第一篇：對(duì)1家進(jìn)境糧食加工企業(yè)檢疫管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

對(duì)1家進(jìn)境糧食加工企業(yè)檢疫管理過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告呼倫貝爾檢驗(yàn)檢疫局劉鐵莊

2014年3月，h檢驗(yàn)檢疫局接受1家中糧公司所屬企業(yè)——位于內(nèi)蒙古東部地區(qū)的麥芽生產(chǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱hm公司）——擬進(jìn)境澳洲大麥業(yè)務(wù)的檢疫審批備案申請(qǐng)，在規(guī)定期限內(nèi)組成檢疫評(píng)審工作小組赴該企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審核。

1.體系文件與檢疫管理工作脫節(jié)

該企業(yè)已經(jīng)獲得了由第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)實(shí)施的qms和基于haccp的食品安全管理體系認(rèn)證，企業(yè)也進(jìn)行過(guò)多次內(nèi)部審核和管理評(píng)審活動(dòng)，并接受過(guò)由企業(yè)顧客組織的第二方審核，但審核組在對(duì)體系文件和食品安全管理過(guò)程實(shí)施審核中發(fā)現(xiàn)，其體系文件幾乎未涉及有關(guān)對(duì)擬進(jìn)境大麥實(shí)施植物衛(wèi)生檢疫的條款。

企業(yè)已經(jīng)確定了3個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)（CCP），即

CCP1：原料入場(chǎng)之前的農(nóng)殘項(xiàng)目和雜質(zhì)監(jiān)測(cè)；

CCP2：發(fā)芽過(guò)程中霉菌侵染和生長(zhǎng)情況；

CCP3：包裝物料受到外來(lái)有害物質(zhì)（主要是化學(xué)污染）狀況。

審核結(jié)論：企業(yè)沒(méi)有針對(duì)食品安全管理體系的充分性、有效性實(shí)施必要的評(píng)審以及做出進(jìn)行重新修訂的輸出結(jié)論。而根據(jù)ISO9001:2008標(biāo)準(zhǔn)以及企業(yè)的體系文件規(guī)定，當(dāng)體系運(yùn)行的內(nèi)外部環(huán)境條件發(fā)生重要變化（包括工藝設(shè)計(jì)的重大更改、法律法規(guī)的重要修訂和變化、體系實(shí)效或時(shí)常情勢(shì)的重要變化等情況），需要對(duì)體系的充分性、適宜性、有效性進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，做出改進(jìn)的結(jié)論。

而該企業(yè)已經(jīng)做出了確定擬于近期進(jìn)口澳洲大麥這一全新的市場(chǎng)戰(zhàn)略決策，這對(duì)從前只使用國(guó)產(chǎn)原料的模式是個(gè)重要變化，涉及到外來(lái)有害生物監(jiān)測(cè)和應(yīng)急預(yù)案等新的需求。

2.已經(jīng)確定的關(guān)鍵控制點(diǎn)（ccp）沒(méi)有包括檢疫控制如前所述，該企業(yè)已經(jīng)確定了3個(gè)ccp點(diǎn)，分別是原料入場(chǎng)之前的雜質(zhì)和理化項(xiàng)目檢測(cè)；大麥發(fā)芽過(guò)程中霉菌的檢測(cè)；包裝物料有害化合物的檢測(cè)。

然而，由于沒(méi)有進(jìn)行對(duì)體系的重新評(píng)審和做出需求結(jié)論，所以體系所確定的關(guān)鍵控制點(diǎn)（CCP）中卻不包括外來(lái)有害生物（中方關(guān)注的檢疫性有害生物）監(jiān)測(cè)和植物疫情處置應(yīng)急預(yù)案等支持性文件的規(guī)定。

應(yīng)該提及的是，隨著我國(guó)新型城鎮(zhèn)化和工業(yè)化的推進(jìn)，企業(yè)對(duì)農(nóng)場(chǎng)品原料的需求在日益增加，同時(shí)因?yàn)槲覈?guó)農(nóng)業(yè)較之發(fā)達(dá)國(guó)家屬于弱質(zhì)性質(zhì)，投入/產(chǎn)出效率較低，所以在今后一個(gè)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)很可能會(huì)維持，甚至加大農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)口量，隨

之而來(lái)的檢疫性外來(lái)有害生物的入侵威脅將上升至一個(gè)較高水平，相關(guān)企業(yè)必須不斷加強(qiáng)對(duì)這一問(wèn)題的認(rèn)識(shí)。

