第一篇：銀行信貸業(yè)務風險及防范對策 課后題70分

銀行信貸業(yè)務風險及防范對策 課后題70分

測試成績：70.0分。恭喜您順利通過考試！單選題

1.我國《擔保法》規(guī)定，合同中未約定保證期間的，保證期間是主債務履行期屆滿之日起（）√ A 3個月

B 6個月

C 12個月

D 18個月

正確答案： B 多選題

2.冒名貸款的類型包括（）√ A 頂名貸款

B 搭名貸款

C 盜名貸款

D 假名貸款

正確答案： A B C D 判斷題

3.借新還舊貸款和新增貸款，可以簽訂在同一份借款合同中。正確

×

錯誤 正確答案： 錯誤

4.借新還舊貸款中，銀行可以直接從新發(fā)放的貸款中，將舊貸款扣除?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

5.企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之后，即代表企業(yè)法人資格已經消失?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

6.房屋被抵押之后進行出租的，租賃關系不得對抗抵押權。√

正確

錯誤 正確答案： 正確

7.《合同法》規(guī)定，對格式條款有兩種以上解釋的，應當作出不利于提供格式條款一方的解釋。×

正確

錯誤 正確答案： 正確 8.格式條款與非格式條款不一致的，應當采用格式條款。√

正確

錯誤 正確答案： 錯誤

9.銀行在簽訂合同的時候，一般來說，應該是先簽借款合同，再簽擔保合同?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 正確

10.主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，保證人依法不承擔保證責任?！?/p>

正確

錯誤 正確答案： 正確

第二篇：銀行信貸業(yè)務風險及防范對策 課后測試

單選題

1.下列選項中，可以作為保證人的是（）√

A 學校、醫(yī)院、幼兒園等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體 B 企業(yè)法人的分支機構 C 企業(yè)法人的職能部門 D 銀行等金融機構

正確答案： D

2.我國《擔保法》規(guī)定，合同中未約定保證期間的，保證期間是主債務履行期屆滿之日起（）A 3個月

B 6個月

C 12個月

D 18個月

正確答案： B 多選題

3.冒名貸款的類型包括（）√

A 頂名貸款

B 搭名貸款

C 盜名貸款

D 假名貸款

正確答案： A B C D

4.辦理借新還舊業(yè)務，需滿足哪些條件（）√

A 借款人生產經營正常，能按時支付利息

B 在借新還舊時點上無欠息

√ C 重新辦理了貸款手續(xù)

D 貸款擔保手續(xù)有效

正確答案： A B C D

5.下列選項中，不可以進行抵押的是（）√

A 土地所有權

B 學校、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位

C 耕地、宅基地等集體所有的土地使用權

D 依法被查封的財產

正確答案： A B C D 判斷題

6.借新還舊貸款和新增貸款，可以簽訂在同一份借款合同中。√

正確

錯誤

正確答案： 錯誤

7.借新還舊貸款中，銀行可以直接從新發(fā)放的貸款中，將舊貸款扣除。正確

錯誤

正確答案： 錯誤

8.房屋被抵押之后進行出租的，租賃關系不得對抗抵押權?！?/p>

正確

錯誤

正確答案： 正確

9.格式條款與非格式條款不一致的，應當采用格式條款?！?正確

錯誤

正確答案： 錯誤

√ 10.主合同當事人雙方串通，騙取保證人提供保證的，保證人依法不承擔保證責任?！?/p>

正確 錯誤

正確答案： 正確

第三篇：淺析商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務風險與防范對策

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淺析商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務風險與防范對策

[摘 要]當前個人信貸業(yè)務市場空間不斷拓展,消費貸款規(guī)模不斷擴大,但該項業(yè)務中存在不少問題和風險,應有針對性地采取防范對策,化解商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的風險。

[關鍵詞]商業(yè)銀行;個人信貸;風險、及其應對措施。

近幾年,商業(yè)銀行面對競爭日益激烈和存貸差不斷縮小的現(xiàn)狀,其信貸業(yè)務需要進行新的突破?？蛻魯?shù)量大、資源豐富、單筆貸款金額小且風險相對較低的個人客戶,由于其資金使用頻率高、周轉快,客戶議價能力相對較弱,資金收益率高等特點,越來越受到商業(yè)銀行的青睞。近年來個人信貸業(yè)務不斷發(fā)展壯大,市場空間不斷拓展,個人住房信貸、個人汽車消費信貸、個人大額耐用消費品信貸、助學信貸等個人信貸業(yè)務迅速發(fā)展起來。其中,國家對住房消費、汽車消費、農村消費等領域的金融支持力度加大,是拉動個人信貸業(yè)務提升的主要原因。2009年上半年,個人住房按揭貸款迅猛增長,新增量達4 661.76億元,同比增幅超過150%;2009年以來,國家發(fā)布的與汽車市場有關的政策共有9次,在政策的強勁拉動下,汽車市場增長明顯。汽車金融將成為國內汽車消費信貸的發(fā)展方向,農村消費信貸將成為金融機構新的增長點。2009年,全國金融機構人民幣貸款余額增加9.59萬億元,同比多增4.69萬億元。截至2009年6月末,中國居民消費性貸款余額為43 891.64億元,其中上半年累計新增個人消費貸款6 508億元,比2008年同期多增3 920億元。個人信貸業(yè)務呈現(xiàn)出的快速增長態(tài)勢,與中國一系列擴大內需政策緊密相關,大型商業(yè)銀行仍占據個人信貸

