第一篇：重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法

重慶市國有資產監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)

管理暫行辦法》的通知

渝國資發(fā) 〔2011〕 3 號

市屬國有重點企業(yè)：

《重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法》已經市國資委2011年第二次辦公會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

二○一一年三月十四日

重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為完善國有資產監(jiān)督管理體制，加強企業(yè)財務監(jiān)管，充分發(fā)揮財務總監(jiān)在企業(yè)經營管理中的作用，確保國有資產保值增值，依據《公司法》、《會計法》、《企業(yè)國有資產法》和國家有關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶市國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱財務總監(jiān)是指符合任職條件，由市國資委按照企業(yè)領導人員管理權限，通過有關程序向企業(yè)推薦，依法履行財務監(jiān)管職責的企業(yè)高級管理人員。

第四條 財務總監(jiān)可按照法定程序進入企業(yè)董事會、成為企業(yè)董事會成員。上市公司等對此有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二章 任職資格

第五條企業(yè)原則上應當根據管理需要設置財務總監(jiān)職位，配備符合任職資格和條件的人員履行財務總監(jiān)工作職責，財務總監(jiān)的任職資格由市國資委審核認定。

（一）已設置了總會計師職位的，可按有關程序轉任財務總監(jiān)。有特殊要求的行業(yè)，從其規(guī)定。

（二）分管財務工作的副總經理，符合財務總監(jiān)任職資格的，可按有關程序轉任財務總監(jiān)；已設置財務總監(jiān)職位的企業(yè)，不再設置分管財務工作的副職領導職位。

（三）未經批準，財務總監(jiān)不得在企業(yè)及其下屬企業(yè)兼職。

第六條 擔任企業(yè)財務總監(jiān)職務除應具備市國資委規(guī)定的基本條件、任職資格外，還應當具有高級會計師、高級審計師等財經管理類高級專業(yè)技術職稱，或者具有注冊會計師、注冊稅務師等執(zhí)業(yè)資格，從事財會、審計等財經管理類專業(yè)工作八年以上，熟悉國家財經法律法規(guī)、企業(yè)會計準則、財務通則和稅收政策，并具備下列條件之一：

（一）分管企業(yè)財務會計工作或者在企業(yè)（單位）財會、審計等部門任正職連續(xù)三年以上，或者主管二級子企業(yè)財會、審計等工作連續(xù)三年以上；

（二）在國家機關、事業(yè)單位從事財會、審計等財經管理工作，擔任處級及以上領導職務三年以上；

（三）市國資委認定的其他條件。

第三章 工作職責

第七條財務總監(jiān)應按下列要求報告工作：

（一）每年末向市國資委書面提交企業(yè)財務狀況、經營管理成果、重大經濟事項以及內控制度等方面的評價報告，并報告企業(yè)在經營管理中存在的主要問題和改進措施。

（二）根據市國資委的要求，報送所在企業(yè)涉及財務管理等方面的專項報告；如遇企業(yè)財務管理方面的重大緊急事項和關系國有資產安全的突發(fā)事件或緊急情況，應當及時向市國資委報告。

第八條財務總監(jiān)行使下列職權：

（一）參加企業(yè)董事會、經營班子會議，提出財務管理和監(jiān)督、內部控制建設與風險控制等方面的意見；

（二）參與企業(yè)重大經營戰(zhàn)略的制定以及重大合同的簽訂；

（三）組織制定企業(yè)財務管理制度，健全企業(yè)內部控制制度，健全和完善企業(yè)財務風險預警與控制機制，并監(jiān)督實施；

（四）組織實施企業(yè)財務會計工作，及時、準確反映企業(yè)經營成果、財務狀況和現(xiàn)金流量，組織編制企業(yè)年度財務決算報告、開展經濟活動分析、配合國家有關部門（或受其委托的中介機構）的審計，并提出加強和改進經營管理的具體措施，不斷提升財務管理水平；

（五）組織制定并實施企業(yè)資金使用計劃、年度財務預算、年度財務決算、企業(yè)綜合績效評價、年度利潤分配方案或虧損彌補方案；

（六）對企業(yè)改革改制方案、重大投融資計劃、資產損失核銷、資產評估、資產處置、所屬企業(yè)產權變動等重大事項進行審核，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；

（七）組織實施企業(yè)財務信息化建設，健全財務信息化管理制度，規(guī)范財務信息披露，確保財務信息安全；

（八）對企業(yè)財務部門負責人及下屬企業(yè)分管財務負責人工作業(yè)績進行評價，對下屬企業(yè)財務會計管理工作進行指導、監(jiān)督，并對企業(yè)財務機構的設置、財務部門負責人及下屬企業(yè)分管財務負責人的任免、考核、獎懲行使建議權；

（九）對規(guī)定的重大財務事項與企業(yè)董事長或總經理等企業(yè)負責人進行聯(lián)簽；

（十）市國資委或董事會授予的其他職權。

第九條 企業(yè)應對重大財務事項實行聯(lián)簽制度，本辦法所稱聯(lián)簽制度，是指對規(guī)定的事項實行財務總監(jiān)與企業(yè)負責人共同簽署審批意見的制度，包括但不限于下列事項：

