)算范圍需要緊急安排對(duì)外捐贈(zèng)支出，不論金額大小，中央企業(yè)在履行內(nèi)部決策程序之后，及時(shí)逐筆向國(guó)資委備案。

六、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，在實(shí)際發(fā)生對(duì)外捐贈(zèng)支出后，應(yīng)當(dāng)規(guī)范賬務(wù)處理，并將有關(guān)支出情況向社會(huì)公開。企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視對(duì)外捐贈(zèng)項(xiàng)目實(shí)施效果的后續(xù)跟蹤，有條件的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)組織對(duì)重大捐贈(zèng)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或?qū)徲?jì)，督促受益對(duì)象發(fā)揮捐贈(zèng)的最大效益。企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)等多種渠道開展監(jiān)督檢查工作，及時(shí)查找企業(yè)在制度建設(shè)、工作組織、決策程序、預(yù)算安排、項(xiàng)目實(shí)施和財(cái)務(wù)處理等方面存在的問題，認(rèn)真整改。派駐企業(yè)的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)將企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)管理與實(shí)施情況納入監(jiān)督檢查范圍。國(guó)資委將不定期組織對(duì)企業(yè)捐贈(zèng)管理情況進(jìn)行抽查，對(duì)制度不健全、未按規(guī)定程序決策、未及時(shí)向國(guó)資委報(bào)備等不規(guī)范行為，督促企業(yè)及時(shí)整改；對(duì)在對(duì)外捐贈(zèng)過程中存在營(yíng)私舞弊、濫用職權(quán)、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)等違法違規(guī)行為的，予以依法處理。

各中央企業(yè)要高度重視對(duì)外捐贈(zèng)管理工作，積極參與社會(huì)公益事業(yè)，認(rèn)真履行社會(huì)責(zé)任，堅(jiān)持量力而行原則，完善制度，嚴(yán)格程序，規(guī)范管理，切實(shí)有效維護(hù)股東權(quán)益。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行辦法

廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資管理暫行

辦法 第一章 總則

第一條 為做好廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的管理工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及《廣西壯族自治區(qū)實(shí)施〈企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例〉辦法》（廣西壯族自治區(qū)人民政府令第19號(hào)）、《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》（桂政辦[2004]76號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)，是指廣西壯族自治區(qū)人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)及其重要子企業(yè)。重要子企業(yè)是指企業(yè)實(shí)行母子公司管理體制，母公司投資超過其凈資產(chǎn)10％以上的全資子企業(yè)或控股子企業(yè)，或投資雖不足母公司凈資產(chǎn)的10％，但屬從事主營(yíng)業(yè)務(wù)、作為母公司核心的全資子企業(yè)或控股子公司。

第三條 本 辦法所稱的投資，是指企業(yè)用現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為，包括對(duì)外投資（含設(shè)立全資子企業(yè)、控股參股企業(yè)、受讓或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、收購兼 并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入等）、固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)、技術(shù)改造）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋┑取?/p>

第四條 企 業(yè)是投資活動(dòng)的決策、責(zé)任主體，國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》制定投資決策程序和管理制度，明確相應(yīng) 的管理機(jī)構(gòu)。企業(yè)還應(yīng)結(jié)合實(shí)際建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范與重大投資活動(dòng)可能出現(xiàn)問題的處理預(yù)案。

第五條 投資應(yīng)遵循突出主業(yè)，控制非主業(yè)的原則。投資必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策、國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整要求，符合企業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及投資計(jì)劃。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二章 企業(yè)投資計(jì)劃

第六條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。企業(yè)（包括重要子企業(yè)）應(yīng)在當(dāng)年2月底前向國(guó)資委報(bào)送企業(yè)當(dāng)投資計(jì)劃。

第七條

企業(yè)報(bào)送的投資計(jì)劃應(yīng)附有詳細(xì)的文字說明材料。投資計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)的總投資規(guī)模及分項(xiàng)投資規(guī)模；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）進(jìn)度安排與保障措施；

（四）投資計(jì)劃表，包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等（附表一）

第八條

國(guó) 資委受理國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）報(bào)送的投資計(jì)劃，并依據(jù)投資計(jì)劃對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理；國(guó)有控股企業(yè)（公司），應(yīng)按照本辦法的規(guī)定向國(guó)資委 報(bào)送企業(yè)投資計(jì)劃，投資計(jì)劃按《公司法》及章程的規(guī)定進(jìn)行審議表決；國(guó)有參股企業(yè)（公司），參照國(guó)有控股公司執(zhí)行。

第九條

企業(yè)投資計(jì)劃中的投資項(xiàng)目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定的投資項(xiàng)目（包括全資子企業(yè)和控股子企業(yè)投資項(xiàng)目）。

第十條 國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的投資計(jì)劃，除20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)存在的問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。

第三章 備案、核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn) 第一節(jié) 一般性規(guī)定

第十一條 企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)出資人權(quán)益。

（一）企業(yè)用自有資金在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行股票、基金、債券、期貨投資，確需投資的，必須經(jīng)董事會(huì)（未設(shè)董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)）全體成員三分之二以上同意，并按國(guó)家規(guī)定規(guī)范運(yùn)作；

（二）嚴(yán)禁對(duì)已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第十二條 企業(yè)要規(guī)范擔(dān)保行為，防范和規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（一）企業(yè)不得為股東、非法人單位、自然人或企業(yè)高管人員投資的企業(yè)（公司）提供擔(dān)保；

（二）企業(yè)原則上按股權(quán)比例為投資企業(yè)提供擔(dān)保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的企業(yè)提供擔(dān)保；

（三）除國(guó)家和自治區(qū)另有規(guī)定外，企業(yè)對(duì)投資企業(yè)擔(dān)保累計(jì)不得超過最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

（四）嚴(yán)格控制為非投資企業(yè)提供擔(dān)保以及超出其持股比例對(duì)所參股企業(yè)提供擔(dān)保，確需擔(dān)保的，必須有相互擔(dān)保或可靠的反擔(dān)保，并履行報(bào)批程序。

第二節(jié) 核準(zhǔn)

