第一篇：外匯監(jiān)管培訓(xùn)

海關(guān)監(jiān)控的發(fā)展方向：

現(xiàn)在是網(wǎng)絡(luò)信息化時(shí)代，海關(guān)進(jìn)出口的監(jiān)測(cè)也趨向無紙化與網(wǎng)絡(luò)化，由原來紙質(zhì)報(bào)關(guān)轉(zhuǎn)向電子報(bào)關(guān)與紙質(zhì)報(bào)關(guān)相結(jié)合，報(bào)關(guān)方式愈加簡(jiǎn)便快捷。

外管局對(duì)企業(yè)外匯管理的核查力度趨勢(shì)：

外管局每年都有現(xiàn)場(chǎng)核查指標(biāo)，2012年8月1日到2013年6月30日的核查力度為12%，2013年7月1日到2013年12月31日為8%，2014年1月1日到2014年9月30日為10%，預(yù)計(jì)2015年的核查力度在21%。外管對(duì)企業(yè)的核查主要參考三個(gè)方面：企業(yè)分類，企業(yè)規(guī)模，企業(yè)業(yè)務(wù)指標(biāo)。

企業(yè)分類是同時(shí)參考外管局、海關(guān)及國(guó)稅局對(duì)企業(yè)的分類，外管局對(duì)企業(yè)的分類有A，B，C三種； 海關(guān)對(duì)企業(yè)的分類有AA，B，C，D； 國(guó)稅對(duì)企業(yè)的分類有A，B，C，D。

假設(shè)企業(yè)能拿到4A級(jí)，則海關(guān)對(duì)此類企業(yè)的核查概率就降低，即信用度越高越好。企業(yè)規(guī)模：

企業(yè)規(guī)模的大小主要看年進(jìn)出口額，年進(jìn)出口額太小或太大都不是外管重點(diǎn)核查的對(duì)象，外管傾向核查年進(jìn)出口在上百或上千萬美元的企業(yè)。企業(yè)業(yè)務(wù)指標(biāo)：

即今日作了系統(tǒng)及監(jiān)管指標(biāo)更新的國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)（http://asone.safesvc.gov.cn/asone/）里的業(yè)務(wù)指標(biāo)，這個(gè)是監(jiān)管主要依據(jù)，十分重要。

外管局檢測(cè)指標(biāo)的數(shù)據(jù)采集有兩個(gè)來源： 一：銀行外匯收付的資金流 二：海關(guān)報(bào)關(guān)單

外管局以自然月為監(jiān)管周期，每月月初更新、滾動(dòng)檢測(cè)近12個(gè)月的上述兩個(gè)數(shù)據(jù)并作出調(diào)整，將調(diào)整后的數(shù)據(jù)放入歷史數(shù)據(jù)供企業(yè)參考，也根據(jù)此調(diào)整后數(shù)據(jù)來計(jì)算總量差額率、總量差額、資金貨物比等檢測(cè)指標(biāo)。幾大主要指標(biāo)：

一、關(guān)聯(lián)性外匯指標(biāo)

關(guān)聯(lián)性外匯指標(biāo)包括以下幾個(gè)指標(biāo)：總量差額、總量差額比率、貨物資金比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率、一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率。

總量差額：是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差。

公式：總量差額=（Σ調(diào)整后進(jìn)口額+Σ調(diào)整后收匯額)-(Σ調(diào)整后付匯額+Σ調(diào)整后出口額)總量差額比率：

公式：總量差額/（Σ調(diào)整后進(jìn)口額+Σ調(diào)整后收匯額+Σ調(diào)整后付匯額+Σ調(diào)整后出口額）*100%

貨物資金比率：是指企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率。

公式：資金貨物比=（∑收匯金額+∑付匯金額）/（∑出口報(bào)關(guān)額+∑進(jìn)口報(bào)關(guān)額）*100% 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率：是指企業(yè)按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率。包括：

預(yù)收貨款余額比率 延期收款余額比率 預(yù)付貨款余額比率 延期付款余額比率

公式：貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）/（∑進(jìn)口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）*100% 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率：是指一年期以上預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告發(fā)生額與企業(yè)最近12個(gè)月內(nèi)相應(yīng)的收匯、付匯、出口及進(jìn)口規(guī)模之間的比率。

二、統(tǒng)計(jì)性外匯指標(biāo)：

統(tǒng)計(jì)性外匯指標(biāo)包括：順收順差缺口、收支缺口、匯兌缺口、購(gòu)付匯率、進(jìn)口購(gòu)匯率、收結(jié)匯匯率、出口結(jié)匯率。

順收順差缺口：順差為一年內(nèi)出口商品總值超過進(jìn)口商品總值

順收為一年內(nèi)外匯貿(mào)易項(xiàng)目外匯收支大于付匯

順收順差缺口=順收-順差

公式：順收順差缺口=（∑收匯金額-∑付匯金額）-（Σ出口額-Σ進(jìn)口額）

收支缺口：收匯金額與出口額的差額

匯兌缺口：付匯額與進(jìn)口額的差額

多少是屬于在指標(biāo)之內(nèi)的呢？

海關(guān)沒有明確對(duì)外發(fā)放指標(biāo)的界限，單根據(jù)猜測(cè)，上?？偭坎铑~在政府±80萬（深圳估計(jì)是±50萬），資金貨物比，上海在70%-130%（深圳市50%-150%）。

三、特殊性外匯指標(biāo)

來料加工監(jiān)測(cè) 轉(zhuǎn)口貿(mào)易監(jiān)測(cè) 境外工程監(jiān)測(cè)

四、參考性外匯指標(biāo)

資金貨物規(guī)模 收付匯比率 地去偏差 外管局主要查看關(guān)聯(lián)性外匯指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)性外匯指標(biāo)。企業(yè)分類及待遇上的差別

A類企業(yè)：?jiǎn)巫C簡(jiǎn)化，銀行審核程序簡(jiǎn)化

B類企業(yè)：對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付預(yù)收貨款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)出口合同；對(duì)以信用證或托收方式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)出口合同；對(duì)于以預(yù)付預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)出口合同及發(fā)票；

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，對(duì)超過可收付匯額度的外匯貿(mào)易收支業(yè)務(wù)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑《登記表》辦理；

對(duì)于預(yù)收預(yù)付貨款及超過30天以上的（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；

企業(yè)不得辦理超過90天以上的（不含）延期付款業(yè)務(wù)，不得簽訂包含90天以上的（不含）手繪條款的出口合同；

企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。C類企業(yè)：逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)；

對(duì)于單筆預(yù)付貨款金額超過等值5玩美元的，還需審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外放金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函；

對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款、企業(yè)須按固定向所在地外匯局報(bào)送信息；