3.最高管理者對(duì)進(jìn)境植物產(chǎn)品疫情防控的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡漠

在這一案例中，hm公司所處地域?qū)儆诖篼湻N植產(chǎn)區(qū)，面對(duì)可能的外來(lái)有害生物入侵，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到威脅的風(fēng)險(xiǎn)較大，如國(guó)家關(guān)注的可能來(lái)自澳洲的假高粱和黑高粱等田間雜草就屬于危險(xiǎn)的有害生物，一旦入侵，就會(huì)投入巨額資金和大量人力進(jìn)行鏟除和防控，將會(huì)造成極大損失。

而企業(yè)管理者對(duì)此卻知之甚少，甚至沒(méi)有組織安全質(zhì)量人員學(xué)習(xí)總局的相關(guān)公告等文件，也沒(méi)有計(jì)劃將有害生物防控措施納入企業(yè)的體系文件之中，企業(yè)也沒(méi)有具備植物保護(hù)知識(shí)的工作人員。這說(shuō)明該企業(yè)還不具備較為充分的應(yīng)對(duì)外來(lái)有害生物入侵防控工作的意識(shí)和能力。

針對(duì)這一情況，h檢驗(yàn)檢疫局已經(jīng)明確提出了企業(yè)必須將外來(lái)有害生物防控措施納入QMS和HACCP體系，并作為CCP之一的評(píng)估結(jié)論。要求企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以完成，然后再實(shí)施進(jìn)境糧食之前的備案審核活動(dòng)。

2014——04——01

第二篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

**企業(yè)(個(gè)人)授信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

一、授信申請(qǐng)內(nèi)容:

申請(qǐng)貸款萬(wàn)元，期限月，利率%，擔(dān)保方式為，貸款用途。

二、申請(qǐng)人基本情況：

（一）基本情況

申請(qǐng)人成立于，注冊(cè)資金，實(shí)際到位資金。

股東情況：

（二）經(jīng)營(yíng)情況

申請(qǐng)人主營(yíng)業(yè)務(wù)情況：有什么訂單

申請(qǐng)人上下游客戶情況：

（三）財(cái)務(wù)情況

截至-年-月，資產(chǎn)總額，流動(dòng)資產(chǎn)，其中貨幣資金，應(yīng)收帳款，存貨，固定資產(chǎn)凈值，負(fù)債總額，流動(dòng)負(fù)債，其中

第三篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣大投資者的合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》要求，董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同組建企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，對(duì)2012企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

一、企業(yè)基本情況

1、公司名稱：XXXX有限公司

2、公司地址：XXXXX

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：XXXXX。

4、公司股權(quán)架構(gòu)：

5、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)：

2012，公司由各部門負(fù)責(zé)人共同組建了解風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由董事會(huì)辦公室與審計(jì)部共同負(fù)責(zé)日常工作，組長(zhǎng)XXX經(jīng)理，副組長(zhǎng)XXX經(jīng)理，在審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下展開工作，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析并制訂應(yīng)對(duì)措施，不斷推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)如下圖：

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況

1、組織架構(gòu)

公司建立了公司治理架構(gòu)與組織架構(gòu)，明確了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)置，人力資源部對(duì)各機(jī)構(gòu)人員編制、職責(zé)權(quán)限進(jìn)行了明確規(guī)定，并對(duì)工作程序和相關(guān)要求通過(guò)業(yè)務(wù)流程與規(guī)章制度進(jìn)行了規(guī)范。

公司決策流程運(yùn)行良好，組織架構(gòu)職能分工明確。重大事項(xiàng)、重大決策、重要人事任免通過(guò)股東大會(huì)與經(jīng)理辦公會(huì)集體決策，特別是對(duì)子公司的發(fā)展規(guī)劃與人事任免全部通過(guò)經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行討論決定，組織架構(gòu)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

公司通過(guò)

5、企業(yè)文化

公司這些年來(lái)一直重視企業(yè)文化建設(shè)，擁有獨(dú)具特色的企業(yè)文化，樹立了“鼓群志、集群智，聚眾德，創(chuàng)眾業(yè)”企業(yè)宗旨。2012編訂了企業(yè)文化評(píng)估辦法，在企業(yè)文化建設(shè)方面的成績(jī)與不足進(jìn)行評(píng)價(jià)，加快企業(yè)文化建設(shè)，發(fā)揮企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，有效地規(guī)避了企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)。