第十三條 以下投資事項(xiàng)必須報(bào)國(guó)資委核準(zhǔn)：

（一）企業(yè)進(jìn)行境外投資的；

（二）企業(yè)用自有資金在證券二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行股票、基金、債券（國(guó)債除外）、期貨等金融性投資項(xiàng)目；

（三）不屬企業(yè)主業(yè)的投資項(xiàng)目；

（四）全資或控股新公司的設(shè)立；

（五）上市公司配股中全部、部分放棄國(guó)有股配股權(quán)的；

（六）劃轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司的股權(quán)的；

（七）受讓上市公司股權(quán)的；

（八）企業(yè)采用定向增資，吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方式，導(dǎo)致企業(yè)國(guó)有股比例下降的；

（九）為非投資企業(yè)擔(dān)保以及超出其持股比例對(duì)所參股企業(yè)提供擔(dān)保的（以下簡(jiǎn)稱“對(duì)外擔(dān)?！保?/p>

（十）國(guó)資委認(rèn)為有必要進(jìn)行核準(zhǔn)的其他投資項(xiàng)目。

第三節(jié) 備案

第十四條 企業(yè)投資符合以下條件的，報(bào)國(guó)資委備案：

（一）已列入企業(yè)投資計(jì)劃，屬企業(yè)主業(yè)，單項(xiàng)投資額達(dá)到或超過企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的10％或者對(duì)外投資1000萬元（含1000萬元）以上的。

（二）雖未列入企業(yè)投資計(jì)劃，但屬企業(yè)主業(yè)，不屬于本辦法第十三條規(guī)定事項(xiàng)的。

（三）國(guó)資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)備案的其他投資事項(xiàng)。

第四章 備案、核準(zhǔn)的程序及需提供的相關(guān)材料

第一節(jié) 備案、核準(zhǔn)程序的一般性規(guī)定

第十五條 核準(zhǔn)程序如下：

（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送至國(guó)資委。

如核準(zhǔn)事項(xiàng)按國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報(bào)其股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國(guó)有控股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國(guó)資委。

如核準(zhǔn)事項(xiàng)按國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦建議任命的人員 在核準(zhǔn)事項(xiàng)提交董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）審議前7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國(guó)資委。

（二）國(guó)資委職能處室負(fù)責(zé)對(duì)提交的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)審。

（三）預(yù)審?fù)ㄟ^后，報(bào)國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)審定，必要時(shí)征詢自治區(qū)國(guó)資委專家咨詢委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“專家委員會(huì)”）意見。

（四）國(guó)資委簽發(fā)審核意見。企業(yè)上報(bào)的核準(zhǔn)事項(xiàng)，申報(bào)資料齊全的，國(guó)資委原則上在受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見書。對(duì)于確需延長(zhǎng)審核時(shí)間的，國(guó)資委應(yīng)及時(shí)通告企業(yè)。超過時(shí)限未出具審核意見書，又未通告需延長(zhǎng)時(shí)間的，視為無異議，企業(yè)可自行實(shí)施。

專家委員會(huì)工作方案由國(guó)資委另行制訂。第十六條 備案程序如下：

（一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）在董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送至國(guó)資委。

如備案事項(xiàng)按國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）做出決議后7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國(guó)資委。

如備案事項(xiàng)按國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦建議任命的人員在備案事項(xiàng)提交董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議前7個(gè)工作日內(nèi)，將符合本辦法規(guī)定的材料報(bào)送國(guó)資委。

（二）國(guó)資委職能處室對(duì)報(bào)送的材料進(jìn)行審核，報(bào)國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)審定。(三）對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，除對(duì)存在問題提出書面意見并反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。國(guó)資委自收到備案項(xiàng)目的完整材料20個(gè)工作日內(nèi)未予回復(fù)的視為備案通過。

對(duì)于報(bào)送的投資備案事項(xiàng)，國(guó)資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)進(jìn)行再論證。

第二節(jié) 備案、核準(zhǔn)需提交的材料

第十七條 投資事項(xiàng)申請(qǐng)備案需提交的材料：

（一）備案申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明；

（四）項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告和專家論證意見；

（五）合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

（六）項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議；

（七）項(xiàng)目投資概算；

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書；

（九）國(guó)資委認(rèn)為需要提供的相關(guān)材料。第十八條 投資事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）核準(zhǔn)申請(qǐng)書；

（二）董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）投資事項(xiàng)基本情況說明；

（四）項(xiàng)目的可行性分析；

（五）合作方的基本情況說明和相關(guān)證明文件；

（六）項(xiàng)目相關(guān)協(xié)議；

（七）項(xiàng)目投資概算；

（八）投資財(cái)務(wù)顧問意見書和法律意見書；

（九）項(xiàng)目涉及的其他專業(yè)報(bào)告（如審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告等）；

（十）國(guó)資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。第十九條 對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)申請(qǐng)核準(zhǔn)需提交的材料：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）企業(yè)董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）或股東會(huì)決議；

（三）被擔(dān)保單位最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（四）被擔(dān)保單位資信情況說明；

（五）被擔(dān)保債務(wù)基本情況的說明；

（六）國(guó)資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。

第三節(jié) 其它

第二十條 如投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)按國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）章程規(guī)定不須報(bào)股東會(huì)（股東大會(huì)）批準(zhǔn)的，國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦、建議任命的人員在董事會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審議時(shí)根據(jù)國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的意見進(jìn)行表決，并在相關(guān)決議做出后7個(gè)工作日內(nèi)將表決結(jié)果報(bào)送國(guó)資委。

第二十一條 已經(jīng)國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)提交股東會(huì)（股東大會(huì)）審議時(shí)，國(guó)資委推薦、建議任命的人員須按國(guó)資委對(duì)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的備案或核準(zhǔn)意見進(jìn)行表決。第二十二條

企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)尚需取得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)的，企業(yè)應(yīng)在取得國(guó)資委的備案或核準(zhǔn)后向有關(guān)部門報(bào)送申請(qǐng)。

第二十三條

國(guó)有參股企業(yè)投資計(jì)劃外的投資項(xiàng)目，由國(guó)資委推薦、建議任命的人員及時(shí)向國(guó)資委報(bào)告，依法向企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)陳述出資人意見。