（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔保、資產抵押（質押）；

（二）對外投資、兼并、收購、轉讓、對外捐贈或贊助等非經營性支出；

（三）向境外匯出資金；

（四）企業(yè)年度財務預算方案、年度財務決算報告（包括年報及相關分析說明）；

（五）重大資金支出以及重大合同的簽訂；

（六）市國資委認為應當聯(lián)簽的其他事項。

第四章 工作評價

第十條財務總監(jiān)實行任期制，每屆任期三年，任期屆滿經市國資委考核合格后，可以連任。

第十一條 財務總監(jiān)工作評價分為年度履職評價和任期履職評價。年度履職評價應當結合財務總監(jiān)工作職責，對其財務管理和監(jiān)督工作予以全面、客觀的評價；任期履職評價除對財務總監(jiān)工作職責的履行進行評價外，還應當結合相關中介機構和監(jiān)管部門對企業(yè)財務管理的綜合評價以及財務總監(jiān)德、勤、廉等方面的情況，對財務總監(jiān)任職期間的履職情況進行全面考核。

第十二條 財務總監(jiān)每年應當向市國資委述職報告工作，由市國資委對財務總監(jiān)進行年度履職評價；任期屆滿應當向市國資委進行任期述職，由市國資委進行任期履職評價。第十三條 財務總監(jiān)年度述職報告應當圍繞企業(yè)當年重大經營活動、經營成果及財務狀況、資產質量、經營風險、內控制度及財務管理等方面報告本人的履職情況；任期履職報告除年度述職報告內容外，還應當對本人德、勤、廉等方面的情況進行自我評價，并針對財務管理中存在的主要問題提出改進意見及建議。

第五章 責任追究

第十四條 財務總監(jiān)對下列事項承擔責任：

（一）所簽署的企業(yè)財務預算方案、年度財務決算報告、所出具的獨立審核意見或所提交的工作報告嚴重失真，存在嚴重瑕疵或重大遺漏；

（二）對參與決策的企業(yè)重大經營事項，未盡職盡責，導致國有資產損失；

（三）對企業(yè)違法違規(guī)行為不制止、不報告，導致國有資產損失；

（四）工作嚴重失職或瀆職，造成國有資產損失；

（五）市國資委認定的其他情形。

對上述事項，市國資委將視情節(jié)輕重進行誡勉談話或問責，給予經濟處罰、降級、免職、職業(yè)禁入等處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第六章 附 則

第十五條 企業(yè)可參照本辦法，制定子企業(yè)財務總監(jiān)管理辦法。

第十六條 本辦法由市國資委負責解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法

廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為完善監(jiān)事會制度，加強市屬國有企業(yè)監(jiān)管，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條 例》等有關法律、法規(guī)，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市屬國有企業(yè)是指由廣州市人民政府代表國家履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司及國有資本控股公司。

第三條 市屬國有企業(yè)應依法設立監(jiān)事會。監(jiān)事會向市履行出資人職責的機構(以下簡稱監(jiān)管機構)負責，根據國家有關法律、法規(guī)、企業(yè)章 程及本辦法行使職權。

第四條 監(jiān)事會工作應遵循以下原則：

(一)全過程監(jiān)督原則。依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章 程的規(guī)定，對董事、高級管理人員執(zhí)行職務的行為進行監(jiān)督，對企業(yè)財務進行監(jiān)督檢查。

(二)不干預經營原則。不參與企業(yè)的日常經營工作，不干預企業(yè)的經營決策。

(三)及時報告原則。發(fā)現(xiàn)危害及可能危害國有資產安全的情況，及時向監(jiān)管機構報告。

第五條 廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室設在市國資委，負責指導市屬國有企業(yè)監(jiān)事會建設以及監(jiān)事會的日常管理工作。

第二章 監(jiān)事會組成

第六條 監(jiān)管機構依法向市屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司派出監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事；向國有資本控股公司推薦股東代表監(jiān)事。監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事可同時派駐2至4家市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作。

第七條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司監(jiān)事會成員不少于5人，由派出監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事與職工代表監(jiān)事(以下簡稱職工監(jiān)事)組成，其中職工監(jiān)事的比例不得低于1/3。

第八條 監(jiān)事會主席從國家機關、事業(yè)單位具有相應資格的工作人員或市屬國有企業(yè)高級管理人員中選任。國有資本控股公司監(jiān)事會主席由監(jiān)管機構依法推薦，經全體監(jiān)事選舉產生。

專職監(jiān)事從國家機關、事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)具有相應資格的人員中選任，或向社會公開聘任。

職工監(jiān)事由企業(yè)職工大會或職工代表大會民主選舉產生，報監(jiān)管機構備案。

第九條 監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事在同一企業(yè)連任不得超過兩屆。

第十條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事應符合以下任職條 件：

(一)熟悉國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章 制度；

(二)具有財務、法律、經濟管理等方面的專業(yè)知識，熟悉企業(yè)經營管理工作，并具有3年以上相關工作經驗；

(三)具有較強的綜合分析、判斷、文字撰寫、溝通協(xié)調和獨立工作能力；

(四)堅持原則，廉潔自律，忠于職守，能自覺履行職責；

(五)監(jiān)管機構認定的其他條 件。

第十一條 職工監(jiān)事人選的基本條 件是：

(一)本企業(yè)職工；

(二)遵紀守法，辦事公道，能夠代表和反映職工的意見和要求；

(三)熟悉企業(yè)經營管理或具有相關工作經驗，有一定的協(xié)調溝通能力。

第十二條 企業(yè)董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

第十三條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在其曾經管轄的行業(yè)、曾經工作過或擔任過領導職務的企業(yè)，以及其親屬擔任董事、高級管理人員的企業(yè)任職。