6、資金活動(dòng)

公司通過(guò)行之有效的財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)資金管理嚴(yán)格控制，在規(guī)范審批流程與付款控制的同時(shí)，加大稽查力度，保證了資金安全，提高了資金效益。公司制訂了規(guī)范的融資、投資方面的決策制度，對(duì)子公司資金活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一控制。公司對(duì)籌資途徑與方式進(jìn)行了嚴(yán)格控制，按照籌資額度進(jìn)行逐級(jí)決策制度，嚴(yán)格了經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)與股東大會(huì)的決策權(quán)限，規(guī)范了借款、還本付息等資金收付流程。

公司通過(guò)集體決策，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，建立健全投資管理臺(tái)賬，時(shí)刻關(guān)注被投資方經(jīng)營(yíng)情況，定期對(duì)投資進(jìn)行了評(píng)估。

公司定期制訂資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，規(guī)范資金收支管理，嚴(yán)格控制運(yùn)營(yíng)資金支付權(quán)限審批，確保了運(yùn)營(yíng)資金安全與資金效益。

通過(guò)檢查評(píng)估，企業(yè)在資金活動(dòng)方面未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，7、采購(gòu)業(yè)務(wù)

公司通過(guò)《物資采購(gòu)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《招標(biāo)管理制度》、《付款方式及流程管理辦法》等制度規(guī)范了公司采購(gòu)與付款的管理，通過(guò)物資采購(gòu)計(jì)劃審批流程、采購(gòu)價(jià)格審批流程、采購(gòu)結(jié)算審批流程與付款審批流程，對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行了行之有效的控制，規(guī)避了采購(gòu)計(jì)劃、供應(yīng)商選擇、采購(gòu)驗(yàn)收等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，未發(fā)現(xiàn)重大采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

8、資產(chǎn)管理

在資產(chǎn)管理方面，公司通過(guò)《存貨管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《物品放行管理制度》等各項(xiàng)管理制度，不斷加強(qiáng)資產(chǎn)管理水平，有效地控制了各類資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。存貨管理方面，公司充分利用ERP企業(yè)資源管理系統(tǒng)，規(guī)范了出入庫(kù)手續(xù)及存貨檢驗(yàn)流程控制，由理財(cái)部定期對(duì)集團(tuán)公司存貨進(jìn)行檢查盤點(diǎn)，每年年終都 進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)工作，未發(fā)現(xiàn)存貨方面存在較大的流失、盤虧與毀損的風(fēng)險(xiǎn)。

固定資產(chǎn)管理方面，通過(guò)制度規(guī)范了申購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)撥、修理、報(bào)廢等業(yè)務(wù)流程，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，有效地避免了固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司固定資產(chǎn)的保值、增值的管理目標(biāo)。

公司將價(jià)值單位價(jià)格在2000元以下30元以上，并且不屬于主要生產(chǎn)設(shè)備能在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保持原有實(shí)物形態(tài)的物品介定為低值易耗品進(jìn)行管理，有效提高了資產(chǎn)利用率。并通過(guò)加強(qiáng)物品放行的管理控制，確保了公司財(cái)產(chǎn)安全，有效避免了資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。

公司及時(shí)對(duì)科技成果申請(qǐng)了專利，并定期對(duì)商標(biāo)、品牌通過(guò)注冊(cè)及延長(zhǎng)使用期限等方式，提高了企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的有效利用。企業(yè)重視和加強(qiáng)品牌建設(shè)，企業(yè)品牌不斷獲得國(guó)內(nèi)和國(guó)外客戶的認(rèn)可，取得了良好的社會(huì)效益。

9、銷售業(yè)務(wù)

集團(tuán)公司通過(guò)《銷售合同生產(chǎn)組織管理辦法》與《客戶授信管理制度》，加強(qiáng)對(duì)銷售訂單生產(chǎn)流程的管理，確保銷售合同按期交貨，提高生產(chǎn)管理水平的同時(shí)，對(duì)各個(gè)客戶進(jìn)行信用評(píng)價(jià)，針對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)一步采取不同的銷售策略，確保企業(yè)應(yīng)收賬款的回收率。理財(cái)部通過(guò)加強(qiáng)對(duì)發(fā)出商品與應(yīng)收賬款的管理，對(duì)達(dá)到預(yù)警期限的商品或應(yīng)收賬款，及時(shí)發(fā)出督促結(jié)算或收款提醒，避免呆壞賬的發(fā)生。通過(guò)銷售價(jià)格集體審核的方式，確保銷售價(jià)格的合理性，規(guī)避了銷售與收款環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確保了公司國(guó)內(nèi)外銷售業(yè)務(wù)的順利有效實(shí)施。通過(guò)按單生產(chǎn)的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風(fēng)險(xiǎn)。

