第一篇：信托業(yè)務(wù)風(fēng)險與風(fēng)險控制研究解析

信托業(yè)務(wù)風(fēng)險與風(fēng)險控制研究解析

近年來，信托行業(yè)實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，受托管理資產(chǎn)規(guī)模接近十萬億元，成為我國第二大金融業(yè)態(tài)。然而，高速增長的背后隱藏的風(fēng)險也不容忽視。近幾年，陸續(xù)有多家信托公司發(fā)行的信托產(chǎn)品暴露風(fēng)險，值得高度關(guān)注。

信托業(yè)務(wù)風(fēng)險

信托業(yè)務(wù)風(fēng)險屬于金融風(fēng)險的一種，是指信托公司在開展信托業(yè)務(wù)的過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因使信托財產(chǎn)存在遭受損失的可能性。按照信托業(yè)務(wù)風(fēng)險的性質(zhì)，具體包括法律及合規(guī)風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。法律風(fēng)險及合規(guī)風(fēng)險是指因信托公司無法滿足或違反法律規(guī)定、監(jiān)管規(guī)則，導(dǎo)致不能履行合同，遭受法律訴訟、監(jiān)管處罰而造成損失的風(fēng)險；信用風(fēng)險是指交易對手不能或不愿履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而造成損失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格或商品價格的波動導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險；流動性風(fēng)險是指無法以市場正常價格成交(市場流動性風(fēng)險)或者不能履行到期負(fù)債支付義務(wù)的風(fēng)險(融資流動性風(fēng)險)；操作風(fēng)險主要是指由于失效的或有缺陷的內(nèi)部程序、系統(tǒng)、人員或者外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。

在當(dāng)前形勢下，考察信托業(yè)務(wù)風(fēng)險需重點(diǎn)關(guān)注以下幾個方面：

(一)信用風(fēng)險

當(dāng)前信托業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險主要表現(xiàn)在：其一，由于資金成本的因素，信托公司無法與商業(yè)銀行競爭優(yōu)質(zhì)的企業(yè)和項目。其二，信托公司缺乏有效的技術(shù)手段實施信托資金運(yùn)用和還款來源的監(jiān)管，而此類監(jiān)管對于確保信托財產(chǎn)的安全非常重要。其三，相對于商業(yè)銀行而言，信托公司人員較少，分支機(jī)構(gòu)開設(shè)受限，較難了解復(fù)雜集團(tuán)企業(yè)、異地背景企業(yè)和中小工商企業(yè)等類型交易對手的真實的經(jīng)營財務(wù)狀況，尤其是企業(yè)涉及民間高利貸以及互保圈風(fēng)險傳導(dǎo)等問題。與上述企業(yè)開展業(yè)務(wù)時，信托公司更應(yīng)注重盡職調(diào)查和風(fēng)險控制措施的設(shè)定。其四，當(dāng)前信托資金運(yùn)用占比較多的房地產(chǎn)信托和政信合作信托，也面臨一些行業(yè)風(fēng)險。房地產(chǎn)行業(yè)受當(dāng)前限購、限貸和限價等調(diào)控政策影響較大，中小開發(fā)商違約風(fēng)險較高。雖然房地產(chǎn)行業(yè)引發(fā)區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險的可能性較低，但單個信托項目存在發(fā)生風(fēng)險的可能。政信合作信托的還款來源主要依靠地方政府財政收入，對土地出讓收入依賴度較高。信托公司需關(guān)注個別地方政府債務(wù)信息不透明、收入與支出不夠匹配，因面臨集中還款而出現(xiàn)償債流動性問題。

(二)法律及合規(guī)風(fēng)險

信托業(yè)務(wù)通常涉及投資方、融資方、擔(dān)保方等，也往往涉及與銀行、券商、代理推介機(jī)構(gòu)等合作。信托資金的運(yùn)用方式靈活多變，可采取融資方式、投資方式以及投融資結(jié)合的方式，信托業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)、交易條款往往比較復(fù)雜。而信托行業(yè)的法律規(guī)范相對有限，可供參考的信托行業(yè)的司法判例相對較少。因此，信托業(yè)務(wù)的法律及合規(guī)風(fēng)險較一般商業(yè)銀行業(yè)務(wù)更需關(guān)注。

(三)資產(chǎn)價格波動風(fēng)險

當(dāng)前，外部經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境存在較多的不確定性，房地產(chǎn)、股票、債券、大宗商品等各種資產(chǎn)價格波動比較明顯。一方面，資產(chǎn)價格的波動使得以上述資產(chǎn)為標(biāo)的的投資類信托業(yè)務(wù)面臨比較明顯的市場風(fēng)險；另一方面，融資類信托業(yè)務(wù)增信措施較多采用資產(chǎn)抵質(zhì)押的方式，資產(chǎn)價格的波動會對信托財產(chǎn)的保障帶來不利影響。

(四)創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險

信托公司的生存之道在于通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新挖掘市場機(jī)會，而信托公司靈活的經(jīng)營體制也有利于開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。但業(yè)務(wù)創(chuàng)新也伴隨著風(fēng)險，對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險點(diǎn)要有充分的認(rèn)識，應(yīng)堅持合法合規(guī)和審慎經(jīng)營的原則，對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行有效控制和管理。信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制

信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制可分為兩個層面，第一層面是信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的核心要點(diǎn)，即持續(xù)完善全面風(fēng)險管理體系；第二層面是信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的具體舉措。

(一)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的核心要點(diǎn)

信托公司控制信托業(yè)務(wù)風(fēng)險的核心要點(diǎn)，在于建立和完善符合公司戰(zhàn)略定位和發(fā)展方向的全面風(fēng)險管理體系。信托公司的風(fēng)險管理體系包括風(fēng)險管理的理念、架構(gòu)、制度、流程、方法和工具等。

1、持續(xù)倡導(dǎo)全面風(fēng)險管理理念

風(fēng)險管理能夠創(chuàng)造價值。信托公司的全面風(fēng)險管理要全員參與，無時不在，無處不有，涉及各個環(huán)節(jié)、各個流程、各項業(yè)務(wù)、各種風(fēng)險。

2、不斷完善風(fēng)險管理架構(gòu)

不斷完善信托公司董事會、監(jiān)事會、管理層、具體部門等多層次的風(fēng)險管理組織體系，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)和人員配置，明晰各層級主體職責(zé)分工等。風(fēng)險管理架構(gòu)要不斷調(diào)整適應(yīng)信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r。