企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期），海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理90天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含90天以上的（不含）收匯條款的進(jìn)出合同；

企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支；

企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理幾種收付匯業(yè)務(wù)，企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)。核查的形式及引發(fā)核查的條件：

一種是集中式核查，此類核查屬于常規(guī)性核查，由外管局發(fā)核查通知書到外匯檢測(cè)系統(tǒng)中。

另一種是現(xiàn)場(chǎng)核查，此類核查為針對(duì)性核查，需引起重視，一般由外匯局發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示函至公司。引發(fā)現(xiàn)場(chǎng)核查的條件如下：

任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值50%以上； 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；

預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%； 一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%； 來料加工工繳費(fèi)率大于30%；

轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次； 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況。指標(biāo)飄紅企業(yè)為外匯局重點(diǎn)核查及關(guān)注的 企業(yè)數(shù)據(jù)和外匯局記錄的差異的原因 報(bào)告的重要性

第二篇：保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法

保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法

第一章 外匯登記

第一條

區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30個(gè)工作日內(nèi)，持工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、經(jīng)批準(zhǔn)的合同（獨(dú)資企業(yè)除外）和章程（外商投資企業(yè)還需提供審批機(jī)關(guān)對(duì)設(shè)立該企業(yè)的批準(zhǔn)文件）等有關(guān)材料原件及復(fù)印件，向注冊(cè)地國(guó)家外匯管理局分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）申請(qǐng)辦理外匯登記手續(xù)。

外匯局審核區(qū)內(nèi)企業(yè)送交的上述材料無誤后，向區(qū)內(nèi)企業(yè)核發(fā)《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》（以下簡(jiǎn)稱《登記證》）。

《登記證》由國(guó)家外匯管理局統(tǒng)一設(shè)計(jì)，各外匯分局（外匯管理部）自行印制，不得偽造、涂改，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣。

第二條

在商務(wù)主管部門辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)登記后從事貨物貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的區(qū)內(nèi)企業(yè)，到注冊(cè) 地外匯局辦理“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”和出口核銷備案登記手續(xù)時(shí)，除《登記證》外，還需提供《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》、海關(guān)注冊(cè)登記證明書。

第三條

區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理外匯登記手續(xù)并領(lǐng)取《登記證》后，有變更名稱、地址、經(jīng)營(yíng)范圍或者發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資、合并及分立等情況的，應(yīng)當(dāng)在辦理工商登記變更后30個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)材料報(bào)注冊(cè)地外匯局備案，并辦理外匯登記變更手續(xù)。

第四條

區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期滿或因故導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)終止，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)解散的，應(yīng)當(dāng)在審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)之日起30個(gè)工作日內(nèi)到注冊(cè)地外匯局辦理外匯登記注銷手續(xù)，交回《登記證》。

第五條

區(qū)內(nèi)企業(yè)遺失《登記證》，應(yīng)當(dāng)自知道遺失之日起5日內(nèi)登報(bào)發(fā)表遺失聲明，并在登報(bào)聲明后5個(gè)工作日內(nèi)向注冊(cè)地外匯局報(bào)告，注冊(cè)地外匯局憑遺失聲明給予補(bǔ)發(fā)。

第六條

區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，除按本操作規(guī)程提供規(guī)定的憑證和商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)出示《登記證》。

外匯局通過外匯年檢對(duì)《登記證》每年核證一次，經(jīng)過核證的《登記證》有效，期限一年。其中區(qū)內(nèi)外商投資企業(yè)還應(yīng)當(dāng)同時(shí)遵守境內(nèi)區(qū)外外商投資企業(yè)驗(yàn)資詢證、聯(lián)合年檢等外匯管理規(guī)定。

第二章 外匯賬戶管理

第七條

區(qū)內(nèi)企業(yè)開立、變更、關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，持《登記證》，按照境內(nèi)區(qū)外經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理規(guī)定，直接到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。

第八條

區(qū)內(nèi)企業(yè)開立、變更、關(guān)閉資本項(xiàng)目外匯賬戶，持《登記證》，按照境內(nèi)區(qū)外資本項(xiàng)目外匯賬戶管理規(guī)定辦理，并按照相應(yīng)外匯賬戶管理規(guī)定辦理外匯收支。

第九條

區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括收匯、付匯、結(jié)匯、購(gòu)匯均應(yīng)通過外匯賬戶進(jìn)行。

第十條

銀行為區(qū)內(nèi)企業(yè)開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在《登記證》相應(yīng)欄目中填寫開戶銀行名稱、賬號(hào)、幣種、賬戶性質(zhì)和開戶日期，并加蓋印章。

銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)外匯賬戶，分別按照相應(yīng)規(guī)定辦理外匯業(yè)務(wù)，并遵守外匯賬戶管理信息系統(tǒng)要求。

第十一條

銀行和企業(yè)不得出租或者租用、出借或者借用以及超出規(guī)定的收支范圍使用外匯賬戶，不得利用外匯賬戶代其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人收付、保存外匯資金。

第三章 外匯收支和結(jié)售匯管理

第十二條

區(qū)內(nèi)企業(yè)的外匯收入可以按相關(guān)管理規(guī)定調(diào)回境內(nèi)或存放境外。

第十三條

區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付貨款，有下列形式之一的，應(yīng)持以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理。

（一）向境外購(gòu)買貨物，貨物直接從境外報(bào)關(guān)或者備案進(jìn)口的，應(yīng)當(dāng)憑《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、其他與支付方式對(duì)應(yīng)的有效憑證及商業(yè)單據(jù)辦理。如區(qū)內(nèi)企業(yè)提供的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位為其他企業(yè)，還需提供相應(yīng)的代理進(jìn)口協(xié)議。如區(qū)內(nèi)企業(yè)提供的正本進(jìn)境貨物備案清單上的經(jīng)營(yíng)單位為其他企業(yè)，還應(yīng)提供相應(yīng)的買賣合同或者倉(cāng)儲(chǔ)協(xié)議以及倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的貨權(quán)屬于區(qū)內(nèi)企業(yè)的證明。

（二）向境外購(gòu)買貨物，貨物直接來源于區(qū)內(nèi)的，除提供本條第（一）項(xiàng)所需憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供正本出口貨物報(bào)關(guān)單或者其他海關(guān)監(jiān)管憑證、境外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)簽訂的倉(cāng)儲(chǔ)合同或者協(xié)議、區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明等辦理。

（三）向境外購(gòu)買貨物，貨物來源于境內(nèi)區(qū)外的，除提供本條第（一）項(xiàng)所需憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供正本出口貨物報(bào)關(guān)單或者海關(guān)對(duì)該貨物在境內(nèi)區(qū)外的監(jiān)管憑證以及境內(nèi)區(qū)外企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境外企業(yè)的證明。