10、研究與開發(fā)

集團(tuán)公司對(duì)科研項(xiàng)目通過(guò)立項(xiàng)審批進(jìn)行控制，納入技術(shù)中心工作計(jì)劃與考核體系，對(duì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)按照審批進(jìn)行嚴(yán)格控制，科研成果及時(shí)進(jìn)行了評(píng)價(jià)并申請(qǐng)了專利，保證了企業(yè)科技成果的效益性，維護(hù)了企業(yè)利益。

11、工程項(xiàng)目 公司制訂了《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》，對(duì)集團(tuán)公司范圍內(nèi)所有的工程項(xiàng)目的預(yù)算、立項(xiàng)、招標(biāo)、施工與驗(yàn)收各環(huán)節(jié)都進(jìn)行了規(guī)范，公司重大工程項(xiàng)目都有會(huì)議評(píng)議通過(guò)的立項(xiàng)報(bào)告、基建工程與設(shè)備的招標(biāo)記錄、施工記錄與驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

通過(guò)內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)，在制度執(zhí)行上由于缺少專業(yè)預(yù)算員，集團(tuán)公司重大基 建項(xiàng)目只有粗略的預(yù)算報(bào)告，缺少詳細(xì)的預(yù)算及審核記錄，公司在工程項(xiàng)目招標(biāo)定價(jià)過(guò)程中及時(shí)采取了控制措施，在參考各承包商提交的預(yù)算報(bào)告的同時(shí)，通過(guò)多方對(duì)比分析，采取行之有效的招標(biāo)議標(biāo)策略，合理防范了工程項(xiàng)目預(yù)算不詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)。

隨著公司發(fā)展，公司將及時(shí)配備專業(yè)預(yù)算員，按照制度要求及時(shí)執(zhí)行預(yù)算及審核流程，及時(shí)規(guī)避工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

12、擔(dān)保業(yè)務(wù)

通過(guò)股東大會(huì)決議，公司除對(duì)控股子公司壽光寶隆石油器材有限公司與威海市寶隆石油專材有限公司承擔(dān)一定限額的資金擔(dān)保外，對(duì)外無(wú)任何擔(dān)保業(yè)務(wù)，不存在擔(dān)保業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

13、業(yè)務(wù)外包

公司由物流中心設(shè)立外協(xié)科，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包的管理工作，對(duì)較大的業(yè)務(wù)外包都通過(guò)了招投標(biāo)方式選擇承包單位，通過(guò)《外購(gòu)、外協(xié)產(chǎn)品質(zhì)量控制規(guī)定》與《公司產(chǎn)品過(guò)程檢驗(yàn)、監(jiān)督管理制度》對(duì)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，委外加工產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)立材料與產(chǎn)品臺(tái)賬進(jìn)行專門管理，并對(duì)出現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量、物料發(fā)放與回收不規(guī)范的現(xiàn)象及時(shí)進(jìn)行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

14、財(cái)務(wù)報(bào)告

企業(yè)在財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南》的要求范圍內(nèi)制訂了集團(tuán)公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)報(bào)表編制與審核流程，定期出具會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交董事會(huì)及經(jīng)理層，為后期經(jīng)營(yíng)決策提供參考。各季度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)公司審計(jì)部審計(jì)后提交董事會(huì)。財(cái)務(wù)報(bào)告及外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)出具的審計(jì)報(bào)告一同提交董事會(huì)，向投資者報(bào)供。

經(jīng)檢查不存在違反會(huì)計(jì)法律法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度現(xiàn)象，對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告審核與審計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，不存在報(bào)告虛假與重大遺漏風(fēng)險(xiǎn)。