3、不斷完善風(fēng)險管理制度和流程

要及時推進(jìn)各項風(fēng)險管理制度的制訂、修改和完善，逐步健全全面、清晰、有效的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度和風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，確保信托公司風(fēng)險管理制度與法律法規(guī)及監(jiān)管要求一致，與信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r相適應(yīng)，保障信托公司持續(xù)健康發(fā)展。

要不斷完善風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控、管理和報告等全面風(fēng)險管理流程，形成“事前防范、事中控制、事后監(jiān)控”的風(fēng)險管理三道防線。通過流程管理合理配置風(fēng)險管理資源，提高風(fēng)險管理的效率和效果，將風(fēng)險管理落到實處。

4、不斷豐富風(fēng)險管理方法和工具

要有效運(yùn)用資產(chǎn)組合、風(fēng)險分級、壓力測試、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險定價、風(fēng)險資本、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等各種風(fēng)險管理方法和工具，定性分析和定量分析相互結(jié)合，不斷提高風(fēng)險管理的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。

(二)信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的具體舉措

1、法律及合規(guī)風(fēng)險的控制

通過與律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)的密切合作，對信托公司所有擬開展業(yè)務(wù)進(jìn)行法律風(fēng)險及合規(guī)風(fēng)險審查，并嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)嵤┓晌募膶徍?、簽約等，同時與監(jiān)管部門保持密切溝通，確保信托公司業(yè)務(wù)開展符合國家相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管政策的規(guī)定。

2、信用風(fēng)險的管控

首先，從源頭管控風(fēng)險，加強(qiáng)對重點(diǎn)涉足行業(yè)的研究與分析，實施風(fēng)險限額、名單制管理等差異化分類管理措施，推進(jìn)準(zhǔn)入關(guān)口把控，篩選合適的項目。

其次，規(guī)范盡職調(diào)查的目的、內(nèi)容、方法，通過盡職調(diào)查獲取充足可靠的信息，識別、評估各項風(fēng)險，分析判斷項目的合理性、可行性，形成全面、詳實、客觀的盡職調(diào)查報告。

第三，加強(qiáng)對實質(zhì)性風(fēng)險的審查和對實際還款來源的把握，積極采取合理有效的增信措施和風(fēng)險預(yù)案。

第四，建立合理有效的信托業(yè)務(wù)決策機(jī)制，全面審議信托業(yè)務(wù)風(fēng)險、收益、運(yùn)營管理等各個方面。

第五，加強(qiáng)信托業(yè)務(wù)存續(xù)期間的風(fēng)險管理，對信托項目劃分風(fēng)險等級，實施不同的風(fēng)險監(jiān)控頻率、監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控方法。若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，及時采取有效應(yīng)對措施。

3、市場風(fēng)險的控制

對影響市場變化的各項因素進(jìn)行持續(xù)分析和研究，按嚴(yán)格的流程進(jìn)行投資決策，設(shè)定投資策略、投資規(guī)模、投資范圍、集中度、止損點(diǎn)等風(fēng)險控制指標(biāo)并密切監(jiān)控。逐步建立與信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的市場風(fēng)險管理系統(tǒng)、模型和工具，根據(jù)市場風(fēng)險情況動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)配置方案，有效管理市場風(fēng)險。

4、流動性風(fēng)險的控制

逐步建立與信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的流動性風(fēng)險管理監(jiān)測體系，努力保持較為充足的長期資本、流動性儲備和應(yīng)急資金融資安排。

5、操作風(fēng)險的控制

加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷細(xì)化相互制衡的崗位職責(zé)和操作規(guī)程，強(qiáng)化全流程管控，重點(diǎn)防范項目營銷、盡職調(diào)查、核保核簽、信托資金運(yùn)用、清算分配等重要節(jié)點(diǎn)的操作風(fēng)險。

總之，任何金融行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展必然伴隨著風(fēng)險，信托行業(yè)同樣如此。在經(jīng)歷了連續(xù)多年的高速增長之后，應(yīng)該認(rèn)真思考如何做到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的有效平衡。信托公司應(yīng)從外延發(fā)展模式向內(nèi)涵發(fā)展模式轉(zhuǎn)型升級，大力發(fā)展主動管理型信托業(yè)務(wù)，努力建設(shè)有效的風(fēng)險管理體系，切實成長為具有核心競爭優(yōu)勢的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，實現(xiàn)信托行業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。

第二篇：風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展

一、認(rèn)真貫徹我行“強(qiáng)化風(fēng)險管理，堅持穩(wěn)健經(jīng)營”的經(jīng)營方針

銀行必須以“利潤”為中心和追求的最終目標(biāo)，這與把規(guī)模的簡單擴(kuò)張以及一時的、不經(jīng)將來風(fēng)險沖減的“高額利潤”作為追求的目標(biāo)是有原則和本質(zhì)區(qū)別的。銀行的利潤必須經(jīng)過風(fēng)險的調(diào)整才是實際的利潤，體現(xiàn)了銀行“既承擔(dān)風(fēng)險也要賺錢”的基本經(jīng)營思想。不應(yīng)以遠(yuǎn)期的風(fēng)險換取一時的、當(dāng)期的繁榮，其盈利必須能夠始終覆蓋所承擔(dān)的風(fēng)險，唯此才可以實現(xiàn)業(yè)務(wù)持續(xù)的發(fā)展。

二、正確估測信貸業(yè)務(wù)的成本，力爭實現(xiàn)利潤最大化。

將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)計的損失量化為當(dāng)期成本，直接對當(dāng)期盈利進(jìn)行調(diào)整，衡量經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風(fēng)險做出資本儲備，進(jìn)而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標(biāo)相統(tǒng)一。

三、選擇符合我行發(fā)展需求的優(yōu)質(zhì)客戶

不知道的情況是最壞的情況，因此要選擇信息透明、合作意愿好的企業(yè)提供信貸服務(wù)；抵押擔(dān)保不應(yīng)是貸款決策首要的考慮，因為銀行不是當(dāng)鋪，銀行一定要著眼對借款人本身的資信和企業(yè)行業(yè)情況的深入調(diào)查和分析。積極地通過“戰(zhàn)略貸款”、“交叉營銷”等手段擴(kuò)大有效業(yè)務(wù)。