第十四條 有下列情形之一的，不得擔任監(jiān)事：

(一)無民事行為能力或者限制民事行為能力；

(二)曾因貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰的；

(三)擔任破產清算的企業(yè)負責人，對該企業(yè)的破產負有個人責任的，自該企業(yè)破產清算完結之日起未逾3年的；

(四)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的；

(五)有其他嚴重違法、違規(guī)、違紀行為的；

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定不能擔任監(jiān)事的。

第三章 監(jiān)事會及其成員的職權和義務

第十五條 監(jiān)事會行使下列職權：

(一)監(jiān)督檢查企業(yè)執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、國有資產監(jiān)督管理規(guī)定和制度的情況，執(zhí)行企業(yè)章 程的情況以及內控制度、風險防范體系、產權監(jiān)督網絡的建設及運行情況；

(二)檢查企業(yè)財務，對企業(yè)財務提出預警和報告；監(jiān)督企業(yè)重大計劃、方案的制訂和實施；監(jiān)督企業(yè)重大國有資產變動和大額資金流動事項；監(jiān)督企業(yè)財務預算和決算、利潤分配、國有資產保值增值、經營責任合同的執(zhí)行情況以及企業(yè)負責人薪酬分配情況等重大決策活動的規(guī)范情況；

(三)監(jiān)督企業(yè)負責人履行職務的行為；當企業(yè)負責人的行為違反法律、法規(guī)、企業(yè)章 程或者監(jiān)管機構有關規(guī)定造成損害出資人利益時，要求予以糾正，直至提出罷免建議；

(四)指導子企業(yè)監(jiān)事會工作；

(五)法律、法規(guī)、企業(yè)章 程規(guī)定的其他職權。

第十六條 監(jiān)事會主席的職權：

(一)召集和主持監(jiān)事會會議；

(二)負責監(jiān)事會的日常管理工作；

(三)審定、簽署監(jiān)事會報告和監(jiān)事會其他重要文件；

(四)列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議；

(五)應當由監(jiān)事會主席履行的其他職權。

第十七條 監(jiān)事的職權：

(一)協(xié)助監(jiān)事會主席做好監(jiān)事會日常管理工作；

(二)負責收集、整理、分析各類監(jiān)督信息，起草監(jiān)事會決議和檢查報告、專項檢查報告；

(三)負責監(jiān)事會的各項會務和文秘工作；

(四)完成監(jiān)事會及監(jiān)事會主席授權或布置的其他工作；

(五)職工監(jiān)事代表職工行使監(jiān)督權利。

第十八條 監(jiān)事會成員行使職權時，必須遵守以下規(guī)定：

(一)嚴格遵守國家法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行國家有關方針、政策；

(二)不得接受企業(yè)的任何饋贈；不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動；不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利；監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事不得接受派駐企業(yè)及其下屬企業(yè)的任何報酬、福利待遇，不得在企業(yè)報銷個人費用；

(三)對監(jiān)督檢查報告內容保密，不得泄露派駐企業(yè)的商業(yè)秘密；

(四)監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事任職期間不得兼任派駐企業(yè)的其他職務；監(jiān)事會主席解職后3年以內、專職監(jiān)事解職后2年以內不得應聘回原派駐企業(yè)擔任職務。

第十九條 監(jiān)事會成員應履行以下義務：

(一)按時參加監(jiān)事會會議；

(二)及時、全面掌握企業(yè)的重要生產經營情況、財務狀況和國有資產保值增值情況；

(三)認真執(zhí)行監(jiān)事會的決議；

(四)向監(jiān)管機構匯報監(jiān)事會工作。

第四章 監(jiān)事會工作要求

第二十條 監(jiān)事會以日常監(jiān)督、專項檢查與監(jiān)督檢查相結合，加強對企業(yè)的監(jiān)督。主要采取以下監(jiān)督方式：

(一)列席會議。監(jiān)事會主席根據監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事列席企業(yè)有關會議。主要包括：董事會會議、總經理辦公會、黨政聯(lián)席會、工作會議、財務工作會議以及其他與企業(yè)經營管理活動有關的重要會議。

(二)查閱資料。包括：企業(yè)基本資料，企業(yè)的財務會計報告、會計憑證、會計賬簿等財務會計資料，企業(yè)會議決議及會議記錄，以及與經營管理活動有關的其他資料。

(三)聽取匯報、召開會議。聽取企業(yè)有關財務、資產狀況和經營管理情況的匯報，召開與監(jiān)督檢查事項有關的會議。

(四)與企業(yè)交換意見。監(jiān)事會認為需要提請企業(yè)關注的事項，由監(jiān)事會主席向企業(yè)主要負責人提示；監(jiān)事會對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的需企業(yè)自行糾正的問題，由監(jiān)事會主席與企業(yè)交換意見，并提出整改建議。

(五)調查研究。監(jiān)事會應該到企業(yè)及下屬企業(yè)生產經營一線進行調查研究，也可以向財政、工商、稅務、審計、海關等有關部門和單位調查了解企業(yè)的財務狀況和經營管理情況。

監(jiān)事會根據監(jiān)管機構要求開展專項檢查，并形成專題報告報監(jiān)管機構。

(六)分類監(jiān)督和跟蹤監(jiān)督。結合企業(yè)實際進行重點監(jiān)督和分類監(jiān)督，提高監(jiān)督的有效性；對企業(yè)重大事項實施跟蹤監(jiān)督，并及時報告監(jiān)管機構。