第二十四條

企業(yè)的投資、對(duì)外擔(dān)保都必須簽訂書面合同。企業(yè)要加強(qiáng)投資、對(duì)外擔(dān)保的合同管理。

第五章 投資、對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目執(zhí)行情況的檢查與監(jiān)督

第二十五條 國(guó)資委對(duì)已備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行情況采取不定期巡回檢查的方式進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查。

第二十六條 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)存在問題的，國(guó)資委可以約見企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒。

第二十七條 對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)存在重大問題的，或?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話提醒后未整改或整改結(jié)果不符合要求的，國(guó)資委向企業(yè)下發(fā)限期整改通知。

企業(yè)須在接到限期整改通知后按通知要求進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)國(guó)資委。

第二十八條

檢查結(jié)果和整改結(jié)果作為企業(yè)管理水平，企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核、薪酬確定的重要依據(jù)。

第二十九條 已備案或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目在執(zhí)行過程出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)向國(guó)資委做出書面報(bào)告：

（一）對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行較大調(diào)整；

（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的情況；

（四）項(xiàng)目不能按計(jì)劃要求完成的；

（五）項(xiàng)目實(shí)際投資額超過投資計(jì)劃該項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資額10%以上的；

（六）項(xiàng)目執(zhí)行過程中發(fā)生標(biāo)的金額達(dá)企業(yè)凈資產(chǎn)10％（含10％）以上或標(biāo)的額在200萬元（含200萬元）以上訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的情形；

（七）其他重大事項(xiàng)。

第三十條 對(duì)外擔(dān)保執(zhí)行過程中出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)向國(guó)資委做出書面報(bào)告：

（一）擔(dān)保對(duì)象的資信狀況發(fā)生重大變化的；

（二）擔(dān)保的債務(wù)履行出現(xiàn)重大困難或超過履行期限仍未履行的；

（三）企業(yè)須承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的。

第三十一條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司）的監(jiān)事會(huì)，國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦、建議任命的監(jiān)事應(yīng)按季度向國(guó)資委報(bào)告已備案或核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行監(jiān)督情況。

第六章 企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)后評(píng)估

第三十二條 國(guó)有獨(dú)資企業(yè)（公司），國(guó)有控股參股企業(yè)（公司）中國(guó)資委推薦、建議任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)企業(yè)財(cái)務(wù)決算完成后，根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告有關(guān)情況將企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保完成情況和分析材料報(bào)送國(guó)資委。

投資、對(duì)外擔(dān)保完成情況和分析材料應(yīng)全面紀(jì)錄企業(yè)上一投資計(jì)劃的完成情況（附表二），已備案、核準(zhǔn)的投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的執(zhí)行情況，對(duì)存在的問題、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的綜合分析、投資項(xiàng)目回報(bào)情況等內(nèi)容。部分重點(diǎn)項(xiàng)目按季度報(bào)送完成情況并附簡(jiǎn)要分析材料。

第三十三條 投資項(xiàng)目完成（竣工）一年后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織投資決策后評(píng)估工作，重大投資評(píng)估報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)國(guó)資委備案。

國(guó)資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)對(duì)企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。

第七章 問責(zé)及追究

第三十四條 企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，國(guó)資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；企業(yè)投資、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)出現(xiàn)以下行為的，要及時(shí)查明原因，情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，涉嫌違法犯罪的，移交行政執(zhí)法部門和司法機(jī)關(guān)處理：

（一）未按規(guī)定上報(bào)核準(zhǔn)的；

（二）未按規(guī)定要求進(jìn)行可行性論證和集體研究進(jìn)行決策，擅自決定重大投資事項(xiàng)的；

（三）對(duì)明確規(guī)定不得投資或擔(dān)保的項(xiàng)目進(jìn)行投資或擔(dān)保的；

（四）對(duì)應(yīng)備案和報(bào)告的事項(xiàng)未及時(shí)備案和報(bào)告的；

（五）上報(bào)時(shí)謊報(bào)、隱瞞重要情況的；

（六）與投資合作方惡意串通或進(jìn)行不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易的；

（七）通過漏報(bào)、瞞報(bào)、“化整為零”等方式故意逃避核準(zhǔn)（審批）的；

（八）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（九）因投資事項(xiàng)涉及的合同實(shí)施不當(dāng)造成重大損失的；

（十）經(jīng)國(guó)資委組織的專家委員會(huì)評(píng)估，投資、對(duì)外擔(dān)保實(shí)施效果或單項(xiàng)投資實(shí)施效果差的；

（十一）因管理不善發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故的；

（十二）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。

第八章 附則

第三十五條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條 本辦法未盡事宜按照國(guó)家和自治區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他自治區(qū)直屬企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行。

第三十七條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：關(guān)于印發(fā)甘肅省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告管理暫行辦法的通知

關(guān)于印發(fā)甘肅省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)管企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告

管理暫行辦法的通知 第一章 總 則

第一條為了加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告管理行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條甘 肅省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“省政府國(guó)資委”）履行出資人職責(zé)的企業(yè)、企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱“所出資企業(yè)”）及其所屬重要子 企業(yè)（包括所屬獨(dú)資企業(yè)、控股企業(yè)和企業(yè)化管理的事業(yè)單位）重大事項(xiàng)的報(bào)告管理，有關(guān)子企業(yè)及參股企業(yè)有關(guān)重大事項(xiàng)的報(bào)告管理均適用本辦法。

第三條 本辦法所稱重要子企業(yè)是指開展所出資企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)、并且由其直接管理和控制的重要經(jīng)營(yíng)單位。

第四條 本辦法所稱重大事項(xiàng)是指企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃與主營(yíng)業(yè)務(wù)，企業(yè)投資與項(xiàng)目管理，企業(yè)重組改制，產(chǎn)（股）權(quán)管理，資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)管理，公司章程和注冊(cè)資本，參股企業(yè)決算報(bào)告，董事會(huì)報(bào)告，以及根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定需要報(bào)告的其他事項(xiàng)。