（四）向境外購(gòu)買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，并由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)直接在境內(nèi)區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付時(shí)，應(yīng)憑《登記證》、合同或者協(xié)議、發(fā)票、相應(yīng)的收賬通知或結(jié)匯水單、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理。銀行須在該正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單上簽注付匯企業(yè)名稱、付匯日期、金額。如境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時(shí)，正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報(bào)關(guān)單復(fù)印件或者電子底賬核注、結(jié)案證明。

第十四條

區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)區(qū)外支付貨款，有下列形式之一的，應(yīng)持以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理。

（一）直接從境內(nèi)區(qū)外購(gòu)買貨物，貨物來源于境內(nèi)區(qū)外，并直接向境內(nèi)區(qū)外支付，應(yīng)當(dāng)憑《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、正本進(jìn)境貨物備案清單或者境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。

（二）與境外企業(yè)簽訂合同，貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)報(bào)關(guān)出境，除提供本條第（一）項(xiàng)規(guī)定的憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供相應(yīng)的收賬通知或者結(jié)匯水單。

（三）向境內(nèi)區(qū)外購(gòu)買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)憑《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票、正本進(jìn)境貨物備案清單或者正本出口貨物報(bào)關(guān)單或者其他海關(guān)監(jiān)管憑證、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)合同或協(xié)議以及區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的貨權(quán)屬于境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的證明。

第十五條

境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)購(gòu)買貨物支付貨款，有下列形式之一的，應(yīng)持以下有效憑證和商業(yè)單據(jù)到銀行辦理。

（一）貨物直接來自區(qū)內(nèi)，或者來源境外但不進(jìn)入?yún)^(qū)內(nèi)而直接在境內(nèi)區(qū)外報(bào)關(guān)進(jìn)口，向區(qū)內(nèi)支付的，應(yīng)當(dāng)憑區(qū)內(nèi)企業(yè)《登記證》復(fù)印件、合同或協(xié)議、發(fā)票以及與支付方式對(duì)應(yīng)的有效憑證及商業(yè)單據(jù)辦理。

（二）貨物由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口，向其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)支付的，除提供本條第（一）項(xiàng)所需憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)合同或協(xié)議以及區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的貨權(quán)屬于其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的證明。

（三）貨物從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口，向境外支付的，除本條第（一）項(xiàng)所需憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供正本進(jìn)境貨物備案清單。

貨物來源于境內(nèi)區(qū)外而從區(qū)內(nèi)報(bào)關(guān)進(jìn)口，并向境外支付的，除提供本條第（一）項(xiàng)所需憑證和商業(yè)單據(jù)外，還需提供境外企業(yè)與區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)合同或協(xié)議以及區(qū)內(nèi)倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)出具的貨物屬于境外企業(yè)的證明及其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的正本出口貨物報(bào)關(guān)單。

第十六條

區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時(shí)無法提供相關(guān)憑證和商業(yè)單據(jù)，應(yīng)在付匯后90天內(nèi)按下列規(guī)定向付匯銀行提供，由付匯銀行按規(guī)定辦理核注結(jié)案及簽注手續(xù)，并留存?zhèn)洳?。未在?guī)定時(shí)間提供的，付匯銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)該注冊(cè)地外匯局。

（一）區(qū)內(nèi)企業(yè)以貨到付款以外方式對(duì)境外支付貨款的，根據(jù)結(jié)算方式要求，提供對(duì)應(yīng)的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或者進(jìn)境貨物備案清單（購(gòu)匯項(xiàng)下）、境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報(bào)關(guān)單等。

（二）區(qū)內(nèi)企業(yè)以貨到付款以外方式向境內(nèi)區(qū)外支付貨款的，根據(jù)結(jié)算方式要求，提供對(duì)應(yīng)的區(qū)內(nèi)企業(yè)正本進(jìn)境貨物備案清單或者境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報(bào)關(guān)單。

前款所稱境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報(bào)關(guān)單等，因區(qū)外企業(yè)核銷需要等客觀原因不能提供的，可以提供復(fù)印件。

第十七條

區(qū)內(nèi)企業(yè)之間的交易，應(yīng)當(dāng)持《登記證》、合同或協(xié)議、發(fā)票等證明交易合法、真實(shí)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)，以人民幣或者以自有外匯支付，不得購(gòu)匯支付。

第十八條

區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入結(jié)匯，憑證明交易真實(shí)性的有效憑證和商業(yè)單據(jù)直接到銀行辦理，資本項(xiàng)目按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)規(guī)定辦理。

第十九條

“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”上的區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理異地付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)辦理異地進(jìn)口付匯備案手續(xù)。

第四章 核銷管理

第二十條

區(qū)內(nèi)企業(yè)憑進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單向境外支付或者憑進(jìn)境貨物備案清單購(gòu)匯向境外支付的，或者以貨到付款以外方式向境外支付但按規(guī)定應(yīng)向付匯銀行提供正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或者進(jìn)境貨物備案清單的，付匯銀行應(yīng)按規(guī)定辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)，并在紙質(zhì)正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單上進(jìn)行簽注，留存相關(guān)憑證備查。若進(jìn)境貨物備案清單未納入中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，則暫不須辦理電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)，但須在紙質(zhì)正本進(jìn)境貨物備案清單上進(jìn)行簽注，留存相關(guān)憑證備查。

第二十一條

區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外出口貨物，在海關(guān)辦理貨物出境備案的，收匯后無需辦理出口收匯核銷；在海關(guān)辦理貨物出口報(bào)關(guān)的，區(qū)內(nèi)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)規(guī)定到外匯局辦理出口收匯核銷。

第二十二條

境內(nèi)區(qū)外企業(yè)購(gòu)買區(qū)內(nèi)貨物，需辦理進(jìn)口核銷手續(xù)。

區(qū)內(nèi)貨物貨權(quán)屬于其他境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向該境內(nèi)區(qū)外貨權(quán)企業(yè)支付時(shí)，應(yīng)填寫貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單，銀行應(yīng)當(dāng)在付匯憑證上注明“保稅監(jiān)管區(qū)域外轉(zhuǎn)匯”，并將付匯信息傳送給外匯局；該境內(nèi)區(qū)外貨權(quán)企業(yè)收到前款境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的外匯后，按規(guī)定憑收匯銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)辦理核銷手續(xù)。該收匯銀行在向境內(nèi)區(qū)外貨權(quán)企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯(lián)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在出口收匯核銷專用聯(lián)上編寫22位核銷收匯專用號(hào)碼并注明“保稅監(jiān)管區(qū)域外轉(zhuǎn)匯”字樣。

