第一篇：財政業(yè)務風險控制分析（定稿）

財政風險監(jiān)控分析系統(tǒng)和決策分析系統(tǒng)簡介

1、財政資金監(jiān)督分析系統(tǒng)

財政監(jiān)督系統(tǒng)包括財政資金監(jiān)督和財政檢查兩個子系統(tǒng)。財政資金監(jiān)督系統(tǒng)從橫向監(jiān)督和縱向監(jiān)督兩方面入手，橫向資金監(jiān)控是指同級財政的各項資金，從預算編制到預算執(zhí)行、績效評價各環(huán)節(jié)的跟蹤和回溯；縱向監(jiān)控是指基于財政部的應用支撐平臺，對中央和省財政廳下?lián)芙o各市、縣（市、區(qū)）財政局的專項資金實行“即時、全程”監(jiān)控。財政資金監(jiān)督以財政收入、支出運行過程為監(jiān)測對象，建立數(shù)據(jù)監(jiān)督模型，對監(jiān)測信息進行整理、分析和利用，構建一個科學、高效的財政資金監(jiān)督體系，為地方政府和財政部門提供有效的決策支持，以提高地方財政決策水平，維持地方財政的健康運行。財政檢查是指基于財政檢查軟件的開發(fā)，自動收集財政財務數(shù)據(jù)，通過各種數(shù)據(jù)勾稽關系等自動分析甄別，并進行異常預警，從而對會計師事務所、行政單位、事業(yè)單位等單位的會計監(jiān)督進行自動選案、初步檢查，逐步實現(xiàn)“無紙化”監(jiān)督。

2、預算執(zhí)行風險監(jiān)管系統(tǒng)

預算執(zhí)行監(jiān)管系統(tǒng)是財政部門在組織財政收支過程中的管理性措施，與資金運動同步進行，主要作用是及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算編審、預算執(zhí)行過程中的偏差，保證財政資金分配的科學性、正確性和有效性，保證資金安全，提高資金使用效率。通過對預算編審、預算執(zhí)行等業(yè)務處理信息、預算

單位賬務信息以及財政資金在銀行帳戶流動信息的三方歸集，構建起財政監(jiān)管平臺。通過對預警指標的設立，對三方信息的比對，對預算編制、執(zhí)行中的異動現(xiàn)象及時預警、實時追蹤，對結果有效分析，提升監(jiān)管質量。對于無預算執(zhí)行、超預算執(zhí)行、預算與執(zhí)行實際不符、無審批支付、超審批支付、大額資金支付、頻繁現(xiàn)金支付、單位帳戶資金異常流動、賬賬（賬實、賬表）嚴重差異等異常事項實現(xiàn)自動報警、實時追蹤和有效分析。同時，還可以實現(xiàn)與人大、審計、監(jiān)察等部門聯(lián)網進行實時網上監(jiān)察。

通過建立預算執(zhí)行監(jiān)管系統(tǒng)，把財政監(jiān)管作為一個環(huán)節(jié)、一個組成部分，設計到財政業(yè)務運行過程之中，根植到財政管理當中，形成財政監(jiān)督與財政管理的緊密融合，創(chuàng)新財政監(jiān)管模式，提高財政監(jiān)管效能，構建一個科學合理、系統(tǒng)全面、權責明確、運作規(guī)范的良性監(jiān)管工作機制。

3、社保資金風險監(jiān)控分析系統(tǒng)

社保資金風險監(jiān)控分析系統(tǒng)通過整合財政、勞動、地稅、衛(wèi)生、民政等幾大系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并將這些數(shù)據(jù)按照財政部門不同需求快速準確比對歸并，建立了財政社保信息數(shù)據(jù)倉庫，實現(xiàn)了資源共享。同時，系統(tǒng)針對勞動、地稅、衛(wèi)生、民政等系統(tǒng)的資金支出，由于各種歷史、智能原因，各個單位之間的數(shù)據(jù)尚無關聯(lián)性，造成了各種資金重復支出的情況，根據(jù)本地政策制定出多條規(guī)則，并根據(jù)規(guī)則自動對不同

主題數(shù)據(jù)進行比對分析，找出違反規(guī)則的人群，并報送給相關責任部門或責任人。通過比對分析，有效地減少了冒領死亡人員的補貼、重復享受各種待遇等現(xiàn)象，提高了社會保障資金的使用效率，真正實現(xiàn)了管理到人的目標,為創(chuàng)造公平的社會環(huán)境起到了重要作用。系統(tǒng)還可以提供全面、細致、準確的統(tǒng)計分析和多角度、多層次的綜合查詢服務以及各種統(tǒng)計報表輸出，讓財政部門能夠全面掌握社保資金收支結構、流向、受益群體等，為管理提供決策支持。因此，社保資金分析系統(tǒng)的建設對加強社保資金監(jiān)管、促進社保資金精細化管理有著重要的意義。

4、財政收入支出分析系統(tǒng)

財政收入分析系統(tǒng)對固定的收入指標進行圖表分析。展現(xiàn)各稅種收入月快報、去年同期收入情況(同比分析)；完成預算的百分比(進度分析)； 按稅種、地域分析稅收的比重(結構分析)?？梢园凑招姓^(qū)域展現(xiàn)收入指標的收入數(shù)和收入進度。

通過財政支出分析系統(tǒng)功能，對行政事業(yè)單位費用支出,政府采購支出,基本建設支出,社會保障資金支出,轉移支付等財政資金支付的總體情況進行監(jiān)督分析，展現(xiàn)了各類財政支出的進度報表、去年同期支出情況(同比分析)；完成預算的進度分析； 按功能分類、地域、撥付方式、項目類別、資金來源等分析支出的比重(結構分析)。同時展現(xiàn)支出功能

分類的預算數(shù)、本月支出、累計支出、與上年同比及執(zhí)行進度。

5、專項資金信息管理系統(tǒng)

