第一篇：成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《成都市國有企業(yè)投資管理

暫行辦法》的通知

各監(jiān)管企（事）業(yè)單位：

現(xiàn)將《成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

二○○六年八月十一日

成都市國有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范國有及國有控股企業(yè)投資行為，防范投資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條本《辦法》所稱國有及國有控股企業(yè)是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的國有企業(yè)、國有控股企業(yè)以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

第三條企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為適用本辦法。包括：

（一）設立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入的股權(quán)投資；

（二）與新項目立項相關(guān)及擴大產(chǎn)能的基本建設、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；

（三）金融投資等其它投資；

（四）抵押、擔保等融資行為。

第四條企業(yè)投資決策應當嚴格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范投資項目可行性研究，建立責任追究制度。

第五條企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和國有經(jīng)濟布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整、“國有資本從競爭領域退出”及不辦“三級”公司的要求；

（二）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（三）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（四）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應，非主業(yè)投資應符合企業(yè)調(diào)整、改革方向。

第六條企業(yè)是投資的主體，應當制定投資決策程序和管理制度。投資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。投資項目在可行性研究論證中對存在不確定性的因素應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第七條國有獨資企業(yè)董事會及法定代表人是投資決策的直接責任人，應當按照本規(guī)定和其它相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，提請企業(yè)規(guī)范進行投資項目可行性研究論證工作，認真履行有關(guān)報批程序，公司應該按照市國資委的批復意見實施投資行為；國有控股企業(yè)國資代表在公司董事會、股東會決策前應當提前將公司投資事項報告市國資委，并按照市國資委批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。

第八條除政府安排的項目外，市國資委直接監(jiān)管的一類企業(yè)500萬元以上的投資項目，二類企業(yè)300萬元以上的投資項目，其他企業(yè)100萬元以上投資項目應向市國資委申報，直接監(jiān)管企業(yè)報市國資委，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報市國資委。

第九條第八條規(guī)定的申報項目符合下列條件之一的，實行一般審批制。

（一）非主業(yè)投資項目；

（二）境外、埠外投資項目；

（三）國有參股的投資項目；

（四）資產(chǎn)負債率超過70%的企業(yè)的投資項目；

（五）設立公司、收購兼并、增資擴股、抵押、擔保等項目。

除一般審批制外的投資項目實行簡化審批制。一般審批制是指處室審查后經(jīng)分管業(yè)務副主任同意，提交委主任辦公會審批；簡化審批制是指經(jīng)處室審查同意后，報分管業(yè)務副主任審定并簽發(fā)批文。

第十條市國資委對符合第八、九條項目的可行性研究報告視投資項目的情況可組織專家評審，專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條屬于一般審批制的投資項目，由企業(yè)向市國資委呈報相關(guān)資料，主要包括：

（一）申請報告；

（二）可行性研究報告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽定的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

（六）必要的政府有關(guān)部門批復文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等；

（七）項目負責人情況；

（八）資金來源說明；

（九）董事會決議及企業(yè)決策程序說明；

（十）市國資委要求提供的其它資料。

第十二條實行一般審批制的投資項目，對資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項目申請，市國資委自受理之日起二十個工作日內(nèi)給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)。

第十三條實行簡化審批制的投資項目，由企業(yè)向市國資委呈報請示、可行性研究報告及市國資委要求的材料，市國資委按簡化審批程序，在十個工作日內(nèi)予以批復。

第十四條市國資委審批投資項目，主要對項目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，企業(yè)投資決策是否符合規(guī)定，項目可行性研究論證過程是否符合相關(guān)管理規(guī)定等進行合規(guī)性審查。

第十五條凡是涉及企業(yè)購并、控股的投資項目，須由市國資委在市國資委中介機構(gòu)備選庫中委托中介機構(gòu)對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估和出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當由市國資委聘請具有相應

資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估結(jié)果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準或收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。

第十六條企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十七條投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起十日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其它情況。