業(yè)務市場的主要份額。但是,我國商業(yè)銀行在發(fā)展消費信貸方面還處于初級階段,還存在許多制約因素。隨著消費貸款規(guī)模的不斷擴大,該項業(yè)務中存在的問題和風險也逐步顯露出來。為此,商業(yè)銀行應結合個人信貸業(yè)務的特點,加強對該業(yè)務隱藏風險的分析與識別,以便及時采取措施,防范風險。

一、個人信貸業(yè)務中存在的風險因素

(一)信用風險是個人信貸業(yè)務的主要風險

個人客戶信用風險主要表現(xiàn)在收入波動和道德風險方面,指個人客戶作為債務人在信貸業(yè)務中的自行違約或作為保證人為其他債務人提供擔保過程中的違約。商業(yè)銀行對消費者信用的把握決定了個人信貸的開展程度。在歐美等國家,個人信貸之所以成為人們普遍接受和認可的消費方式,除傳統(tǒng)觀念的差異外,主要是個人信用制度、銀行或專業(yè)評級公司專業(yè)的信用評級體系等比較健全。另外,由于具有先進的信用消費管理體系,銀行和商家可借助于計算機網絡及時了解消費者的信用情況,因而能夠迅速確定是否應向消費者提供貸款。例如,歐美等國家的消費者到銀行申請消費信貸業(yè)務,銀行可通過專業(yè)的信用評價體系對申請貸款客戶進行信用評分,通過相關系統(tǒng)查詢該客戶以往貸款有無不良記錄,判斷客戶能否按時還款后,再通知下一流程辦理相關業(yè)務。我國目前雖然建立了中國人民銀行的個人信用信息基礎數(shù)據庫,可以借此查詢個人信用信息,但由于種種原因,一些銀行信息不能完全收錄到個人信用信息基礎數(shù)據庫,有時甚至根本查詢不到申請人的信用信息,銀行只能掌握申請人提供的有限資料,在審批時缺乏

相關依據和調查借款人資信的有效手段。一般情況下,銀行只是對借款人提供的身份證明、個人收入證明等基本材料進行判斷和決策,對個人的信用調查基本上是參考中國人民銀行個人征信系統(tǒng)查詢的個人征信報告,而有的客戶和銀行沒有發(fā)生過業(yè)務關系,信用報告就無法提供有效的參考信息。對于借款人的資產負債狀況,銀行僅能參考客戶提供的相關資料或其所在單位的證明?？蛻舸饲坝袩o違法紀錄、有無失信情況等,銀行更是無從了解。

我國個人收入不透明,個人征稅機制不完善,銀行難以對借款人持有的財產、個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況作出正確判斷,各種惡意欺詐行為時有發(fā)生。銀行目前仍采用的面見核查或上門調查等原始征詢方式,已經無法保證信用信息的時效性和可靠性,銀行和客戶之間存在嚴重的信息不對稱。此外,由于政策或市場等一些不可控因素,有些借款人會出現(xiàn)收入大幅下降或暫時失業(yè)等情況,導致貸款無法按期歸還,形成逾期或不良貸款。例如,在國家政策的要求下,一些銀行給某些高校大學生發(fā)放助學貸款,許多銀行采用的是信用方式,四年后,無論是宏觀經濟形勢惡化或是學生主觀因素,一旦貸款不能按時歸還,即會形成逾期貸款。這種逾期貸款一旦產生,收回的可能性極小,因為大學生一旦畢業(yè),要么因其未能就業(yè)而無法按時償還貸款,要么是借款人無固定居所而使商業(yè)銀行很難查尋到其去向和收入狀況,一段時間后就會形成不良貸款。