產業(yè)專項資金信息管理系統(tǒng)是實現(xiàn)對產業(yè)專項資金進行管理的平臺。它能加強產業(yè)專項資金主管部門對資金的有效管理，積極落實各項產業(yè)政策，提高產業(yè)類專項資金使用的針對性和有效性。通過建設此信息系統(tǒng)為資金主管各部門提供產業(yè)政策和企業(yè)所受扶持的情況，避免出現(xiàn)扶持對象重復或者遺漏的現(xiàn)象，最大限度發(fā)揮專項資金效用；同時加強支出管理，規(guī)范資金用途；通過系統(tǒng)的支出管理，清晰反映已撥付專項資金的政策依據(jù)和投向，規(guī)范審批和支出；開展績效分析，優(yōu)化資金預算；提供專項資金投入與產出的對比分析，反映政策的實際作用，以便于更好地安排產業(yè)類專項資金部門預算。

6、宏觀決策系統(tǒng)

宏觀預測管理系統(tǒng)主要以關注財政資金運行狀況的宏觀經濟發(fā)展相關數(shù)據(jù)為基礎，利用計算機網絡系統(tǒng)進行綜合查詢、統(tǒng)計和分析，通過對財政收支增長趨勢、判斷財政可持續(xù)發(fā)展狀況、財政政策的實施效果、稅收收入發(fā)展的趨勢、稅收結構與經濟增長方式的趨勢、稅收結構與產業(yè)結構的趨勢、稅收結構與行業(yè)經濟的趨勢作縱向和橫向的動態(tài)分析，為財政預算編審和執(zhí)行、財政管理和財政政策調整提供決策依據(jù)，財政收支情況，尤其是稅收政策變化，主要稅種的征收情況以及國家的國債政策對宏觀經濟具有很大的影響，及時反映出政府宏觀調控的調節(jié)力度。

第二篇：風險控制與業(yè)務發(fā)展

一、認真貫徹我行“強化風險管理，堅持穩(wěn)健經營”的經營方針

銀行必須以“利潤”為中心和追求的最終目標，這與把規(guī)模的簡單擴張以及一時的、不經將來風險沖減的“高額利潤”作為追求的目標是有原則和本質區(qū)別的。銀行的利潤必須經過風險的調整才是實際的利潤，體現(xiàn)了銀行“既承擔風險也要賺錢”的基本經營思想。不應以遠期的風險換取一時的、當期的繁榮，其盈利必須能夠始終覆蓋所承擔的風險，唯此才可以實現(xiàn)業(yè)務持續(xù)的發(fā)展。

二、正確估測信貸業(yè)務的成本，力爭實現(xiàn)利潤最大化。

將風險帶來的未來可預計的損失量化為當期成本，直接對當期盈利進行調整，衡量經風險調整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風險做出資本儲備，進而衡量資本的使用效益，使銀行的收益與所承擔的風險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標相統(tǒng)一。

三、選擇符合我行發(fā)展需求的優(yōu)質客戶

不知道的情況是最壞的情況，因此要選擇信息透明、合作意愿好的企業(yè)提供信貸服務；抵押擔保不應是貸款決策首要的考慮，因為銀行不是當鋪，銀行一定要著眼對借款人本身的資信和企業(yè)行業(yè)情況的深入調查和分析。積極地通過“戰(zhàn)略貸款”、“交叉營銷”等手段擴大有效業(yè)務。

第三篇：商業(yè)銀行風險控制分析

商業(yè)銀行風險控制分析

葉孟昕 財務1405 20147630

摘要隨著我國經濟的不斷發(fā)展，在一定程度上也加劇了金融市場的不穩(wěn)定性。對于銀行來說，在當前經濟全球化的大背景下，也面臨著諸多的風險，因此，加強風險控制的重要性也逐漸的突顯出來。在本文中，主要對當前銀行所面臨的風險進行了分析，并且提出一些加強風險控制的有效措施，以期為銀行的風險控制提供一些幫助。關鍵詞 銀行風險控制；現(xiàn)狀；措施

隨著經濟金融逐漸向全球化方向發(fā)展，消費者在享受到諸多金融產品的同時，銀行也面臨著越來越多的風險。對于銀行來說，隨著金融市場活躍性的進一步加強，在一定程度上也為銀行的風險控制增添了諸多不確定因素。在當前多種金融產品共存的這一背景下，銀行所面臨的風險程度正在逐步的上升，因此，銀行一定要重視風險控制的重要性，采取相應的措施加強風險控制，只有這樣，才能將風險損失降到最低，從而實現(xiàn)自身的不斷發(fā)展壯大。

當前銀行所面臨的風險

1.1 社會環(huán)境所產生的風險

一般來說，社會環(huán)境風險主要分為自然風險和國家政策風險兩種。所謂自然風險，指的就是因為自然力的不規(guī)則變化產生的現(xiàn)象所導致危害經濟活動、物資生產或者生命安全的風險，比如海嘯、臺風等風險，這些自然災害往往都會對銀行系統(tǒng)造成嚴重的損害；所謂國家政策風險，指的就是國家通過制定政策或者是經濟手段來實現(xiàn)對市場經濟的宏觀調控，通常都會給銀行帶來一定的風險。

1.2 信用風險

對于銀行業(yè)來說，所面臨的主要風險就是信用風險。之前，銀行在發(fā)放貸款時，要求企業(yè)或者個人必須要有抵押，這在一定程度上有助于銀行風險的規(guī)避，為貸款的按時收回提供了有效的保障。但是隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行之間的競爭也越來越激烈，一些銀行為了能夠在競爭中處于有利的地位，對貸款業(yè)務進行了擴大，并且不斷的增加企業(yè)的貸款品種，尤其是增加了信用貸款，比如憑個人信用來發(fā)放貸款。銀行貸款品種的增加，讓銀行面臨著越來越多的風險，因為，用來進行信用貸款的諸多資料都是可以造假的，這就讓銀行在貸款到期之后，很難按時收回款項。通常情況下，銀行在貸款給企業(yè)時，都要求企業(yè)要出具財務報表，很多企業(yè)為了能夠通過銀行的審核，都會選擇在財務報表上作假，甚至花費高成本請中介人員，做好相關的準備工作，以便能夠順利的通過銀行的審查。企業(yè)的這種做法，讓銀行在不了解企業(yè)真實財務狀況的情況下發(fā)放貸款，這在一定程度上增加了銀行的貸款風險，并且，貸款到期時，往往會導致銀行難以收回貸款，讓國家承受巨大的損失。