(七)利用審計結果監(jiān)督。對會計師事務所的審計計劃和審計重點提出意見；對會計師事務所在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時予以關注；對會計師事務所受審計手段限制等原因難以查清的問題線索，作為重點進行追蹤檢查，必要時建議監(jiān)管機構聘請會計師事務所進行專項審計，費用由企業(yè)承擔。

(八)聯(lián)合企業(yè)內部監(jiān)督力量，加強與企業(yè)內部審計、紀檢監(jiān)察部門的溝通，參考和利用企業(yè)內部審計、紀檢監(jiān)察的監(jiān)督結果，形成監(jiān)督合力。

(九)監(jiān)督檢查。每年對企業(yè)上工作進行一次全面的監(jiān)督檢查，并形成監(jiān)督檢查報告報監(jiān)管機構。

(十)其他有利于保護國有資產權益的合法方式。

第二十一條 監(jiān)事會工作報告要求。主要包括：基本情況報告、專項檢查或專題調研報告、重大事項報告和監(jiān)督檢查報告。

(一)基本情況報告是反映企業(yè)基本情況和明確今后監(jiān)督重點的報告，在監(jiān)事會主席到任6個月內報送；

(二)專項檢查或專題調研報告是監(jiān)事會根據監(jiān)管機構要求或結合企業(yè)實際開展專項檢查或專題調研后形成的報告；

(三)重大事項報告是指在企業(yè)發(fā)生或者監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能危及國有資產安全的經營行為、重大決策不合法、生產經營的重大風險，以及監(jiān)事會認為應當立即報告的其他事項，監(jiān)事會應在相關事項發(fā)生5個工作日內向監(jiān)管機構的報告；對緊急、突發(fā)的重大情況，可以先口頭報告，再書面報告；

(四)監(jiān)督檢查報告是監(jiān)事會對企業(yè)上董事會運作和經營管理情況進行綜合監(jiān)督檢查后向監(jiān)管機構提交的評價報告；監(jiān)督檢查報告要與企業(yè)財務決算相銜接，要求在每年4月份提交。

第二十二條 監(jiān)事會報告經監(jiān)事會成員討論，由監(jiān)事會主席簽署報監(jiān)管機構。

監(jiān)事對監(jiān)事會報告有原則性不同意見的，應當在報告中說明。

第二十三條 監(jiān)事會會議分為定期會議和專題會議。監(jiān)事會應當制定本企業(yè)監(jiān)事會議事規(guī)則。

第二十四條 監(jiān)事會定期會議每至少召開1次。會議的主要議題包括：

(一)審議通過監(jiān)事會工作報告；

(二)審議通過監(jiān)事會對董事會工作的監(jiān)督評價報告；

(三)監(jiān)事會主席或1/3以上監(jiān)事提出需要審議的事項。

第二十五條 監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中就專項監(jiān)督工作召開的會議。會議的議題主要是：

(一)討論、審議專項檢查事項；

(二)討論、審議需要提請監(jiān)管機構進行專項審計或稽查的事項；

(三)討論、審議監(jiān)事會向監(jiān)管機構的工作報告；

(四)其他需要討論和審議的事項。

第二十六條 監(jiān)事不能參加會議的，應當向會議召集人請假并委托其他監(jiān)事行使表決權。監(jiān)事會會議對有關事項形成的決議，應當由行使表決權的監(jiān)事簽字。監(jiān)事有不同意見應在會議記錄中予以記載。

第五章 監(jiān)事會及其成員的管理、考核和獎懲

第二十七條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事任職期間由市國資委統(tǒng)一管理。

從機關、事業(yè)單位選任的監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事，任職期間編制以市國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室名義在市編辦單列，不占原單位的編制和職數(shù)，其在原單位的行政關系予以保留。從原正處級轉任監(jiān)事會主席的，任職期間享受市行政副局級待遇；從原副處級(或以下級別)轉任的專職監(jiān)事，任職期間按高一個級別使用并享受相應待遇。不再擔任監(jiān)事會職務的不再享受相關待遇，可回原單位安排工作或到企業(yè)任職；但連續(xù)擔任監(jiān)事會職務滿兩屆且考核優(yōu)秀的，按所任監(jiān)事會職級推薦使用。任職期間達到退休年齡，考核稱職(或以上)的，回原單位按在監(jiān)事會所享受職級待遇辦理退休；考核未達稱職的，按任監(jiān)事會職務前的職級辦理退休。

從市屬國有企業(yè)選任的監(jiān)事會主席或專職監(jiān)事以及向社會公開招聘錄用的專職監(jiān)事，不考慮級別和編制，按市場化方式聘用，明確雙方的責任。

第二十八條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作所需經費，監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事任職期間享受工資補貼收入等標準和支付辦法按市有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 對監(jiān)事會及監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事的考核分為考核和任期考核，由監(jiān)管機構會同有關部門進行。考核內容主要包括適應崗位、履行職責、監(jiān)督效果及廉潔自律等方面。考核結果與任用掛鉤，與獎勵掛鉤。

第三十條 監(jiān)事會或監(jiān)事履行職務作出重要貢獻的，由監(jiān)管機構給予獎勵。

第三十一條 職工監(jiān)事在任職期間以及任期屆滿后，企業(yè)不得因其履行監(jiān)事職責的原因與其解除勞動合同，或采取其他形式打擊報復。職工監(jiān)事離職的，其任職資格自行終止。職工監(jiān)事出缺應及時進行補選，空缺時間不得超過3個月。

