第一篇：農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險及對策

如何防控農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險及對策農(nóng)發(fā)行林西縣支行/于慶云

隨著農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行職能完善，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大，商業(yè)性貸款急劇增加，其信貸風(fēng)險的形成，也向多元化方向發(fā)展。弄清信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因以及找出控制對策，有利于防范和化解金融風(fēng)險，杜絕新增不良貸款，提高農(nóng)發(fā)行信貸資金使用效益，實(shí)現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。下面，就農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險形成的原因及控制對策，談?wù)勛约旱目捶ǎ?/p>

一、信貸風(fēng)險形成的主要原因：

1、政策性風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行是唯一的政策性支農(nóng)銀行，其客戶、信貸產(chǎn)品都是圍繞著支持“三農(nóng)”而設(shè)計(jì)的，對國家經(jīng)濟(jì)政策依賴性很強(qiáng)，一旦國家政策發(fā)生變化，客戶因無力承受政策性變化帶來的后果，其風(fēng)險就會轉(zhuǎn)化為農(nóng)發(fā)行不良貸款。如國家實(shí)行退耕還林政策后，國有糧食企業(yè)承擔(dān)糧食供應(yīng)任務(wù)，當(dāng)糧價上漲時，為完成政策性任務(wù)，農(nóng)發(fā)行也必須按市場價支持企業(yè)購進(jìn)高價糧食，當(dāng)供應(yīng)糧價格高于國家補(bǔ)助款時，地方財(cái)政又不愿拿錢補(bǔ)貼，致使向退耕戶供應(yīng)糧食政策改為發(fā)放現(xiàn)金政策，政策的變化使糧食企業(yè)購進(jìn)的糧食無法順價銷售，其價格虧損直接形成了農(nóng)發(fā)行的不良貸款。農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍主要是在農(nóng)業(yè)這一塊，而農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，圍繞農(nóng)業(yè)開展經(jīng)營的企業(yè)一直都是保本微利，抗風(fēng)險的能力很低，當(dāng)國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生不利于企業(yè)變化時，都會給農(nóng) 1

發(fā)行帶來極大的經(jīng)營風(fēng)險。

2、信息風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行發(fā)展商業(yè)性貸款，起步晚，貸款對象單一，在項(xiàng)目選擇上比其它商業(yè)銀行存在較大的劣勢，特別是銀企間的信息不對稱，使農(nóng)發(fā)行難以從根本上把握貸款對象的真實(shí)情況。一是農(nóng)發(fā)行獲取信息的渠道單一，現(xiàn)在信貸人員在貸前調(diào)查時，主要依賴借款人自己提供的信息和資料，現(xiàn)有技術(shù)和條件決定了信貸人員難以與借款人股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管部門和其他貸款行的進(jìn)行溝通，造成第一手調(diào)查資料不全面，從而留下信貸風(fēng)險的隱患。二是農(nóng)發(fā)行獲取的信息有利于貸款對象。有的客戶，雖然按照農(nóng)發(fā)行的要求提供了各類信息資料，但信息資料是對企業(yè)有利，雖然手續(xù)合規(guī)，但不足以維護(hù)農(nóng)發(fā)行權(quán)益，信貸風(fēng)險實(shí)際已潛伏其中。三是農(nóng)發(fā)行對信息是否虛假難以做出判斷，有的企業(yè)為騙取貸款，提供虛假的信息誤導(dǎo)貸前調(diào)查的準(zhǔn)確性，其表現(xiàn)形式往往是故意夸大財(cái)務(wù)指標(biāo)，使農(nóng)發(fā)行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。如果將企業(yè)提供的信息資料作為發(fā)放貸款的依據(jù)，就很難保證信貸資產(chǎn)不發(fā)生風(fēng)險。

3、操作風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有的貸款從立項(xiàng)調(diào)查開始，辦理抵押擔(dān)保手續(xù)，上報(bào)審查審批，到最終簽訂合同發(fā)放貸款，要經(jīng)過許多步驟和環(huán)節(jié)，涉及的許多法律規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度，稍有不慎，就將出現(xiàn)操作風(fēng)險，給信貸資產(chǎn)埋下風(fēng)險的隱患。如忽視第二還款來源引發(fā)的風(fēng)險，信貸人員在對企業(yè)進(jìn)行管理時，重點(diǎn)放在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品銷售、市場前景及資金歸行、分割收貸

