第一篇：關(guān)于反饋記賬戶賬本互審有關(guān)問題的通知

關(guān)于反饋記賬戶賬本互審有關(guān)問題的通知

各縣調(diào)查隊，潁州、潁東、潁泉及界首市統(tǒng)計局：

現(xiàn)將近期全市一體化住戶調(diào)查賬本互審的有關(guān)問題反饋如下，請各地結(jié)合自身實際，立即自查，認(rèn)真整改，切實加強對輔助調(diào)查員和記賬戶的培訓(xùn)、指導(dǎo)，嚴(yán)把賬本審核關(guān)，確保調(diào)查數(shù)據(jù)質(zhì)量。

一、賬本封面項目要填寫完整，確保真實性

部分小區(qū)的帳本封面填寫沒按要求填寫完整，尤其是記帳戶姓名，聯(lián)系電話。對于“通過互聯(lián)網(wǎng)購買的商品和服務(wù)”項，可提醒記賬戶在日記賬中把網(wǎng)購的東西做上標(biāo)記，計入封面的網(wǎng)購項中。在外用餐人次也要按實際情況完整記錄。另外，住戶姓名和電話要由住戶親自填寫，以確認(rèn)該日記賬的真實性。

二、收入分類及項目要規(guī)范完備，確保不遺漏

日記賬要求必須按照“應(yīng)發(fā)工資”收入記賬，不能只記實發(fā)工資，個人支付的各項社保、個稅等計入相應(yīng)的社會保障項目中。從審核看，社保仍然有漏記現(xiàn)象，尤其是城鎮(zhèn)住戶。輔調(diào)員在收賬本的時候要及時核實，向住戶確認(rèn)社保無漏，且為應(yīng)發(fā)工資。工資項目要明確?；彴l(fā)現(xiàn)住戶在收入項目摘要中記錄的比較籠統(tǒng)，如“工資”、“打工”、“干零活”，而編碼基本上為“按月發(fā)放的工資”、“自由職業(yè)所得”和“其他勞動所得”。實際上，日記賬對收入的分類是非常詳盡的，例如，農(nóng)村住戶做泥瓦工干零活，這時候住戶需要在收入摘要里注明是“泥瓦活”。另外，在收入項中家庭成員代碼一定要寫清。

三、更改基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要嚴(yán)謹(jǐn)合規(guī)，確保住戶認(rèn)可。

原則上不允許工作人員改動住戶填報的數(shù)據(jù)，更要堅決杜絕根據(jù)自己的意愿隨便改動數(shù)據(jù)。如果審核發(fā)現(xiàn)確實數(shù)據(jù)有誤的，也不要在原數(shù)據(jù)上涂畫，須在征得住戶同意后，在原數(shù)據(jù)上劃單線，再在旁邊寫上正確的數(shù)據(jù)，注明更改原因，并由住戶簽字認(rèn)可。

四、編碼編寫要正確規(guī)范，確保不混編

審核發(fā)現(xiàn)，我們的賬本編碼錯誤的不少。以食品類為例，常見錯誤有：“豆芽”是“鮮菜”，錯編為“豆制品”；“烤鴨”是“其他禽類及制品”，錯編為“鴨”；“花生”是“堅果類”，錯編為“其他食品”；“蜂蜜”是“其他糖果糕點”，錯編為“其他食品”，面包屬面粉制品，餅干屬糕點類。以日用品為例，常出現(xiàn)混編現(xiàn)象，如：“衛(wèi)生紙”屬于“其他日用雜品”，“嬰兒紙尿褲”屬于“其他個人護理用品”，“護膚霜”屬于“化妝品”，“洗面奶”屬于“其他個人護理用品”。在《調(diào)查員手冊》中，各條編碼都有全面細致的說明和舉例，希望相關(guān)人員認(rèn)真查案，正確編碼。