第三十二條 監(jiān)事有下列行為之一的，給予行政或紀律處分，直至撤銷監(jiān)事職務；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)對企業(yè)的重大違法、違規(guī)問題隱匿不報或嚴重失職的；

(二)與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

(三)有違反本辦法第十八條 所列行為的。

第六章 實施保障

第三十三條 市屬國有企業(yè)要建立及完善與監(jiān)事會聯(lián)系的工作機制，要加強與監(jiān)事會溝通，規(guī)范文件資料傳遞、重要會議通知、重大事項溝通等工作程序，明確部門及專人負責與監(jiān)事會聯(lián)絡以及協(xié)調有關工作，確保監(jiān)事會及時、全面獲取企業(yè)信息；為監(jiān)事會提供必要的工作條 件，包括辦公場所、辦公設施及必要的工作便利條 件。

(一)及時提供企業(yè)經營管理有關資料。企業(yè)財務預決算報表、財務快報(含重要子企業(yè))等財務會計資料以及與經營管理活動有關的其他資料，應及時向監(jiān)事會提供或供監(jiān)事會查閱。

(二)及時報告重大事項。涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、產權轉(受)讓、業(yè)績考核、薪酬分配、利潤分配、重要人事變動、違法、違紀、違規(guī)、法律訴訟等重大事項應及時與監(jiān)事會溝通；向市政府、監(jiān)管機構及有關部門的請示和報告同時抄送監(jiān)事會。

(三)及時通知監(jiān)事會參加企業(yè)召開的有關會議。

(四)支持職工監(jiān)事依法履行職責，并提供必要的工作條 件。

(五)及時與監(jiān)事會溝通企業(yè)的審計工作情況。企業(yè)組織內部審計應向監(jiān)事會提供審計計劃、審計報告等資料，審計發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報告監(jiān)事會。企業(yè)開展外部審計，應及時安排會計師事務所就審計計劃、重點和安排等事項與監(jiān)事會溝通，并及時將企業(yè)與會計師事務所交換的意見向監(jiān)事會通報。

第三十四條 加大對監(jiān)事會檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實力度。企業(yè)對監(jiān)事會檢查提出的問題和建議應提出整改意見和改進措施，并將整改情況及時報告監(jiān)事會。

第三十五條 監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中結合實際提出的具體工作要求，企業(yè)應積極支持和配合。

第三十六條 市屬國有企業(yè)有下列行為之一的，依照《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條 例》第二十五條 規(guī)定對直接負責的企業(yè)負責人以及其他責任人員，依法給予行政或紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責的；

(二)拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務狀況和經營管理情況等有關資料的；

(三)隱匿、篡改、偽報重要情況和有關資料的；

(四)有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為的。

第七章 附則

第三十七條 監(jiān)管機構向不設監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)派出的監(jiān)事和向國有資本參股公司推薦的國有股東代表監(jiān)事，其管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十八條 上市公司、在國外及港澳臺地區(qū)設立的企業(yè)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2001年12月30日市府辦公廳發(fā)布的穗府辦〔2002〕1號文件中的《廣州市國有資產授權經營機構監(jiān)事會管理暫行辦法》同時廢止。

第三篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據）

為切實履行國有資產出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產保值增值，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結合成都市實際，制定本辦法。

第二條（術語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經濟活動。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產權收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設立公司、股權投資、增減資本；

（三）固定資產投資；

（四）以抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關產業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經濟布局和結構調整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關管理制度。

第六條（產權代表義務）

企業(yè)國有產權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。第七條（權限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權。報批權限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產關系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產負債率超過80%的企業(yè)提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業(yè)應當根據發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定融資計劃。企業(yè)融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產出租租期在5年內的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術改造性質的固定資產投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據市政府授權，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關資料。

第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內給予批復。特殊情況不能按時批復的，經市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業(yè)進行審計、資產評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產出資、收購資產的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據。經市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產評估。

第十四條（實施責任）

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內書面報告市國資委。市國資委可根據具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。

第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第十九條（風險防范）

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據有關法律、法規(guī)和其他有關規(guī)定，追究企業(yè)相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產損失的，視情節(jié)追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機關）

本辦法由市國資委負責解釋。

第四篇：027.鄭州市市屬國有企業(yè)擔保管理暫行辦法

鄭州市國資委關于印發(fā)

《鄭州市市屬國有企業(yè)擔保管理暫行辦法》的通知

2008年8月1日

鄭國資〔2008〕156號

各市屬國有企業(yè)：

為規(guī)范市屬國有企業(yè)擔保行為，切實防范經營風險，確保國有資產安全，我委根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》及《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，研究制定了《鄭州市市屬國有企業(yè)擔保管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。

鄭州市市屬國有企業(yè)擔保管理暫行辦法

第一條 為規(guī)范鄭州市市屬國有企業(yè)擔保行為，切實防范經營風險，確保國有資產安全，根據《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》及《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于鄭州市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資、國有控股企業(yè)及其所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱市屬國有企業(yè)）。

第三條 本辦法所稱的擔保行為是指市屬國有企業(yè)為其他企業(yè)提供保證、抵押、質押等形式的擔保，當被擔保企業(yè)未按期履行債務時，市屬國有企業(yè)須按照約定履行債務或承擔責任的經濟行為。