第三篇：淺析企業(yè)業(yè)務(wù)外包風(fēng)險與控制

淺析企業(yè)業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險與控制

——以物探培訓(xùn)中心為例

物探培訓(xùn)中心主要負(fù)責(zé)東方地球物理公司員工培訓(xùn)項目的具體實施，履行集團(tuán)公司賦予的國際化人才培訓(xùn)中心和物探技術(shù)培訓(xùn)中心職能，承擔(dān)集團(tuán)公司各類培訓(xùn)項目。為進(jìn)一步做專、做強(qiáng)培訓(xùn)主營業(yè)務(wù)，優(yōu)化用工模式，按照集團(tuán)公司《關(guān)于促進(jìn)業(yè)務(wù)外包工作的指導(dǎo)意見》和公司關(guān)于業(yè)務(wù)外包相關(guān)工作要求，中心將部分餐飲、住宿、會議服務(wù)、物業(yè)等項目進(jìn)行了外包，做了一些積極的嘗試與探索，取得了一定的成效。下面以物探培訓(xùn)中心業(yè)務(wù)外包工作為例，對業(yè)務(wù)外包各個環(huán)節(jié)風(fēng)險及控制措施做一分析。

一、業(yè)務(wù)外包的內(nèi)涵

業(yè)務(wù)外包是指企業(yè)整合用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達(dá)到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競爭力和增強(qiáng)企業(yè)對環(huán)境的迅速應(yīng)變能力的一種管理模式。企業(yè)為了獲得比單純利用內(nèi)部資源更多的競爭優(yōu)勢，將其非核心業(yè)務(wù)交由合作企業(yè)完成。

二、業(yè)務(wù)外包流程

業(yè)務(wù)外包流程主要包括：制定業(yè)務(wù)外包實施方案、審核批準(zhǔn)、選擇承包商、簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實施業(yè)務(wù)外包活動、業(yè)務(wù)外包過程管理、驗收等環(huán)節(jié)。

如圖所示。

業(yè)務(wù)外包基本流程圖

三、業(yè)務(wù)外包各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險及管控措施

（一）制定業(yè)務(wù)外包實施方案

制定業(yè)務(wù)外包實施方案，是指企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)外包管理制度，結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外包范圍，制定實施方案。

主要風(fēng)險：缺乏業(yè)務(wù)外包管理制度，導(dǎo)致制定實施方案時無據(jù)可依；業(yè)務(wù)外包管理制度未明確業(yè)務(wù)外包范圍，可能導(dǎo)致有關(guān)部門在制定實施方案時，將不宜外包的核心業(yè)務(wù)進(jìn)行外包；實施方案不合理、不符合生產(chǎn)經(jīng)營實際或內(nèi)容不完整，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗。

主要控制措施：

①建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，根據(jù)各類業(yè)務(wù)與核心業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)度、對外包業(yè)務(wù)的控制程度以及外部市場成熟度等標(biāo)準(zhǔn)，合理確定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關(guān)內(nèi)容。

②嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包管理制度規(guī)定的業(yè)務(wù)外包范圍、方式、條件、程序和實施等內(nèi)容制定實施方案，同時確保方案的完整性。

③根據(jù)企業(yè)預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營計劃，對實施方案的重點(diǎn)內(nèi)容 進(jìn)行深入評估，包括選商、成本效益及風(fēng)險、合同期限、外包方式、員工培訓(xùn)計劃等，確保方案的可行性。

（二）審核批準(zhǔn)

審核批準(zhǔn)，是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)業(yè)務(wù)外包實施方案。

主要風(fēng)險：審批制度不健全，導(dǎo)致對業(yè)務(wù)外包的審批不規(guī)范或業(yè)務(wù)外包決策出現(xiàn)重大疏漏，可能引發(fā)嚴(yán)重后果；未能對業(yè)務(wù)外包實施方案是否符合成本效益原則進(jìn)行合理審核以及做出恰當(dāng)判斷，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包不經(jīng)濟(jì)。

主要管控措施：

①建立和完善業(yè)務(wù)外包的審核批準(zhǔn)制度。明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審查和評價外包實施方案時，應(yīng)著重對比分析該項目在自營與外包情況下的風(fēng)險和收益，以確定其合理性和可行性。

②企業(yè)分管財務(wù)經(jīng)營工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外包的決策，對業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟(jì)效益做出合理評價，同時將方案提交領(lǐng)導(dǎo)班子研究、審批。

（三）選擇承包商

選擇承包商，是指企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實施方案選擇承包商。

主要風(fēng)險：承包商不是合法設(shè)立的法人主體，缺乏應(yīng)有的專業(yè)資質(zhì)，從業(yè)人員也不具備應(yīng)有的專業(yè)技術(shù)資格，缺乏從事相關(guān)項目的經(jīng) 驗，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失甚至陷入法律糾紛；外包價格不合理，業(yè)務(wù)外包成本過高導(dǎo)致難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢；存在接受商業(yè)賄賂的舞弊行為，導(dǎo)致相關(guān)人員涉案。

主要管控措施：

①充分調(diào)查候選承包商的合法性，是否依法成立、合法經(jīng)營，是否具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所；是否具有相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)和技術(shù)實力（包括其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能）；是否具有企業(yè)市場準(zhǔn)入手續(xù)。

②綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素，對業(yè)務(wù)外包的人工成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標(biāo)進(jìn)行測算分析，合理確定外包價格。

③按照有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定的程序和權(quán)限，遵循公開、公平、公正的原則，采用招投標(biāo)等適當(dāng)方式，擇優(yōu)選擇承包商，避免相關(guān)人員在選擇承包商過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

（四）簽訂業(yè)務(wù)外包合同

企業(yè)簽訂業(yè)務(wù)外包合同時，應(yīng)約定業(yè)務(wù)外包的內(nèi)容和范圍，雙方權(quán)利和義務(wù)，服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保密事項，費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項。

主要風(fēng)險：合同條款未能針對業(yè)務(wù)外包風(fēng)險做出明確的約定，對承包方的違約責(zé)任界定不夠清晰，導(dǎo)致合同糾紛和訴訟。

主要管控措施：

①在訂立外包合同前，充分考慮、識別出業(yè)務(wù)外包方案中的重要風(fēng)險因素，通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。②在合同的內(nèi)容和范圍方面，明確承包商提供的服務(wù)類型、數(shù)量、成本，明確界定服務(wù)的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務(wù)費(fèi)用等細(xì)節(jié)。

③在合同的權(quán)利和義務(wù)方面，明確企業(yè)有權(quán)督促承包商改進(jìn)服務(wù)流程和方法，承包商有義務(wù)按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻次，將外包實施的進(jìn)度和現(xiàn)狀告知企業(yè)，并對存在問題進(jìn)行有效溝通。