第十八條企業(yè)要加強投資的合同管理，除債券、股票、基金等直接獲得投資憑證的投資外，企業(yè)的投資必須簽訂書面合同，合同形式必須規(guī)范，內(nèi)容要客觀公正，符合法規(guī)和政策，不得含有或隱含損害國家權(quán)益的條款。

第十九條企業(yè)基本建設、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中的工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比價采購，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。

第二十條企業(yè)要加強對外投資的財務管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時掌握投資進度和資金使用情況；基本建設、技術(shù)改造等項目完成以后應及時辦理竣工決算手續(xù)；企業(yè)投資必須按規(guī)定進行財務會計核算，年度財務報告應單獨披露有關(guān)重大投資事項。

第二十一條企業(yè)進行長期股權(quán)投資的，應按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表，進行長期債權(quán)投資及短期投資購買的股票、債券、基金等，要按規(guī)定取得相應的權(quán)屬證明，明確登記、保管責任，規(guī)范轉(zhuǎn)讓條件及審批程序。

第二十二條批準后的項目，一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第二十三條對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織工程

決算審計或?qū)σ褯Q算的工程進行復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或?qū)徲嫛?/p>

第二十四條企業(yè)應編制年度投資計劃。企業(yè)按市國資委要求，根據(jù)國際國內(nèi)市場環(huán)境變化和自身實際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按企業(yè)的主業(yè)和非主業(yè)編制年度投資計劃。投資計劃的內(nèi)容應當包括企業(yè)的總投資規(guī)模及分項投資規(guī)模、資金來源、投資項目、投資預期效益、實施年限等。

第二十五條企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權(quán)益。

（一）嚴禁企業(yè)以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非企業(yè)自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券；

（二）企業(yè)用自有資金從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金、債券，必須符合國家有關(guān)規(guī)定，建立完善的財務科目，明確轉(zhuǎn)讓條件及審批程序，嚴禁以個人名義進行上述行為；

（三）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)；

（四）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資；

（五）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十六條企業(yè)要規(guī)范擔保行為，防范和規(guī)避擔保風險。企業(yè)的擔保行為必須由董事會決策，并報告市國資委。企業(yè)原則上按股權(quán)比例為投資企業(yè)提供擔保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的企業(yè)提供擔保。除國家和省、市政府另有規(guī)定外，擔保累計不得超過最近一個會計年度合并會計報表企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。嚴格控制為非投資企業(yè)提供擔保，確需擔保的，必須有相互擔保或可靠的反擔保，并履行報批程序。企業(yè)不得為非法人單位或個人提供擔保。

第二十七條企業(yè)要加強與全資、控股企業(yè)及其它關(guān)聯(lián)方的資金往來管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財務會計制度進行核算。

第二十八條企業(yè)違反本辦法要求，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)追究行政責任和經(jīng)濟責任，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過“化整為零”等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權(quán)益的其它行為的。

第二十九條項目責任人在項目實施過程中弄虛作假或管理不善，導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應的行政和經(jīng)濟責任，構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十條承擔投資項目可行性研究論證、資產(chǎn)評估、復核和審計等業(yè)務的中介機構(gòu)，出具嚴重失實報告的，不得再聘請其從事市屬國有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務。市國資委可根據(jù)情況提請有關(guān)主管部門予以處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十一條參與投資項目評審的社會專家喪失獨立立場，違反誠信原則，泄露商業(yè)機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進行市屬國有企業(yè)的相關(guān)咨詢和評審工作。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第三十二條子企業(yè)投資管理參照本辦法。

第三十三條本辦法由市國資委負責解釋。

第三十四條本辦法自二○○六年八月十一日起施行。

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第二篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實際，制定本辦法。

第二條（術(shù)語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。

第六條（產(chǎn)權(quán)代表義務）

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權(quán)益，認真履行有關(guān)報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。第七條（權(quán)限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權(quán)限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。報批權(quán)限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定融資計劃。企業(yè)融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構(gòu)的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關(guān)部門批復文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。

第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內(nèi)給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構(gòu)備選庫中委托中介機構(gòu)對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。評估結(jié)果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。