15、全面預(yù)算

理財(cái)部對(duì)集團(tuán)公司全面預(yù)算的編制與分析全面負(fù)責(zé)，根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，通過(guò)《全面預(yù)算管理制度》的規(guī)范要求，定期編制全面預(yù)算，終了對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，按時(shí)提交董事會(huì)及管理層進(jìn)行評(píng)議。人力資源部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況及時(shí)對(duì)各部門經(jīng)理進(jìn)行考核，充分貫徹預(yù)算的考核工作。企業(yè)預(yù)算分析報(bào)告存在不按時(shí)提交的現(xiàn)象，建議總經(jīng)理辦公會(huì)應(yīng)不斷加強(qiáng)全面預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)預(yù)算管理的執(zhí)行與考核工作，促使企業(yè)全面預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)范，充分發(fā)揮全面預(yù)算的管理作用。

16、合同管理

集團(tuán)公司通過(guò)制訂《合同管理制度》，借助企業(yè)內(nèi)部輔助管理系統(tǒng)，對(duì)合同的訂立與履行，合同的變更與糾紛等流程進(jìn)行了規(guī)范，由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)合同的管理工作，制訂了主要類別的合同模板，對(duì)不能使用公司合同模板簽訂的合同進(jìn)行了詳細(xì)審核，詳細(xì)登記合同的履行情況。

審計(jì)部定期對(duì)集團(tuán)公司合同履行情況進(jìn)行了評(píng)估，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)不按時(shí)簽訂合同及合同履行中的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了責(zé)任追究，切實(shí)規(guī)避了合同的管理風(fēng)險(xiǎn)。

17、內(nèi)部信息傳遞

公司制訂了《收發(fā)文管理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記與報(bào)備制度》以及《備忘錄管理制度》，借助公司內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部信息按照制度要求，依據(jù)信息的保密程度，按層級(jí)進(jìn)行了良好的信息傳遞，確保了內(nèi)部信息傳遞的通暢及時(shí)與商業(yè)信息保密工作。

18、信息系統(tǒng)

集團(tuán)公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計(jì)劃，通過(guò)《計(jì)算機(jī)管理規(guī)定》、《機(jī)房管理制度》與《網(wǎng)絡(luò)管理制度》，不斷加強(qiáng)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)的管理，通過(guò)用戶申請(qǐng)與權(quán)限審批控制，定期進(jìn)行信息備份與權(quán)限檢查，定期進(jìn)行軟件更新與病毒防范，未發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司信息系統(tǒng)存在內(nèi)部管理控制風(fēng)險(xiǎn)。

19、內(nèi)部監(jiān)督

在集團(tuán)公司審核委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)制度》，根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃，審計(jì)部在定期完成內(nèi)部控制審計(jì)的同時(shí)，按時(shí)完成管理層離任審計(jì)。針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及漏洞，及時(shí)提出整改意見(jiàn)并監(jiān)督整改，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大責(zé)任問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行責(zé)任追究。反舞弊機(jī)制方面，公司制訂《反舞弊管理規(guī)定》，號(hào)召員工參與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)的同時(shí)，審計(jì)部按時(shí)參加集團(tuán)公司項(xiàng)目的招標(biāo)工作，監(jiān)督 招標(biāo)流程，責(zé)令供應(yīng)商簽訂《不行賄承諾書》，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)

企業(yè)建立了科學(xué)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系，雖然企業(yè)在工程項(xiàng)目的預(yù)算方面存在一定的管理風(fēng)險(xiǎn)，但公司及時(shí)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取了行之有效防范措施，較好地控制了管理風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估認(rèn)為企業(yè)不存在重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與管理風(fēng)險(xiǎn)。

因企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的局限性，無(wú)法將國(guó)家政策變化，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)變動(dòng)、自然災(zāi)害等不確定因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)全部進(jìn)行識(shí)別與分析。本評(píng)價(jià)意見(jiàn)僅限于2012集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)管理小組 2013年2月26日

第四篇：企業(yè)復(fù)工風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

企業(yè)復(fù)工疫情風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)新型冠狀病毒風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，保護(hù)廣大員工、客戶的安全，公司特建立風(fēng)險(xiǎn)安全小組，針對(duì)新型冠狀病毒疫情對(duì)我廠生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，從而做好復(fù)工防疫工作。我企將會(huì)積極配合當(dāng)?shù)卣块T實(shí)行安全復(fù)工。

一、企業(yè)基本情況

1、公司名稱：長(zhǎng)春一加十工藝品有限公司

2、公司地址：長(zhǎng)春市文化印刷產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)院內(nèi)

3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍：水泥工藝品、木制品、金屬工藝品、其他非金屬的礦物制品、其他肥料生產(chǎn)、銷售；花土加工、銷售（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）.4、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