收息等方面，比較容易忽視對第二還款來源的調(diào)查，特別是擔(dān)保人的擔(dān)保資格、抵押物變現(xiàn)損失等，對此調(diào)查把握不好，當(dāng)?shù)谝贿€款來源受阻時，貸款就很難如期收回；在辦理貸款時，由于登記在先，辦貸在后，因此，辦理登記貸款的合同往往會提前于貸款期限，如果信貸人員操作不慎，就會發(fā)生貸款抵押登記期限已過，而貸款期限還未到期的情況，造成抵押擔(dān)保合同失效，從而形成信貸風(fēng)險。

4、素質(zhì)風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行過去長期承擔(dān)的是糧棉油收購貸款的供應(yīng)和管理，管理方式主要是封閉運(yùn)行，面對日益開放的商業(yè)信貸業(yè)務(wù)，其經(jīng)營管理素質(zhì)低下的缺點(diǎn)就顯現(xiàn)出來了，主要表現(xiàn)在：一些貸前調(diào)查流于形式，缺乏認(rèn)真和謹(jǐn)慎的態(tài)度，對項(xiàng)目評估缺乏深度了解，甚至一些項(xiàng)目貸款評估就是在客戶項(xiàng)目可行性研究報(bào)告基礎(chǔ)上，補(bǔ)充有關(guān)還款內(nèi)容而形成的，評估報(bào)告的科學(xué)性、客觀性大打折扣。再如對客戶風(fēng)險的評估重視不夠，一些信貸人員簡單認(rèn)為只要貸款辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記后，信貸風(fēng)險防范措施就算到位了，不重視對客戶風(fēng)險預(yù)警信號的收集、分析，更沒有對客戶的還款意愿進(jìn)行深入了解，這些都將成為信貸風(fēng)險的成因。同時，農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有的貸款調(diào)查、貸款管理、貸款決策以及貸款責(zé)任的承擔(dān)，存在相互脫節(jié)的情況；不重視貸款條件的落實(shí)，貸后管理工作不到位，不重視客戶還款能力的變化，對擔(dān)保措施監(jiān)管不力等等還普遍存在。據(jù)調(diào)查，因農(nóng)發(fā)行自身管理素質(zhì)低下而形成的信貸風(fēng)險不在少數(shù)。

二、信貸風(fēng)險控制的對策

（一）強(qiáng)化對國家經(jīng)濟(jì)政策的研究，建立政策預(yù)警機(jī)制。國家經(jīng)濟(jì)政策的變化，事先都有一定的征兆，如退耕還林糧食供應(yīng)政策發(fā)生變化之前，社會經(jīng)濟(jì)生活中就出現(xiàn)了糧價持續(xù)上漲，價格已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國家補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的情況。因此，農(nóng)發(fā)行要加強(qiáng)對國家經(jīng)濟(jì)政策的研究，及時、準(zhǔn)確地把握國家經(jīng)濟(jì)、金融產(chǎn)業(yè)政策變化的趨勢，結(jié)合實(shí)際情況，對信貸業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)分析評估，提高政策應(yīng)變能力，有條件的可成立政策研究辦公室，專門評估國家政策變化對農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的影響，制定政策性業(yè)務(wù)風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)?；鶎有幸惨O(shè)立政策風(fēng)險評估委員會，抽調(diào)有責(zé)任心、具有一定管理能力的優(yōu)秀人員參與，針對本地實(shí)際情況和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，經(jīng)常性地對政策性業(yè)務(wù)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的風(fēng)險管理，以降低政策性風(fēng)險轉(zhuǎn)化為農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的可能。

（二）強(qiáng)化以法治貸意識，努力化解行政干預(yù)的負(fù)面影響。地方政府的行政干預(yù)，是農(nóng)發(fā)行在發(fā)展過程中不可避免的難題，農(nóng)發(fā)行的發(fā)展，不可能脫離地方政府，而要化解地方政府的行政干預(yù)，只有在工作中不斷強(qiáng)化法律知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)法律意識，用依法行政、依法治貸的方法對抗行政干預(yù)。對涉及農(nóng)發(fā)行權(quán)益的房地產(chǎn)抵押，我們要依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》及有關(guān)司法解釋，據(jù)理力爭，不要輕易放棄自己的權(quán)利，還是能夠?qū)L(fēng)險降低到最低程度；對地方政府要求支持的項(xiàng)目，農(nóng)發(fā)行要堅(jiān)持信

貸原則，依制度規(guī)定對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)地分析論證，辦理合法有效的抵押擔(dān)保手續(xù)，或者要求有政府背景的信用擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，做好農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和化解工作，確保農(nóng)發(fā)行發(fā)放的每一筆貸款不因地方政府的干預(yù)而發(fā)生信貸風(fēng)險。