第十四條（實施責任）

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。

第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或?qū)徲嫛?/p>

第十九條（風險防范）

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權(quán)益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機關(guān)）

本辦法由市國資委負責解釋。

第三篇：四川省省屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

四川省省屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范省屬國有企業(yè)投資行為,提高省屬國有企業(yè)投資決策的科學性、民主性，有效防范投資風險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合省屬國有企業(yè)實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于四川省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的企業(yè)。

第三條 本辦法所稱的企業(yè)投資行為主要包括：

（一）固定資產(chǎn)投資；

（二）長期股權(quán)投資：企業(yè)投資設立全資子企業(yè)、合資合作、對出資企業(yè)追加投資等；

（三）資產(chǎn)收購：收購有形及無形資產(chǎn)的投資；

（四）其他投資。

金融投資管理由省國資委另行規(guī)定。

第四條 企業(yè)投資活動和省國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應當遵循以下原則：

（一）遵守法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)章程，不損害出資人利益；

（二）符合省國有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)、提高企業(yè)核心競爭力；

（五）非主業(yè)投資應當符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)發(fā)展；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（七）投資規(guī)模應當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應；

（八）充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內(nèi)行業(yè)同期平均水平。

第二章 投資監(jiān)管職責

第五條 省國資委對企業(yè)投資行為依法履行出資人職責：

（一）組織研究國有資本投資導向；

（二）監(jiān)督投資項目決策，審核企業(yè)投資計劃和對企業(yè)投資項目實行核準或者備案管理；

（三）對企業(yè)投資完成情況進行統(tǒng)計分析，對重大投資項目實施稽查、審計、后評價等動態(tài)監(jiān)督；

（四）指導企業(yè)建立健全投資管理制度；

（五）有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他職責。

第六條 企業(yè)是投資行為的主體，應履行以下職責：

（一）負責投資計劃的制訂與執(zhí)行；

（二）負責投資項目的可行性研究；

（三）負責投資決策并承擔投資風險；

（四）開展投資分析，組織開展投資項目后評價；

（五）建立健全投資管理制度，加強投資管理；

（六）對所出資企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責。

第七條 企業(yè)監(jiān)事會對企業(yè)投資項目進行監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應及時向省國資委報告。

第三章 投資計劃管理

第八條 企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，企業(yè)的的主要投資活動應當納入投資計劃。

投資計劃應當主要包括下列內(nèi)容：

（一）總投資額、資金來源與構(gòu)成；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預期收益、實施年限、計劃完成投資和實施進度等）。

企業(yè)投資計劃中的投資項目應包括企業(yè)及下屬合并會計報表范圍內(nèi)企業(yè)的投資項目。

第九條 企業(yè)應當在每年二月底前將董事會（未建立董事會的為總經(jīng)理辦公會）通過的投資計劃及其說明報省國資委備案。

省國資委審查企業(yè)報送的投資計劃，除對存在問題的投資計劃進行提示外，一般不再回復。

第十條 省國資委建立企業(yè)投資統(tǒng)計分析制度，企業(yè)應當按照國資委要求定期報送投資計劃完成情況及分析報告。

（一）企業(yè)應當于每年1月底以前上報上全部投資完成情況報告。每個季度后15天之內(nèi)上報本季度企業(yè)重點項目完成情況報告。

（二）投資完成情況報告應當包括企業(yè)總體投資完成情況、完成投資計劃比重、工程的形象進度等。

第四章 投資項目管理

第十一條 省國資委對企業(yè)投資項目實行核準和備案兩種制度。

（一）核準。對實行核準管理的企業(yè)投資項目，省國資委對企業(yè)遞交的材料進行審核，自收齊核準項目材料之日起15個工作日內(nèi)，做出書面回復。對于需要聘請專家論證或者咨詢機構(gòu)評估的，經(jīng)專家論證或咨詢機構(gòu)評估后，15個工作日作出書面回復。