④在合同的服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)方面，應(yīng)當(dāng)規(guī)定外包商應(yīng)達(dá)到的最低服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、要求及如果未能滿足標(biāo)準(zhǔn)實施的補(bǔ)救措施及違約責(zé)任。

⑤在合同的保密事項方面，應(yīng)具體約定對于涉及本企業(yè)商業(yè)秘密的業(yè)務(wù)和事項，承包商必須履行保密義務(wù)。

⑥在費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)方面，綜合考慮內(nèi)外部因素，合理確定外包價格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本。

（五）組織實施業(yè)務(wù)外包

組織實施業(yè)務(wù)外包，是指企業(yè)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和項目實施計劃，組織業(yè)務(wù)外包過程中人、財、物等方面的資源分配。

主要風(fēng)險：組織實施業(yè)務(wù)外包的工作不充分或未落實到位，影響業(yè)務(wù)外包過程管理的有效實施，導(dǎo)致難以實現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的目標(biāo)。

主要管控措施：

①制定業(yè)務(wù)外包實施全過程的管控措施，包括落實與承包商之間的信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機(jī)制，確保承包商在履行合同時有章可循。

②做好與承包商的對接工作，通過培訓(xùn)等方式確保承包商充分了解企業(yè)的工作流程和質(zhì)量要求。同時保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，以便 及時發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務(wù)外包過程存在的問題。

③梳理有關(guān)工作流程，建立對應(yīng)的即時監(jiān)控機(jī)制，及時檢查、收集、反饋業(yè)務(wù)外包實施過程的相關(guān)信息。

（六）業(yè)務(wù)外包過程管理

業(yè)務(wù)外包過程是指承包商持續(xù)提供服務(wù)的整個過程。

主要風(fēng)險：承包商在合同期內(nèi)因市場變化等原因不能保持履約能力，無法繼續(xù)按照合同約定履行義務(wù)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包失敗和本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷；承包商出現(xiàn)未按照業(yè)務(wù)外包合同約定的質(zhì)量要求持續(xù)提供合格的服務(wù)等違約行為，導(dǎo)致企業(yè)遭受重大損失。

主要管控措施：

①在承包商提供服務(wù)的過程中，密切關(guān)注承包商的履約能力，對其履約能力進(jìn)行持續(xù)評估，采取承包商動態(tài)管理方式，對承包商開展日常績效評價和定期考核。

②建立即時監(jiān)控機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標(biāo)等情況，應(yīng)及時要求承包商調(diào)整改進(jìn)。對業(yè)務(wù)外包的各種意外情況做出充分預(yù)計，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，制定臨時替代方案，避免業(yè)務(wù)外包失敗導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷而造成重大損失。

③切實加強(qiáng)對業(yè)務(wù)外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理，發(fā)現(xiàn)有確鑿證據(jù)表明承包商存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)及時終止合同，并指定相關(guān)部門按照法律程序向承包商索賠。

（七）驗收

在業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗收的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)組織相關(guān)部門 或人員對完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗收。

主要風(fēng)險：驗收方式與外包成果交付方式不匹配，驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確，驗收程序不規(guī)范，使驗收工作流于形式，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失。

主要管控措施：

①根據(jù)業(yè)務(wù)外包成果交付方式，可以在整個外包過程中分階段驗收。同時根據(jù)業(yè)務(wù)外包合同的約定，結(jié)合在日?？冃гu價基礎(chǔ)上對外包業(yè)務(wù)質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的基本評價，確定驗收標(biāo)準(zhǔn)。

②組織有關(guān)職能部門如人事、財務(wù)、安全質(zhì)量等相關(guān)人員，嚴(yán)格按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對承包商提供的服務(wù)進(jìn)行全面審查和測試，確保服務(wù)符合需求，并出具驗收報告。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)立即報告，查明原因，視問題的嚴(yán)重性與承包商協(xié)商采取恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。

③根據(jù)驗收結(jié)果對業(yè)務(wù)外包是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)做出總體評價，據(jù)此對業(yè)務(wù)外包管理制度和流程進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。

企業(yè)實施業(yè)務(wù)外包，不僅可以降低經(jīng)營成本，集中資源發(fā)展自己的核心業(yè)務(wù)，增強(qiáng)市場競爭力，而且可以充分利用外部資源，彌補(bǔ)自身能力的不足。然而，由于制定和實施業(yè)務(wù)外包過程中會面臨許多不確定因素，從而給企業(yè)經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險，仍需要我們在工作中進(jìn)行不斷地探索與實踐。因此，充分考慮和分析影響業(yè)務(wù)外包的因素對利用外包優(yōu)勢，規(guī)避業(yè)務(wù)外包風(fēng)險至關(guān)重要。

第四篇：淺析信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險與控制

關(guān)于信用卡管理的風(fēng)險與控制

信用卡是由銀行或一些專營公司,簽發(fā)給資信狀況良好的持有人用于購物消費(fèi)、支付勞務(wù)費(fèi)用,以及支取部分現(xiàn)金的一種特殊的信用憑證。所謂 “信用”, 既是指一種借貸行為,又是反映持卡人的信譽(yù)狀況。所謂 “卡”,是一種塑料質(zhì)地、便于隨身攜帶、具有國際標(biāo)準(zhǔn)的卡片。信用卡的產(chǎn)生與商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)。最早起源與1915年的美國。1952 年,美國加州富蘭克林國民銀行作為金融機(jī)構(gòu)首先進(jìn)入發(fā)行信用卡的領(lǐng)域 , 確立了現(xiàn)代信用卡的模型。60年代以后,銀行信用卡在美國和歐洲得到了迅速發(fā)展 ,在不到一個世紀(jì)的時間里，信用卡以其特有的優(yōu)越性，以取代現(xiàn)金和支票之趨勢，正奔向整個世界。信用卡作為一種適應(yīng)國際市場一體化要求的先進(jìn)支付手段，已越來越成為人們?nèi)粘Ｉ畈豢扇鄙俚闹Ц豆ぞ?，并取得了一定的?jīng)濟(jì)效益和社會效益。與此同時信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險度也日益增加，違規(guī)、違紀(jì)、惡意透支案件屢屢發(fā)生，因此，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險管理、規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營已成為信用卡業(yè)務(wù)發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。

一、信用卡業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀及風(fēng)險。

由于電子化技術(shù)和信息通訊技術(shù)在銀行業(yè)務(wù)中的開發(fā)和應(yīng)用,信用卡的使用范圍已不只限于本地、本國。使用行業(yè)則大到買房置地、旅游購物,小到打公用電話、乘公共汽車,都普遍采用信