第二十三條

區(qū)內(nèi)企業(yè)憑《進(jìn)口付匯備案表》異地付匯的，按照境內(nèi)區(qū)外異地付匯的相關(guān)規(guī)定，憑正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單及其他相關(guān)憑證到注冊(cè)地外匯局辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)。

第五章

附則

第二十四條

銀行通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理購(gòu)匯或者結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在《登記證》相應(yīng)欄目中簽注，并加蓋印章。銀行應(yīng)于每季度結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，統(tǒng)計(jì)本銀行辦理區(qū)內(nèi)企業(yè)結(jié)匯、購(gòu)匯情況（格式見附表），報(bào)注冊(cè)地外匯局。

銀行在為區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)有效憑證和商業(yè)單據(jù)5年備查。

第二十五條

外匯局于每季度結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，將未按規(guī)定提供向境外或者境內(nèi)區(qū)外付匯項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的有效憑證和商業(yè)單據(jù)的區(qū)內(nèi)企業(yè)名單，向轄內(nèi)銀行進(jìn)行發(fā)布。銀行自外匯局發(fā)布之日起不得直接為列入名單的區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理非貨到付款支付方式的外匯業(yè)務(wù)。有特殊情況的，由外匯局逐筆審核其收支真實(shí)性后辦理。

第二十六條

區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本操作規(guī)程，由外匯局根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）及其他外匯管理規(guī)定予以處罰。

第二十七條

保稅物流中心B型適用本操作規(guī)程。

第二十八條

本操作規(guī)程自2007年10月1日實(shí)施。本操作規(guī)程未做規(guī)定的，按照《辦法》執(zhí)行；《辦法》規(guī)定不明確的，按照境內(nèi)區(qū)外相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行。以前外匯管理規(guī)定與本操作規(guī)程規(guī)定不一致的，以本操作規(guī)程為準(zhǔn)。

《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》學(xué)習(xí)筆記

一、外匯概述：以外幣表示的用于國(guó)際結(jié)算的支付憑證。國(guó)際貨幣基金組織對(duì)外匯的解釋為：外匯是貨幣行政當(dāng)局（中央銀行、貨幣機(jī)構(gòu)、外匯平準(zhǔn)基金和財(cái)政部）以銀行存款、財(cái)政部庫(kù)券、長(zhǎng)短期政府證券等形式所保有的在國(guó)際收支逆差時(shí)可以使用的債權(quán)。

廣義的外匯指的是一國(guó)擁有的一切以外幣表示的資產(chǎn)。國(guó)際貨幣基金組織（IMF）對(duì)此的定義是：“外匯是貨幣行政當(dāng)局（中央銀行、貨幣管理機(jī)構(gòu)、外匯平準(zhǔn)基金及財(cái)政部）以銀行存款、財(cái)政部庫(kù)券、長(zhǎng)短期政府證券等形式保有的在國(guó)際收支逆差時(shí)可以使用的債權(quán)?！敝袊?guó)于1997年修正頒布的《外匯管理?xiàng)l例》規(guī)定：“外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：

（一）國(guó)外貨幣，包括鑄幣、鈔票等；

（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲(chǔ)蓄憑證等；

（三）外幣有價(jià)證券，包括政府公債、國(guó)庫(kù)券、公司債券、股票、息票等；

（四）特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；

（五）其他外匯資產(chǎn)?！?/p>

外匯的動(dòng)態(tài)概念，是指貨幣在各國(guó)間的流動(dòng)，以及把一個(gè)國(guó)家的貨幣兌換成另一個(gè)國(guó)家的貨幣，借以清償國(guó)際間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的一種專門性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。它是國(guó)際間匯兌（ForeignExchange）的簡(jiǎn)稱。

二、外匯作用：外匯作為國(guó)際結(jié)算的支付手段，是國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交流不可缺少的工具，對(duì)促進(jìn)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易發(fā)展和政治文化交流，債務(wù)關(guān)系發(fā)生在不同國(guó)家之間，由于貨幣制度不同，一國(guó)貨幣不能在其他國(guó)家內(nèi)流通，除了運(yùn)送國(guó)際間共同確認(rèn)的清償手段──黃金以外，不同國(guó)家間的購(gòu)買力是不可能轉(zhuǎn)移的。隨著銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展，國(guó)際間大量利用代表外匯的各種信用工具（如匯票），使不同國(guó)家間的貨幣購(gòu)買力的轉(zhuǎn)移成為可能。②促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易和資本流動(dòng)的發(fā)展。外匯是國(guó)際間經(jīng)濟(jì)往來的產(chǎn)物。沒有外匯，就不能加速資金的國(guó)際間周轉(zhuǎn)和運(yùn)用，國(guó)際經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易和金融往來就要受到阻礙。以外匯清償國(guó)際間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系,不僅可以節(jié)省運(yùn)送現(xiàn)鈔的費(fèi)用與避免運(yùn)送風(fēng)險(xiǎn),而且可以避免資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，從而促進(jìn)國(guó)際間商品交換和資本流動(dòng)的發(fā)展。③便利國(guó)際間資金供需的調(diào)劑。例如，發(fā)展中國(guó)家為加快建設(shè)步伐，需要有選擇地利用國(guó)際金融市場(chǎng)上的長(zhǎng)短期信貸資金，發(fā)達(dá)國(guó)家的剩余資金也有尋找出路的必要。因此，外匯可以發(fā)揮調(diào)劑國(guó)家之間資金余缺的作用。

三、外匯管理：亦稱為外匯管制，是指對(duì)外匯的收支、買賣、借貸、轉(zhuǎn)移以及國(guó)際間結(jié)算、外匯匯率和外匯市場(chǎng)所實(shí)施的一種限制性的政策措施。

目前，我國(guó)外匯管理體制基本上屬于部分外匯管制，即對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯交易不實(shí)行或基本不實(shí)行外匯管制，但對(duì)資本項(xiàng)目的外匯交易進(jìn)行一定的限制。

我國(guó)外匯體制改革的目標(biāo)是：在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換的基上，創(chuàng)造條件，逐步放開，推進(jìn)資本項(xiàng)目下可兌換，從而實(shí)施人民幣的完全可兌換。

經(jīng)常項(xiàng)目可兌換:指對(duì)屬于經(jīng)常項(xiàng)目下的各類交易，包括進(jìn)出貨物、支付運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、勞務(wù)服務(wù)、出境旅游、投資利潤(rùn)、借債利息、股息、紅利等，在向銀行購(gòu)匯或從外匯帳戶上支付時(shí)不受限制。

1997年，國(guó)務(wù)院通過立法形式，明確了我國(guó)實(shí)行人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，其中增加規(guī)定，國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。