第五條 重大事項(xiàng)報(bào)告管理分為核準(zhǔn)事項(xiàng)、報(bào)告事項(xiàng)和備案事項(xiàng)。核準(zhǔn)事項(xiàng)須經(jīng)省政府國(guó)資委審核批準(zhǔn)并書面回復(fù)后方可實(shí)施。報(bào)告事項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定內(nèi)容、時(shí)限和程序報(bào)告省政府國(guó)資委。備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)，應(yīng)于實(shí)施之日前七日內(nèi)向省政府國(guó)資委報(bào)送。如省政府國(guó)資委提出異議，企業(yè)需按要求對(duì)備案事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整后再行實(shí)施。

第二章 重大事項(xiàng)報(bào)告管理分類

發(fā)展規(guī)劃與主營(yíng)業(yè)務(wù)

第六條 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的編制，應(yīng)按照《甘肅省省屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃編制大綱》要求規(guī)范編制。

所出資企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)后組織實(shí)施。

所出資企業(yè)應(yīng)將重要子企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)省政府國(guó)資委備案。第七條 省政府國(guó)資委對(duì)所出資企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)行滾動(dòng)調(diào)整管理。所出資企業(yè)需對(duì)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整的，調(diào)整規(guī)劃應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)后執(zhí)行。

第八條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃在當(dāng)年的實(shí)施情況應(yīng)在下一三月底前將報(bào)省政府國(guó)資委備案。

第九條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍應(yīng)按照省政府國(guó)資委主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)的有關(guān)管理規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)。

所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)需要變更主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍（含與企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的各種資質(zhì)的轉(zhuǎn)移）的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

企業(yè)投資與項(xiàng)目管理

第十條 本辦法所稱的投資包括境內(nèi)投資和境外投資。

境內(nèi)投資主要包括所出資企業(yè)在境內(nèi)的固定資產(chǎn)投資、資產(chǎn)收購、長(zhǎng)期股權(quán)投資等。

本辦法所稱企業(yè)境外投資，是指所出資企業(yè)以貨幣、實(shí)物、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)和權(quán)益，在境外及港澳臺(tái)地區(qū)新設(shè)、收購、兼并企業(yè)和辦事機(jī)構(gòu)或?qū)ζ湓鲑Y、再投資等，獲得所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

第十一條 所出資企業(yè)投資計(jì)劃中的投資項(xiàng)目是指按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定由董事會(huì)或有關(guān)會(huì)議研究決策的投資項(xiàng)目。其中包括子企業(yè)投資項(xiàng)目。

第十二條 省政府國(guó)資委對(duì)所出資企業(yè)投資行為實(shí)行分類監(jiān)督管理。國(guó)有獨(dú)資公司由董事會(huì)依據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略編制投資計(jì)劃報(bào)省政府國(guó)資委審核后組織實(shí)施；國(guó)有控股公 司、國(guó)有參股公司由公司董事會(huì)編制投資計(jì)劃草案報(bào)省政府國(guó)資委審核，省政府國(guó)資委提出審核意見反饋公司董事會(huì)，經(jīng)公司股東會(huì)表決通過后組織實(shí)施。

第十三條 所出資企業(yè)在投資計(jì)劃外追加項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)告省政府國(guó)資委，省政府國(guó)資委按審核投資計(jì)劃的程序和辦法進(jìn)行審核。

第十四條 按國(guó)家現(xiàn)行投資管理規(guī)定，需由國(guó)家和省政府有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，應(yīng)先報(bào)告省政府國(guó)資委提出審核意見后，再行上報(bào)國(guó)家和省政府有關(guān)部門。

企業(yè)上報(bào)的項(xiàng)目報(bào)告，要有董事會(huì)決議和可行性論證報(bào)告，資源類項(xiàng)目還應(yīng)有地質(zhì)勘查報(bào)告等要件。

第十五條 企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)下列情形的,應(yīng)重新履行投資決策程序，并將決策意見及時(shí)書面報(bào)告省政府國(guó)資委：

（一）對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的；

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的。第十六條 所出資企業(yè)投資計(jì)劃應(yīng)于每年三月中旬前報(bào)省政府國(guó)資委，省政府國(guó)資委將根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序?qū)ζ髽I(yè)投資計(jì)劃進(jìn)行核準(zhǔn)或備案。

第十七條 省政府國(guó)資委建立包括境內(nèi)投資和境外投資的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告制度，企業(yè)投資統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)于每季度末十五日內(nèi)，按有關(guān)規(guī)定和要求報(bào)省政府國(guó)資委。

第十八條 企業(yè)直接出資設(shè)立或收購的境外企業(yè)，涉及其清算、合并、分立或重組，增減注冊(cè)資本，調(diào)整產(chǎn)（股）權(quán)結(jié)構(gòu)及出資方式、產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓以及投資實(shí)施過程中發(fā)生調(diào)整事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向省政府國(guó)資委報(bào)告，并提供經(jīng)境內(nèi)外有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告或資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

第十九條 所出資企業(yè)在境外的所屬企業(yè)或機(jī)構(gòu)發(fā)生以下重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向省政府國(guó)資委報(bào)告：

(一)發(fā)生嚴(yán)重虧損或大額壞賬；

(二)投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益及項(xiàng)目不能按計(jì)劃要求完成的情況；

(三)高管人員有舞弊、欺詐等行為；

(四)駐在國(guó)(地區(qū))監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)采取的重大處罰措施；(五)發(fā)生重大法律糾紛案件；(六)其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。

企業(yè)重組、改制

第二十條 本辦法所稱企業(yè)重組，是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)中的獨(dú)資企業(yè)、獨(dú)資公司、控股公司采取合并、分立等方式或引進(jìn)戰(zhàn)略投資者組建新的獨(dú)資企業(yè)、獨(dú)資公司、控股公司、參股公司或企業(yè)集團(tuán)。

本辦法所稱企業(yè)改制，是指所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)改為國(guó)有獨(dú)資公司，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司改為國(guó)有資本控股公司或者國(guó)有資本參股公司，國(guó)有資本控股公司改為非國(guó)有資本控股公司。