五、住戶記賬要完整統(tǒng)一，確保符合方案要求。

日記帳一定要按調(diào)查方案要求按自然月為記帳周期，不得提前或推遲扎帳。輔調(diào)員收賬本時要檢查賬頁是否完整，日期、姓名、摘要、單位、數(shù)量、金額等有誤遺漏，發(fā)現(xiàn)問題要及時讓住戶更正。一定要按照“六有六無”的標(biāo)準(zhǔn)記好每一筆賬。

個別點支出筆數(shù)過少、一天一筆賬、做假賬等，一些支出賬的記法不規(guī)范，如住戶記一筆汽油支出，輔調(diào)員未作核實直接編成“交通工具用汽油”，但實際上，該住戶是跑運輸?shù)?，所以這項支出應(yīng)該記到“經(jīng)營費用”中。再如，居民用醫(yī)?？床r，要記兩筆賬，將總的醫(yī)療費用記一筆現(xiàn)金支出，再將報銷的費用記一筆轉(zhuǎn)移性收入。這一方面，輔導(dǎo)員要根據(jù)《記賬百問》輔導(dǎo)住戶規(guī)范記賬。收賬本時若發(fā)現(xiàn)類似項目，應(yīng)仔細詢問記賬戶情況，規(guī)范賬目。

需要注意的是，記賬時不能竄欄錯行，有些住戶把支出賬記到收入賬下，是不規(guī)范的。農(nóng)村住戶自產(chǎn)自用漏記較多。輔調(diào)員在下戶時應(yīng)及時提醒住戶入賬。

水電網(wǎng)費勿遺漏。這是比較容易遺漏的支出項目，有的小區(qū)住戶沒有水電費。輔調(diào)員要提醒住戶查詢相關(guān)費用，收賬本時也要特別注意這一項目的記錄。

單位數(shù)量要一致。住戶在記每一筆支出賬的時候同時要記清賬目的計量單位和數(shù)量。大部分住戶習(xí)慣用“斤”做單位，有些商品如“饅頭”、“燒雞”、“零食”等住戶直接把數(shù)量記成“個”、“只”、“袋”。編碼員應(yīng)注意要折成標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量“公斤”，并在折標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量項目中注明公斤數(shù)。

六、數(shù)據(jù)錄入要加強比對，確保機表一致性

錄賬工作要嚴(yán)格遵守“機表一致”原則，堅決杜絕“漏錄”、“錯錄”情況，盡量不要合并錄。使電子賬和紙質(zhì)賬能夠一一對應(yīng)起來，便于審核、查詢。

第二篇：關(guān)于民辦非企業(yè)單位開立銀行賬戶有關(guān)問題的通知

民政部、中國人民銀行《關(guān)于民辦非企業(yè)單位開立銀行賬戶有關(guān)

問題的通知》

民發(fā)(1999)65號1999年-----------------

各省、自治區(qū)、直轄市民政廳（局），各計劃單列市民政局，新疆建設(shè)兵團民政局，人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，各國有商業(yè)銀行，其他商業(yè)銀行： 為加強對民辦非企業(yè)單位的管理，保障民辦非企業(yè)單位的合法權(quán)益，便于民辦非企業(yè)單位開展正?；顒?，根據(jù)《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》和中國人民銀行《賬戶管理辦法》的規(guī)定，現(xiàn)將民辦非企業(yè)單位銀行賬戶的開立、使用和撤銷等有關(guān)事項通知如下：

一、民辦非企業(yè)單位應(yīng)憑各級民政部門（以下稱登記管理機關(guān)）核發(fā)的民辦非企業(yè)單位登記證書，并提供其組織機構(gòu)代碼，向銀行申請開立基本存款賬戶，經(jīng)銀行審查同意，取得中國人民銀行核發(fā)的開戶許可證后憑以辦理開戶手續(xù)。民辦非企業(yè)單位應(yīng)于銀行賬戶開立之日起五日內(nèi)報登記管理機關(guān)備案。

二、民辦非企業(yè)單位申請開立基本存款賬戶的名稱及預(yù)留銀行的印鑒（財務(wù)專用章、公章），必須與登記證書上的民辦非企業(yè)單位名稱一致。

三、民辦非企業(yè)單位因名稱變更需更改基本存款賬戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，并交驗登記管理機關(guān)核發(fā)的新登記證書向銀行申請開立新賬戶。