第四條 市屬國有企業(yè)不得為自然人、非法人單位及非國有企業(yè)提供擔保。

未經鄭州市人民政府批準，市屬國有企業(yè)不得為市屬國有企業(yè)以外的國有企業(yè)提供擔保。

第五條 擔保企業(yè)應當符合下列條件：

（一）具備《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的擔保資格；

（二）具備貸款銀行要求的資信資格（保證）；

（三）具有可供抵押、質押的有效資產；

（四）企業(yè)經營情況、財務狀況良好，具有代為清償債務的能力； 第六條 市屬國有企業(yè)不得對經營狀況非正常的企業(yè)提供擔保。經營狀況非正常企業(yè)是指出現(xiàn)下列情況之一的企業(yè)：

（一）最近兩個會計連續(xù)虧損的（政策性虧損除外）；

（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄，后果嚴重，造成不良影響的；

（三）涉及重大經濟糾紛或經濟案件，可能對企業(yè)經營產生重大影響的；

（四）已提起或被提起破產申請或者進入破產程序的；

（五）資不抵債且存在較大風險的；

（六）市國資委認定的其他情況。

第七條 市屬國有企業(yè)不得以下列國有資產設置抵押擔保：

（一）未辦理企業(yè)國有資產占有產權登記的；

（二）所有權、使用權不明或者有爭議的國有資產；

（三）依法被查封、扣押、監(jiān)管的國有資產；

（四）依法不得抵押的其他國有資產。

第八條 市屬國有企業(yè)之間提供擔保需經市國資委批準。對材料齊全、符合條件的擔保事項，市國資委應當在5個工作日內予以批復，如提交材料不全或需要補充修正的，批復時間相應順延。

第九條 市屬國有企業(yè)之間提供擔保，擔?；虮粨Ｆ髽I(yè)應向市國資委提交以下書面材料：

（一）擔保企業(yè)的請示文件；

（二）擔保項目的可行性研究報告和經濟評價報告；

（三）擔保企業(yè)權力機構同意提供擔保的有關決議；

（四）擔保債務主合同文本；

（五）律師事務所對擔保事項出具的法律意見書；

（六）擔保和被擔保企業(yè)最近兩個會計經審計的財務報告及最近期財務報告；

（七）采用物權擔保的，應提交物權憑證及資產評估機構出具的資產評估報告；

（八）被擔保企業(yè)或第三人擬提供反擔保的書面承諾，載明反擔保的形式、期限及反擔保的財產權屬證明；

（九）提供反擔保的第三人的營業(yè)執(zhí)照；

（十）被擔保企業(yè)的還款計劃、方式及資金來源；

（十一）其他需要提供的資料。

第十條 市屬國有企業(yè)提供擔保時應當要求被擔保企業(yè)或第三人向其提供合法、有效的反擔保。

第十一條 被擔保企業(yè)為非市屬國有企業(yè)的，擔保企業(yè)不得接受被擔保企業(yè)或第三人以保證的方式提供的反擔保。

第十二條 市屬國有企業(yè)的累計擔?？傤~不得超過其凈資產的60 %；對單個擔保申請人提供的單項擔?？傤~不得超過其凈資產的20%。

經鄭州市人民政府批準承擔擔保任務的企業(yè)除外。

第十三條 擔保企業(yè)以財產抵押或權利質押的，依照法定程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果應報市國資委備案。

第十四條 擔保企業(yè)應當在擔保責任履行完畢或解除之日起20日內以書面形式向市國資委報告；如已履行保證責任或發(fā)生法律糾紛，應當即時以書面形式向市國資委報告。

第十五條 市屬國有企業(yè)有下列情形之一的，對企業(yè)主要領導人員和其他直接責任人員，由市國資委給予警告；情節(jié)嚴重的，給予紀律處分；造成國有資產流失的，依法追究賠償責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任：

（一）未經鄭州市人民政府批準，對市屬國有企業(yè)以外的國有企業(yè)提供擔保的；

（二）未按規(guī)定向市國資委報批、備案或報告的；

（三）提供虛假資料的；

（四）報經批準時未提供詳盡的企業(yè)信息或故意隱瞞有關信息，造成擔保實際損失的；

（五）擔保企業(yè)承擔連帶責任后，不積極采取措施追索，造成擔保實際損失的；

（六）依法應當追究責任的其他情況。

第十六條 國資委工作人員在對企業(yè)擔保行為審批過程中徇私舞弊，造成重大工作過失的，應當依法給予行政和紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第十七條 市屬國有企業(yè)提供反擔保的，參照本辦法執(zhí)行；上市公司、金融機構的擔保業(yè)務按國家有關規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔保公司、信托公司經營的擔保業(yè)務按國家的有關規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 本辦法由市國資委負責解釋。

第十九條 本辦法2008年8月1日起施行。

第五篇：南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條（目的、依據）

為了依法履行國有資產出資人職責，進一步規(guī)范國有企業(yè)投資行為，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》、國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

本 辦法適用于南京市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）依法履行國有資產出資人職責的企業(yè)（以下簡稱市屬企業(yè)）及其能夠控制的各級被投資企 業(yè)（包括擁有50%以上權益性資本或擁有權益性資本雖不足50%但具有實際控制權的被投資企業(yè)，以下簡稱下屬企業(yè)）的投資活動。