1.3 利率風險

對于銀行業(yè)來說，利率風險是一種較為普遍的風險。所謂利率風險指的是因為市場利率的不確定變動從而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。一般來說，金融產品是銀行所擁有的負債和資產的主要存在形式，因此，一旦發(fā)生利率變動，會給銀行帶來較大的影響。在銀行的正常經營運行中，利率波動所帶來的風險是無法完全規(guī)避的，尤其是當利率發(fā)生波動時，對銀行的支出和收入都會帶來較大的影響，在一定程度上讓銀行面臨不確定風險。

綜上所述，隨著金融行業(yè)的進一步發(fā)展，銀行所面臨的風險也在逐漸的增多，因此，對于銀行來說，風險控制有著極其重要的作用，一定要進一步加強風險控制，有效的規(guī)避風險，從而將風險降到最低。加強風險控制的有效措施

2.1 嚴格依據(jù)法律準則，規(guī)避金融風險

國家政府以及金融主管部門制訂的相關法律法規(guī)目的在于防范金融風險，而企業(yè)在經營的過程中，必須嚴格遵守國家和政府制訂的金融市場準則，才能從根本上規(guī)避風險的發(fā)生。商業(yè)銀行必須依照國家銀行金融類執(zhí)行標準，而相關監(jiān)管部門則必須做好相關的監(jiān)督工作；執(zhí)法部門要在工作中對各類金融違規(guī)案件嚴格查處，堅決按照國家制訂的法律法規(guī)執(zhí)行。

2.2 精細化金融管理，防微杜漸

商業(yè)銀行業(yè)務執(zhí)行與風險評估的過程，都要體現(xiàn)出金融企業(yè)的內部執(zhí)行責任。從基礎業(yè)務配置與企業(yè)設置中精細化管理，并根據(jù)市場金融風險的預測方向，做好實時控制?？梢愿鶕?jù)業(yè)務流程，建立相關的產品風險設計與防范預案，在金融理財產品中需要嚴格貫徹以下方面：金融產品的內部可控性需要嚴格把關；能夠根據(jù)風險預警系統(tǒng)適時調整。當前較發(fā)達的金融風險防控體系的建設已經能夠符合這個標準，而風險管理流程上，需要加強風險把控與企業(yè)內部風險防范流程。

2.3 以科技輔助風險防范金融風險

商業(yè)銀行在企業(yè)運營過程中，必須嚴格把控企業(yè)科技投入資本，不斷更新當前金融形勢與金融漏洞，對當前社會金融行業(yè)違法犯罪案件進行學習和分析，優(yōu)先把控金融風險控制的主動權。

2.4 從制度建設健全方面把控金融風險

商業(yè)銀行運營制度需要與風險把控防范機制向結合，企業(yè)運營過程中所出現(xiàn)的金融風險問題與企業(yè)制度直接形成聯(lián)動，切實做到對各類金融風險早的發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置、早補救。

2.5 完善和強化商業(yè)銀行社會責任體制

商業(yè)銀行必須在對社會充分負責的基礎上，既要遵守相關國家經濟法規(guī)，在經濟適度原則的基礎上，助力社會經濟的發(fā)展；同時，需要強化自身責任建設，明確企業(yè)對于社會和自身所負有的責任。

一是責任體系設計原則。主要遵循全面風險管理、風險管理與業(yè)務管理平行作業(yè)原則、矩陣式報告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協(xié)調配合原則、程式定位原則7條原則。

二是責任體系分層設計。根據(jù)商業(yè)銀行層級責任制度，可以從分行與支行責任分配方面進行優(yōu)化設計。首先是在各個層面上落實風險把控責任崗，明確風險責任崗的重要地位，并將風險把控與企業(yè)業(yè)務執(zhí)行密切聯(lián)動起來。各支行可以設置風險部門，對社會風險以及不良資產評估進行專門負責，從崗位職責方面落實風險規(guī)避。

最后要明確商業(yè)銀行各個崗位職責。風險管理崗位要有清晰的崗位職責，對崗位職責和崗位授權進行嚴格把控，要從金融授權范圍與分級中做好風險把控。風險管理的關鍵是，商業(yè)銀行所有經濟活動都存在一定的金融風險，因此要從健全業(yè)務管理制度中落實金融風險的嚴格把控，所有市場金融活動要符合社會法制準則，決不能逾越法律標準。

結語

綜上所述，隨著金融行業(yè)的進一步發(fā)展，銀行所面臨的風險也在逐漸的增多，因此，對于銀行來說，風險控制有著極其重要的作用，一定要進一步加強風險控制，有效的規(guī)避風險，從而將風險降到最低。

【參考文獻】

[1]莊穎.論加強銀行風險控制的必要性[A].財稅金融，2011（4）：63—64.[2] 周小和.論商業(yè)銀行信貸風險的控制[A].浙江學刊，2004（01）.[3]羅霄.論文化環(huán)境對銀行風險控制的有效支撐[J].經濟師，2005（02）.