四、民辦非企業(yè)單位如需遷移賬戶，應(yīng)按《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定撤銷原賬戶，開立新賬戶，并及時報登記管理機關(guān)備案。

五、各級登記管理機關(guān)對注銷和被撤銷登記的民辦非企業(yè)單位，應(yīng)通知開戶單位向銀行辦理銷戶手續(xù)。辦理銷戶時，應(yīng)交回各種重要空白憑證、開戶許可證，并對清賬戶余額后方能辦理銷戶手續(xù)。

六、民辦非企業(yè)單位開立的銀行賬戶，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用。民辦非企業(yè)單位應(yīng)按照《銀行賬戶管理辦法》和國家現(xiàn)金管理的規(guī)定支取現(xiàn)金。

七、通知發(fā)布前，已按國家有關(guān)規(guī)定成立的民辦非企業(yè)單位，通過復(fù)查登記的，持各級登記管理機關(guān)核發(fā)的民辦非企業(yè)單位登記證書和開具的介紹信到原開戶銀行辦理繼續(xù)使用或變更賬戶名稱的手續(xù)，沒有通過復(fù)查登記的單位，必須按規(guī)定及時到銀行辦理銷戶手續(xù)。

八、通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知[模版]

關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知

銀發(fā)[2006]71號

人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部，省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

針對人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度執(zhí)行和人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱賬戶管理系統(tǒng)）實施工作中反映的情況和問題，為進一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、銀行結(jié)算賬戶的開立

（一）基本存款賬戶

1、機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位開立基本存款賬戶，應(yīng)出示《 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令[2003]第5號，以下簡稱《 辦法》）第十七條規(guī)定的證明文件。因年代久遠，批文丟失等原因無法提供政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書的，憑上級單位或主管部門出具的證明及財政部門同意其開戶的證明開立基本存款賬戶。

機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位出具的政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書上，有兩個或兩個以上名稱的，可以分別開立基本存款賬戶。

以兩個或兩個以上名稱分別開立基本存款賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，如該類單位有兩個組織機構(gòu)代碼，可分別錄入開立基本存款賬戶的名稱對應(yīng)的組織機構(gòu)代碼；如該類單位只有一個組織機構(gòu)代碼，則只可錄入一個組織機構(gòu)代碼，且該組織機構(gòu)代碼證上的單位名稱應(yīng)與其開立的基本存款賬戶名稱一致。

2、外地常設(shè)機構(gòu)開立基本存款賬戶，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門的批文。對于已經(jīng)取消對外地常設(shè)機構(gòu)審批的省（市），外地常設(shè)機構(gòu)應(yīng)出具派出地政府部門的證明文件開立基本存款賬戶。

3、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)開立基本存款賬戶，應(yīng)出具該附屬機構(gòu)隸屬單位的基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)批文。單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)，僅指單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園。．按照《中華人民共和國工會法》成立的具有社會團體法人資格的工會組織，可以憑社團法人登記證書開立基本存款賬戶。不具有社會團體法人資格的工會組織，應(yīng)按照《辦法》第十九條的規(guī)定開立專用存款賬戶，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。

工會賬戶資金的存入和使用，應(yīng)符合《 中華人民共和國工會法》 及其他有關(guān)規(guī)定。

5、其他組織開戶時應(yīng)提供其主管部門或相關(guān)管理部門出示的證明。其他組織是指按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定可以成立的組織，如業(yè)主委員會、村民小組等組織。

6、存款人營業(yè)執(zhí)照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門不再為其換發(fā)已到期營業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為存款人開立銀行結(jié)算賬戶。原已開立的銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按《 辦法》第四十九條的有關(guān)規(guī)定予以撤銷。

7、存款人在開立基本存款賬戶時，應(yīng)按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（銀發(fā)[2005]16號文印發(fā)，以下簡稱《實施細則》）第二十條規(guī)定填寫上級法人或主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)信息。各銀行應(yīng)遵循“了解你的客戶”的原則，認(rèn)真審核存款人上級法人、主管單位及關(guān)聯(lián)企業(yè)的信息，履行盡職調(diào)查的義務(wù)。