上市企業(yè)的投資事項，按照國家關于證券業(yè)管理的相關規(guī)定執(zhí)行，其投資管理程序和內容經市國資委同意后可一事一議。

第三條（投資事項）

本辦法所稱的投資活動是指企業(yè)用貨幣資金、實物、股權、有價證券或無形資產等實施投資的行為。

(一)對外投資（含設立全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、對出資企業(yè)增加注冊資本等）。

(二)固定資產投資（含基本建設、技術改造投資和融資租賃等）。(三)金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?/p>

(四)其它投資。第四條（市國資委職責）

（一）組織研究國有資本投資導向。

（二）評審投資計劃，監(jiān)督、檢查投資計劃的執(zhí)行情況。

（三）對投資項目實行分級分類管理。

（四）指導市屬企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。第五條（市屬企業(yè)職責）

（一）企業(yè)是投資活動的責任主體。市屬企業(yè)必須依據本辦法并結合本企業(yè)實際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學民主決策、投資風險控制和投資失誤責任追究等管理制度，并報市國資委備案。

（二）對本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資計劃和投資項目，按照相關規(guī)定履行報請核準、備案和報告程序。

第六條（監(jiān)事會職責）

對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況，市國資委外派監(jiān)事會要納入日常及檢查范圍并向國資委報告檢查情況。

第七條（投資管理的原則）

市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動，以及市國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應當遵循以下原則：

（一）符合城市發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策。

（二）符合國有資產布局和結構調整方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力，非主業(yè)投資應當符合企業(yè)調整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的經市國資委確認并公布的主要經營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經營業(yè)務。

（五）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

（六）投資規(guī)模應當與企業(yè)資產經營規(guī)模、資產負債水平和實際籌資能力相適應。

（七）充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內行業(yè)同期平均水平。

第八條（禁止或限制投資規(guī)定）

（一）企業(yè)不得以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非自有資金從事委托理財、期貨投資以及在二級市場上購買股票、基金和債券；確需用自有資金從事上述活動的，必須經董事會決策，并按國家規(guī)定規(guī)范運作；

（二）企業(yè)一般不得對已經資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資或劃轉股權，如因資產重組或買殼上市等需要，需要報市國資委核準；不得與資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

（三）第三層級企業(yè)和凈資產低于1000萬元的第二層級企業(yè)，原則上不得進行長期股權投資。

（四）限制參股性（不具實際控制權）的長期股權投資。但市屬企業(yè)之間或市屬企業(yè)與下屬企業(yè)之間合作投資合計具有實際控制權的投資，參股銀行和非銀行金融機構的投 資，對市政府指定的基礎設施和公共事業(yè)項 目的投資，以創(chuàng)業(yè)投資為主業(yè)的企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)投資，可以以參股的方式進行長期股權投資。

（五）限制不屬于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定的主業(yè)范圍的投資以及企業(yè)投資計劃或投資預算以外的非政府指令投資。

第九條（投資計劃編制）

市屬企業(yè)應當依據其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計劃，企業(yè)的投資活動應當納入投資計劃。投資計劃主要包括以下內容：

（一）投資總規(guī)模及資金來源。

（二）投資方向及比重結構。

（三）投資項目基本情況（包括項目內容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、續(xù)建項目上一的計劃執(zhí)行情況等）。

（四）投資計劃項目匯總表。

（五）項目出資企業(yè)的財務報表（資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

（六）其它需要說明的內容。

市屬企業(yè)投資計劃應包括本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資項目。第十條（投資計劃管理）

市國資委對市屬企業(yè)投資計劃進行備案管理。

（一）市屬企業(yè)應于每年2月底前報送投資計劃方案。

（二）市國資委對市屬企業(yè)投資計劃方案進行評審，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復。市國資委自收到投資計劃20個工作日內未予回復的視為備案通過。

（三）市屬企業(yè)根據市國資委的提示意見，組織修改完善投資計劃方案，提交董事會或相應決策機構審議并決定后，將決定的投資計劃報送市國資委備案。

第十一條（投資計劃調整）企業(yè)應當嚴格執(zhí)行投資計劃。

市政府相關部門決定調整投資計劃的，企業(yè)應對投資計劃作相應調整，并報市國資委備案。

企業(yè)如遇特殊情況需調整投資計劃的，應當充分說明原因及調整內容，由市屬企業(yè)于每年7月15日前報送市國資委備案，并按規(guī)定程序申報預算調整計劃。

第十二條（投資決策程序）

企業(yè)董事會(未設董事會的為經理辦公會)是投資等重大事項的決策主體，應按照議事規(guī)則履行決策程序。

市屬企業(yè)董事會討論對外投資等重大事項的，國資委外派監(jiān)事會成員列席會議。

第十三條（投資項目管理）

市國資委對企業(yè)投資項目實行分級分類管理：(一)需報市國資委核準的項目：

1、企業(yè)投向市外、境外的項目；

2、企業(yè)非主業(yè)、非控股、非經營性的投資項目；

3、擬從市級國有資本收益資金中申請安排資本性支出的投資項目；

4、根據規(guī)定應報核準的其他項目。(二)需報市國資委備案的項目：

1、企業(yè)投資計劃外追加的主業(yè)內的投資項目。

2、企業(yè)投資計劃內的重要投資項目，包括：

(1)單項投資額在3000萬元以上或達到凈資產10％以上的投資；(2)投資總額達到凈資產80％以上或資產負債率達到70％后繼續(xù)對外投資；

(3)與企業(yè)經營管理人員有關聯(lián)的投資；

(4)期貨、股票、債券及基金等投資項目以及非銀行金融企業(yè)代客理財；(5)設立單純的投資性公司；

3、已備案項目投資方案作重大調整的，如投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權比例發(fā)生重大變化等；