第1 頁 用卡進(jìn)行支付結(jié)算。信用卡成了電子貨幣的主要形式之一。目前,全世界的發(fā)卡總量超過 15 億張 , 年交易額超過 30,0110 億美元。在美國 ,1990年全國持有信用卡數(shù)量已突破10億張;香港發(fā)行信用卡數(shù)量超過100萬張 ,平均每6人擁有一張信用卡;新加坡發(fā)卡量在1992年也突破了100萬張。信用卡業(yè)務(wù)收入也逐步成為商業(yè)銀行經(jīng)營收入的主要來源。美國的十家最大的發(fā)卡銀行,每年年均 3096 的純收益來自信用卡業(yè)務(wù),金額高達(dá)10多億美元。

我國自1985年中國銀行珠海分行發(fā)行中國第一張人民幣信用卡后，全國四家國有商業(yè)銀行、其他股份商業(yè)銀行相繼推出了各自的信用卡，作為縣級金融機(jī)構(gòu)，我縣現(xiàn)有信用卡主要有：縣工商銀行的牡丹卡、縣中國銀行的長城卡、縣建設(shè)銀行的龍卡、縣農(nóng)業(yè)銀行的金穗卡；從信用卡現(xiàn)有的種類看，主要為借記卡和貸記卡二種，從發(fā)行的對象來分，為個人卡和單位卡。到99年末全縣四家縣級銀行發(fā)卡量已達(dá)到68154張，其中單位卡15360張，個人卡52794張，年末信用卡存款余額5583萬元，信用卡交易量38585萬元，其中：存、取現(xiàn)金20583萬元，消費(fèi)、轉(zhuǎn)帳1800

2第2 頁 萬元。從現(xiàn)有信用卡業(yè)務(wù)的經(jīng)營運(yùn)作方式看，幾家商業(yè)銀行普遍采用小而全的經(jīng)營方式，其授權(quán)、授信環(huán)節(jié)仍由有關(guān)縣級行管理。

信用卡作為一種高智能、高收益的新行金融產(chǎn)品同時也伴隨著高風(fēng)險的缺點(diǎn)。我縣商業(yè)銀行近年來信用卡經(jīng)營中，卡戶惡意透支、冒用、冒領(lǐng)信用卡，內(nèi)部人員違章操作等也屢禁不止，造成一定金融風(fēng)險。因此必須切實加強(qiáng)信用卡的風(fēng)險評估和風(fēng)險管理，所謂信用卡風(fēng)險管理，可簡單定義為：信用卡經(jīng)營機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理中對可能產(chǎn)生的風(fēng)險采取的預(yù)防措施及在風(fēng)險發(fā)生后采取的彌補(bǔ)措施。信用卡風(fēng)險從其形成分析主要分為內(nèi)部管理和外部因素二個方面。

（一）外部因素

1、冒用、冒領(lǐng)、他人信用卡，使用盜竊來的信用卡或以假身份證領(lǐng)取信用卡而造成的風(fēng)險。

2、偽造、涂改信用卡，使用模仿印制或打制的信用卡、以特殊手段涂改卡面資料的信用卡而造成的風(fēng)險。

3、利用銀行卡及其機(jī)具欺詐銀行資金的，而造成銀行資金損失的。

4、持卡人惡意透支、失信透支，因持卡人的第3 頁 破產(chǎn)、失業(yè)等原因造成無力還款，或持卡人故意不還款，造成發(fā)卡銀行的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）內(nèi)部因素

1、我國信用卡業(yè)務(wù)自身不足

首先是產(chǎn)品的不規(guī)范性。我國目前所發(fā)的信用卡大部分屬于“準(zhǔn)貸記卡”，要求先存錢后發(fā)卡，且無透支免息期，不允許透支取現(xiàn)，對客戶的吸引力很少，真正意義上的貸記信用卡不足1％。其次是經(jīng)營的封閉性。我國的信用卡業(yè)務(wù)大都搞“大而全”、“小而全”，封閉發(fā)展，缺少與同業(yè)、與社會相關(guān)組織的協(xié)調(diào)合作，對社會分工的利用程度也不夠。還有工作的分散性。由于信用卡是一個相對風(fēng)險較高的行業(yè),國外經(jīng)營者往往以中心的形式進(jìn)行集中的業(yè)務(wù)管理和運(yùn)作。在我國則往往分散在某一級的多個分行管理，造成市場和政策的分割，風(fēng)險控制難度增大。

2、制度不健全，有章不循

從近幾年發(fā)生信用卡案件來看，發(fā)卡銀行內(nèi)部管理中的制度不健全、有章不循也是一個重要原因，其主要表現(xiàn)為：授權(quán)分散、密碼疏于管理，部分發(fā)卡行未單獨(dú)設(shè)立授權(quán)工作室，卡部所有人員都可以上機(jī)操作，造成授權(quán)崗專崗不專人，在第4 頁 授權(quán)密碼 管理上，尤其是卡部主管這一級密碼常因各種原因，掌握在授權(quán)工作人員手中，透支授權(quán)一人包辦，授權(quán)人員權(quán)利失控，更有甚者，個別授權(quán)人員違規(guī)操作，對“關(guān)系客戶”采用先授權(quán)，帳單劃到時才輸入電腦的方式，逃避檢查，聽任一些單位將單位卡轉(zhuǎn)為個人卡使用，形成企業(yè)多頭開戶、領(lǐng)現(xiàn)、逃避銀行監(jiān)督管理，也為公款私存、企業(yè)逃稅、逃債創(chuàng)造了條件。設(shè)備、憑證的管理責(zé)任不落實、缺乏嚴(yán)密的管理體系，打卡機(jī)、寫磁機(jī)、密碼制作機(jī)未能落實專人負(fù)責(zé)保管、使用，為違法、違規(guī)者創(chuàng)造了條件。

3、人員混崗嚴(yán)重，違規(guī)操作屢禁不止 信用卡經(jīng)濟(jì)案件多發(fā)的一個重要原因是混崗多、兼職多。信用卡規(guī)定信控、授權(quán)、清算、打卡不能兼職，但由于信用卡發(fā)展業(yè)務(wù)在縣級金融機(jī)構(gòu)還處于起步階段，對信用卡業(yè)務(wù)的高風(fēng)險認(rèn)識不足，同時人員配備未達(dá)到規(guī)定的最低限度，或因其他一些客觀原因，較難回避這些兼職。因此，混崗、兼職成為一種普遍現(xiàn)象，卡部主任或業(yè)務(wù)骨干常常充當(dāng)“萬金油”的角色，哪個崗位空缺，就補(bǔ)那個崗位上，代班時的交接手續(xù)又不嚴(yán)密，缺乏監(jiān)交。