8、財政、稅務(wù)、工商等國家行政管理部門的派出機構(gòu)可直接辦理其銀行結(jié)算賬戶的清理核實手續(xù)。

9、按《 實施細則》 第十三條的規(guī)定開戶時無需提供稅務(wù)登記證的存款人，應(yīng)出示證明其無需辦理稅務(wù)登記證的文件或稅務(wù)機關(guān)出具的證明。

（二）專用存款賬戶

1、按照國家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理有特殊需要的，單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具單位按《辦法》 及《實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件、單位負責(zé)人的身份證件、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人的身份證件、單位授權(quán)該內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書。同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”及“以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表1）。單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）開戶的授權(quán)書中應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等內(nèi)容。存款人以單位名稱后加資金性質(zhì)開立專用存款賬戶時，應(yīng)向銀行出具單位按《 辦法》 及《 實施細則》規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文件?！伴_立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”填寫的“賬戶名稱”為單位名稱后加資金性質(zhì)。

以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)開立的專用存款賬戶，應(yīng)該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能開發(fā)之前，屬于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應(yīng)將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。

2、本地建筑施工單位開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)的建筑施工及安裝合同。存款人可以按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定從該賬戶支取現(xiàn)金。

3、金融機構(gòu)就存放同業(yè)資金開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和雙方簽署的資金存放協(xié)議。

4、全國性的企業(yè)集團所屬機構(gòu)眾多，且所屬機構(gòu)按《 辦法》 和《 實施細則》 規(guī)定不具備獨立開戶主體資格的，企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地以總公司名稱或法人單位名稱加所屬機構(gòu)名稱開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶時，按規(guī)定需提供總公司或法人單位營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、總公司或法人單位負責(zé)人身份證件原件的，也可采取以下方式處理：

企業(yè)集團總公司將集團內(nèi)所屬機構(gòu)名稱、擬開戶銀行名稱、賬戶名稱清單，以及企業(yè)集團總公司的營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、負責(zé)人身份證件原件交擬開戶銀行總行。開戶銀行總行將以上證明文件審核后，以正式文件的形式將企業(yè)集團總公司以及集團內(nèi)所屬機構(gòu)的開戶信息和具體要求下發(fā)給其營業(yè)機構(gòu)。企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位在異地擬開戶銀行的營業(yè)機構(gòu)開戶時，則可提供相關(guān)證明文件的復(fù)印件。復(fù)印件上必須注明“與原件相符”字樣，并加蓋企業(yè)集團總公司或集團內(nèi)的法人單位公章。企業(yè)集團總公司應(yīng)對其出具的相關(guān)證明文件和開戶資料的真實性負責(zé)，開戶咤良行，蓉行應(yīng)負責(zé)對企業(yè)集團總公司提供的證明文件和開戶資料的真實性進行審查。

未經(jīng)過上述審核程序的，存款人不得以營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件、基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件、身份證件復(fù)印件代替營業(yè)執(zhí)照正本、基本存款賬戶開戶許可證原件、身份證件原件開立銀行結(jié)算賬戶。

（三）臨時存款賬戶 異地建筑施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱，但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時存款賬戶名稱一致。

當(dāng)建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶時，應(yīng)出具建筑施工及安裝單位按《辦法》及《實施細則》 規(guī)定開立臨時存款賬戶所需提供的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負責(zé)人的身份證件、項目部負責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書。同時，按規(guī)定填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”及“建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表2）。建筑施工及安裝單位授權(quán)項目部開戶的授權(quán)書中應(yīng)載明：項目部名稱、項目部負責(zé)人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等內(nèi)容。

以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，應(yīng)該納入賬戶管理系統(tǒng)管理。在賬戶管理系統(tǒng)相關(guān)功能開發(fā)之前，暫采取在開戶許可證上手工注明賬戶名稱的方式發(fā)放開戶許可證，并在手工注明處加蓋賬戶管理專用章。銀行應(yīng)將該類賬戶的賬戶清單報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?/p>