(二)銀行內控制度欠缺或管理手段落后加大業(yè)務風險

目前,國內一些商業(yè)銀行管理水平不高,內控制度欠缺,管理手段

落后,內部管理薄弱。由于國內商業(yè)銀行開辦個人信貸業(yè)務時間不長,缺乏個人信貸管理方面的經驗,而且同一個借款人的信用信息、基礎資料分散在不同業(yè)務部門,相當一部分銀行沒有配套的業(yè)務管理系統(tǒng),僅憑人工統(tǒng)計,難以管理和實現(xiàn)資源共享。個人信貸業(yè)務的規(guī)章制度不完善、操作手段落后等因素也是制約個人信貸業(yè)務發(fā)展的主要原因之一。個人信貸業(yè)務在國內起步較晚,商業(yè)銀行從事該業(yè)務的人員不足,往往不能做到在對每筆貸款的審查、審批時都與借款人當面核查相關材料,加上一些業(yè)務人員素質不高,貸前調查不嚴,貸后監(jiān)督檢查又往往流于形式,一旦出現(xiàn)風險不能及時采取補救措施,致使個人信貸業(yè)務的潛在風險增大。

(三)缺乏健全的法律法規(guī)

在傳統(tǒng)“同情弱者”的文化背景下,實踐中常常發(fā)生有抵押物但卻無法收回變現(xiàn)的情況。借款人一旦不能按期還貸且仍在已抵押房產居住,法院在執(zhí)行中就會遇到無法執(zhí)行的問題,造成抵押物無法拍賣或執(zhí)行。目前我國相關的銀行信貸法律條款基本上都是針對法人制定的,很少有對個人借款者和銀行之間發(fā)生的貸款業(yè)務所制定的法律法規(guī),對個人貸款違約及信用缺失的懲處辦法基本無效,銀行開辦個人信貸業(yè)務形成的債權無法得到保障。同時由于個人信貸客戶具有特殊性,如貸款金額小、筆數(shù)多且較分散,國家相關保護銀行債權的法規(guī)在落實時有一定難度。例如,就房產抵押貸款而言,在實際借款人造成逾期欠款經銀行多次催收無果后,訴訟程序會被啟動,但我國法律在這方面沒有明確的規(guī)定,法官在實際執(zhí)行時會考慮到保護借款人或保證人的正常生活,如強制執(zhí)行,會造成借款人或保證人無家可歸,故往往會暫緩執(zhí)行。這種忽視銀行債權的現(xiàn)象在實際工作中普遍存在,給銀行的風險管理帶來了一定的負面影響,造成銀行資產無法收回,形成了不小的風險隱患。因此,要從法律上對銀行個人貸款抵押物給予必要的保護。

個人貸款一般金額較小,法院一般不愿受理小額債務,即使受理了,在辦理時也不積極。通常銀行的不良貸款清收人員會投入大量精力和時間,由此也會產生不少訴訟費以外的費用,即使這樣,效果也未必盡人意。這樣,直接造成銀行利益受損。

(四)借款人多頭貸款導致信貸風險加大

目前,國內各家銀行沒有信息共享的客戶資源平臺,銀監(jiān)會發(fā)布的“黑名單”不是滯后就是部門之間缺乏整體的信息聯(lián)動。中國人民銀行個人信用信息基礎數(shù)據庫收錄的信息不完整,如一些在信用社等金融機構辦理的農戶貸款,由于系統(tǒng)接口與中國人民銀行不吻合,一些信息無法導入征信系統(tǒng),很多客戶信息根本查詢不到,使一些不良借款人有機可乘。有些客戶在多家商業(yè)銀行申請貸款,各銀行信息不能共享,基本上是各自為政地辦理各自的個人信貸業(yè)務,僅憑借申請人提供的資料進行授信,銀行無法及時掌握其他金融機構是否對申請人開辦了授信業(yè)務,也無法對該客戶最大授信承受能力進行判斷。這種在信息不對稱狀況下審批的個人消費類貸款,加大了銀行信貸資產的風險。

二、商業(yè)銀行應對個人信貸風險的對策及措施

針對個人信貸業(yè)務發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種風險,商業(yè)銀行應建立

一套防范個人信貸業(yè)務的風險管理體系。

(一)建立完善的個人信用制度和信息交換制度,按程序授信 首先,建立完善的個人信用制度是銀行控制個人信貸風險的前提保證。從目前各商業(yè)銀行的實際情況來看,商業(yè)銀行已基本實現(xiàn)了以內部信用卡和儲蓄賬戶個人信息資料為基礎建立的個人客戶資源數(shù)據庫,各業(yè)務部門可根據需求提出申請,經相關領導審批同意后,由數(shù)據管理部門提取和使用客戶資源。在客戶在辦理銀行業(yè)務過程中,商業(yè)銀行可以同時補充客戶新的信用情況以不斷更新該數(shù)據庫。各商業(yè)銀行應共建信息數(shù)據庫,而且要確保信息數(shù)據庫能在全銀行系統(tǒng)中共享。同時,應著手建立國內各金融機構、政府行政管理部門之間的信息交換制度,這需要各金融單位和政府行政管理部門共同努力方能實現(xiàn)。其次,加快中國人民銀行征信條例的法制化進程,盡快收錄各金融機構、稅務部門、海關、法院、企事業(yè)單位、居民水電費交款情況等信息入庫,搜集整理個人收入、信用、工商審批、居民納稅情況等信息,評估個人信用等級,按評定的信用等級給予授信。