（二）備案。對實行備案管理的企業(yè)投資項目，由企業(yè)填報省屬企業(yè)投資備案表，并提交相關(guān)材料后，由省國資委進行備案。

第十二條 以下投資事項必須報省國資委核準：

（一）單項投資在1000萬元以上的非主業(yè)投資項目；

（二）省外和境外投資項目；

（三）主業(yè)重大投資項目有下列情形之一：

1、單項主業(yè)投資額超過投資主體凈資產(chǎn)10％的；

2、投資主體資產(chǎn)負債率超過75％進行主業(yè)投資的。

（四）未列入企業(yè)上報國資委的投資計劃的投資項目。

第十三條 企業(yè)投資符合以下條件的，報省國資委備案：

（一）除需要核準之外的主業(yè)投資項目；

（二）省政府指定項目；

（三）省國資委認為應當備案的其他投資項目。

第十四條 本辦法所稱的主業(yè)，是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)省國資委確認公布的主要經(jīng)營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。

企業(yè)應當專注于主營業(yè)務投資。

第十五條 需要核準的投資項目應向省國資委遞交以下材料：

（一）核準項目的申請文件（包括企業(yè)基本情況、擬投資項目情況等）；

（二）項目可行性研究報告或有關(guān)專家咨詢論證意見；

（三）公司履行決策程序的有關(guān)情況；

（四）投資項目的法律意見書；

（五）合資、合作方有關(guān)情況說明、工商登記資料和資信證明；

（六）經(jīng)審計的最近一年的財務報告和最近一期的財務報表；

（七）資金來源說明；

（八）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（九）省國資委要求提供的其他材料。

第十六條 需要備案的投資項目應向省國資委遞交以下材料：

（一）申請備案的申請文件（包括企業(yè)基本情況、擬投資項目情況、合資合作方有關(guān)情況說明等）；

（二）省屬企業(yè)投資項目備案表（一式4份，格式附后）

（三）公司履行決策程序的有關(guān)情況；

（四）經(jīng)審計的最近一年的財務報表和最近一期的財務報表；

（五）資金來源說明。

第十七條 企業(yè)投資必須經(jīng)過可行性研究，重大投資項目要組織專家論證或咨詢機構(gòu)評估。企業(yè)所有投資項目必須經(jīng)過董事會（未設董事會的為總經(jīng)理辦公會）作出決議，并形成規(guī)范的會議記錄。

對實行核準和備案管理的企業(yè)投資項目，企業(yè)應在董事會（未設董事會的為總經(jīng)理辦公會）作出投資決議后，及時向省國資委遞交該投資項目的相關(guān)材料。

第十八條 應報省國資委核準的投資項目在未獲核準前，企業(yè)除開展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實施或者進行實際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。對于實行備案的投資項目，企業(yè)應在項目實施前報省國資委備案。

依照法律、法規(guī)和規(guī)章，需由政府有關(guān)部門核準或者備案的項目，企業(yè)應該在上報項目之前，報告省國資委。

第十九條 對企業(yè)已經(jīng)核準或備案的重大投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并及時向省國資委報告。省國資委可根據(jù)具體情況，出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理核準、備案手續(xù)：

（一）對投資額變化超過30%或者資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整的；

（二）項目公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的；

（四）國資委和企業(yè)認為需報告的其他重大事項。

第二十條 核準后的項目，一年內(nèi)未實施或開工建設的，企業(yè)應當向省國資委申請延期或注銷。未辦理相應手續(xù)的，原核準文件自行作廢。

第二十一條 企業(yè)應對所有申報材料內(nèi)容的真實性負責。企業(yè)以拆分項目、提供虛假材料等不正當手段取得核準文件的，省國資委有權(quán)撤銷對該項目的核準，并追究有關(guān)人員的責任。