公司組建了風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，具體負(fù)責(zé)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析并制訂應(yīng)對(duì)措施。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估細(xì)節(jié)

1、公司通過(guò)每日早會(huì)（網(wǎng)絡(luò)）確定當(dāng)日生產(chǎn)作業(yè)環(huán)境。

2、本企業(yè)無(wú)從其他疫情地區(qū)返回的員工，均為本地員工。

3、認(rèn)真落實(shí)好員工的健康監(jiān)測(cè)，對(duì)出現(xiàn)發(fā)熱、咳嗽等癥狀的員工督促其盡快就醫(yī)，同時(shí)員工本人也應(yīng)該注意自身的健康狀況，做到及時(shí)上報(bào)，及時(shí)就醫(yī)，不隱報(bào)、不漏報(bào)。

4、減少職工之間近距離接觸頻率，通過(guò)采取減少共用物品，縮短交流時(shí)間，保持相互間距等措施最大限度降低感染風(fēng)險(xiǎn)。

5、強(qiáng)化廠區(qū)工作場(chǎng)所防控，指導(dǎo)員工個(gè)人防護(hù)，落實(shí)勤通風(fēng)、消毒、分餐、減少聚集等措施。

三、復(fù)工復(fù)產(chǎn)安全生產(chǎn)評(píng)估內(nèi)容：

針對(duì)當(dāng)前疫情影響，工廠針對(duì)復(fù)工可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別如下：

序號(hào)

風(fēng)險(xiǎn)因素

內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)程度（高中低）

防疫物資籌備

口罩，消毒液，酒精，體溫計(jì)

低

企業(yè)復(fù)工防疫崗前培訓(xùn)

做好防疫宣傳，提高員工防護(hù)意識(shí)

線上

員工情況排查

全面了解、排查員工近期省外出入情況，做到一人一檔

無(wú)外省人員接處及出入

上下班交通工具風(fēng)險(xiǎn)

上下班員工盡量步行、騎行或私家車

低

在崗期間風(fēng)險(xiǎn)

必須保證全天正確佩戴口罩，勤通風(fēng)，每天兩次量體溫，并做好記錄。

低

區(qū)域清潔消毒

工廠辦公室、會(huì)議室、廁所、食堂等每天按時(shí)間排表進(jìn)行消毒

低

消毒、殺菌產(chǎn)品使用

75%非醫(yī)用酒精只能用于公共場(chǎng)合消菌。地面、樓道等處進(jìn)行消菌時(shí),必須佩戴口罩，妥善存放；

84消毒對(duì)皮膚有刺激性，使用時(shí)佩戴手套，避免接觸皮膚；

低

招開會(huì)議風(fēng)險(xiǎn)

為避免人多聚集，各種會(huì)議采用（網(wǎng)絡(luò)）線上溝通

低

員工就餐風(fēng)險(xiǎn)

食常專人負(fù)責(zé)，分時(shí)、分餐、分桌用餐，避免近距離接觸

低

外來(lái)人員接待風(fēng)險(xiǎn)

外來(lái)人員采取盡量線上溝通的方式，否則要全面了解其身體狀況和外地出入史

低

防疫用品廢棄處理

口罩等防疫物品使用后，要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格消毒后，用密封袋封存處理。

低

生產(chǎn)資料、文件傳遞

專人負(fù)責(zé)，前后必須洗手消毒

低

上述10項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素為我廠涉及到的內(nèi)容，據(jù)此，我廠復(fù)工的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估值較低。通過(guò)復(fù)工前的充分準(zhǔn)備工作，工廠復(fù)工將會(huì)在安全狀態(tài)下有序進(jìn)行。

長(zhǎng)春一加十工藝品有限公司

2020-02-24

第五篇：企業(yè)改制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

甘肅省物產(chǎn)集團(tuán)十三戶困難企業(yè)改制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