4、市國資委認為有必要進行備案管理的其他投資事項。(三)需向市國資委報告的項目：

(1)單項投資額達到1000萬元不到3000萬元或達到凈資產5％不到10％的投資；

(2)投資總額達到凈資產50％不到80％或資產負債率達到50％不到70％后繼續(xù)對外投資。

(四)市屬企業(yè)管理的項目：

已納入經市國資委備案的投資計劃內的項目，由市屬企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，其中，重要投資項目按本條第（二）款規(guī)定辦理。

市屬企業(yè)應建立健全規(guī)章制度，對下屬企業(yè)的投資進行監(jiān)督管理。

下屬企業(yè)的投資項目，由市屬企業(yè)根據本辦法向市國資委申請核準、備案和報告。

第十四條（申請核準和備案的時間）

列入市國資委核準或備案管理范圍的投資，由市屬企業(yè)負責事前申報，即在企業(yè)董事會對擬投資事項作出決議后，投資項目正式實施（進行實際投資，或簽訂具有法律約束力的合同、協(xié)議，或子公司召開股東會或董事會決策）前報市國資委。

第十五條（審核內容）

市國資委受理投資項目核準或者備案時，應重點審核以下內容：

（一）是否符合國家法律法規(guī)和政策；

（二）是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及列入投資計劃或投資預算；

（三）是否進行市場分析和可行性論證；

（四）是否進行風險分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序；

（六）有關協(xié)議是否存在侵害國有資產權益的條款；

（七）是否與企業(yè)財務承受能力相適應；

（八）其他涉及國有資產保值增值的重要內容。第十六條（核準或備案反饋意見）

（一）核準管理。對實行核準管理的企業(yè)投資項目，市國資委在20個工作日內作出核準決定，并給予書面回復。

（二）備案管理。對實行備案管理的企業(yè)投資項目，市國資委在10個工作日內給予回復，回復分為兩種形式： 1.對無不同意見的備案項目，在項目備案表 “備案意見”欄署“準予備案”并簽章。

2.對 需進一步論證的項目，需作出調整、補充、完善的項目以及市國資委持否決意見的項目，在項目備案表“備案意見”欄署“附提示意見”并簽章，另附提示意見反饋 市屬企業(yè)，市屬企業(yè)應執(zhí)行市國資委的提示意見。對其中市國資委明確提出否決意見的，市屬企業(yè)董事會對該項目的原決議應停止執(zhí)行。必要時市國資委組織專家論 證，論證意見供企業(yè)再決策參考。

第十七條（申請核準、申請備案和報告應提供的材料）

企業(yè)申請核準、申請備案和報告投資項目時，應當提供以下材料：

（一）書面請示或者報告；

（二）可行性研究報告；

（三）董事會決議及董事會會議記錄；

（四）有關投資各方的情況說明和證明文件；

（五）資金來源專項說明；

（六）有關投資協(xié)議；

（七）政府或有關部門的批文、專家論證意見、法律顧問意見書等其他必要材料。

（八）其它需要說明的事項。

企業(yè)重大投資項目申請備案的，還應按照規(guī)定格式填報企業(yè)重大投資事項備案表。

第十八條（項目重大調整）

（一）企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并在作出決策后五個工作日內將決策意見書面報告市國資委：

1、對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

2、股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的。

3、投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的。

（二）企業(yè)在重大投資事項實施過程中出現(xiàn)下列情況的，應在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個工作日內向市國資委書面報告：

1、企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

2、不能按規(guī)定行使股東權益的；

3、企業(yè)投資虧損超過凈資產5％或單項投資虧損超過500萬元的，以及單項投資虧損致使實際權益低于賬面投資額30％的；

4、其他已經或可能嚴重影響出資人權益的事項。第十九條（投資分析報告）

市國資委建立企業(yè)投資分析報告制度，市屬企業(yè)應當按照市國資委要求報送投資計劃執(zhí)行情況和分析材料。

（一）市屬企業(yè)應當每半年向市國資委報送投資完成情況。企業(yè)應于每年8月底向市國資委報送上半投資分析報告，次年2月底前上報投資分析報告。

（二）市屬企業(yè)的投資分析報告，應當全面反映企業(yè)國有資本結構調整情況、投資計劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項目投資回報情況等。

第二十條（投資項目后評估）市屬企業(yè)應當對投資項目實施后評估管理。重大投資項目的后評估報告應當報市國資委備案。

市國資委根據需要，對已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。

第二十一條（投資考核管理）

市屬企業(yè)應當建立投資進度監(jiān)測和投資效果預測評價指標體系，按照分級管理的原則，對全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評價制度。

市國資委建立企業(yè)投資完成情況統(tǒng)計分析制度，結合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負責人經營業(yè)績考核的內容，考核結果與企業(yè)負責人獎懲掛鉤。

第二十二條（問責及追究）

企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)有關人員的責任。

市國資委相關責任人員違反本辦法規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重的，依法給予行政處分。

第二十三條（解釋部門）本辦法由市國資委負責解釋。第二十四條（施行日期）

本辦法自發(fā)布之日起施行，市國資委《關于加強市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理的若干意見》（寧國資委〔2005〕96號，2005年11月印發(fā)）同時廢止。附件：企業(yè)重大投資項目備案表