第二十二條 省國資委加強對企業(yè)投資計劃和項目的核準、備案、實施及后評價情況的監(jiān)督檢查。

（一）省國資委將對企業(yè)投資計劃和項目報核準和備案情況采取抽查的方式，對企業(yè)不按規(guī)定履行報備手續(xù)的，責令限期糾正。

（二）對已經(jīng)備案或核準的投資項目，省國資委進行動態(tài)檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)與申報項目出現(xiàn)重大差別而企業(yè)未報告國資委的，省國資委可以要求企業(yè)限期整改。

企業(yè)須在接到限期整改通知后按通知要求進行整改，并將整改結(jié)果報省國資委。

第二十三條 企業(yè)應當對投資項目實施后評價管理，不斷總結(jié)經(jīng)驗，提高投資管理水平。具體工作內(nèi)容，參照《省屬企業(yè)投資項目后評價工作指導意見》。經(jīng)國資委核準的投資項目的后評價報告應當報省國資委備案。

第五章 企業(yè)投資管理

第二十四條 企業(yè)應當建立健全投資管理制度，制定投資決策程序，明確相應的管理機構(gòu)，并報省國資委備案。

企業(yè)投資管理制度主要包括下列內(nèi)容：

（一）企業(yè)負責投資管理機構(gòu)的名稱、職責，管理構(gòu)架及相應的權(quán)限；

（二）投資活動所遵循的原則、決策程序和相應的定量管理指標；

（三）項目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項目組織實施中的招投標管理、工程建設監(jiān)督管理體系與實施過程的管理；

（五）資產(chǎn)收購和股權(quán)投資項目實施與過程的管理；

（六）項目后評價工作體系建設與實施的管理；

（七）投資風險管理，重點是法律、財務方面的風險防范措施；

（八）責任追究制度。

第二十五條 企業(yè)要加強投資全過程的管理。投資項目要按規(guī)定確定項目負責人，落實項目責任制；企業(yè)基本建設、技術(shù)改造、和有控制力的投資項目中的工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，都要按規(guī)定進行招投標或比價采購，禁止暗箱操作，以權(quán)謀私等行為；基本建設、技術(shù)改造等項目完成后應及時辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機構(gòu)進行全面審計，并對項目進行后評價；企業(yè)投資必須按規(guī)定進行財務會計核算，財務報告應單獨披露有關(guān)重大投資事項。

第六章 附則

第二十六條 企業(yè)違反本辦法和其他投資決策程序規(guī)定的，省國資委應當責令其改正或通報批評；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照《四川省省屬企業(yè)重大決策失誤責任追究辦法》等有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員的責任。

第二十七條 企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況和省國資委對企業(yè)投資檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果與企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核掛鉤，作為企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核綜合評議指標的重要內(nèi)容。

第二十八條 本辦法由省國資委負責解釋。

第二十九條

本辦法自印發(fā)之日起施行?！端拇ㄊ≌畤匈Y產(chǎn)監(jiān)督管理委員會<關(guān)于加強省屬國有企業(yè)投資管理的試行意見>》（川國資規(guī)劃[2005]77號）同時廢止。

第四篇：南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條（目的、依據(jù)）

為了依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，進一步規(guī)范國有企業(yè)投資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、國務院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

本 辦法適用于南京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）依法履行國有資產(chǎn)出資人職責的企業(yè)（以下簡稱市屬企業(yè)）及其能夠控制的各級被投資企 業(yè)（包括擁有50%以上權(quán)益性資本或擁有權(quán)益性資本雖不足50%但具有實際控制權(quán)的被投資企業(yè)，以下簡稱下屬企業(yè)）的投資活動。

上市企業(yè)的投資事項，按照國家關(guān)于證券業(yè)管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其投資管理程序和內(nèi)容經(jīng)市國資委同意后可一事一議。

第三條（投資事項）

本辦法所稱的投資活動是指企業(yè)用貨幣資金、實物、股權(quán)、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為。

(一)對外投資（含設立全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、對出資企業(yè)增加注冊資本等）。

(二)固定資產(chǎn)投資（含基本建設、技術(shù)改造投資和融資租賃等）。(三)金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?/p>