第三篇：外匯培訓(xùn)大綱

第一章：基礎(chǔ)知識(shí)

第一節(jié) 外匯與匯率

一、外匯基礎(chǔ)知識(shí)

（一）外匯的概念

（二）外匯的特點(diǎn)

（三）外匯的形態(tài)

（四）外匯的分類

（五）外匯交易形式

二、匯率基礎(chǔ)知識(shí)

（一）匯率的概念

（二）匯率的標(biāo)價(jià)方式

（三）匯率的種類

（四）外匯匯率的變動(dòng)

（五）影響匯率變動(dòng)的因素

（六）匯率預(yù)測(cè)技術(shù)

三、西方匯率基本理論

（一）購(gòu)買力評(píng)價(jià)理論

（二）費(fèi)雪效應(yīng)平衡理論

（三）利率平價(jià)理論

（四）外匯期率與未來現(xiàn)率的關(guān)系理論

（五）其他西方匯率理論

第二節(jié) 外匯市場(chǎng)

一、外匯市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)

（一）外匯市場(chǎng)的概念

（二）外匯市場(chǎng)的分類

（三）外匯市場(chǎng)的參與者

（四）世界主要的外匯市場(chǎng)

二、外匯有效性與匯率預(yù)測(cè)

（一）有效市場(chǎng)假說

（二）外匯市場(chǎng)有效性與匯率預(yù)測(cè)實(shí)證研究

三、外匯市場(chǎng)發(fā)展與運(yùn)作

（一）國(guó)際外匯市場(chǎng)的發(fā)展變化

（二）我國(guó)外匯市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀與問題

第三節(jié) 外匯交易基本原理和技術(shù)

一、外匯交易的報(bào)價(jià)、預(yù)測(cè)、外匯交易室與外匯交易員、外匯交易設(shè)備和程序

（二）外匯交易的報(bào)價(jià)

（三）外匯交易的規(guī)則

（四）外匯交易室與外匯交易員

（五）外匯交易設(shè)備

（六）外匯交易程序

二、外匯交易的基本分析（理論與實(shí)操相結(jié)合）

（一）基本因素分析法

（二）技術(shù)分析方法及其應(yīng)用

（三）技術(shù)分析與基本分析的關(guān)系

第四節(jié) K線技術(shù)應(yīng)用

一、平臺(tái)形態(tài)

（一）“上穿平臺(tái)”的操作

（二）“下破平臺(tái)”的操作

二、前低形態(tài)

（一）“跌破前低”的操作

（二）“上穿前低”的操作

三、前高形態(tài)

（一）“跌破前高”的操作

（二）“上穿前高”的操作四、三角形態(tài)

（一）“跌破三角形”的操作

（二）“突破三角形”的操作

五、趨勢(shì)線形態(tài)

（一）“突破上升趨勢(shì)線”的操作

（二）“跌破下降趨勢(shì)線”的操作六、一波三折形態(tài)

（一）“上升三折”的操作

（二）“下降三折”的操作

七、頸線形態(tài)

（一）“上穿頸線”的操作

（二）“跌破頸線”的操作

八、對(duì)稱形態(tài)

（一）“左右對(duì)稱”的操作

（二）“上下對(duì)稱”的操作

九、支撐形態(tài)

（一）“跌破支撐”的操作

（二）“受到支撐”的操作

十、阻力形態(tài)

（一）“跌破阻力”的操作

（二）“上升受阻”的操作

十一、M頭形態(tài)

十二、W底形態(tài)

十三、頭肩頂形態(tài)

十四、頭肩底形態(tài) 十五、三重底形態(tài) 十六、三重頂形態(tài)

十七、雙抬高形態(tài)

十八、雙降低形態(tài)

十九、高低平頂形態(tài)

二十、箱形形態(tài) 第二章：外匯交易實(shí)務(wù)

第一節(jié) 外匯交易產(chǎn)品（理論部分）

一、傳統(tǒng)外匯產(chǎn)品

（一）即期外匯交易

（二）遠(yuǎn)期交易

（三）外匯掉期交易

（四）貨幣互換

二、外匯產(chǎn)品創(chuàng)新

（一）貨幣期權(quán)

（二）外匯期貨

第二節(jié) 外匯交易操作與軟件應(yīng)用

一、外匯交易入市準(zhǔn)備和操作

二、常用軟件使用介紹

三、外匯交易操作類型

（一）即期交易

（二）期貨交易

（三）外匯遠(yuǎn)期

（四）貨幣期權(quán)

第三節(jié) 外匯實(shí)盤交易

一、如何開設(shè)賬戶

二、如何交易

三、如何保障資金安全

四、實(shí)盤交易的優(yōu)缺點(diǎn)

（一）優(yōu)點(diǎn)

（二）缺點(diǎn)

第四節(jié) 外匯保證金交易

一、如何開設(shè)賬戶

二、如何交易

（一）下單

（二）平倉(cāng)

（三）設(shè)置止損、止盈、移動(dòng)止損

（四）設(shè)置訂單（預(yù)埋單）

三、交易平臺(tái)性能的判斷

（一）點(diǎn)差

（二）手續(xù)費(fèi)

（三）功能的齊全

（四）對(duì)沖機(jī)制

（五）平臺(tái)的穩(wěn)定性

四、如何提取資金

五、如何保障資金安全

（一）關(guān)于監(jiān)管的基礎(chǔ)知識(shí)

（二）在正規(guī)經(jīng)紀(jì)公司開戶

（三）在正規(guī)外匯交易商開戶

六、保證金交易的優(yōu)缺點(diǎn)

（一）優(yōu)點(diǎn)

（二）缺點(diǎn)

第五節(jié) 外匯保證金實(shí)戰(zhàn)課程

一、K線組合形態(tài)的應(yīng)用

二、趨勢(shì)線、阻力線、支撐線的運(yùn)用

（一）極性轉(zhuǎn)換原則

（二）趨勢(shì)線的使用

三、操盤實(shí)戰(zhàn)案例講解

四、“尖”理論

五、K線形態(tài)、趨勢(shì)線的綜合運(yùn)用

（一）錘子線、斬回線、平底反攻線的組合

（二）上升趨勢(shì)線和錘子線的應(yīng)用

（三）下降壓力線和倒錘子線、看跌吞沒K線的應(yīng)用

（四）倒錘子線和均線的應(yīng)用

（五）“尖”、倒錘子線的見頂反轉(zhuǎn)應(yīng)用

六、觀察盤后語(yǔ)言判斷行情

七、月、周線的用法

八、美元指數(shù)