第5 頁

4、監(jiān)督制度缺乏，部分人員法制觀念不強(qiáng) 反映在內(nèi)部復(fù)核不到位、事后監(jiān)督機(jī)構(gòu)不健全，外部監(jiān)控力量不足，給個別法制觀念不強(qiáng)人員有機(jī)可乘，出現(xiàn)了內(nèi)部作案或內(nèi)外勾結(jié)串通作案，發(fā)卡機(jī)構(gòu)工作人員與外部不法之徒勾結(jié)利用電腦、電傳、假卡、假票等等手段騙取銀行資金，個別甚至成為經(jīng)濟(jì)案件的主角。

二、改善信用卡管理，防范信用卡風(fēng)險的對策。

信用卡作為現(xiàn)代社會的一個標(biāo)志，其普及發(fā)展已成為必然趨勢，作為基層商業(yè)銀行，即要大力拓展信用卡的天地，不斷推出新的信用卡品種，又要努力防范信用卡的風(fēng)險，就需在信用卡業(yè)務(wù)的硬件設(shè)施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、內(nèi)控管理上適應(yīng)形式發(fā)展需要，根據(jù)集約化、規(guī)范化的要求，進(jìn)一步加以改進(jìn)和完善，為此，提出以下對策：

（一）加 強(qiáng) 硬 件 設(shè) 施 管 理。

信 用 卡是 在 科 學(xué) 技 術(shù) 高 度 發(fā) 達(dá) 的 基 礎(chǔ) 上，現(xiàn) 代 化 電 子 技 術(shù) 和 通 訊 手 段 在 金 融 領(lǐng) 域 的 結(jié) 合 體

。因 此，信 用 卡 的 發(fā) 展 和 使 用 缺 乏 必 要 的 硬 件 設(shè) 施 予 以 輔 助，其 后 果 是 可 想 而 知 的。在 使 用 信 用 卡 的 高 危 險 人 群 中 絕 大 部 分 都 是

第6 頁 鉆 信 用 卡 硬 件 設(shè) 施 不 完 備 的 空 子 而 形 成 惡 意 透 支 的。19 96年11 月，當(dāng) 地 發(fā) 卡 機(jī) 構(gòu) 實 現(xiàn) 同 城 聯(lián) 網(wǎng) 后，惡 意 透 支 案 件 大 幅 度 下 降 就 是 對 加 強(qiáng) 硬 件 設(shè) 施 建 設(shè)、提 高 抵 御 風(fēng) 險 能 力 的 一 個 有 力 證 明

。所 謂 信 用 卡 的 硬 件，就 是 輔 助 其 完 成 和 發(fā) 展 業(yè) 務(wù) 的 必 要 設(shè) 備。如 銷 售 終 端（POS）、自 動 柜 員 機(jī)（ATM）等

。在 目 前 全 國 尚 未 聯(lián) 網(wǎng) 的 情 況 下，大 量 普 及 和 推 廣

P O S、A T M 這 類 現(xiàn) 代 化 設(shè) 備，不 僅 可 以 提 高 工 作 效 率，而 且 還 具 有 防 范 和 化 解 風(fēng) 險 的 巨 大 作 用

：

1.將 主 觀 判 斷 為 客 觀 識 別 所 替 代。目 前，手 工 受 理 信 用 卡 還 依 靠 對 照 持 卡 人 的 身 份 證 來 進(jìn) 行 識 別，確 認(rèn) 身 份。這 就 使 得 這 項 工 作 在 很 大 程 度 上 依 賴 于 工 作 人 員 的 主 觀 判 斷，而 這 又 取 決 于 其 本 人 的 工 作 責(zé) 任 心 和 個 人 綜 合 素 質(zhì)

； 存 在 著 很 高 的 隨 意 性，這 也 是 形 成 風(fēng) 險 的 主 要 原 因 之 一

。而 采 用 了 P O S、A T M 這 類 現(xiàn) 代 化 設(shè) 備 之 后，其 判 定 標(biāo) 準(zhǔn) 便 由 個 人 密 碼 等 客 觀 標(biāo) 準(zhǔn) 所 取 代

。不 僅 科 學(xué)、簡 便、易 操 作，而 且 較 之 以 往 出 現(xiàn) 差 錯 的 可 能 性 將 會 大 大 降 低。

2.可 迅 速 發(fā) 現(xiàn) 異 常 行 為

。在 極 易 發(fā) 生 風(fēng) 險

第7 頁 的 場 所 安 裝 P O S、A T M 這 類 電 子 化 機(jī) 具，發(fā) 卡 機(jī) 構(gòu) 可 以 通 過 這 些 設(shè) 備 迅 速 了 解 持 卡 人 在 這 些 場 所 的 用 卡 情 況。一 旦 持 卡 人 在 該 處 的 用 卡 筆 數(shù) 或 消 費(fèi) 金 額 超 過 了 一 般 持 卡 人 的 限 度，發(fā) 卡 機(jī) 構(gòu) 便 可 啟 動 相 應(yīng) 的 程 序，對 持 卡 人 的 行 為 加 以 認(rèn) 定，必 要 時 再 采 取 相 應(yīng) 措 施。如 果 有 了 電 子 機(jī) 具，即 便 是 在 全 國 未 聯(lián) 網(wǎng) 的 情 況 下，也 可 發(fā) 現(xiàn) 異 地 持 卡 人 的 異 常 行 為

；當(dāng) 地 發(fā) 卡 機(jī) 構(gòu) 可 迅 速 通 知 異 地 的 發(fā) 卡 機(jī) 構(gòu)，由 其 作 出 判 斷。

利 用 硬 件 設(shè) 備 對 風(fēng) 險 進(jìn) 行 防 范，不 僅 可 操 作 性 強(qiáng)，而 且 方 便、準(zhǔn) 確 易 管 理，是 對 風(fēng) 險 進(jìn) 行 防 范 的 重 要 途 徑 之 一。