第二十一條 所出資企業(yè)及其子企業(yè)重組、改制應(yīng)向省政府國(guó)資委提出申請(qǐng)。由省政府國(guó)資委根據(jù)企業(yè)情況，依照有關(guān)政策進(jìn)行初審，初審?fù)夂蠓娇蓡?dòng)重組、改制程序。

第二十二條 所出資企業(yè)進(jìn)行重組、改制應(yīng)由省政府國(guó)資委決定。所出資企業(yè)中的大型、特大型企業(yè)重組、改制的，由省政府國(guó)資委審核后，報(bào)請(qǐng)省政府批準(zhǔn)?；蚪?jīng)省政府同意，省政府國(guó)資委審批。所出資企業(yè)中的中小型企業(yè)重組、改制，由省政府國(guó)資委審批。

所出資企業(yè)所屬子企業(yè)進(jìn)行重組、改制，應(yīng)由所出資企業(yè)在決定前報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第二十三條 所出資企業(yè)及其所屬子企業(yè)改制涉及職工持股的，應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。職工持股原則上限于持有本企業(yè)股權(quán)。嚴(yán)格控制和規(guī)范在國(guó)有大中型企業(yè)實(shí)行職工持股。

第二十四條 企業(yè)改制時(shí)涉及股份制改造的，按照國(guó)家和本省有關(guān)規(guī)定同時(shí)辦理相關(guān)審批手續(xù)。

第二十五條 國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離、輔業(yè)改制方案按照國(guó)家和本省相關(guān)政策規(guī)定審批。

第二十六條 所出資企業(yè)及其所屬各級(jí)獨(dú)資、控股企業(yè)的破產(chǎn)、解散、清算方案，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)；所出資企業(yè)中的大型、特大型企業(yè)的破產(chǎn)、解散、清算方案，應(yīng)由省政府國(guó)資委審核后，報(bào)請(qǐng)省政府批準(zhǔn)。

第二十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)依法退出市場(chǎng)、整體分流安置職工方案，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第二十八條 企業(yè)改制和重組清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委審核、確認(rèn)、批復(fù)、備案。

產(chǎn)（股）權(quán)管理

第二十九條 本辦法所稱企業(yè)國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)是指所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)的轉(zhuǎn)讓或者國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)比例發(fā)生變化。

所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)由省政府國(guó)資委決定；其中國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)致使國(guó)家不再擁有控股地位的，經(jīng)省政府國(guó)資委審核后，報(bào)請(qǐng)省政府批準(zhǔn)。

所出資企業(yè)子企業(yè)的國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)按照國(guó)家和本省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)中的股份有限公司涉及國(guó)有股權(quán)的下列事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委審核。需上報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委及國(guó)家有關(guān)部門審批的，按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)：

（一）國(guó)有企業(yè)改制、投資設(shè)立股份有限公司時(shí)國(guó)有股權(quán)的設(shè)置方案；

（二）國(guó)有股權(quán)持有單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及上市公司國(guó)有股權(quán)性質(zhì)變化的；

（三）國(guó)有股權(quán)變現(xiàn)以及國(guó)家股權(quán)、發(fā)起人國(guó)有法人股權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓、劃轉(zhuǎn)的；

（四）國(guó)有股股東將其持有的國(guó)有股用于銀行貸款和發(fā)行企業(yè)債券質(zhì)押擔(dān)保的；

（五）所出資企業(yè)所屬上市公司回購國(guó)有股權(quán)的；

（六）國(guó)有股股東未全額認(rèn)購或以非現(xiàn)金方式全額認(rèn)購應(yīng)當(dāng)配股份的；

（七）國(guó)有股股東擬與上市公司進(jìn)行資產(chǎn)置換的。第三十一條 國(guó)有股權(quán)經(jīng)司法凍結(jié)拍賣后，買受人應(yīng)向省政府國(guó)資委申請(qǐng)辦理股權(quán)性質(zhì)界定。

第三十二條 所出資企業(yè)所屬上市公司國(guó)有股權(quán)被法院司法凍結(jié)的，所出資企業(yè)應(yīng)及時(shí)向省政府國(guó)資委報(bào)告。

資產(chǎn)管理

第三十三條 重 大資產(chǎn)采購是指所出資企業(yè)重大購買、置換資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等）行為。所出資企業(yè)購買、置換同一或相關(guān)的資產(chǎn)總額占本企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的 資產(chǎn)總額百分之三十以上，或累計(jì)對(duì)同一或相關(guān)資產(chǎn)分次購買或支出的金額超過資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)作為重大采購事項(xiàng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

所出資企業(yè)如一次性采購經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)（如原材料）超過企業(yè)預(yù)算或上銷售成本百分之五十以上的，應(yīng)作為重大資產(chǎn)采購事項(xiàng)報(bào)告省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第三十四條重大資產(chǎn)處置包括所出資企業(yè)重大資產(chǎn)出售行為、子企業(yè)改制資產(chǎn)處置和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷等行為：

（一）重大資產(chǎn)出售行為指所出資企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)（主要指無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等）置換、轉(zhuǎn)讓及出售行為，應(yīng)按規(guī)定報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

（二）子企業(yè)改制資產(chǎn)處置指最近一個(gè)會(huì)計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或凈利潤(rùn)占所出資企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的合并會(huì)計(jì)報(bào)表百分之十以上的子企業(yè)改制的資產(chǎn)處置行為，應(yīng)按規(guī)定報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

（三）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷指所出資企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定，經(jīng)取得合法證據(jù)證明確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的資產(chǎn)，對(duì)該項(xiàng)資產(chǎn)賬面余額和相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行的財(cái)務(wù)核銷，應(yīng)按規(guī)定報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)或備案。

第三十五條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)的國(guó)有土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)抵押、租賃、投資等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和本省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第三十六條 所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)或無形資產(chǎn)事項(xiàng)的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第三十七條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)在資產(chǎn)審計(jì)評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)的涉及重大資產(chǎn)損失的有關(guān)情況，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)向省政府國(guó)資委報(bào)告。