二、銀行結(jié)算賬戶的變更及撤銷

（一）存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立的專用存款賬戶，內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱、電話、地址、郵編，內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負責(zé)人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當(dāng)存款人變更以上賬戶信息時，應(yīng)填制“變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁”（附表3)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

該類專用存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

（二）建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱開立的臨時存款賬戶，項目部名稱、電話、地址、郵編，項目部負責(zé)人姓名、證件種類和號碼項也屬于可變更事項，當(dāng)存款人變更以上賬戶信息時，應(yīng)填制“變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁”（附表4)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

該類臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)與其他銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)相同。

（三）存款人申請撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶后，開戶銀行應(yīng)將開戶許可證及“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”送達人民銀行當(dāng)?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)送達人民銀行上?？偛浚?。符合銷戶條件的，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結(jié)算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存，并通過賬戶管理系統(tǒng)撤銷該賬戶；同時，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”的存款人聯(lián)通過開戶銀行退回存款人。不符合銷戶條件的，人民銀行上海總部、當(dāng)?shù)胤种性凇俺蜂N銀行結(jié)算賬戶申請書”的空白處簽署審核意見，將“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”的開戶銀行聯(lián)退回開戶銀行留存；同時，將開戶許可證、“撤銷銀行結(jié)算賬戶電請書”的存款人聯(lián)通過開戶銀行退回存款人。

三、銀行結(jié)算賬戶的管理

（一）備案類銀行結(jié)算賬戶的備案方式

銀行應(yīng)通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袌髠鋫浒割愩y行結(jié)算賬戶，無須報送紙質(zhì)資料。

（二）付款依據(jù)的審核

1、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5 萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供《 辦法》 第四十條所規(guī)定的相關(guān)付款依據(jù)。銀行應(yīng)對相關(guān)付款依據(jù)進行審核并留存該證明文件的復(fù)印件。

2、個人持申請人為單位、收款人為個人且未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓的銀行匯票或銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的，只需出票時由付款銀行審核其付款依據(jù)，收款銀行無需審核收款依據(jù)。

（三）久懸銀行賬戶

1、對于存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號碼、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號等重要要素缺失的久懸銀行賬戶，銀行應(yīng)按照《 辦法》 第五十一條進行處理。該類賬戶暫不納入賬戶管理系統(tǒng)管理，銀行應(yīng)將賬戶清單報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。存款人地址、電話等其他基本要素缺失的久懸銀行賬戶，應(yīng)納入賬戶管理系統(tǒng)管理。開戶銀行將該類賬戶錄入賬戶管理系統(tǒng)時，在缺失要素欄目錄入“9999”。

2、存款人有久懸銀行賬戶的，銀行不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更業(yè)務(wù)。

3、一年以上未發(fā)生收付活動且欠有銀行貸款的單位銀行結(jié)算賬戶，也可作為久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

（四）清理核實工作結(jié)束后，銀行應(yīng)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袌笏臀崔k理清理核實手續(xù)的銀行結(jié)算賬戶清單（上海地區(qū)報送人民銀行上?？偛浚Ｈ嗣胥y行當(dāng)?shù)胤种袑⑽辞謇砗藢嶃y行結(jié)算賬戶清單逐級報送至人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行，再由人民銀行上海總部，分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行向社會發(fā)出公告。在發(fā)出公告兩個月后，存款人仍未辦理清理核實手續(xù)的，在其第一次辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時，開戶銀行應(yīng)先要求存款人辦理清理核實手續(xù)，再辦理該存款人的支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（五）建立健全銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度

人民銀行上?？偛?、各分支行和銀行應(yīng)建立健全銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度，加強內(nèi)部控制和管理，防止銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)處理“一手清”。具體措施如下：

1、開戶銀行應(yīng)當(dāng)對存款人提交的開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行雙人審查，并簽章予以確認(rèn)。