第三章：外匯交易策略與外匯交易風(fēng)險(xiǎn)管理 第一節(jié) 外匯交易策略

一、重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)解讀

（一）領(lǐng)先指數(shù)解讀

（二）GDP解讀

（三）零售銷售解讀

（四）消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)解讀

（五）新屋開工及營(yíng)建許可解讀

（六）財(cái)政赤字解讀

（七）貿(mào)易經(jīng)常帳解讀

（八）生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)解讀

（九）耐用品訂單解讀

（十）產(chǎn)能利用率解讀

（十一）平均小時(shí)薪金解讀

（十二）采購(gòu)經(jīng)理人指數(shù)（PMI）解讀

（十三）就業(yè)報(bào)告解讀

（十四）IFO景氣指數(shù)解讀

（十五）汽車銷售解讀

（十六）ISM指數(shù)解讀

（十七）消費(fèi)者信貸余額解讀

（十八）日本短觀報(bào)告解讀

（十九）美聯(lián)儲(chǔ)系統(tǒng)注解

二、交易策略的要求與實(shí)例

（一）交易策略的要求、內(nèi)容

（二）交易策略實(shí)例：美元、歐元、日元、澳元等

第二節(jié) 外匯交易的風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理基本概念、方法（VaR）

二、計(jì)算投資組合的風(fēng)險(xiǎn)及其測(cè)算

（一）計(jì)算投資組合的風(fēng)險(xiǎn)

（二）外匯風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)算：一個(gè)簡(jiǎn)單的例子

三、人民幣匯率波動(dòng)

四、匯率波動(dòng)率的計(jì)算方法 第四章：外匯管理實(shí)務(wù)（理論部分）

第一節(jié) 外匯管理的內(nèi)涵及其制度演變

一、外匯管理的內(nèi)涵

二、國(guó)際外匯管理的歷史演變

（一）金本位階段（古代---第一次世界大戰(zhàn)前）

（二）世界大戰(zhàn)階段

（三）戰(zhàn)后階段

（四）多元化外匯階段

三、我國(guó)外匯管理體制的歷史沿革

第二節(jié) 國(guó)家收支與國(guó)家經(jīng)濟(jì)的關(guān)系

一、國(guó)際收支平衡表簡(jiǎn)介

二、本國(guó)儲(chǔ)蓄及國(guó)內(nèi)投資與資本項(xiàng)目的關(guān)系

三、國(guó)際貿(mào)易與資本輸出及官方儲(chǔ)備之間的關(guān)系

四、國(guó)際貿(mào)易與一個(gè)國(guó)家財(cái)政的關(guān)系

五、馬歇爾—勒納條件以及J曲線

（一）馬歇爾—勒納條件

（二）J曲線（Jcurve）

第三節(jié) 經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理

一、概述

二、貨物貿(mào)易管理

三、服務(wù)貿(mào)易管理

四、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理

五、個(gè)人外匯管理

第四節(jié) 資本項(xiàng)目外匯管理

一、概述

二、我國(guó)資本項(xiàng)目的管理內(nèi)容

（一）外債管理

（二）直接投資管理

（三）股票投資外匯管理

三、我國(guó)資本項(xiàng)目管理改革與創(chuàng)新 第五節(jié) 外匯儲(chǔ)備管理

一、外匯儲(chǔ)備的內(nèi)涵及功能

（一）黃金儲(chǔ)備

（二）外匯儲(chǔ)備

（三）在國(guó)際貨幣基金組織的儲(chǔ)備頭寸

（四）特別提款權(quán)

二、外匯儲(chǔ)備的規(guī)模管理

三、外匯儲(chǔ)備的結(jié)構(gòu)管理

（一）外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)管理的必要性

（二）外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)管理的原則

（三）外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)管理的內(nèi)容

（四）我國(guó)外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)管理 第五章：企業(yè)及銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié) 企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避措施

二、交易風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避措施

三、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)及其規(guī)避措施

第二節(jié) 銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

一、銀行外匯業(yè)務(wù)類型

（一）個(gè)人匯兌業(yè)務(wù)

（二）外匯信貸業(yè)務(wù)

（三）外匯交易業(yè)務(wù)

（四）外匯金融衍生品

二、銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）匯率風(fēng)險(xiǎn)

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)

（五）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

三、銀行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

（三）利率風(fēng)險(xiǎn)管理

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)管理

（五）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

第四篇：個(gè)人外匯普及培訓(xùn)

個(gè)人外匯知識(shí)普及（出國(guó)留學(xué)）

? 個(gè)人購(gòu)匯

渠道：柜面業(yè)務(wù)：每日9:00--17:00

網(wǎng)銀/手銀：每日9:00—22:00（只接受境內(nèi)個(gè)人）

注意：1）境內(nèi)個(gè)人憑身份證購(gòu)匯，總額≦5萬美元；境外個(gè)人須相關(guān)證明；

2）代辦購(gòu)匯，必須直系親屬，提供雙方身份證、授權(quán)書、親屬關(guān)系證明；

3）個(gè)人外幣劃轉(zhuǎn)，只限同名及直系親屬之間。

? 外幣攜帶證

用途：攜外幣現(xiàn)鈔出境，金額等值5千以上至1萬美元（含），應(yīng)向銀行申領(lǐng)《攜帶外幣出境許可證》；超過等值1萬美元，則應(yīng)向所在地外管局申領(lǐng)《攜帶證》 期限：《攜帶證》自簽發(fā)之日起30天之內(nèi)一次使用有效。

費(fèi)用：10元/筆

? 跨境匯款（電匯、票匯、速匯金、工銀速匯）

我行已開辦的外幣儲(chǔ)蓄幣種（9個(gè)）均可辦理個(gè)人外匯匯出匯款業(yè)務(wù)——包括：美元、港元、日元、歐元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、新加坡元、瑞士法郎。（營(yíng)業(yè)室：+新西蘭元）

電匯：(TELEGRAPHIC TRANSFER，簡(jiǎn)稱T/T)，是匯出行根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，通過加押電傳或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）方式，指示匯入行付款給收款人的一種匯款方式。

票匯：（BANKER’S DEMAND DRAFT,簡(jiǎn)稱D/D）是應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，由匯出行開立以其國(guó)外分行或代理行為付款行的即期匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國(guó)，憑票取款的一種匯款方式。

＞＞＞SWIFT國(guó)際代碼：由8-11位英文字母或阿拉伯?dāng)?shù)字組成的銀行代碼（中國(guó)工商銀行廣東省分行的SWIFT代碼為：ICBK CNBJ GDG）