（二）練好內(nèi)功、把住關(guān)口，對風(fēng)險做到防微杜漸。

1、堅持以人為本，樹立三項觀念

一是“敵情”觀念、防字當(dāng)頭，管好一本帳、一枚章、一箱錢。在重要崗位人員的配置上，要切準(zhǔn)其思想脈搏，挑選出思想素質(zhì)好、業(yè)務(wù)技能精、安全意識強(qiáng)的同志到關(guān)鍵山崗位。建立定期檢查、定期輪崗制度。二是制度觀念，要切實加強(qiáng)制度建設(shè)，包括制度的修訂、完善和執(zhí)行，防

第8 頁 止出現(xiàn)有章不循、無章可循的現(xiàn)象。三是幫學(xué)觀念，相對于其它銀行業(yè)務(wù)，信用卡還算是新業(yè)務(wù)，尚不為許多人了解，所以要在員工中開展學(xué)幫超活動，提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，這樣做既有利于促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，可使員工自覺樹立手莫伸、伸手必被捉的自律觀念。

2、擴(kuò)大聯(lián)網(wǎng)范圍，控制信用卡風(fēng)險。

信用卡發(fā)展與網(wǎng)絡(luò)建設(shè)分不開，只有不斷擴(kuò)大聯(lián)網(wǎng)的范圍，才能有效控制信用卡風(fēng)險。從上海一些電子化建設(shè)步伐較快的地區(qū)實踐情況看，實行轄區(qū)內(nèi)的電腦聯(lián)網(wǎng)，資源共享，商戶實現(xiàn)pos聯(lián)網(wǎng)，從而有效地遏止了聯(lián)網(wǎng)的惡習(xí)性透支、消費(fèi)套現(xiàn)，并能夠成功抓獲冒用信用卡的違法分子。

（三）建立內(nèi)外防護(hù)網(wǎng)，完善聯(lián)手防范的監(jiān)督體制。

1、內(nèi)部聯(lián)網(wǎng)應(yīng)從二個方面入手，一方面在信用卡部門內(nèi)部，落實專人負(fù)責(zé)組織精干力量，確定各崗位的現(xiàn)任制，做到三項監(jiān)督有著落，即：監(jiān)督每日信用卡帳戶的交易情況，通過對持卡人用卡規(guī)律的監(jiān)控來防范和加強(qiáng)對透支的管理，監(jiān)督商戶的交易活動和資信情況，分析假卡、冒作卡的使用，確定有無內(nèi)外串通作案的跡象，監(jiān)督

第9 頁 授權(quán)的操作流程，逐筆審核有無超權(quán)限、超限額，擅自對外授權(quán)，把好信用卡風(fēng)險形成的這一最大關(guān)口。對各個崗位的現(xiàn)任制落實情況進(jìn)行細(xì)致的摸排檢查，將檢查結(jié)果與經(jīng)辦人員的目標(biāo)現(xiàn)任制考 核工業(yè)結(jié)合起來，使信用卡從業(yè)人員自覺遵守制度，從而把發(fā)卡關(guān)、打卡關(guān)、信用卡控制關(guān)、嚴(yán)格分級管理，落實授權(quán)權(quán)限，要檢查中，必須突出重點(diǎn)，對重要崗位，如授權(quán)、打卡要確定專人專崗，并確定專人進(jìn)行復(fù)核檢查。另一方面在銀行內(nèi)部要聯(lián)合稽審部門、會計出納、安全保衛(wèi)、電腦等部門，擬定詳細(xì)提綱，落實“十查十看”，加強(qiáng)對重要崗位、密碼使用檢查，查處的結(jié)果作為考核該信用卡部門各級負(fù)責(zé)人的重要依據(jù)，并列入部門目標(biāo)責(zé)任制考核的范疇之內(nèi)。

2、外部防護(hù)網(wǎng)建立，必須考慮卡戶網(wǎng)和商戶網(wǎng)的建設(shè)。首先，在卡戶市場的發(fā)展上，一方面不斷擴(kuò)大持卡人隊伍，宣傳介紹信用卡的有關(guān)規(guī)定和優(yōu)越性，使其堅定對信用卡的信心。另一方面在卡戶中以展一支信用卡業(yè)余監(jiān) 督促聯(lián)絡(luò)隊伍，注意搜集在信用卡使 用中發(fā)現(xiàn)的部題，抓好意見的收集、反饋和查處。事實上有相當(dāng)部分的信用卡經(jīng)濟(jì)案件是從持卡人反映的情況中偵破

第10 頁 的。如已銷戶的卡戶突然收到其帳戶有大額資金的進(jìn)出的對帳單，有的卡戶帳戶經(jīng)常被沖帳或補(bǔ)帳，信用卡有效期被無故延長和縮短。某業(yè)務(wù)員辦理存款經(jīng)常發(fā)生短缺等都是存在問題的信號，因而來自信用卡最直接使用人的反饋意見必須認(rèn)真對待，它是我們發(fā)現(xiàn)解決信用卡風(fēng)險最直接的一個層面。其次，建立商戶聯(lián)防網(wǎng)，信用卡部門應(yīng)從組織防偽培訓(xùn)，剖析經(jīng)濟(jì)案例，加強(qiáng)收銀員管理，建立商戶風(fēng)險檔案等四個方面來加強(qiáng)對特約商品的管理，確定總經(jīng)理、財務(wù)部門收銀員三層防護(hù)體系，收銀員能夠認(rèn)識冒用特征，有效防止冒用、熟練鑒別真假信用卡，掌握對黑名單的處理方法，從根本上杜絕偽造、涂改、冒用、冒領(lǐng)信用卡在商戶的使用。財務(wù)部門自覺加強(qiáng)與銀行有無隨意動用商戶資金，漏付商戶結(jié)算款，監(jiān)督商戶有無利用信用卡套現(xiàn)。

（四）聯(lián)合社會各界力量打擊信用卡犯罪。

信用卡一旦發(fā)生惡意透支，風(fēng)險就實際存在了，要有效地消除惡意透支，僅靠信用卡部門的力量是夠的，必須聯(lián)合公安、檢查、法院等有關(guān)部門，以立法為保證，嚴(yán)肅刑法中“信用卡惡意透支以詐騙罪處”的法規(guī)，通過法律的途徑來解

第11 頁 決信用卡惡意透支這一老大難問題。由于形成信用卡風(fēng)險的來源不同，所以風(fēng)險防范的措施和方法 也是多種多樣的。目前較為流行的風(fēng)險轉(zhuǎn)移法，是 采 用 投 保、提 取 呆 死 帳 準(zhǔn) 備 金 等 方 式 來 消 除 風(fēng) 險 所 帶 來 的 危 害 和 損 失 的 ； 還 有 人 提 出 要 加 強(qiáng) 宣 傳 工 作，從 嚴(yán) 打 擊 信 用 卡 犯 罪，建 立 健 全 規(guī) 章 制 度 等 方 法