(二)完善現(xiàn)有的法律體系,使其更科學、操作更合理

目前,我國消費信貸業(yè)務量雖然不斷擴大,但信貸業(yè)務還不成體系,缺乏統(tǒng)一的法律保障、行業(yè)標準和操作規(guī)范。所以,建議國家有關部門盡快制定出具體放貸的基本標準、核定可授信額度等相應的法律規(guī)范,使商業(yè)銀行在發(fā)展個人消費信貸業(yè)務中有章可循。

(三)重點開發(fā)風險低、潛力大的客戶群體

選擇風險低、潛力大、信用好的客戶群是銀行防范個人信貸風險的重要工作。一般而言,可供選擇的客戶對象一是從事優(yōu)勢行業(yè)的文化素質較高的人群。目前,銀行重點營銷和推介的行業(yè)有電信、電力、煙草、金融、教育、醫(yī)藥等。二是國家公務員、大型國企或外資企業(yè)管理人員及銷售人員。他們不僅工薪水平和福利待遇高,而且通常此類人群都掌握較強的專業(yè)技能,失業(yè)風險相對較低。銀行對重點客戶應加大營銷和調研力度,在促進業(yè)務發(fā)展的同時,有效降低貸款的預期損失比率。

(四)建立銀行內部個人信貸風險管理體系

商業(yè)銀行應建立個人信貸業(yè)務風險預警機制,嚴格按照貸后管理操作辦法,做好貸后檢查、項目跟蹤監(jiān)控,及時掌握借款人動態(tài)。對借款人不能按時償還本息或者有不良信用記錄的應予以關注,嚴重者可隨時收回貸款并拒絕再度放貸加快個人信貸業(yè)務的風險管理電子化建設,制定規(guī)范化操作流程,明確貸前、貸中、貸后等環(huán)節(jié)的職責,逐步做到在線查詢、分級審查審批、集中檢查。強化內部稽核的再檢查和事后監(jiān)督也是銀行內部建立風險管理體系不可或缺的重要組成部分。商業(yè)銀行應建立個人信貸審批委員會,作為發(fā)放個人信貸的最終決策機構,做到審貸分離。

(五)進一步完善消費貸款的擔保制度

個人信貸與其他貸款不同,借款人貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時間才能歸還貸款的不動產或大額耐用消費品。因此,在發(fā)放消費貸款時,用抵押、擔保作為還款保證顯得十分重要。對助學貸款、留學貸款等,除要簽訂完善的合同文本外,還應要求學校、家長

或有擔保能力的第三方參與并提供擔保類法律文書;對用于購買汽車等大件耐用消費品的,除應將所購車作為抵押品外,還可追加經銷商或其自然人股東做擔保,從而有效保證銀行資產的安全,將風險降到最小化。

(六)將風險轉移引入個人消費貸款業(yè)務

由于銀行難以掌握借款人的健康狀況和償還能力的變化,這就給個人消費貸款能否到期收回造成極大隱患。從西方發(fā)達國家發(fā)展消費信貸的經驗來看,避免和防范消費信貸中的風險,主要是在建立個人資信評估制度和信用擔保制度的基礎上,將消費信貸與保險結合起來,以減少貸款風險,這是采用合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種風險管理辦法。不同的個人消費貸款購買保險公司對應的險種產品,可以達到風險轉移的目的,這種風險轉移策略是最為直接、有效的。例如,銀行在發(fā)放某些消費貸款時,可以要求部分經銀行評估認為風險系數(shù)相對較大的借款人必須購買某種特定保險,一旦借款人發(fā)生意外而不能償還貸款時,可以由保險公司向保險受益人支付一定金額的保險賠償金,而這筆賠償金又足以償還銀行貸款本息。這樣,一方面可化解銀行的經營風險,實現(xiàn)個人信貸風險的合理有效轉移,另一方面也有助于保險業(yè)的發(fā)展。當然,這種險種的保費應較低,在貸款客戶的承受范圍之內,使消費者在獲批銀行貸款的同時沒有過高增加其成本,又可以得到保險的益處,而銀行的信貸資產也能夠得到有效保障。三：結束語