省政府國(guó)資委：

根據(jù)《甘肅省人民政府批轉(zhuǎn)省政府國(guó)資委等部門關(guān)于規(guī)范省屬國(guó)有非工業(yè)困難企業(yè)改制和職工安置工作實(shí)施意見(jiàn)（試行）的通知》（甘政發(fā)[2011]35號(hào)）和《省政府國(guó)資委關(guān)于在省屬監(jiān)管企業(yè)建立重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的意見(jiàn)》（甘國(guó)維穩(wěn)[2010]349號(hào)）文件的要求和相關(guān)規(guī)定，我們對(duì)物產(chǎn)集團(tuán)所屬的即將進(jìn)行改制和職工安置工作的甘肅省金屬材料有限責(zé)任公司、甘肅順隆建筑材料有限公司、甘肅省六通實(shí)業(yè)公司、甘肅龍運(yùn)物資聯(lián)合經(jīng)銷公司、甘肅省物資進(jìn)出口總公司、甘肅省物資配套供應(yīng)公司、甘肅省機(jī)電設(shè)備總公司、甘肅省物資再生利用總公司、甘肅省物資貿(mào)易中心、甘肅省有色金屬材料總公司、甘肅省民爆器材專營(yíng)公司、甘肅省物資協(xié)作開發(fā)總公司、甘肅省物華硅業(yè)有限責(zé)任公司等十三戶困難企業(yè)的穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了認(rèn)真研究和評(píng)估，現(xiàn)報(bào)告如下：

一、成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

根據(jù)省政府國(guó)資委下發(fā)的《省政府國(guó)資委關(guān)于在省屬監(jiān)管企業(yè)建立重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的意見(jiàn)》（甘國(guó)維穩(wěn)[2010]349號(hào)）文件要求，集團(tuán)公司于2011年1月4日成立了甘肅省物產(chǎn)集團(tuán)重大 1

事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由集團(tuán)公司黨委書記、總經(jīng)理趙小明擔(dān)任，集團(tuán)公司其他六位班子成員任副組長(zhǎng)，小組成員由集團(tuán)本部各處處長(zhǎng)組成；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)是：負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)系統(tǒng)重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在集團(tuán)公司信訪辦，負(fù)責(zé)日常工作。集團(tuán)所屬各單位根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，成立了相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本企業(yè)重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。此次十三戶困難企業(yè)改制是集團(tuán)公司的一項(xiàng)重大決策，關(guān)系到廣大職工群眾的切身利益，因此必須進(jìn)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。此次改制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)，改制辦公室、信訪辦及相關(guān)處室人員組成，負(fù)責(zé)對(duì)十三戶困難企業(yè)改制事項(xiàng)進(jìn)行社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定評(píng)估。

二、形成風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告所做的工作

為了使企業(yè)改制穩(wěn)妥進(jìn)行，避免出現(xiàn)群體性上訪、舉報(bào)等事件，我們對(duì)準(zhǔn)備改制的十三戶困難企業(yè)進(jìn)行了改制前的各項(xiàng)調(diào)查摸底工作，主要做了以下幾個(gè)方面的工作:

1、和改制企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行座談，了解領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)改制的看法，是否對(duì)改制積極主動(dòng)，在改制過(guò)程中存在哪些困難和問(wèn)題，從領(lǐng)導(dǎo)口中了解職工對(duì)改制的想法及支持程度。

2、從改制企業(yè)職工花名冊(cè)中隨機(jī)選擇不同部門的職工進(jìn)行調(diào)查，詢問(wèn)職工對(duì)改制的看法，是否擁護(hù)企業(yè)改制，企業(yè)在改制過(guò)程中將會(huì)遇到什么樣的困難和問(wèn)題，這些問(wèn)題如何解決。

3、向職工發(fā)放改革改制調(diào)查問(wèn)卷，調(diào)查問(wèn)卷中的主要問(wèn)題涉

及以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：A、是否支持企業(yè)改制？B、希望原企業(yè)改制成什么形式的企業(yè)？C、每一工齡年的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金你們認(rèn)為多少金額合適？D、改制后是否愿意到改制后的企業(yè)工作？E、企業(yè)在改制過(guò)程中可能會(huì)存在什么樣的困難和問(wèn)題？F、企業(yè)改制是否存在風(fēng)險(xiǎn)？這些風(fēng)險(xiǎn)是否可以化解？

4、通過(guò)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處了解改制企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并且到改制企業(yè)財(cái)務(wù)科了解改制資金籌措情況，改制缺口資金是多少。

三、對(duì)十三戶困難企業(yè)改制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

一）、合法性評(píng)估

十三戶困難企業(yè)的改制均符合國(guó)家和我省的有關(guān)改制政策。各企業(yè)在編制《改制方案》和《職工安置方案》中，我們均要求嚴(yán)格按照國(guó)家的法律、法規(guī)及改制的相關(guān)政策要求，特別是在職工身份置換補(bǔ)償金標(biāo)準(zhǔn)、補(bǔ)繳醫(yī)療保險(xiǎn)、預(yù)留離法定退休5年內(nèi)職工工資及社保費(fèi)用等均未突破政策紅線，因此，各改制企業(yè)給我們報(bào)送的《改制預(yù)案》和《職工安置方案》均符合國(guó)家法律、法規(guī)及政策要求。