財(cái)務(wù)管理

第三十八條 重大股權(quán)投資是指對(duì)外（同一單位）大額度股權(quán)投資。投資金額超過所出資企業(yè)最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)（未注明合并報(bào)表的，計(jì)算口徑均指單戶會(huì)計(jì)報(bào)表）的凈資產(chǎn)百分之十以上的股權(quán)投資，包括股權(quán)置換行為，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第三十九條風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)指所出資企業(yè)及其重要子企業(yè)發(fā)行公司債券、向境外投資或擬從事股票、期貨、基金、證券、外匯買賣、委托理財(cái)?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)投融資項(xiàng)目，應(yīng)向省政府國(guó)資委報(bào)告或備案。單項(xiàng)投資（按上述項(xiàng)目分類）在報(bào)告期內(nèi)累計(jì)發(fā)生額占本公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)百分之五以上的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第四十條重大借款指所出資企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)貸款或企業(yè)之間拆借資金，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)負(fù)債率（按照單戶會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算口徑）超過百分之七十以上或者使其資產(chǎn)負(fù)債率上升十個(gè)百分點(diǎn)的所有借款項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

所出資企業(yè)財(cái)產(chǎn)抵押和股權(quán)質(zhì)押貸款事項(xiàng)按照規(guī)定程序?qū)徟?/p>

第四十一條 所出資企業(yè)發(fā)行公司債券以及增資擴(kuò)股等融資行為，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第四十二條 所 出資企業(yè)超過企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員有權(quán)調(diào)動(dòng)、使用的資金限額（具體限額根據(jù)企業(yè)規(guī)?；蛐袠I(yè)情況由企業(yè)章程或相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)定）的預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算資金調(diào)動(dòng)和使用以及對(duì)外大額捐贈(zèng)、捐助等大額度資金運(yùn)作事項(xiàng)，國(guó)有資本參股企業(yè)應(yīng)提交股東會(huì)決定，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

第四十三條 所出資企業(yè)為其所屬全資或控股子企業(yè)提供擔(dān)保，金額超過被擔(dān)保方凈資產(chǎn)百分之三十的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委備案。備案應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）股東會(huì)或董事會(huì)同意擔(dān)保的書面決議；

（二）擔(dān)保說明書，包括擔(dān)保事項(xiàng)說明、與被擔(dān)保方關(guān)系、被擔(dān)保方資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保方累計(jì)擔(dān)保額、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等。

第四十四條 所出資企業(yè)為其所屬企業(yè)以外的省屬企業(yè)提供擔(dān)保的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。核準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)報(bào)送下列文件：

（一）擔(dān)保項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)；

（二）股東會(huì)或董事會(huì)同意擔(dān)保的書面決議；

（三）擔(dān)保說明書，包括擔(dān)保事項(xiàng)說明、與被擔(dān)保方關(guān)系、被擔(dān)保方資信狀況、財(cái)務(wù)狀況、擔(dān)保方累計(jì)擔(dān)保額、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等；

（四）擔(dān)保雙方最近一期會(huì)計(jì)報(bào)表和上會(huì)計(jì)決算報(bào)表；

（五）被擔(dān)保方提供反擔(dān)保的有關(guān)文件。

第四十五條 所出資企業(yè)原則上不得為省屬企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。

公司章程、注冊(cè)資本

第四十六條 所出資企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司的公司章程的制定和修改事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。所出資企業(yè)中的國(guó)有控股企業(yè)的章程的制定和修改事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委備案。第四十七條 所出資企業(yè)增加或減少注冊(cè)資本的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

所出資企業(yè)從事與所出資企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)類同的重要子企業(yè)增加或者減少注冊(cè)資本、增減額超過原注冊(cè)資本百分之二十的，應(yīng)報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)。

參股企業(yè)決算報(bào)告

第四十八條 參股企業(yè)決算報(bào)告應(yīng)在經(jīng)過各方股東認(rèn)可的法定中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定后，按照規(guī)定程序報(bào)省政府國(guó)資委備案。

董事會(huì)報(bào)告

第四十九條 所出資企業(yè)中國(guó)有獨(dú)資公司的董事會(huì)應(yīng)在每年三月底前向省政府國(guó)資委報(bào)送上一《董事會(huì)工作報(bào)告》。

所出資企業(yè)中國(guó)有控股公司、國(guó)有參股公司的國(guó)有董事應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定，向省政府國(guó)資委報(bào)送上一《董事會(huì)工作報(bào)告》。

其 他

第五十條 所出資企業(yè)及所屬企業(yè)有關(guān)產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案、重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)、重大安全生產(chǎn)事故、重大信訪維穩(wěn)事項(xiàng)、重大訴訟仲裁事項(xiàng)、重大突發(fā)事件以及其他影響國(guó)有資產(chǎn)安全或企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)管理的事項(xiàng)，需上報(bào)省政府國(guó)資委的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 重大事項(xiàng)報(bào)告程序

第五十一條 所出資企業(yè)及其子企業(yè)重大事項(xiàng)應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，由公司股東會(huì)或董事會(huì)(非公司制企業(yè)為廠長(zhǎng)經(jīng)理辦公會(huì))等機(jī)構(gòu)進(jìn)行決策，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

所出資企業(yè)中股東會(huì)、董事會(huì)等決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行重大事項(xiàng)決策時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)列席會(huì)議。

第五十二條 所出資企業(yè)召開股東會(huì)前，應(yīng)提前十五日向省政府國(guó)資委報(bào)告會(huì)議議題。

省政府國(guó)資委派出董事接到所出資企業(yè)召開董事會(huì)會(huì)議通知后，應(yīng)及時(shí)向省政府國(guó)資委報(bào)告會(huì)議時(shí)間、議題等，并聽取省政府國(guó)資委意見。

所出資企業(yè)召開股東會(huì)、董事會(huì)應(yīng)有省政府國(guó)資委委派股東代表、董事出席。

省政府國(guó)資委派出的股東代表、董事，應(yīng)按省政府國(guó)資委的意圖發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的有關(guān)情況及時(shí)向省政府國(guó)資委以書面形式報(bào)告。

第五十三條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)按照本辦法有關(guān)規(guī)定需要報(bào)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)的重大事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)過企業(yè)總法律顧問、法律事務(wù)部門或代理律師的合法性審核，分析相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，明確法律責(zé)任。