(四)其它投資。第四條（市國資委職責）

（一）組織研究國有資本投資導向。

（二）評審投資計劃，監(jiān)督、檢查投資計劃的執(zhí)行情況。

（三）對投資項目實行分級分類管理。

（四）指導市屬企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。第五條（市屬企業(yè)職責）

（一）企業(yè)是投資活動的責任主體。市屬企業(yè)必須依據(jù)本辦法并結(jié)合本企業(yè)實際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學民主決策、投資風險控制和投資失誤責任追究等管理制度，并報市國資委備案。

（二）對本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資計劃和投資項目，按照相關(guān)規(guī)定履行報請核準、備案和報告程序。

第六條（監(jiān)事會職責）

對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況，市國資委外派監(jiān)事會要納入日常及檢查范圍并向國資委報告檢查情況。

第七條（投資管理的原則）

市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動，以及市國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應當遵循以下原則：

（一）符合城市發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。

（二）符合國有資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力，非主業(yè)投資應當符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的經(jīng)市國資委確認并公布的主要經(jīng)營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。

（五）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

（六）投資規(guī)模應當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應。

（七）充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內(nèi)行業(yè)同期平均水平。

第八條（禁止或限制投資規(guī)定）

（一）企業(yè)不得以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非自有資金從事委托理財、期貨投資以及在二級市場上購買股票、基金和債券；確需用自有資金從事上述活動的，必須經(jīng)董事會決策，并按國家規(guī)定規(guī)范運作；

（二）企業(yè)一般不得對已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)，如因資產(chǎn)重組或買殼上市等需要，需要報市國資委核準；不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

（三）第三層級企業(yè)和凈資產(chǎn)低于1000萬元的第二層級企業(yè)，原則上不得進行長期股權(quán)投資。

（四）限制參股性（不具實際控制權(quán)）的長期股權(quán)投資。但市屬企業(yè)之間或市屬企業(yè)與下屬企業(yè)之間合作投資合計具有實際控制權(quán)的投資，參股銀行和非銀行金融機構(gòu)的投 資，對市政府指定的基礎設施和公共事業(yè)項 目的投資，以創(chuàng)業(yè)投資為主業(yè)的企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)投資，可以以參股的方式進行長期股權(quán)投資。

（五）限制不屬于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定的主業(yè)范圍的投資以及企業(yè)投資計劃或投資預算以外的非政府指令投資。

第九條（投資計劃編制）

市屬企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，企業(yè)的投資活動應當納入投資計劃。投資計劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資總規(guī)模及資金來源。

（二）投資方向及比重結(jié)構(gòu)。

（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、投資預期收益、實施年限、續(xù)建項目上一的計劃執(zhí)行情況等）。

（四）投資計劃項目匯總表。

（五）項目出資企業(yè)的財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

（六）其它需要說明的內(nèi)容。

市屬企業(yè)投資計劃應包括本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資項目。第十條（投資計劃管理）

市國資委對市屬企業(yè)投資計劃進行備案管理。

（一）市屬企業(yè)應于每年2月底前報送投資計劃方案。

（二）市國資委對市屬企業(yè)投資計劃方案進行評審，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復。市國資委自收到投資計劃20個工作日內(nèi)未予回復的視為備案通過。

（三）市屬企業(yè)根據(jù)市國資委的提示意見，組織修改完善投資計劃方案，提交董事會或相應決策機構(gòu)審議并決定后，將決定的投資計劃報送市國資委備案。

第十一條（投資計劃調(diào)整）企業(yè)應當嚴格執(zhí)行投資計劃。

市政府相關(guān)部門決定調(diào)整投資計劃的，企業(yè)應對投資計劃作相應調(diào)整，并報市國資委備案。

企業(yè)如遇特殊情況需調(diào)整投資計劃的，應當充分說明原因及調(diào)整內(nèi)容，由市屬企業(yè)于每年7月15日前報送市國資委備案，并按規(guī)定程序申報預算調(diào)整計劃。