商業(yè)銀行的個人住房信貸業(yè)務利在長遠，隨著我國金融體制改革

步伐的加快，在國際經濟一體化的進程中，金融領域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的個人住房信貸業(yè)務，研究探討和逐漸規(guī)范個人住房信貸業(yè)務的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。

面對跨國銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務為基礎，以個人信貸間業(yè)務為先導，不斷調整經營理念，堅持傳統(tǒng)業(yè)務和創(chuàng)新業(yè)務相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略，尋找適合我國商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務發(fā)展的、科學有效的管理體制、管理方式和管理手段，最終在行業(yè)內形成一種良好的中間業(yè)務經營氛圍，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。

參考文獻：

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2趙芳瑩——關于商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的思考。綏化師專業(yè)報、2002年

3毛子文——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的發(fā)展。萬維財經、2003年 4黃曉力——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務之我見。經濟研究、2007年 5尤件亮、方勁松——當前商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的研究。經濟研究、2007年

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7黃學軍——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的風險管理及研究。湖南大

學、2009年

8黃麗萍——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的對策研究。經濟研究、2009年

9張廣元——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的幾個潛在風險探討。財經園地、2009年

10金斐埠——商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務的風險管理及研究對策。商業(yè)經濟、2009年

第四篇：國際出口買方信貸業(yè)務風險及防范

國際出口買方信貸業(yè)務風險及防范

摘要：近年來，隨著我國金融業(yè)對外開放穩(wěn)步推進，我國銀行業(yè)綜合金融服務能力和國際化水平顯著提升。國際買方信貸是一種較為成熟的國際業(yè)務金融產品，被各國廣泛應用于支持本國企業(yè)出口。在國際政治格局日趨復雜，國際貿易爭端不斷增加的背景下，中資銀行開展買方信貸業(yè)務面臨的風險越來越大。本文分析了買方信貸業(yè)務的主要風險，提出了風險防范措施。

關鍵詞：買方信貸 國際貿易 風險防范

一、國際出口買方信貸概述

國際出口買方信貸是指境內銀行向境外進口商或者進口商銀行提供信貸支持，用于其購買本國的技術、設備或工程服務等。近年來，隨著“一帶一路”倡議得到世界各國的高度認同和積極響應，我國企業(yè)參與國際合作的深度和廣度不斷增加，買方信貸業(yè)務也呈現(xiàn)快速增長趨勢。我國銀行開展買方信貸業(yè)務，一方面能夠支持我國企業(yè)“走出去”，另一方面幫助進口方解決資金困難，是一種互利共贏的金融合作模式。

二、國際出口買方信貸業(yè)務主要風險

（一）國家風險

各國在政治、經濟、文化等方面存在巨大差異，各國關系錯綜復雜，使得國家風險成為買方信貸業(yè)務的主要風險之一。對于銀行而言，國家風險主要包括政治風險、主權風險、宏觀經濟風險、戰(zhàn)爭風險、恐怖事件風險等。實踐中應重點關注：一是主權豁免，主要是指一國財產不受他國立法、司法及行政管轄，可能會導致?lián)２荒軓娭茍?zhí)行；二是外匯管制，特別是一些外匯緊缺國家，往往會采取一些強制措施，限制本國外匯流出；三是政府換屆，現(xiàn)任政府出于自身利益，拒絕承認往屆政府期間債務，或者不履行擔保責任。

（二）行業(yè)風險

因行業(yè)發(fā)生重大不利變化，導致借款人整體經營業(yè)績下滑，進而影響借款人償還銀行貸款能力。實踐中應重點關注：一是行業(yè)周期，周期性行業(yè)有波峰和波谷之分，當行業(yè)處于過熱時，應審慎進入。金融危機之前，船舶制造行業(yè)達到歷史高點，船東的買船熱情高漲，船廠的訂單絡繹不絕，部分銀行忽視行業(yè)風險，盲目跟風，參與了大量船舶類買貸業(yè)務，近些年貸款風險集中暴露；二是行業(yè)競爭，過度競爭會導致行業(yè)內企業(yè)盈利能力不足，進而影響企業(yè)還款能力。

（三）信用風險

信用風險是指借款人到期不能按照合同履約的風險，主要影響因素包括借款人資信、經營狀況、市場環(huán)境、管理層態(tài)度等。境內企業(yè)可以通過查詢人行征信系統(tǒng)，了解企業(yè)的歷史履約情況。買方信貸業(yè)務借款人一般是境外企業(yè)，獲取企業(yè)完整履約歷史較為困難。