備注：歐盟國(guó)家需要提供IBAN號(hào)；加拿大地區(qū)或加幣必須提供收款人地址；

速匯金

定義：我行與國(guó)際速匯金公司合作開辦的個(gè)人外匯匯款業(yè)務(wù)，僅在我行部分指定網(wǎng)點(diǎn)受理，包括匯入或匯出；

對(duì)象：境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人，原則上必須由匯（取）款人本人辦理； 幣種：主要為美元（現(xiàn)在還有歐元、英鎊、澳元等）

地區(qū)：匯出款目的地只限于“速匯金系統(tǒng)”中列明的國(guó)家和地區(qū)；

限額：?jiǎn)喂P匯款限額為1萬美元，每人每天累計(jì)匯出限額為2萬美元（不含）； 特點(diǎn)：快（最快半小時(shí)，最遲當(dāng)日）

流程：匯款人持有效身份證親自辦理，提供國(guó)家、城市、州名（美國(guó)）/省名（加拿大）；對(duì)方憑本人身份證件及密碼到有速匯金業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)支取 費(fèi)用：匯出金額美元0-500,USD13;

501-2000,USD18;2001-5000,USD25;5001-10000,USD3

5工銀速匯

定義：工行系統(tǒng)內(nèi)的跨境匯款產(chǎn)品，收款人有無工行賬戶均可辦理 流程：柜面操作，填寫《境外匯款申請(qǐng)書》

有賬號(hào)——提供收款人賬號(hào)、電話，以及解付行名稱及地址無賬號(hào)——還需提供收款人證件及號(hào)碼、電話、地址，預(yù)留密碼 收費(fèi)：有賬號(hào)——五折；無賬號(hào)——七折

? 旅行支票（紙質(zhì)、電子）

美國(guó)運(yùn)通公司發(fā)行，攜帶出境不論金額，無須開立“外幣攜帶證”

? 信用卡（境內(nèi)、境外）

工行多幣種信用卡：境內(nèi)申請(qǐng)，攜帶出國(guó)使用，可由境內(nèi)他人購(gòu)匯還款； 境外VISA、MASTER：網(wǎng)上注冊(cè)的活期賬戶、信用卡賬戶向境外指定國(guó)家、指定銀行、指定的Master/Visa卡賬戶轉(zhuǎn)賬匯款。

? 人民幣跨境匯款（新）——主要用于境外置業(yè)（港澳地區(qū)居多）對(duì)象：境內(nèi)居民和非居民個(gè)人

限額：跨境人民幣限額３０萬（身份證直接辦理）；超過附加相關(guān)證明材料 費(fèi)用：與境外匯款相同

? 境外資金匯回

以下匯路適用于從境外任何國(guó)家地區(qū)匯入的外幣（注：入款賬號(hào)的開戶網(wǎng)點(diǎn)必須芳村支行轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)）

? Beneficiary Bank(收款行)：

Industrial & Commercial Bank Of China, Guangdong Branch SWIFT BIC（國(guó)際代碼）:ICBKCNBJGDG

? Beneficiary(收款人)：__________________________ Account Number(帳號(hào)):_Name(名稱):____________________________________Tel.(電話)：你的聯(lián)系電話號(hào)碼

Bank Add.(銀行地址)：NO.256 North Huadi Avenue,Liwan,GZ

第五篇：外匯保證金交易暗埋“陷阱” 監(jiān)管束手[范文模版]

網(wǎng)絡(luò)正在成為“看不見的手”，出現(xiàn)在外匯市場(chǎng)，尤其是在國(guó)內(nèi)尚屬禁區(qū)的外匯保證金交易。它一頭牽著投資者，一頭牽著境外交易商，中間是經(jīng)紀(jì)人抑或代理商。

沖著高達(dá)240％投資回報(bào)率，中介商、經(jīng)紀(jì)人、代理商會(huì)坐等投資者的進(jìn)套，而最終，大部分投資者的保證金被其所“吃掉”。

“我們正采取措施查處非法外匯資金流動(dòng)，但還無法找到證據(jù)，雖然知道境外交易機(jī)構(gòu)通過網(wǎng)絡(luò)開戶在國(guó)內(nèi)進(jìn)行保證金交易。”10月13日，國(guó)家外匯管理局一位高層人士告訴本報(bào)。他說，這種監(jiān)管已經(jīng)超越了外管局之權(quán)力范圍，屬工商部門管轄的范疇，目前幾大部委正在聯(lián)手考慮出臺(tái)新的規(guī)范條例。騷動(dòng)

10多年前的那場(chǎng)保證金交易之圈錢**仍令人記憶猶新。1994年8月，央行、國(guó)家外管局、證監(jiān)會(huì)、公安部等四部委曾聯(lián)合發(fā)出《關(guān)于嚴(yán)厲查處非法外匯期貨和外匯按金交易活動(dòng)的通知》。

不過，與10年前不同的是，超過1000億美元的居民外匯儲(chǔ)蓄還是讓境內(nèi)外交易商垂涎?！氨M管國(guó)家明文規(guī)定不允許做保證金交易，但面對(duì)每天1.2萬億美元交易量的全球外匯市場(chǎng)，作為國(guó)際上非常普遍的一種交易方式，這已是大勢(shì)所趨，或早或晚都會(huì)解禁；實(shí)際上，國(guó)內(nèi)投資者已經(jīng)通過各種渠道在這樣做了?！蓖鈪R通網(wǎng)站分析師敬松說。

網(wǎng)絡(luò)渠道于是成為外匯保證金交易在各地蔓延的隱性管道。其實(shí)只要打開一些主流網(wǎng)站主頁(yè)上的財(cái)經(jīng)頻道，再點(diǎn)開外匯欄目，會(huì)看到諸多的經(jīng)紀(jì)人以理財(cái)名義直接或間接進(jìn)行著保證金交易宣傳。

“在西單、在東方廣場(chǎng)里經(jīng)紀(jì)商更多，通常他們的活動(dòng)范圍很封閉；現(xiàn)在風(fēng)聲緊，一些保證金廣告已刪除，但還可看到痕跡?！币晃粯I(yè)內(nèi)人士說。

一匯市資深人士告訴本報(bào)，做保證金賠本的投資者遍地都是，“參與的人80%都虧了本?！辈贿^，“勇者”仍然是前仆后繼。有的人“玩的就是一種心跳”，有的投資者兩年都沒“死”的，一會(huì)兒剩100美元，一會(huì)兒剩10美元，來回折騰，“整個(gè)人就像吃過鴉片一樣，神經(jīng)兮兮的”。

據(jù)了解，因?yàn)閲?guó)內(nèi)被禁止，開戶多在海外進(jìn)行。標(biāo)準(zhǔn)賬戶最低開戶金額2000美元，資金杠桿比例為1:100至1:400不等。有的還設(shè)了“迷你賬戶”，以1萬基準(zhǔn)貨幣為一個(gè)單位。設(shè)定每手交易的保證金是50美元，從線上開戶、交易軟件下載、模擬課堂、即時(shí)外匯分析等一一俱全。