第十二條（投資決策程序）

企業(yè)董事會(未設董事會的為經(jīng)理辦公會)是投資等重大事項的決策主體，應按照議事規(guī)則履行決策程序。

市屬企業(yè)董事會討論對外投資等重大事項的，國資委外派監(jiān)事會成員列席會議。

第十三條（投資項目管理）

市國資委對企業(yè)投資項目實行分級分類管理：(一)需報市國資委核準的項目：

1、企業(yè)投向市外、境外的項目；

2、企業(yè)非主業(yè)、非控股、非經(jīng)營性的投資項目；

3、擬從市級國有資本收益資金中申請安排資本性支出的投資項目；

4、根據(jù)規(guī)定應報核準的其他項目。(二)需報市國資委備案的項目：

1、企業(yè)投資計劃外追加的主業(yè)內(nèi)的投資項目。

2、企業(yè)投資計劃內(nèi)的重要投資項目，包括：

(1)單項投資額在3000萬元以上或達到凈資產(chǎn)10％以上的投資；(2)投資總額達到凈資產(chǎn)80％以上或資產(chǎn)負債率達到70％后繼續(xù)對外投資；

(3)與企業(yè)經(jīng)營管理人員有關(guān)聯(lián)的投資；

(4)期貨、股票、債券及基金等投資項目以及非銀行金融企業(yè)代客理財；(5)設立單純的投資性公司；

3、已備案項目投資方案作重大調(diào)整的，如投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權(quán)比例發(fā)生重大變化等；

4、市國資委認為有必要進行備案管理的其他投資事項。(三)需向市國資委報告的項目：

(1)單項投資額達到1000萬元不到3000萬元或達到凈資產(chǎn)5％不到10％的投資；

(2)投資總額達到凈資產(chǎn)50％不到80％或資產(chǎn)負債率達到50％不到70％后繼續(xù)對外投資。

(四)市屬企業(yè)管理的項目：

已納入經(jīng)市國資委備案的投資計劃內(nèi)的項目，由市屬企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，其中，重要投資項目按本條第（二）款規(guī)定辦理。

市屬企業(yè)應建立健全規(guī)章制度，對下屬企業(yè)的投資進行監(jiān)督管理。

下屬企業(yè)的投資項目，由市屬企業(yè)根據(jù)本辦法向市國資委申請核準、備案和報告。

第十四條（申請核準和備案的時間）

列入市國資委核準或備案管理范圍的投資，由市屬企業(yè)負責事前申報，即在企業(yè)董事會對擬投資事項作出決議后，投資項目正式實施（進行實際投資，或簽訂具有法律約束力的合同、協(xié)議，或子公司召開股東會或董事會決策）前報市國資委。

第十五條（審核內(nèi)容）

市國資委受理投資項目核準或者備案時，應重點審核以下內(nèi)容：

（一）是否符合國家法律法規(guī)和政策；

（二）是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及列入投資計劃或投資預算；

（三）是否進行市場分析和可行性論證；

（四）是否進行風險分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序；

（六）有關(guān)協(xié)議是否存在侵害國有資產(chǎn)權(quán)益的條款；

（七）是否與企業(yè)財務承受能力相適應；

（八）其他涉及國有資產(chǎn)保值增值的重要內(nèi)容。第十六條（核準或備案反饋意見）

（一）核準管理。對實行核準管理的企業(yè)投資項目，市國資委在20個工作日內(nèi)作出核準決定，并給予書面回復。

（二）備案管理。對實行備案管理的企業(yè)投資項目，市國資委在10個工作日內(nèi)給予回復，回復分為兩種形式： 1.對無不同意見的備案項目，在項目備案表 “備案意見”欄署“準予備案”并簽章。

2.對 需進一步論證的項目，需作出調(diào)整、補充、完善的項目以及市國資委持否決意見的項目，在項目備案表“備案意見”欄署“附提示意見”并簽章，另附提示意見反饋 市屬企業(yè)，市屬企業(yè)應執(zhí)行市國資委的提示意見。對其中市國資委明確提出否決意見的，市屬企業(yè)董事會對該項目的原決議應停止執(zhí)行。必要時市國資委組織專家論 證，論證意見供企業(yè)再決策參考。