。而 且 , 這 些 方 法 也 確 實 在 實 際 工 作 中 發(fā) 揮 了 一 定 的 效 用，但 從 根 本 上 而 言，單 單 依 靠 哪 一 條 也 不 能 完 全 杜 絕 風(fēng) 險，這 不 僅 是 業(yè) 務(wù) 本 身 的 性 質(zhì) 所 決 定 的, 同 時 也 受 到 使 用 方 法 的 局 限

。因 此，要 想 最 大 限 度 地 控 制 風(fēng) 險 的 產(chǎn) 生，必 須 將 各 種 方 法 綜 合 運(yùn) 用，發(fā) 揮 綜 合 治 理 的 作 用

。另 外，隨 著 業(yè) 務(wù) 的 發(fā) 展，防 范 手 段 的 不 斷 提 高，持 卡 惡 意 透 支 的 手 段 也 在 不 斷 發(fā) 展 變 化 著，正 所 謂 “ 道 高 一 尺，魔 高 一 丈”。因 此，我 們 必 須 在 實 際 工 作 中 不 斷 探 索，隨 時 把 握 犯 罪 動 向 并 制 定 出 相 應(yīng) 的 措 施。相 信 我 們 在 工 作 實 踐 中，會 不 斷 找 到 更 多 更 好 的 風(fēng) 險 防 范 方 法 來!總之，研究、加強(qiáng)信用卡的經(jīng)營管理與風(fēng)險防范，對規(guī)范發(fā)展信用卡事情業(yè)，提高資金利用率，防范金融風(fēng)險，具有重要的現(xiàn)實意義，全社

第12 頁 會都應(yīng)該關(guān)心和支持我國信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第13 頁

第五篇：普通投資者如何控制信托理財產(chǎn)品風(fēng)險？

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普通投資者如何控制信托理財產(chǎn)品風(fēng)險

讀者提問：最近不少信托產(chǎn)品以較高的收益吸引了人們的關(guān)注。作為普通投資者，應(yīng)該如何選擇和購買信托理財產(chǎn)品,又該如何防控和規(guī)避投資風(fēng)險呢？

解答人：中國人民大學(xué)信托與基金研究所執(zhí)行所長 邢 成

隨著我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展，居民可支配收入大幅提高，傳統(tǒng)的銀行存款、國債等儲蓄方式已經(jīng)難以滿足廣大投資者的理財需求。而股票、房地產(chǎn)、期貨、黃金等投資方式又需要投資者具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識與操作經(jīng)驗，而且波動劇烈。信托公司的定位是受人之托、代人理財”，它可以把眾多合格投資者和機(jī)構(gòu)投資者的資金匯集起來進(jìn)行組合投資，由專家來管理和運(yùn)作，經(jīng)營穩(wěn)定，收益可觀，還可以專門為投資者設(shè)計間接投資工具，投資領(lǐng)域可以組合資本市場、貨幣市場和實業(yè)投資領(lǐng)域，大大拓寬了投資者的投資渠道。

投資者購買信托產(chǎn)品不應(yīng)只看產(chǎn)品的年收益情況，還必須根據(jù)投資者自身的要求，選擇相應(yīng)期限、適當(dāng)風(fēng)險度和產(chǎn)品的流動性。具體

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來說，有以下幾方面是投資者應(yīng)該重點(diǎn)考慮的：

一、對信托產(chǎn)品的定位有基本的判斷。信托產(chǎn)品雖然風(fēng)險相對可控，收益相對穩(wěn)定，但其基本定位是一種非負(fù)債性質(zhì)的投資產(chǎn)品，因此所有正常產(chǎn)生的市場風(fēng)險均需投資者自行承擔(dān)。

二、具備成熟的投資心態(tài)。既然是投資性質(zhì)的理財產(chǎn)品，在獲取相對較高收益的同時，也必須承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險和市場風(fēng)險。這一點(diǎn)信托產(chǎn)品和其他投資產(chǎn)品是完全相同的。

三、選擇一個好的受托人。具體而言就是要選擇一家信譽(yù)好、專業(yè)能力強(qiáng)、值得信賴的優(yōu)秀信托公司作為信托財產(chǎn)的受托人，這是投資者控制道德風(fēng)險、獲取良好收益的重要前提和保障。

四、要考慮自身的風(fēng)險承受能力。在信托產(chǎn)品的設(shè)計過程中，風(fēng)險值和收益率的安排是有很大區(qū)別的，如基礎(chǔ)設(shè)施信托一般風(fēng)險較小，收益亦相對較低；證券投資信托一般風(fēng)險較大，收益也相對較高。因此投資者應(yīng)該根據(jù)自身的風(fēng)險收益偏好和承受能力選擇不同的信托產(chǎn)品，在收益和風(fēng)險之間把握好尺度。

五、選擇一個好的信托經(jīng)理。信托投資按照要求實行信托經(jīng)理負(fù)責(zé)制，投資者應(yīng)事先對所投資的信托項目的相關(guān)信托經(jīng)歷、過往業(yè)績

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等進(jìn)行詳細(xì)的了解和考察。

六、隨時關(guān)注相關(guān)信息。信托公司按照監(jiān)管部門的要求每年在4月30日前統(tǒng)一公布報告，同時對信托計劃的發(fā)行、運(yùn)用、管理、清算等也均需在公司網(wǎng)站及時予以披露，投資者應(yīng)隨時加以關(guān)注和了解。

總之，投資者一定要根據(jù)自身的資金實力、未來收入預(yù)期、稅收狀況、現(xiàn)金流的分配等確定適合自己的信托產(chǎn)品進(jìn)行投資。

另外，信托產(chǎn)品一般不進(jìn)行公開的產(chǎn)品宣傳和營銷。多數(shù)都是通過信托公司自身設(shè)置的理財中心或營銷中心發(fā)布一些產(chǎn)品信息，投資者在成為信托公司的客戶之后，可以通過電話、短信息、電子郵件、信函等方式獲得信托產(chǎn)品發(fā)行營銷的信息。

具體而言，購買信托產(chǎn)品的基本流程是：獲取產(chǎn)品銷售信息；了解購買起點(diǎn)、期限等基本要素；電話預(yù)約登記；研讀信托計劃；判斷信托項目風(fēng)險；審閱信托合同；接觸考察信托經(jīng)理；決定投資規(guī)模；簽署信托合同；支付資金。

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