第四篇：淺析信用卡業(yè)務風險分析

《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

淺析信用卡業(yè)務風險管理

摘要

近年來，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務發(fā)展迅速。隨著信用卡業(yè)務的長足發(fā)展和信用卡發(fā)卡數(shù)量的不斷增長，信用卡業(yè)務中暴露出來的問題也越來越多。發(fā)卡行在信息技術方面，識別和控制風險方面，信用卡賬戶信息管理方面，各種利息和費用的計算方式方面以及信用卡產品和服務模式方面都存在很多隱患。本文針對商業(yè)銀行信用卡風險業(yè)務中存在的此類問題提出了相應的管理策略和應對方法，希望對解決信用卡業(yè)務中暴露出來的各種問題有所作用。

關鍵詞：信用卡

主要問題

風險策略

解決措施

《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

目錄

一、信用卡業(yè)務風險問題的提出.................................................................................................3

二、信用卡業(yè)務存在的主要問題.................................................................................................3

（一）識別、計量、預警和控制各類風險的方法、手段需要進一步加強。...................3

（二）缺乏科學的信用卡賬戶管理平臺。...........................................................................4

（三）不盡科學的信用卡透支利息、滯納金等息費的計算方式。...................................4

（四）缺乏一套信用卡透支利率市場化的應對機制。.......................................................4

三、信用卡業(yè)務風險管理策略.......................................................................................................4

（一）理順風險管理組織體系。...........................................................................................4

（二）加大科技力量投入，積極采用先進的技術和方法。...............................................5

（三）依據(jù)信用卡業(yè)務流程完善內部管理措施。...............................................................5

（四）發(fā)卡行要建立先進的管理信息系統(tǒng)。.......................................................................5

（五）確立正確的風險管理理念，營造科學的信用文化。...............................................6

四、信用卡業(yè)務的創(chuàng)新...................................................................................................................6

（一）業(yè)務開發(fā)模式的創(chuàng)新。...............................................................................................6

（二）產品模式的創(chuàng)新。.......................................................................................................7

（三）銀行服務模式的創(chuàng)新。...............................................................................................7

五、結束語.......................................................................................................................................7 參考文獻：.......................................................................................................................................7

《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

一、信用卡業(yè)務風險問題的提出

近年來，信用卡業(yè)務作為一項高收益的銀行中間業(yè)務已倍受各商業(yè)銀行的青睞，都在加大力度開拓市場，積極發(fā)展此項業(yè)務?，F(xiàn)在很多國外大的銀行，他們的信用卡資產包括信用卡的收入能夠占到整個銀行總資產的15%到20%。但與此同時，信用卡業(yè)務也是一項高風險的業(yè)務，經營風險正朝著復雜化、多樣化方向發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，美國的發(fā)卡銀行所遭受的風險損失約為貸款額的5％。明顯高于其他金融工具所造成的風險損失。目前全球每年發(fā)卡機構的信用卡風險損失達數(shù)十億美元。

我國的信用卡業(yè)務起步較晚，但發(fā)展迅速。1985年，中國銀行發(fā)行了我國內地第一張信用卡，而后各大銀行開始發(fā)行具有各自特色的信用卡。信用卡發(fā)卡量為18555.56萬張，同比增長30.4％，增速回落27.3個百分點。我國信用卡發(fā)卡增速明顯回落，信用卡發(fā)卡從高速增長逐漸轉向平穩(wěn)增長。信用卡授信總額進一步增加，信用卡期末應償信貸總額(信用卡透支余額)持續(xù)增長，信用卡短期信貸消費規(guī)模不斷擴大。截至2009年底，信用卡授信總額13634.96億元，同比增加39.1％，期末應償信貸總額2457.58億元，同比增加55.3％。期末應償信貸總額占金融機構人民幣居民戶短期消費性貸款余額的38.5％，同比提高了0.3個百分點。

根據(jù)銀監(jiān)會提供的數(shù)據(jù)，近年來商業(yè)銀行信用卡業(yè)務發(fā)展迅速。目前，商業(yè)銀行發(fā)行的信用卡總量已達到1.85億張。僅2010年上半年，信用卡交易量就達到了2.2萬億元，比去年同期多增0.73萬億元。信用卡開始正式走入了中國普通老百姓的生活。作為全球最大的消費市場，中國的信用卡產業(yè)發(fā)展具有非常好的前景。但是我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務也存在很多缺陷。我國的信用卡現(xiàn)在還是典型的“借記卡”，其結算支付功能遠未達到酉方國家的“貸記卡”的程度,風險特征尚不明顯,但風險損失仍呈逐年上升之勢。所以，信用卡業(yè)務的風險管理已成為銀行必須研究的一項新課題。

二、信用卡業(yè)務存在的主要問題

隨著信用卡業(yè)務的快速發(fā)展，發(fā)卡行、收單行除了關注發(fā)卡量、特約商戶多少外，要把風險管理也作為一項重要的工作來抓。各銀行越來越意識到風險管理的重要性，各銀行除了有商業(yè)信貸業(yè)務的風險管理部門外，各信用卡業(yè)務部內也成立了信用卡業(yè)務風險管理部門，專門對信用卡業(yè)務進行風險管理。各行信用卡風險管理的方法不盡相同，但存在共性，風險管理部門主要包括征信審核、資產管理、風險控管、授權中心和風險政策等幾部分。當前信用卡風險管理中存在的主要問題有四個方面：

（一）識別、計量、預警和控制各類風險的方法、手段需要進一步加強。

目前，國內絕大多數(shù)銀行尚未建立以客戶或以客戶群為單位的風險評估和計量標準體系，風險管理的全面性、精細化程度有待提高，突出表現(xiàn)在以下三個方面：(1)風險限額管理機制不夠完善；(2)信用風險額和欺詐風險的預警時效性和偵測鑒別率不高；(3)操作風險的量化統(tǒng)計和監(jiān)測有待完善。

《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

（二）缺乏科學的信用卡賬戶管理平臺。

目前，國內缺乏科學的信用卡賬戶管理平臺和高效的風險作業(yè)生產平臺，尚未建立信用卡賬戶風險等級評價體系，透支催收、信用額度調整的針對性和生產效率不高，前置風險控制環(huán)節(jié)的管理要求需要進一步得到落實強化。