三、國際出口買方信貸風險防范

（一）加強與出口信用保險機構合作

為鼓勵本國企業(yè)出口，各國普遍都成立了官方的出口信用保險機構，比如中國出口信用保險公司（SINOSURE）、法國出口信用保險（COFACE）、丹麥出口信貸基金（EKF）等。出口信用保險能夠提供政治險、商業(yè)險，收取一定金額的保費，賠付比例最高可達95%。?y行在開展高風險國家買方信貸業(yè)務時，一般會要求借款人購買保險。

（二）加強行業(yè)研究，提高對趨勢的把握能力

當行業(yè)處于低谷時，最優(yōu)秀的企業(yè)也難免受到波及。銀行開展買方信貸業(yè)務應增強對相關行業(yè)的研究和研判，增強對行業(yè)運作規(guī)律的把握，在行業(yè)出現(xiàn)大幅波動時，應及時調整信貸政策和投向。同時，對于銀行較為陌生的行業(yè)，要充分利用外部資源，聘請有關領域資深專家，提供專業(yè)的行業(yè)建議。

（三）構建完善的信用結構，落實有效擔保

買方信貸業(yè)務除了要重視第一還款來源的可靠性，也要重視第二還款來源。具體實踐中，首先要落實交易相關資產抵押、股權質押、保險權益轉讓等，其次要選擇具備實力的境外主體提供有效擔保，最后可要求國內出口商提供增信，構建共同風險分擔機制。

（四）重視法律合同在國際爭端中的作用

在國際貿易中，法律合同是記錄交易內容、明確雙方權力義務的唯一載體，銀行應高度重視法律合同的起草和談判。實踐中，銀行應聘請熟悉相關國家法律的律師事務所起草法律合同，談判過程中要設置較為嚴格條款保障債權人安全，法律條文要能夠準確表達貸款決策機構明確的貸款條件要求。

（五）組建國際銀團，分散貸款風險

單獨一家銀行對風險的判斷往往存在局限性，尤其針對境外企業(yè)更是如此。開展買方信貸業(yè)務時，可邀請銀行同業(yè)組建銀團。實踐中，國際銀團類項目的融資結構設計往往更加科學、嚴謹，對風險的把控更加準確，發(fā)生風險后也能夠得到較好的處置。參考文獻

[1]周小川.出口信貸及其規(guī)則制定[J].上海金融.2013（11）.[2]閆奕榮.中國出口信用保險分析及國際比較[J].國際貿易問題.2003（6）.

第五篇：銀行承兌匯票存在的風險及防范對策[模版]

淺談銀行承兌匯票存在的風險及防范對策

隨著我國票據業(yè)務的迅速發(fā)展，承兌、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)規(guī)模成倍增加。有效改善了銀行自身的資產負債結構，進一步增強了盈利能力，促進了經營流動性、安全性和效益性的統(tǒng)一。

銀行承兌匯票作為一種票據業(yè)務對加速資金周轉和商品流通，促進社會經濟健康發(fā)展起到了積極的推動作用，受到銀企雙方共同的青睞。但是，隨著銀行承兌匯票的廣泛應用，利用銀行承兌匯票作案的案件越來越多，使有關各方蒙受了巨大的經濟損失，影響了銀行匯票業(yè)務的健康發(fā)展，成為商業(yè)銀行新的風險表現(xiàn)形式。因此，如何有效防范票據風險，維護金融機構的正常經濟秩序，已經成為亟待解決的問題。

一、銀行承兌匯票業(yè)務存在的主要風險

雖然目前各商業(yè)銀行都基本建立了票據業(yè)務的內部風險管理體系，完善了銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)及轉貼現(xiàn)授權管理制度，進一步加強了對銀行承兌匯票真?zhèn)渭百Q易背景真實性的審查，但在票據業(yè)務實際操作中，仍存在許多風險和問題。

(一)企業(yè)在辦理承兌匯票業(yè)務中存在欺詐行為

由于票據業(yè)務的迅速發(fā)展，利用票據詐騙資金是當前金融業(yè)務中的一個較為突出的風險點，票據詐騙手段越來越隱蔽，方法也越來越多，若銀行審查不嚴或操作不當，就會形成風險。主要表現(xiàn)在：一是偽造變造銀行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限較長、金額大和可反復多次轉讓等特點。先簽發(fā)真的銀行承兌匯票，再根據真的銀行承兌匯票偽造內容完全相同的假銀行承兌匯票即克隆票；另一方面，用在數(shù)額較小的真銀行承兌匯票上改動出票金額變造票據。二是票據調包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據替換掉真票據。三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票，或關聯(lián)企業(yè)簽訂沒有真實貿易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