二）、合理性評(píng)估

為了穩(wěn)步推進(jìn)企業(yè)改制，減少在改制過(guò)程中出現(xiàn)的震蕩，各企業(yè)在編制《改制預(yù)案》和《職工安置方案》之前，改制中存在的一些重大事項(xiàng)均與企業(yè)工會(huì)和部分職工代表進(jìn)行了溝通，在不違背國(guó)家法律、法規(guī)的情況下，對(duì)個(gè)別困難職工在安置方面予以適當(dāng)照顧，做到合理合法，總體而言《改制預(yù)案》和《職工安置方

案》遵循了公開、公平、公正的原則，并且兼顧了國(guó)家、企業(yè)、職工和相關(guān)利益群體的共同利益。

三）、可行性評(píng)估

此次改制的十三戶困難企業(yè)，大部分企業(yè)都是歇業(yè)多年，因此，此次改制，對(duì)于改制后企業(yè)能夠兼并、重組的企業(yè)，原企業(yè)職工基本上都應(yīng)安排在新企業(yè)就業(yè)，對(duì)于改制后清算注銷、依法破產(chǎn)的企業(yè)，在職工身份置換后進(jìn)入社會(huì)自由執(zhí)業(yè)；至于企業(yè)改制存在的缺口資金，依據(jù)（甘政發(fā)[2011]35號(hào)）文件規(guī)定：企業(yè)有效資產(chǎn)不足以安置職工的，由省財(cái)政予以適當(dāng)補(bǔ)助。如果我們向省上報(bào)送的改制缺口資金能夠得以落實(shí)，那么，這些職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、欠繳的“三金一險(xiǎn)”、拖欠的職工工資等一系列問(wèn)題都可以得到解決，企業(yè)改制、職工安置基本上可以較為順利推進(jìn)。

四）、可控性評(píng)估

通過(guò)調(diào)查我們認(rèn)為十三戶困難企業(yè)改制時(shí)，在以下問(wèn)題的處理中存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

1、對(duì)置換職工身份每一個(gè)工齡1000元的補(bǔ)償金太低，大部分職工認(rèn)為十年以前國(guó)有企業(yè)職工的身份置換金補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)都超過(guò)了這個(gè)數(shù)額。

2、以前企業(yè)欠繳的“三金一險(xiǎn)”在改制時(shí)只能按照當(dāng)年全省社會(huì)平均工資的60％補(bǔ)交不太合理。

3、離、退休人員按照屬地原則移交當(dāng)?shù)剡M(jìn)行社會(huì)化管理，這一點(diǎn)在蘭州市尚未實(shí)施，這在改制中也是一個(gè)難點(diǎn)問(wèn)題。

4、對(duì)于改制后清算注銷、依法破產(chǎn)的企業(yè)，家屬院的維修和管理及經(jīng)費(fèi)來(lái)源是此次改制中的難題。

上述四個(gè)問(wèn)題的化解，對(duì)于第一、二兩個(gè)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)化解，我們將通過(guò)各級(jí)組織做好職工的思想工作，多做解釋、說(shuō)服工作，讓職工顧全大局，積極支持企業(yè)的改制工作，這兩個(gè)問(wèn)題通過(guò)我們的努力應(yīng)該基本上可以化解，對(duì)于第三、四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，我們將在改制過(guò)程中預(yù)留部分改制費(fèi)用來(lái)化解這兩個(gè)難題，使改制能夠順利進(jìn)行下去。

綜上所述，盡管集團(tuán)公司十三戶困難企業(yè)在改制過(guò)程中存在一定風(fēng)險(xiǎn)，但是，我們認(rèn)為只要認(rèn)真細(xì)致地對(duì)待每一戶企業(yè)的改制，提前制定好各項(xiàng)不穩(wěn)定因素的應(yīng)急預(yù)案，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該在我們可以控制的范圍之內(nèi)，因此，我們將十三戶企業(yè)在改制中存在的風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)估為B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。

甘肅省物產(chǎn)集團(tuán)

二〇一一年四月二十五日