（三）不盡科學的信用卡透支利息、滯納金等息費的計算方式。

現(xiàn)行不盡科學的信用卡(包括貸記卡和國際信用卡)的、透支利息與滯納金、超限費核算方式對信用卡風險和利息收入的計量造成了一定的偏差。同時貸款五級分類，即正常、關注、次級、可疑和損失的分類標準有待進一步完善，不良貸款的劃分范圍應更加明確，這樣才能促使信用卡業(yè)務經營更加穩(wěn)健，風險撥備更加充足，抵御風險的能力更加強健。

（四）缺乏一套信用卡透支利率市場化的應對機制。

隨著我國透支利率市場化進程的加快，需要加緊研究建立信用卡透支利率市場化的應對機制。如以客戶為單位計量風險和貢獻度；完善系統(tǒng)功能；對不同類別的客戶設計不同利率、還款期限、風險定價的信用卡產品。

三、信用卡業(yè)務風險管理策略

（一）理順風險管理組織體系。

相對于其他銀行業(yè)務，信用卡業(yè)務的運作模式具有非常強的專業(yè)特點，其風險構成和管理要求也不同，比較適于采用標準化、流程化的作業(yè)方式和中心式、集約化的經營方式。這樣，信用卡中心的風險管理組織應獨立于傳統(tǒng)銀行業(yè)務的風險管理體系。在這個專業(yè)的風險管理部門內部，應根據(jù)信用卡業(yè)務的流程和風險的特點進行具體職能的細分。建立起一套較為科學有效的信用卡風險管理組織架構，將整個信用控制循環(huán)體系分為六個功能環(huán)節(jié)，自成體系又互相配合。具體包括：①授信政策制定環(huán)節(jié)，負責收集和分析資料，制訂有效的授信政策，形成一套管理原則，并確保法律規(guī)定和內部規(guī)范的正確有效遵循；②征信環(huán)節(jié)，按照授信政策制訂的標準，對信用卡申請戶進行嚴格的篩選，執(zhí)行數(shù)據(jù)品質的管理、合理授予信用額度、預防呆賬發(fā)生，構筑好維護銀行利益的第一道防線。③授權環(huán)節(jié)，為持卡人提供24小時的信用卡交易授權，同時通過查核在線可疑交易并采取適當?shù)墓苤拼胧┮越档惋L險，進而保證持卡人能夠安全便利的使用信用卡。④偽冒控管環(huán)節(jié)，分析交易現(xiàn)狀，設定控管參數(shù)，制定偽冒控管政策，調查確實發(fā)生的偽冒案件，杜絕偽冒案件的根源。⑤客戶聯(lián)系環(huán)節(jié)，負責對短期逾期客戶進行繳款提醒及協(xié)商客戶還款事宜。⑥資產管理環(huán)節(jié)，負責信用卡業(yè)務的呆賬核銷并通過訴訟、強制執(zhí)行等法律途徑來有效降低不良應收賬款，保證我行應有債權的實現(xiàn)。如果把信用風險管理機制分為事前資信調查、評估機制，事中的保障服務機制和事后的應收賬款管理和回收機制三個階段，那么信管政策和征信環(huán)節(jié)屬于事前階段，授權和偽冒控管環(huán)節(jié)屬于風險管理的事中階段，而客戶聯(lián)系和資產管理環(huán)節(jié)則屬于事后階段。當然，《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

各發(fā)卡行在具體的職能分工上難免存在差異，但是理順風險管理的組織體系是確保風險管理有效性的首要環(huán)節(jié)，必須高度重視。

（二）加大科技力量投入，積極采用先進的技術和方法。

信用卡業(yè)務是科技含量非常高的新興銀行業(yè)務，是計算機技術、通信技術發(fā)展到一定程度的產物，所以技術力量是推行風險管理理念、實施風險管理整體方案、提高風險管理效率的根本保障。例如，解決透支問題的關鍵是建立現(xiàn)代化的授權交換網絡系統(tǒng)和資金清算系統(tǒng)，縮短清算時間和止付周期。發(fā)卡行要加大科技力量的投入和應用，不斷完善信用卡的操作程序，建立信用評價機制、信用動態(tài)跟蹤機制等，在確保安全的前提下簡化操作程序和步驟，提高工作效率。在建立起先進的技術平臺基礎上，積極借鑒國際同業(yè)積累的經驗，利用各種先進的技術和方法來控制信用卡業(yè)務風險。國外很多銀行都采用了模塊化的風險管理技術，例如根據(jù)花旗銀行的經驗，發(fā)卡行應在賬戶開立時就采取一系列嚴格措施以控制信貸風險，該行首先會對通過電話和郵件提出的申請進行預處理，然后將申請人數(shù)據(jù)進行輸入傳送至負面信息檢查系統(tǒng)，即通過數(shù)據(jù)庫中的歷史資料審查申請人是否曾經申請過信用卡、是否曾經有過逾期不付等負面行為。然后通過自動搜索與征信機構的數(shù)據(jù)庫相聯(lián)，對申請人進行信用評分，對申請人是否有過欺詐行為進行檢查。并對檢查的結果進行核實，以決定是否批準或要求申請人對擔保的信用卡反出價，再對批準的信用卡分配信用額度。國外先進同業(yè)的經驗說明，在信用卡業(yè)務上，先進技術和手段是確保業(yè)務發(fā)展和安全性的根本保障，我國商業(yè)銀行必須通過現(xiàn)代化的科技手段來控制和防范風險發(fā)生。

（三）依據(jù)信用卡業(yè)務流程完善內部管理措施。

信用卡的信貸流程主要包括信貸承銷、賬戶管理、收款中心三個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)具有不同的風險點，要求銀行有針對性地采取不同的風險管理措施，同時健全各項規(guī)章制度。在信貸承銷流程中，銀行應采用大數(shù)模型利用統(tǒng)計模型進行客戶甄選，廣泛運用決策模型預測還款行為、管理良好的目標市場營銷、運用低成本的分銷渠道、最大程度的利用自動化。在賬戶管理流程中，銀行要建立強大的客戶信息管理系統(tǒng)，廣泛地運用決策模型、最大程度地運用技術手段，對客戶行為進行分析研究，主動預測客戶進一步的信貸需求。在收款流程中，銀行要運用決策模型預測違約的情況，根據(jù)發(fā)生損失的可能性付出不同程度的收款努力，為有真實需求的客戶調整還款計劃、不斷掌握專業(yè)收款技術。