（二）銀行承兌匯票作為融資工具，其操作風險越來越突出

由于銀行間競爭日益激烈，各行為爭攬業(yè)務而滿足單個大型企業(yè)的資金需求，使某些企業(yè)過量辦理承兌匯票，造成票據集中到期，導致銀行墊付資金。具體表現(xiàn)為：一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實貿易背景或不能確認貿易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資金用于不當用途，使銀行信貸資金遭受一定的風險和損失；三是當天承兌、當天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔的風險也越來越大。

（三）商業(yè)銀行對銀行承兌匯票業(yè)務的管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經營風險

個別商業(yè)銀行受利益機制驅動，放松了內控管理，淡化了風險意識，在票據業(yè)務經營過程中，為企業(yè)滾動簽發(fā)銀行承兌匯票，為無效商品交易合同的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，為超商品交易金額的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，承兌匯票出票人和貼現(xiàn)申請人為非貿易合同的簽訂人，為貿易合同不真實或無貿易合同和增值稅發(fā)票辦理貼現(xiàn)，存在較大的風險；此外由于銀行審查制度執(zhí)行不力，企業(yè)又通過貸款方式，利用信貸資金償還到期的銀行承兌匯票，使票據風險轉移到信貸風險上。

（四）關聯(lián)企業(yè)利用銀行承兌匯票貼現(xiàn)，套取銀行資金

經過近幾年的檢查中發(fā)現(xiàn)，關聯(lián)企業(yè)之間以虛擬交易合同和增值稅發(fā)票申請簽發(fā)和貼現(xiàn)銀行承兌匯票較普遍，涉嫌套取銀行資金，有的已形成風險。一是出票人簽發(fā)銀行承兌匯票當日或近幾日，關聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉回出票人；二是企業(yè)集團向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，將資金轉回企業(yè)集團；三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后辦理貼現(xiàn)，將資金轉給出票人。

（五）票據市場的盲目發(fā)展和非理性競爭加大了利率風險

票據業(yè)務由于其周轉速度快，資金融通便利的特點，受到越來越多客戶的歡迎，也成為各家商業(yè)銀行競爭的業(yè)務領域，盲目發(fā)展和非理性競爭造成票據貼現(xiàn)利率非理性的變動，造成貼現(xiàn)利率低于轉貼現(xiàn)的情況，甚至出現(xiàn)過個別低于再貼現(xiàn)利率的違規(guī)行為。不合理的利率水平不僅加大了商業(yè)銀行利率風險，也使商業(yè)銀行利潤空間大為縮小。有的銀行貼現(xiàn)業(yè)務量較大，但由于資金不足，難以籌到足夠的低成本資金，為保持與重大客戶良好的合作關系，在資金緊張時不惜以高利率拆借資金用于貼現(xiàn)業(yè)務，實際上已違背了商業(yè)銀行的經營原則。

二、根據銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質，應分別采取相應的風險防范措施

（一）針對銀行承兌匯票存在的票據詐騙風險，應采取以下措施

1.盡快補充修訂有關票據法律法規(guī)，完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務中有關銀行承兌匯票規(guī)定，承認空白背書的法律效力，增加禁止匯票回頭背書規(guī)定的有關法律法規(guī)，對惡意擾亂票據市場的行為制訂具體制裁規(guī)定，同時制訂詳盡的有關銀行承兌匯票業(yè)務的操作規(guī)程，加強內控制約。

2.進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐科技含量，以機器鑒別票據真?zhèn)未嫒庋叟袛?，使犯罪分子無可乘之機。配備各個商業(yè)銀行的印模與票樣，減少跨系統(tǒng)銀行承兌匯票識別難度。同時要加快電匯票業(yè)務的推廣力度，從使用紙質票據逐步過度到使用電子票據，從而最大程度杜絕“假票”和“克隆票”帶來的威害。

3.做好宣傳培訓，提高經辦人員的業(yè)務素質。各金融機構要高度重視票據支付結算工作，通過多種方式，加強對會計人員的業(yè)務培訓，使之掌握《票據法》、《支付結算辦法》及有關業(yè)務知識，掌握結算票據的各防偽特征，提高防偽反詐意識，增強識別偽造、變造、復制票據的能力。對企業(yè)要做好宣傳工作，有條件的可組織企業(yè)有關人員進行《票據法》、《支付結算辦法》培訓，以提高企業(yè)經辦人員的業(yè)務素質。

（二）針對銀行承兌匯票存在的承兌風險，應采?。?/p>

1.銀行要進一步建立和完善信貸資金風險控制機制，要將銀行承兌匯票業(yè)務列入信貸資產負債比例管理和授信管理，從簽發(fā)匯票的環(huán)節(jié)上控制承兌風險。嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負責制和審批制，承辦人要認真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協(xié)議書，明確雙方的權利、義務和責任，并且還應該要求承兌申請人提供抵押擔保，若該筆銀行承兌匯票款項轉為逾期，信貸承辦人應承擔相應的責任。同時建立監(jiān)測每一個出票企業(yè)經營風險的預警系統(tǒng)，對企業(yè)的經營活動進行跟蹤檢查，建立、健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規(guī)避金融風險。