第五十四條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)向省政府國(guó)資委上報(bào)重大事項(xiàng)前可以預(yù)先就擬報(bào)事項(xiàng)的核準(zhǔn)程序、需上報(bào)的文件材料以及其他相關(guān)事項(xiàng)向省政府國(guó)資委有關(guān)業(yè)務(wù)處室咨詢溝通，有關(guān)業(yè)務(wù)處室應(yīng)予以解答。

第五十五條 所出資企業(yè)對(duì)本辦法所列重大事項(xiàng)及其他需要報(bào)告的事項(xiàng)，應(yīng)按要求及時(shí)向省政府國(guó)資委報(bào)告，并保證資料信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

企業(yè)上報(bào)重大事項(xiàng)應(yīng)逐級(jí)上報(bào)，不得越級(jí)行文。

上報(bào)事項(xiàng)應(yīng)以正式文件（一式兩份）的形式報(bào)省政府國(guó)資委。第五十六條 企業(yè)所報(bào)告的重大事項(xiàng)應(yīng)按照程序一事一報(bào)。涉及審核批準(zhǔn)的事項(xiàng)要以“請(qǐng)示”件的形式上報(bào)；涉及報(bào)告或備案的事項(xiàng)要以“報(bào)告”件的形式上報(bào)。

綜合性重大事項(xiàng)涉及的多個(gè)具體事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)與主報(bào)事項(xiàng)一并上報(bào)省政府國(guó)資委；未能與主報(bào)事項(xiàng)一并上報(bào)的具體事項(xiàng)，應(yīng)另外行文上報(bào)省政府國(guó)資委。第五十七條 企業(yè)上報(bào)重大事項(xiàng)應(yīng)附帶相關(guān)文件材料。本辦法有規(guī)定的，按照規(guī)定附帶相關(guān)文件材料；本辦法沒有規(guī)定的，按照所報(bào)事項(xiàng)有關(guān)規(guī)定附帶相關(guān)文件材料。

企業(yè)上報(bào)文件材料應(yīng)當(dāng)齊備。上報(bào)材料不齊備的，有關(guān)處室應(yīng)在收到上報(bào)材料之日起三個(gè)工作日內(nèi)告知企業(yè)補(bǔ)齊相關(guān)文件材料；三個(gè)工作日內(nèi)未告知的，視為材料齊備；告知企業(yè)補(bǔ)齊文件材料應(yīng)當(dāng)一次性告知。

第五十八條 為提高重大事項(xiàng)報(bào)告、審核、批復(fù)、備案、告知等有關(guān)規(guī)定程序的公文流轉(zhuǎn)效率，企業(yè)重大事項(xiàng)的文件正文除以書面形式上報(bào)省政府國(guó)資委外，其他內(nèi)容或附件以電子版形式上傳相應(yīng)處室。有關(guān)處室在收到企業(yè)重大事項(xiàng)電子版材料后，即可進(jìn)行審核。

第五十九條 省政府國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送核準(zhǔn)的重大事項(xiàng)應(yīng)一事一批。綜合類重大事項(xiàng)由主辦處室牽頭、協(xié)辦處室配合草擬審核意見，原則上提交主任辦公會(huì)議審定；其他重大事項(xiàng)由相關(guān)職能處室草擬審核意見，原則上由分管領(lǐng)導(dǎo)審定，其中影響大的重大事項(xiàng)由分管領(lǐng)導(dǎo)提出審簽意見后，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審定。

有關(guān)處室在草擬審核意見過程中應(yīng)聽取監(jiān)事會(huì)的意見。

省政府國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送需核準(zhǔn)的重大事項(xiàng)以省政府國(guó)資委文件的形式予以回復(fù)。

第六十條 省政府國(guó)資委接到企業(yè)上報(bào)事項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)對(duì)申報(bào)材料和有關(guān)手續(xù)進(jìn)行審核，在十個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。其中，對(duì)需要與相關(guān)部門協(xié)商，以及需要請(qǐng)示省政府決定的事項(xiàng)，辦理時(shí)限可適當(dāng)延期，最遲應(yīng)在十五個(gè)工作日內(nèi)給予明確回復(fù)。

第四章 監(jiān)督檢查及違規(guī)處理

第六十一條 省政府國(guó)資委每年對(duì)企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行檢查。檢查結(jié)果作為企業(yè)考核和評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員業(yè)績(jī)的重要依據(jù)。

第六十二條所出資企業(yè)出現(xiàn)下列情況，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人或國(guó)有股東代表、董事，視情節(jié)輕重分別予以扣減年薪、通報(bào)批評(píng)等處分，或通過法定程序降職、免職或解聘，涉嫌犯罪的依法追究法律責(zé)任：

（一）對(duì)應(yīng)報(bào)事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)告或越級(jí)上報(bào)的；

（二）不按照省政府國(guó)資委意見在企業(yè)決策程序中充分、完整表達(dá)意見、行使表決權(quán)的;

（三）在報(bào)告中謊報(bào)、隱瞞重要情況的;

（四）出現(xiàn)損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。

第五章 附 則

第六十三條 所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定本企業(yè)有關(guān)重大事項(xiàng)報(bào)告管理制度。

所出資企業(yè)及其所屬企業(yè)應(yīng)將本辦法以及涉及重大事項(xiàng)報(bào)告與管理的其他制度文件，在公司章程中作為決策依據(jù)加以明確。

國(guó)有參股企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行，重大事項(xiàng)應(yīng)同時(shí)報(bào)省政府國(guó)資委和其他股東。

第六十四條 本辦法由省政府國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。原《甘肅省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于建立省屬國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告和備案制度的通知》（甘國(guó)資〔2005〕123號(hào)）自本辦法施行之日起廢止。

第五篇：上海市國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《上海市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫...