（四）發(fā)卡行要建立先進的管理信息系統(tǒng)。

管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的“大腦”，信用卡的信貸循環(huán)管理信息是其重要的有機組成部分，是信用卡業(yè)務發(fā)展的核心，是風險管理和決策的基礎。在這個管理信息系統(tǒng)中，必須對兩大部分的信息進行有序排列和統(tǒng)一管理，一是信貸循環(huán)管理信息，包括產品計劃、信用獲取、賬戶管理、收款和沖銷等信貸循環(huán)的每個環(huán)節(jié)的信息。二是持卡人信用管理信息，利用該系統(tǒng)發(fā)卡行可以準確地分析持卡人市場，制定靈活、實用的營銷政策，有針對性地培養(yǎng)和爭取優(yōu)質客戶群。

《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

（五）確立正確的風險管理理念，營造科學的信用文化。

發(fā)卡銀行在信用卡業(yè)務風險管理中必須樹立正確的風險管理理念。銀行業(yè)是經營風險的行業(yè)，在貫徹其經營管理始終的安全性、流動性和盈利性“三性原則”中，安全性無疑是最根本、最重要的，沒有安全性，也就談不上盈利性，也就無法保證流動性。信用卡業(yè)務是銀行業(yè)務的重要組成部分，所以，“安全性”是信用卡業(yè)務發(fā)展的根本原則，風險管理能力是信用卡業(yè)務的核心競爭能力，而風險管理理念是決定風險管理能力的根本。但同時，我們也應該以辨證的、發(fā)展的眼光來認識安全性和效益性之間的關系。在風險與收益之間始終存在著高風險與高收益、低風險與低收益并存的辨證關系，風險經濟學的觀點甚至認為：風險有時也可以是收益的代名詞。所以，風險管理的目標是在可接受的風險水平下，實現(xiàn)收益最大化，而不是僅僅將損失最小化，更不是追求“零風險”。對于任何一家發(fā)卡機構來講，只有找到信用卡業(yè)務的風險與收益的最佳平衡點，承擔最適度的風險，才能實現(xiàn)利潤最大化。信用卡業(yè)務的成本主要有三塊：融資成本、信貸損失和營銷成本。其中，信貸損失是最主要的，它關系到信用卡業(yè)務的最終利潤。一般而言，信貸損失過高和過低，都是不好的。信貸損失過低，意味著信貸標準定得過于嚴格，許多優(yōu)質客戶可能被拒之門外，盡管風險可能比較小，但收益可能也比較低。比如，花旗銀行在亞洲的壞賬核銷率是其全球機構中最低的，但它的收益水平也是偏低的。原因在于，針對亞洲征信體系不健全這一客觀現(xiàn)實，該行采取了非常嚴格的信貸政策。這樣，雖然避免了較高的信用損失，但同時也喪失了許多好的客戶，最終導致了較低的收益水平。信貸損失過高，利潤更不會高。因為，許多差的客戶可能被接納了，獲取的收益不足以彌補損失。因此，在信用卡業(yè)務中，所謂“好”客戶和“壞”客戶之間僅僅一線之隔，只有承擔適度的風險，才能取得最大的利潤。所以，我們要樹立這樣一個重要理念，風險管理不是逃避風險。風險管理的目的是通過承擔一定的風險，并對其進行有效管理，以實現(xiàn)收益最大化。風險管理并非意味著風險逃避。沒有風險的業(yè)務不一定是好業(yè)務，逃避風險則意味著收益機會的喪失。信用卡成功的關鍵在于強大的風險管理能力，而不是風險逃避能力。

四、信用卡業(yè)務的創(chuàng)新

（一）業(yè)務開發(fā)模式的創(chuàng)新。

第一，信用卡業(yè)務縮短了客戶與銀行的距離，加快了客戶需求信息的記錄和傳遞過程，使銀行對客戶消費行為的了解、信息采集和分析工作都更加深入，并進一步使各類業(yè)務創(chuàng)新的目標和動力日益清晰；第二，信用卡業(yè)務基于電子化的“一籃子”處理方式可以快速完成新產品向市場的投放，提高客戶接收各類金融產品和服務的效率，擴大了商業(yè)銀行服務的影響范圍；第三，信用卡產品和服務能夠滿足金融消費者對市場透明度和跨地域業(yè)務處理的更高要求，增加了銀行業(yè)的競爭程度。這些業(yè)務開發(fā)模式的創(chuàng)新能夠促使商業(yè)銀行更加緊密地貼近市場，細分客戶群，提高研發(fā)效率，縮短開發(fā)周期，更多地研究和提供特色服務。

《商業(yè)銀行經營管理學》學期論文

（二）產品模式的創(chuàng)新。

信用卡業(yè)務從簡單到復雜，從單一到多元化經歷的周期很短，但是目前我國信用卡產品已經形成了與公共查詢類、基本功能類、網上交易類、系統(tǒng)聯(lián)通類和直接業(yè)務類等五大類金融服務緊密結合的發(fā)展態(tài)勢。從這些與信用卡業(yè)務緊密結合的金融服務類別可以看出，信用卡業(yè)務作為一個整體平臺能夠為持卡人提供豐富的、不斷發(fā)展的、綜合化的金融產品服務模式，因此，信用卡業(yè)務成為商業(yè)銀行金融產品創(chuàng)新的密集區(qū)域并不斷加深居民日常生活與金融服務的融合度，是積極應對各類挑戰(zhàn)的重要方式。