2、人民銀行上海總部、各分支行應(yīng)指派專人（不得為臨時人員）對開戶銀行所報送開戶申請資料的完整性、合規(guī)性進行審核；審核無誤后，登記開戶申請資料交接單（內(nèi)容包括存款人名稱、開戶銀行名稱、申請資料種類和名稱、時間、審核人、錄入員等要素，格式可自行設(shè)計），交賬戶管理系統(tǒng)錄入員。

3、賬戶管理系統(tǒng)錄入員對收到的開戶申請資料及交接單確認(rèn)無誤后，按照相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度，進行銀行結(jié)算賬戶的核準(zhǔn)處理，打印開戶許可證，交賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務(wù)主管。

4、賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務(wù)主管在開戶許可證上加蓋賬戶管理專用章之前，應(yīng)當(dāng)對存款人書面開戶申請資料中的存款人名稱、工商營業(yè)執(zhí)照號、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號等重要信息再次進行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存貯的相關(guān)信息進行核對，核對無誤后方能加蓋賬戶管理專用章。

（六）開戶許可證管理

存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報刊媒體上進行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。存款人提出申請補發(fā)開戶許可證時，應(yīng)出具遺失證明和已進行遺失公告的證明，人民銀行上?？偛?、各分支行按照《實施細則》第四十三條的規(guī)定辦理開戶許可證的補發(fā)。

（七）嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算賬戶管理制度

人民銀行上?？偛俊⒏鞣种泻豌y行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《辦法》、《 實施細則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》（銀辦發(fā)[2005]13號文印發(fā)）等規(guī)章制度，通過賬戶管理系統(tǒng)辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)負責(zé)對存款人開尸申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進行審查，且應(yīng)對存款人開戶證明文件的原件（人民銀行另有規(guī)定的除外）進行審查。人民銀行上?？偛?、各分支行應(yīng)負責(zé)對核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶申請資料的完整性、合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進行審核。

（八）人民銀行上?？偛俊⒏鞣中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、深圳市中心支行應(yīng)按照《辦法》、《實施細則》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》、《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好個人銀行結(jié)算賬戶集中申報及導(dǎo)出工作的通知》（銀辦發(fā)[2005]196 號）及《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好個人銀行結(jié)算賬戶數(shù)據(jù)移送工作的通知》（銀辦發(fā)[2005 ]261號）等有關(guān)規(guī)定，做好銀行結(jié)算賬戶日常管理工作。如賬戶管理系統(tǒng)在正常運行中出現(xiàn)重大故障，或個人銀行結(jié)算賬戶申報、導(dǎo)出及移送等工作出現(xiàn)重大異常情況，影響銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的處理時，人民銀行上?？偛?、各分支行應(yīng)立即報告總行支付結(jié)算司，并隨后正式上報有關(guān)詳細情況。

四、規(guī)范對偽造變造開戶證明文件事件的處理

（一）銀行在辦理銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應(yīng)留置開戶申請書及偽造變造的開戶證明文件原件，復(fù)印留存其他開戶申請資料，并及時報送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校ㄉ虾５貐^(qū)報送人民銀行上?？偛浚?。人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种袘?yīng)對存款人是否偽造變造開戶證明文件進一步予以核實。人民銀行上?？偛俊⒏鞣种性趯﹂_戶銀行報送的存款人開戶申請資料進行審核時發(fā)現(xiàn)偽造變造開戶證明文件的，應(yīng)扣留開戶證明文件復(fù)印件及開戶申請書。

（二）對于通過偽造變造開戶證明文件開立的銀行結(jié)算賬戶，開戶銀行應(yīng)立即停止為該銀行結(jié)算賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并通知存款人立即撤銷該銀行結(jié)算賬戶。

（三）對于偽造變造開戶證明文件的存款人，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)依據(jù)《 辦法》 第六十四條、第六十八條的規(guī)定進行處理。存款人偽造變造身份證件、工商營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、財政證明文件的，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)將相關(guān)情況通報公安、工商管理、稅務(wù)、質(zhì)（技）監(jiān)、財政等部門。對于非法存款人（即存款人不是合法設(shè)立的單位）騙取開立單位銀行結(jié)算賬戶的，人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)向當(dāng)?shù)毓膊块T報案。