第十七條（申請核準、申請備案和報告應提供的材料）

企業(yè)申請核準、申請備案和報告投資項目時，應當提供以下材料：

（一）書面請示或者報告；

（二）可行性研究報告；

（三）董事會決議及董事會會議記錄；

（四）有關(guān)投資各方的情況說明和證明文件；

（五）資金來源專項說明；

（六）有關(guān)投資協(xié)議；

（七）政府或有關(guān)部門的批文、專家論證意見、法律顧問意見書等其他必要材料。

（八）其它需要說明的事項。

企業(yè)重大投資項目申請備案的，還應按照規(guī)定格式填報企業(yè)重大投資事項備案表。

第十八條（項目重大調(diào)整）

（一）企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并在作出決策后五個工作日內(nèi)將決策意見書面報告市國資委：

1、對投資額、資金來源及構(gòu)成進行重大調(diào)整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

2、股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的。

3、投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的。

（二）企業(yè)在重大投資事項實施過程中出現(xiàn)下列情況的，應在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個工作日內(nèi)向市國資委書面報告：

1、企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

2、不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

3、企業(yè)投資虧損超過凈資產(chǎn)5％或單項投資虧損超過500萬元的，以及單項投資虧損致使實際權(quán)益低于賬面投資額30％的；

4、其他已經(jīng)或可能嚴重影響出資人權(quán)益的事項。第十九條（投資分析報告）

市國資委建立企業(yè)投資分析報告制度，市屬企業(yè)應當按照市國資委要求報送投資計劃執(zhí)行情況和分析材料。

（一）市屬企業(yè)應當每半年向市國資委報送投資完成情況。企業(yè)應于每年8月底向市國資委報送上半投資分析報告，次年2月底前上報投資分析報告。

（二）市屬企業(yè)的投資分析報告，應當全面反映企業(yè)國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、投資計劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項目投資回報情況等。

第二十條（投資項目后評估）市屬企業(yè)應當對投資項目實施后評估管理。重大投資項目的后評估報告應當報市國資委備案。

市國資委根據(jù)需要，對已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。

第二十一條（投資考核管理）

市屬企業(yè)應當建立投資進度監(jiān)測和投資效果預測評價指標體系，按照分級管理的原則，對全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評價制度。

市國資委建立企業(yè)投資完成情況統(tǒng)計分析制度，結(jié)合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容，考核結(jié)果與企業(yè)負責人獎懲掛鉤。

第二十二條（問責及追究）

企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定追究企業(yè)有關(guān)人員的責任。

市國資委相關(guān)責任人員違反本辦法規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重的，依法給予行政處分。

第二十三條（解釋部門）本辦法由市國資委負責解釋。第二十四條（施行日期）

本辦法自發(fā)布之日起施行，市國資委《關(guān)于加強市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理的若干意見》（寧國資委〔2005〕96號，2005年11月印發(fā)）同時廢止。附件：企業(yè)重大投資項目備案表

第五篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法(成府發(fā)〔2009〕6號)

成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

成府發(fā)〔2009〕6號

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實際，制定本辦法。第二條（術(shù)語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。第三條（投融資范圍）投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權(quán)收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。第六條（產(chǎn)權(quán)代表義務）

企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權(quán)益，認真履行有關(guān)報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。第七條（權(quán)限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權(quán)限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權(quán)。報批權(quán)限按照前款執(zhí)行。第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定融資計劃。企業(yè)融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構(gòu)的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關(guān)部門批復文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關(guān)資料。第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內(nèi)給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構(gòu)備選庫中委托中介機構(gòu)對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。評估結(jié)果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評估。第十四條（實施責任）

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或?qū)徲?。第十九條（風險防范）

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權(quán)益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。第二十條（責任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構(gòu)和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權(quán)益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責任。第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條（解釋機關(guān)）本辦法由市國資委負責解釋。第二十三條（施行日期）本辦法自公布之日起施行。