（三）銀行服務模式的創(chuàng)新。

商業(yè)銀行提供的各類信用卡產品實際上是各類銀行服務集成的平臺，這一平臺不僅通過與柜臺服務的緊密結合提高了商業(yè)銀行的運營效率，而且基于日益豐富的電子銀行服務渠道和方式滿足了更多的金融消費者的需求，為金融消費者提供了更加豐富、快捷、簡便和多樣化的服務，明顯改善了以往銀行業(yè)存在的業(yè)務手續(xù)繁雜、驗證程序復雜、紙質交易信息留存量大和不易清理等問題。信用卡業(yè)務賦予了客戶辦理銀行業(yè)務的自主性，擴大了客戶在時間、空間和業(yè)務品種上的選擇權。這種服務模式的創(chuàng)新在大量節(jié)約客戶業(yè)務辦理成本的同時，也降低了銀行的各項經營成本。

五、結束語

商業(yè)銀行要加大對信用卡的管理力度，堅持積極主動地構建完善的信用卡風險管理體系，通過發(fā)卡行不斷地完善風險管理組織結構、建立有效的風險內控制度、樹立正確風險管理理念、采用先進風險管理技術以及全社會對信用卡產業(yè)相關法律與社會信用體系的不斷完善，信用卡業(yè)務中暴露出來的問題一定會得到解決。

參考文獻：

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第五篇：淺析企業(yè)業(yè)務外包風險與控制

淺析企業(yè)業(yè)務外包的風險與控制

——以物探培訓中心為例

物探培訓中心主要負責東方地球物理公司員工培訓項目的具體實施，履行集團公司賦予的國際化人才培訓中心和物探技術培訓中心職能，承擔集團公司各類培訓項目。為進一步做專、做強培訓主營業(yè)務，優(yōu)化用工模式，按照集團公司《關于促進業(yè)務外包工作的指導意見》和公司關于業(yè)務外包相關工作要求，中心將部分餐飲、住宿、會議服務、物業(yè)等項目進行了外包，做了一些積極的嘗試與探索，取得了一定的成效。下面以物探培訓中心業(yè)務外包工作為例，對業(yè)務外包各個環(huán)節(jié)風險及控制措施做一分析。

一、業(yè)務外包的內涵

業(yè)務外包是指企業(yè)整合用其外部最優(yōu)秀的專業(yè)化資源，從而達到降低成本、提高效率、充分發(fā)揮自身核心競爭力和增強企業(yè)對環(huán)境的迅速應變能力的一種管理模式。企業(yè)為了獲得比單純利用內部資源更多的競爭優(yōu)勢，將其非核心業(yè)務交由合作企業(yè)完成。

二、業(yè)務外包流程

業(yè)務外包流程主要包括：制定業(yè)務外包實施方案、審核批準、選擇承包商、簽訂業(yè)務外包合同、組織實施業(yè)務外包活動、業(yè)務外包過程管理、驗收等環(huán)節(jié)。

如圖所示。

業(yè)務外包基本流程圖

三、業(yè)務外包各環(huán)節(jié)的主要風險及管控措施

（一）制定業(yè)務外包實施方案

制定業(yè)務外包實施方案，是指企業(yè)根據(jù)生產經營計劃和業(yè)務外包管理制度，結合確定的業(yè)務外包范圍，制定實施方案。

主要風險：缺乏業(yè)務外包管理制度，導致制定實施方案時無據(jù)可依；業(yè)務外包管理制度未明確業(yè)務外包范圍，可能導致有關部門在制定實施方案時，將不宜外包的核心業(yè)務進行外包；實施方案不合理、不符合生產經營實際或內容不完整，可能導致業(yè)務外包失敗。

主要控制措施：

①建立和完善業(yè)務外包管理制度，根據(jù)各類業(yè)務與核心業(yè)務的關聯(lián)度、對外包業(yè)務的控制程度以及外部市場成熟度等標準，合理確定業(yè)務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容。

②嚴格按照業(yè)務外包管理制度規(guī)定的業(yè)務外包范圍、方式、條件、程序和實施等內容制定實施方案，同時確保方案的完整性。

③根據(jù)企業(yè)預算以及生產經營計劃，對實施方案的重點內容 進行深入評估，包括選商、成本效益及風險、合同期限、外包方式、員工培訓計劃等，確保方案的可行性。

（二）審核批準

審核批準，是指企業(yè)應當按照規(guī)定的權限和程序審核批準業(yè)務外包實施方案。

主要風險：審批制度不健全，導致對業(yè)務外包的審批不規(guī)范或業(yè)務外包決策出現(xiàn)重大疏漏，可能引發(fā)嚴重后果；未能對業(yè)務外包實施方案是否符合成本效益原則進行合理審核以及做出恰當判斷，導致業(yè)務外包不經濟。

主要管控措施：

①建立和完善業(yè)務外包的審核批準制度。明確授權批準的方式、權限、程序、責任和相關控制措施。審查和評價外包實施方案時，應著重對比分析該項目在自營與外包情況下的風險和收益，以確定其合理性和可行性。

②企業(yè)分管財務經營工作的負責人應當參與重大業(yè)務外包的決策，對業(yè)務外包的經濟效益做出合理評價，同時將方案提交領導班子研究、審批。

（三）選擇承包商

選擇承包商，是指企業(yè)應當按照批準的業(yè)務外包實施方案選擇承包商。

主要風險：承包商不是合法設立的法人主體，缺乏應有的專業(yè)資質，從業(yè)人員也不具備應有的專業(yè)技術資格，缺乏從事相關項目的經 驗，導致企業(yè)遭受損失甚至陷入法律糾紛；外包價格不合理，業(yè)務外包成本過高導致難以發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢；存在接受商業(yè)賄賂的舞弊行為，導致相關人員涉案。

主要管控措施：

①充分調查候選承包商的合法性，是否依法成立、合法經營，是否具有相應的經營范圍和固定的辦公場所；是否具有相應專業(yè)資質和技術實力（包括其從業(yè)人員的履歷和專業(yè)技能）；是否具有企業(yè)市場準入手續(xù)。