（四）對于在偽造變造開戶證明文件事件中存在涂改、倒賣、出租、出借開戶許可證，或以其他形式非法轉(zhuǎn)讓開戶許可證行為的存款人，人民銀行上?？偛俊?dāng)?shù)胤种袘?yīng)依據(jù)《行政許可法》 第八十條的規(guī)定進行處理。

（五）對于在偽造變造開戶證明文件事件中提供虛假開戶申請資料欺騙人民銀行許可開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的銀行，人民銀行上海總部、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)依據(jù)《辦法》 第六十七條的規(guī)定進行處理，并對其銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)進行重點檢查。

（六）人民銀行上?？偛?、當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)及時將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結(jié)果向轄區(qū)內(nèi)的各銀行進行通報，并要求各銀行提高警惕、加強防范；同時，應(yīng)將偽造變造開戶證明文件事件及其處理結(jié)果上報上級行。

軍隊單位和中央預(yù)算單位賬戶開立和管理的相關(guān)問題另行通知。本通知自下發(fā)之日起執(zhí)行。請人民銀行上?？偛浚鞣中?、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行和深圳市中心支行將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所在省（自治區(qū)、直轄市）的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城鄉(xiāng)信用社和外資銀行。請各單位將執(zhí)行情況和執(zhí)行過程中遇到的問題及時報告人民銀行總行。

附表：

1、以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁、建筑施工企業(yè)以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁、變更以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）名稱開立專用存款賬戶申請書附頁、變更以建筑施工企業(yè)名稱后加項目部名稱開立臨時存款賬戶申請書附頁

二00六年三月八日

第四篇：國家外匯管理局關(guān)于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)

有關(guān)問題的通知

發(fā)布時間:2008-11-07 文號:匯發(fā)[２００８]６０號

來源: 國家外

匯管理局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為貫徹落實《中華人民共和國外匯管理條例》第七條“經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況”，國家外匯管理局正在清理外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定，并對外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進行升級改造?，F(xiàn)將近期擬出臺的通過外匯賬戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)實施方案通知如下，請各分局、外匯管理部經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下簡稱銀行）以及其他機構(gòu)等提前做好相應(yīng)準(zhǔn)備：

一、除另有規(guī)定外，銀行為境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，包括跨境收付匯結(jié)售匯、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等，均應(yīng)先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。對于有零星外匯收支的客戶，銀行可以不為其開立外匯賬戶，但應(yīng)通過銀行以自身名義開立的“銀行零星代客結(jié)售匯”賬戶為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

二、境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)先按規(guī)定報告資金性質(zhì)。銀行根據(jù)其報告的資金性質(zhì)填寫交易編碼后，方能為其辦理外匯收支業(yè)務(wù)。

三、銀行應(yīng)按現(xiàn)行數(shù)據(jù)接口規(guī)范的要求，將境內(nèi)機構(gòu)和境外機構(gòu)的跨境收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)報送外匯局。

四、銀行應(yīng)做好如下準(zhǔn)備工作：

（一）調(diào)整內(nèi)部業(yè)務(wù)操作流程，要求客戶按規(guī)定開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理跨境外匯收付匯、結(jié)售匯和境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務(wù)；

（二）調(diào)試國際結(jié)算系統(tǒng)、核心會計系統(tǒng)等內(nèi)部信息系統(tǒng)，做好與外匯賬戶信息管理系統(tǒng)的接口程序等準(zhǔn)備工作，使其滿足本通知要求；

（三）其他宣傳與培訓(xùn)、內(nèi)控制度建設(shè)等準(zhǔn)備工作。

五、各分局外匯管理部應(yīng)及時督促轄內(nèi)銀行為落實《條例》第七條及本通知做好相應(yīng)準(zhǔn)備工作。

六、個人貿(mào)易結(jié)算賬戶跨境收匯與付匯、結(jié)售匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等外匯收支業(yè)務(wù)，適用本通知。其他個人外匯收支按照《個人外匯管理辦法》的規(guī)定辦理。