上海市國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《上海市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》的通知

滬國(guó)資委規(guī)[2008]300號(hào)

各出資企業(yè)、事業(yè)單位：

《上海市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)2008年4月16日市國(guó)資委第五次主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予以發(fā)布。請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

上海市國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)

二〇〇八年五月二十二日

上海市國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

第一條（目的、依據(jù)）

為了依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、國(guó)務(wù)院《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條（投資主體）

本辦法所稱國(guó)有企業(yè)，是指上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第三條（投資事項(xiàng)）

本辦法所稱的投資事項(xiàng)包括企業(yè)的對(duì)外投資（含設(shè)立全資企業(yè)、收購兼并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入等）、固定資產(chǎn)投資（含基本建設(shè)和技術(shù)改造等）、金融投資（含證券投資、期貨投資、委托理財(cái)?shù)龋┑取?/p>

第四條（市國(guó)資委職責(zé)）

市國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)履行出資人職責(zé)，進(jìn)行監(jiān)督管理。

（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向。

（二）督促企業(yè)組織實(shí)施投資計(jì)劃。

（三）組織開展投資分析活動(dòng)，對(duì)重大投資項(xiàng)目（含金融投資）組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。

（四）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

（五）《公司法》規(guī)定的其他法定職責(zé)。

第五條（企業(yè)職責(zé)）

企業(yè)是投資活動(dòng)的主體，必須制定并執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)市國(guó)資委備案。

第六條（產(chǎn)權(quán)代表職責(zé)）

在對(duì)投資實(shí)施監(jiān)督管理過程中，企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表負(fù)責(zé)貫徹出資人意圖，報(bào)告投資管理情況。

第七條（監(jiān)事會(huì)職責(zé)）

企業(yè)監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并向市國(guó)資委報(bào)告有關(guān)情況。

第八條（投資管理原則）

企業(yè)投資活動(dòng)和市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合城市發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合國(guó)資布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力；

（五）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（七）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)；

（八）充分進(jìn)行科學(xué)論證，項(xiàng)目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi)行業(yè)同期平均水平。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（含核心業(yè)務(wù)和培育業(yè)務(wù)）；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第九條（投資計(jì)劃）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，企業(yè)的的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃。

投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)主要包括下列內(nèi)容：

（一）總投資額、資金來源與構(gòu)成；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預(yù)期收益、實(shí)施年限等）。

企業(yè)投資計(jì)劃中的項(xiàng)目應(yīng)包括企業(yè)及下屬合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)企業(yè)的投資項(xiàng)目。

第十條（監(jiān)管方式）

市國(guó)資委對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)實(shí)行分類監(jiān)管：

企業(yè)投資計(jì)劃包括主業(yè)投資計(jì)劃和非主業(yè)投資計(jì)劃。市國(guó)資委對(duì)主業(yè)投資計(jì)劃實(shí)行備案管理；對(duì)非主業(yè)投資計(jì)劃實(shí)行核準(zhǔn)。

第十一條（投資計(jì)劃上報(bào)）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委要求，編制投資計(jì)劃，在每年四季度末向市國(guó)資委預(yù)報(bào)下投資計(jì)劃，并在下1月底前正式報(bào)送投資計(jì)劃。

企業(yè)主業(yè)投資計(jì)劃以報(bào)告的形式向市國(guó)資委報(bào)送，非主業(yè)投資計(jì)劃以請(qǐng)示的形式向市國(guó)資委報(bào)送。

第十二條（投資計(jì)劃調(diào)整）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃。

企業(yè)在計(jì)劃外追加項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況報(bào)市國(guó)資委。屬于主業(yè)內(nèi)投資項(xiàng)目，報(bào)市國(guó)資委備案；屬于非主業(yè)投資項(xiàng)目，報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)。

投資計(jì)劃執(zhí)行情況偏離幅度超過±10%的，視為投資計(jì)劃調(diào)整。遇特殊情況需調(diào)整投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，每年7月底和11月底前報(bào)市國(guó)資委，市國(guó)資委按本辦法第十條規(guī)定辦理。

第十三條（重大投資項(xiàng)目管理）

企業(yè)重大投資項(xiàng)目由市國(guó)資委商企業(yè)確定。

企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后2周內(nèi)向市國(guó)資委報(bào)送投資計(jì)劃內(nèi)的重大投資項(xiàng)目執(zhí)行情況。

企業(yè)重大投資項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及時(shí)報(bào)市國(guó)資委：

1、對(duì)投資額、資金來源及構(gòu)成進(jìn)行重大調(diào)整，致使企業(yè)負(fù)債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的；

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

3、投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人利益的；

4、需報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。

第十四條（金融投資管理）

嚴(yán)格限制企業(yè)從事期貨投資、股票投資和委托理財(cái)，適度控制企業(yè)購買債券和基金。

企業(yè)的金融投資規(guī)模和比例應(yīng)當(dāng)與自身的權(quán)益和財(cái)務(wù)融資能力匹配。

第十五條（投資分析報(bào)告）

市國(guó)資委建立企業(yè)投資分析報(bào)告制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照市國(guó)資委要求報(bào)送投資計(jì)劃執(zhí)行情況和分析材料。

（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)每半年向市國(guó)資委報(bào)送投資完成情況。企業(yè)應(yīng)于每年7月底向市國(guó)資委報(bào)送上半投資分析報(bào)告，12月底前預(yù)報(bào)全投資分析報(bào)告，次年3月底前正式報(bào)上投資分析報(bào)告。

（二）企業(yè)的投資分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè)國(guó)有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計(jì)劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項(xiàng)目投資回報(bào)情況等。

第十六條（投資項(xiàng)目后評(píng)估）

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)估管理。重大投資項(xiàng)目的后評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)報(bào)市國(guó)資委備案。

市國(guó)資委根據(jù)需要，對(duì)企業(yè)已完成的投資項(xiàng)目，有選擇地開展項(xiàng)目稽查、審計(jì)和后評(píng)估。

第十七條(企業(yè)投資管理制度備案)

企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)本辦法并結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定投資管理制度,報(bào)市國(guó)資委備案。

第十八條（違反規(guī)定）

企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國(guó)資委應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。

第十九條（解釋部門）

本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十條（施行日期）

本辦法自即日起施行。原《上海市國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（滬國(guó)資委辦[2004]99號(hào)）同時(shí)廢止。