②綜合考慮企業(yè)內外部因素，對業(yè)務外包的人工成本、業(yè)務收入、人力資源等指標進行測算分析，合理確定外包價格。

③按照有關法律法規(guī)及公司規(guī)定的程序和權限，遵循公開、公平、公正的原則，采用招投標等適當方式，擇優(yōu)選擇承包商，避免相關人員在選擇承包商過程中出現(xiàn)受賄和舞弊行為。

（四）簽訂業(yè)務外包合同

企業(yè)簽訂業(yè)務外包合同時，應約定業(yè)務外包的內容和范圍，雙方權利和義務，服務和質量標準，保密事項，費用結算標準和違約責任等事項。

主要風險：合同條款未能針對業(yè)務外包風險做出明確的約定，對承包方的違約責任界定不夠清晰，導致合同糾紛和訴訟。

主要管控措施：

①在訂立外包合同前，充分考慮、識別出業(yè)務外包方案中的重要風險因素，通過合同條款予以有效規(guī)避或降低。②在合同的內容和范圍方面，明確承包商提供的服務類型、數(shù)量、成本，明確界定服務的環(huán)節(jié)、作業(yè)方式、作業(yè)時間、服務費用等細節(jié)。

③在合同的權利和義務方面，明確企業(yè)有權督促承包商改進服務流程和方法，承包商有義務按照合同協(xié)議規(guī)定的方式和頻次，將外包實施的進度和現(xiàn)狀告知企業(yè)，并對存在問題進行有效溝通。

④在合同的服務和質量標準方面，應當規(guī)定外包商應達到的最低服務標準、要求及如果未能滿足標準實施的補救措施及違約責任。

⑤在合同的保密事項方面，應具體約定對于涉及本企業(yè)商業(yè)秘密的業(yè)務和事項，承包商必須履行保密義務。

⑥在費用結算標準方面，綜合考慮內外部因素，合理確定外包價格，嚴格控制業(yè)務外包成本。

（五）組織實施業(yè)務外包

組織實施業(yè)務外包，是指企業(yè)嚴格按照業(yè)務外包制度、工作流程和項目實施計劃，組織業(yè)務外包過程中人、財、物等方面的資源分配。

主要風險：組織實施業(yè)務外包的工作不充分或未落實到位，影響業(yè)務外包過程管理的有效實施，導致難以實現(xiàn)業(yè)務外包的目標。

主要管控措施：

①制定業(yè)務外包實施全過程的管控措施，包括落實與承包商之間的信息資料管理、人力資源管理、安全保密管理等機制，確保承包商在履行合同時有章可循。

②做好與承包商的對接工作，通過培訓等方式確保承包商充分了解企業(yè)的工作流程和質量要求。同時保持暢通的溝通協(xié)調機制，以便 及時發(fā)現(xiàn)并有效解決業(yè)務外包過程存在的問題。

③梳理有關工作流程，建立對應的即時監(jiān)控機制，及時檢查、收集、反饋業(yè)務外包實施過程的相關信息。

（六）業(yè)務外包過程管理

業(yè)務外包過程是指承包商持續(xù)提供服務的整個過程。

主要風險：承包商在合同期內因市場變化等原因不能保持履約能力，無法繼續(xù)按照合同約定履行義務，導致業(yè)務外包失敗和本企業(yè)生產經營活動中斷；承包商出現(xiàn)未按照業(yè)務外包合同約定的質量要求持續(xù)提供合格的服務等違約行為，導致企業(yè)遭受重大損失。

主要管控措施：

①在承包商提供服務的過程中，密切關注承包商的履約能力，對其履約能力進行持續(xù)評估，采取承包商動態(tài)管理方式，對承包商開展日?？冃гu價和定期考核。

②建立即時監(jiān)控機制，一旦發(fā)現(xiàn)偏離合同目標等情況，應及時要求承包商調整改進。對業(yè)務外包的各種意外情況做出充分預計，建立相應的應急機制，制定臨時替代方案，避免業(yè)務外包失敗導致企業(yè)生產經營活動中斷而造成重大損失。

③切實加強對業(yè)務外包過程中形成的商業(yè)信息資料的管理，發(fā)現(xiàn)有確鑿證據(jù)表明承包商存在重大違約行為，導致業(yè)務外包合同無法履行的，應及時終止合同，并指定相關部門按照法律程序向承包商索賠。

（七）驗收

在業(yè)務外包合同執(zhí)行完成后需要驗收的，企業(yè)應當組織相關部門 或人員對完成的業(yè)務外包合同進行驗收。

主要風險：驗收方式與外包成果交付方式不匹配，驗收標準不明確，驗收程序不規(guī)范，使驗收工作流于形式，可能導致企業(yè)遭受損失。

主要管控措施：

①根據(jù)業(yè)務外包成果交付方式，可以在整個外包過程中分階段驗收。同時根據(jù)業(yè)務外包合同的約定，結合在日?？冃гu價基礎上對外包業(yè)務質量是否達到預期目標的基本評價，確定驗收標準。

②組織有關職能部門如人事、財務、安全質量等相關人員，嚴格按照驗收標準對承包商提供的服務進行全面審查和測試，確保服務符合需求，并出具驗收報告。驗收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應當立即報告，查明原因，視問題的嚴重性與承包商協(xié)商采取恰當?shù)难a救措施。

③根據(jù)驗收結果對業(yè)務外包是否達到預期目標做出總體評價，據(jù)此對業(yè)務外包管理制度和流程進行改進和優(yōu)化。

企業(yè)實施業(yè)務外包，不僅可以降低經營成本，集中資源發(fā)展自己的核心業(yè)務，增強市場競爭力，而且可以充分利用外部資源，彌補自身能力的不足。然而，由于制定和實施業(yè)務外包過程中會面臨許多不確定因素，從而給企業(yè)經營帶來一定的風險，仍需要我們在工作中進行不斷地探索與實踐。因此，充分考慮和分析影響業(yè)務外包的因素對利用外包優(yōu)勢，規(guī)避業(yè)務外包風險至關重要。