2.要建立嚴密、科學、規(guī)范的會計內部控制系統(tǒng)。銀行承兌匯票屬于重要

票據，在整個銀行承兌匯票業(yè)務流程中，潛藏的內部風險主要有：會計簽發(fā)、信貸審查、臨柜復審等環(huán)節(jié)。因此，銀行內部控制管理就應當包括信貸內部控制管理、會計內部控制管理等各個環(huán)節(jié)。應加強會計部門獨立的防范風險、檢查監(jiān)督能力，而不僅僅起到銀行會計核算作用。還應加強對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用計算機簽發(fā)匯票代替手工簽發(fā)。同時，要加強會計檢查輔導工作，將銀行承兌匯票業(yè)務作為一項重點業(yè)務進行檢查，及時堵塞漏洞，防止經濟案件的發(fā)生。

3.監(jiān)管部門應進一步加強票據業(yè)務合規(guī)性管理，規(guī)范票據市場秩序，加大宣傳和指導檢查力度，強化對不規(guī)范辦理票據業(yè)務的查處力度，對無法證實交易真實性的票據，一律不得辦理貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)，加強對票據承兌行和貼現(xiàn)行票據真實性情況的現(xiàn)場檢查，建立對違規(guī)票據行為定期通報及處罰制度，切實維護商業(yè)票據的信譽和流通秩序，促進銀行承兌匯票業(yè)務的健康發(fā)展。

（三）針對銀行承兌匯票存在的貼現(xiàn)風險，應采?。?/p>

1.把握票據的真實性。社會上不乏票據詐騙活動，如偽造票據、變造票據、“克隆”票據、“以假換真”調換票據和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢答復書等，以此騙取銀行資金，因此，必須嚴格把握所貼現(xiàn)的票據的真實性。

2.把握票據的有效性。銀行對所貼現(xiàn)的票據，應當在票據的各要素、各個票據行為尤其是背書的規(guī)范性、有效期限等多方面嚴格把握票據的有效性，避免資金損失和票據糾紛。

3.把握承兌人的信用狀況。用于貼現(xiàn)的商業(yè)匯票有兩種，一是商業(yè)承兌的，一是銀行承兌的。不光對前者要把握承兌人的信用狀況，對后者也應當認真對待。當前票據市場上流通的絕大部分是銀行承兌匯票，這是因為銀行的信用比較可靠。但銀行信用也是分等級的，有的信用等級較好，有的較差，對不同的銀行所承兌的匯票進行貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)銀行同樣應當認真評估，區(qū)別對待。具體做法可由該行總行(或委托專業(yè)公司)專門對全國各家銀行的信用等級進行綜合評估，將評估結果提供本行各分支機構在辦理票據貼現(xiàn)時掌握，這樣可以有效提高票據貼現(xiàn)的安全度和效率。

4.把握操作的合規(guī)性。當前，國內商業(yè)銀行普遍認為票據貼現(xiàn)業(yè)務風險較小，辦理簡便，成本低，收益快。較之貸款業(yè)務而言，銀行更樂于以票據貼現(xiàn)方式融資給企業(yè)。而且通過銀行間及企業(yè)的配合，以多次承兌、貼現(xiàn)、多次循環(huán)對開銀行承兌匯票的方式，派生出數(shù)倍、數(shù)十倍的金額巨大的存款及票據業(yè)務，“創(chuàng)造”出大量的信用，這對于銀行完成“業(yè)績”意義重大。因此，票據貼現(xiàn)業(yè)務日益為銀行所熱衷，變通的做法也越來越多，由此帶來了巨大的風險。防范票據貼現(xiàn)業(yè)務的操作風險是刻不容緩的。完善內控制度，嚴格按程序審批和辦理貼現(xiàn)業(yè)務，杜絕“先貼現(xiàn)，再補議”的現(xiàn)象；杜絕自己承兌又自己貼現(xiàn)的行為；要求申請人提供交易合同和增值稅發(fā)票，確保匯票的真實貿易背景；防止?jié)L動承兌和貼現(xiàn)進行長期融資。

綜上所述，銀行通過重點加強對承兌和貼現(xiàn)兩個過程的主要風險點的控制，將有效防范企業(yè)票據風險，在很大程度上避免票據糾紛和資金損失，保障和促進票據業(yè)務的長期發(fā)展具有重要意義。