七、銀行為保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)辦理外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守上述規(guī)定，通過外匯賬戶辦理。

各分局、外匯管理部收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄中心支局支局外資銀行、地方性商業(yè)銀行和相關(guān)單位。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支機構(gòu)。

執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：（０１０）６８４０２２７５；６８４０２４２９。

二ＯＯ八年十一月七日

第五篇：河南省增設(shè)超限證審批點及有關(guān)問題的通知

河南省增設(shè)超限證審批點及有關(guān)問題的通知

豫交路政〔2011〕14號

各省轄市交通運輸局（委），廳直屬有關(guān)單位：

為進一步規(guī)范超限運輸行政許可審批工作，健全工作機制，強化對超限運輸車輛行駛公路的行政管理，杜絕非法超限運輸車輛擅自行駛公路行為。同時方便車主就近辦理《河南省超限運輸車輛通行證》（以下簡稱《通行證》），提高工作效率，現(xiàn)就增設(shè)超限運輸車輛網(wǎng)上行政許可審批點及有關(guān)問題通知如下：

一、強化管理、規(guī)范流程。按照中華人民共和國《公路法》、《行政許可法》、原交通部《交通行政許可實施程序規(guī)定》（交通部令［2004］10號）、交通運輸部《關(guān)于進一步加強和規(guī)范治理車輛非法超限運輸工作的通知》（交公路發(fā)［2009］527號）、原省交通廳《關(guān)于進一步規(guī)范超限運輸車輛行駛公路實施行政許可的通知》（豫交路運［2006］13號）等法律法規(guī)和文件的規(guī)定，加強對超限運輸車輛行駛公路的行政管理。按照“統(tǒng)一管理、分級負責(zé)、方便快捷、安全暢通”的原則，進一步規(guī)范審批流程，嚴(yán)格按照規(guī)定范圍辦理行政許可手續(xù)，公示審批結(jié)果。同時要加強行政許可卷宗管理，嚴(yán)格按照檔案管理有關(guān)規(guī)定，做好《通行證》的領(lǐng)發(fā)、登記和保管，按時做好卷宗的整理和歸檔工作。

二、增設(shè)網(wǎng)點、方便辦理。以18個省轄市交通路政管理機構(gòu)為依托，增設(shè)18個超限運輸車輛網(wǎng)上行政許可審批點，方便車主就近辦理《通行證》。各省轄市網(wǎng)上審批點主要負責(zé)對超限運輸車輛的現(xiàn)場檢測、初審、網(wǎng)上申報和對經(jīng)許可的超限運輸車輛發(fā)證工作。

三、延伸服務(wù)、提高效率。各省轄市網(wǎng)上審批點作為交通運輸系統(tǒng)的窗口單位，一定要加強管理，完善相關(guān)制度和流程，切實提高工作效率。對重點企業(yè)可采取集中審批和上門服務(wù)的方式辦理。廳行政服務(wù)大廳和各省轄市網(wǎng)上審批點節(jié)假日要安排值班人員，增加工作時間，為車主辦理《通行證》提供便利。

四、落實責(zé)任、嚴(yán)格監(jiān)督。各省轄市交通運輸主管部門要認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)治超文件規(guī)定，強化對超限運輸車輛行駛公路行為的行政管理，加大對非法超限運輸車輛擅自行駛公路行為的打擊力度。對于未經(jīng)交通運輸主管部門批準(zhǔn)在公路上擅自行駛，承運人涂改、偽造、租借、轉(zhuǎn)讓《通行證》或不按交通運輸主管部門許可的時間、路線和時速行駛公路進行超限運輸?shù)能囕v，嚴(yán)格按照中華人民共和國《公路法》和《河南省交通行政處罰裁量標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定進行行政處罰。同時建立非法超限運輸車輛《黑名單》制度，實行網(wǎng)上公示，納入《黑名單》的車輛限時內(nèi)不得辦理《通行證》。并建立信息抄告制度，將非法超限運輸車輛信息抄告公安交警、運管等部門依法處理。

二O一一年三月一日