而整個(gè)開戶過程很簡(jiǎn)單。一家外匯交易經(jīng)紀(jì)商經(jīng)紀(jì)人透露了大致過程，先把申請(qǐng)表填好，待對(duì)方確認(rèn)資格后，只要把資金匯到指定賬戶，將身份證復(fù)印件和手寫簽名復(fù)印件傳真過去，客戶就能得到賬戶名稱和交易密碼，然后用從網(wǎng)上下載的交易軟件就可以進(jìn)行交易了。

上述業(yè)內(nèi)人士向本報(bào)透露，不少境外交易商正與國(guó)內(nèi)銀行、媒體網(wǎng)站等聯(lián)手作保證金，一般情況下，交易商得“點(diǎn)差”（外匯買入與賣出之間的差價(jià)），經(jīng)紀(jì)人掙0.5%-1%的傭金；其資金路徑為：投資者——境外專業(yè)網(wǎng)站——境外非銀行金融機(jī)構(gòu)——境外外匯做市商——境外銀行。一個(gè)10000美元的賬戶放大100倍來做保證金交易，只要匯率波動(dòng)如投資者所料，進(jìn)行交易所得的投資回報(bào)率將達(dá)240％，高于銀行通過實(shí)盤交易所獲得的回報(bào)率2%；但如果做反了方向，所有的保證金就將被吃掉。

由于投資者根本就難辨真假，而中介商、經(jīng)紀(jì)人、代理商會(huì)坐享其成，從中“吃點(diǎn)”、“吞單”。陷阱

那么，緣何作保證金的投資者會(huì)“一敗涂地”呢？

敬松透露說，損失原因在于其交易習(xí)慣——不嚴(yán)格的止損，以為像股票市場(chǎng)簡(jiǎn)單被套而已，沒想到按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)放大100倍后，最高的達(dá)到400倍，換言之，風(fēng)險(xiǎn)也被放大了。

投資者有意，交易商有心，中介商則別有用心。對(duì)投資者而言，最難設(shè)防的莫過于中介商、經(jīng)紀(jì)人布下的“陷阱”。上海的一位左先生通過經(jīng)紀(jì)人方東啟用21萬美元在英國(guó)CMC公司作保證金交易，剛開始，賬戶略有盈利，可之后的一個(gè)月里，一路縮水，最后僅剩下3萬多，虧損比例高達(dá)81％。令其想不到的是，頗有背景的CMC居然與經(jīng)紀(jì)人私下簽訂協(xié)議——除正常買賣3個(gè)點(diǎn)差之外，每次交易都另外扣去12個(gè)點(diǎn)作為方東啟的傭金，并再扣1個(gè)點(diǎn)給CMC。

左先生認(rèn)為，ＣＭＣ與代理人簽的這份協(xié)議就是蒙騙客戶。而之前所謂的低點(diǎn)差只不過是先將其騙入套。不僅如此，左先生還發(fā)現(xiàn)，這位經(jīng)紀(jì)人根本就是在利用其21萬美元進(jìn)行對(duì)沖交易，如方東啟買20萬的跌，對(duì)方買20萬的漲，雙方說好在何時(shí)、何種價(jià)位平倉(cāng)。于是，方東啟所虧左先生的就正是對(duì)方所賺的，日后其再“分賬”。

“經(jīng)紀(jì)人讓客戶把錢匯到指定賬戶，有國(guó)外的也有國(guó)內(nèi)的；而事實(shí)上，拉一個(gè)客戶后，上家會(huì)給下家返傭金，做得越多，傭金得到越多——根本就是變相的金融傳銷?！鄙鲜鰳I(yè)內(nèi)人士稱。

在他看來，外匯保證金交易最主要的特點(diǎn)是“以小博大”和高風(fēng)險(xiǎn)高收益。因此，中介機(jī)構(gòu)以誤導(dǎo)下單，私下對(duì)沖、對(duì)賭、吃點(diǎn)等欺詐手段騙取客戶資金，包括席卷客戶保證金；即便不做外匯交易，客戶也不知道；還有的造一個(gè)“假盤”就開始交易。

“說到底外匯保證金交易屬于金融點(diǎn)差博彩產(chǎn)品，能充分調(diào)動(dòng)投資者的賭性；投資者如何取舍還在于理性的判斷；而今通過網(wǎng)絡(luò)炒匯更是對(duì)監(jiān)管部門的一種考驗(yàn)。”上述業(yè)內(nèi)人士說。監(jiān)管之困

“我們只接受境外合法資金的匯款，只受本國(guó)法律的監(jiān)督，不會(huì)受到中國(guó)法律的管制?！币晃痪惩饨灰讬C(jī)構(gòu)人士告訴記者。

據(jù)了解，在國(guó)內(nèi)尚未開放境外投資結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的情況下，匯往境外的資金會(huì)以留學(xué)名義或通過國(guó)際信用卡劃轉(zhuǎn)或借地下錢莊最終達(dá)至經(jīng)紀(jì)商指定國(guó)際賬戶。

“就外管局角度而言，無論是個(gè)人還是代理機(jī)構(gòu)、經(jīng)紀(jì)人從事這項(xiàng)業(yè)務(wù)都是違法的，但針對(duì)網(wǎng)絡(luò)開戶，我們還一時(shí)找不到確鑿證據(jù)，這在法律上還是空白?？删豌y行而言，出于拓展外匯投資渠道的考慮，他們又的確在做一些相應(yīng)的準(zhǔn)備工作?！蓖夤芫忠晃蝗耸空f。就市場(chǎng)流傳的近年將開放兩家保證金交易機(jī)構(gòu)，這位人士直言，目前還沒有此種想法更無日程表；就算批的話只是批QDII，而不會(huì)是保證金交易。

他認(rèn)為，這種交易不但違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，而且隱含商業(yè)欺詐。擅自參與非法外匯保證金交易的市民，一旦遭受損失權(quán)益將不受法律保護(hù)，如有擅自將資金匯出境外的行為，還將受到行政處罰，構(gòu)成犯罪的則依法追究刑事責(zé)任。

不過，出乎業(yè)界意料之外的是，上述上海左先生與CMC的保證金法律糾紛案最終有了結(jié)果——CMC只受到輕微處罰?！翱雌饋?，這更像是一種信號(hào)；雖未被允許但也是猶抱琵琶；而工行與招商則最有可能獲準(zhǔn)成為國(guó)內(nèi)最早的保證金交易機(jī)構(gòu)?！本此烧f。

作者：本報(bào)記者 歐陽(yáng)小紅 北京報(bào)道