（三）強(qiáng)化貸前調(diào)查和信用評定工作，確保信息詳實(shí)可靠。掌握真實(shí)、有效的第一手信息資料，是信貸投放科學(xué)決策的基礎(chǔ)，因此，農(nóng)發(fā)行必須在貸款發(fā)放前克服困難，采取措施掌握第一手資料：一是充分利用社會中介機(jī)構(gòu)收集信息資料。如利用會計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、評估事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，通過他們的有效運(yùn)作掌握第一手資料。二是自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管進(jìn)行充分地接洽和溝通，收集資料。三是充分利用征信系統(tǒng)收集資料。目前，人民銀行的征信系統(tǒng)和工商管理局征信系統(tǒng)均已開通，農(nóng)發(fā)行可利用這些渠道查詢企業(yè)的資料。四是通過分析借款人提供的資料，先辨別真?zhèn)?，去偽存真，利用其真?shí)的信息資料，做好貸款調(diào)查和信用等級評定工作，確保農(nóng)發(fā)行的貸款決策所依據(jù)的信息資料都是真實(shí)有效的，以降低決策風(fēng)險。

（四）加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)操作技能。針對農(nóng)發(fā)行可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，應(yīng)采取積極對策，通過加大信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高信貸人員的業(yè)務(wù)操作技能，來防止在實(shí)際工作可能出現(xiàn)操作風(fēng)險，在具體的實(shí)踐中，農(nóng)發(fā)行要經(jīng)常性地舉辦的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，講授法律、經(jīng)濟(jì)、信貸管理等綜合知識。每當(dāng)信貸業(yè)

務(wù)發(fā)生變化時，先召集業(yè)務(wù)素質(zhì)精良的干部，研究開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)避免出現(xiàn)操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業(yè)銀行學(xué)習(xí)的方法，來解決農(nóng)發(fā)行自身因不熟悉法律等知識而導(dǎo)致的操作風(fēng)險。此外，農(nóng)發(fā)行可收集本系統(tǒng)內(nèi)因操作不當(dāng)而形成信貸風(fēng)險的案例，讓身邊發(fā)生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風(fēng)險。

（五）建立復(fù)合型人才促進(jìn)機(jī)制，不斷提高信貸人員的綜合素質(zhì)。農(nóng)發(fā)行信貸人員承擔(dān)著信貸資產(chǎn)管理的責(zé)任，其素質(zhì)高低將直接影響到農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營效益，因此，建立信貸隊(duì)伍復(fù)合型人才促進(jìn)機(jī)制就顯得尤為必要。首先，要強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，從源頭上注重信貸隊(duì)伍的素質(zhì)，嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，將具備管理技能、有責(zé)任心的職工選拔進(jìn)入信貸隊(duì)伍；其次，要督促信貸人員不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高駕馭復(fù)雜局面的能力，完善知識結(jié)構(gòu)，提高認(rèn)知水平，確保每一個信貸人員都能夠勝任本職工作；再次，采取嚴(yán)格的獎勵考核制度，根據(jù)信貸人員付出貢獻(xiàn)的大小，可在薪酬上給予傾斜，嚴(yán)格考核，對于多次考核不合格或者在工作中缺乏責(zé)任心的人，應(yīng)退出信貸隊(duì)伍。通過建立激勵政策，嚴(yán)格的考核政策、以及退出政策，確保信貸隊(duì)伍綜合素質(zhì)能夠得到不斷的提高。

第二篇：芻議農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險成因及控制對策（xiexiebang推薦）

芻議農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險成因及控制對

策

芻議農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險成因及控制對策2007-02-10 16:46:2

5隨著農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行職能完善，業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)，商業(yè)性貸款急劇增加，其信貸風(fēng)險的形成，也向多元化方向發(fā)展。弄清信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因以及找出控制對策，有利于防范和化解金融風(fēng)險，杜絕新增不良貸款，提高農(nóng)發(fā)行信貸資金使用效益，實(shí)現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。

下面，筆者試就農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險形成的原因及控制對策，談?wù)勛约旱目捶ǎ?/p>

一、信貸風(fēng)險形成原因：

1、政策性風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行是唯一的政策性支農(nóng)銀行，其客戶、信貸產(chǎn)品都是圍繞著支持“三農(nóng)”而設(shè)計(jì)的，對國家

經(jīng)濟(jì)政策依賴性很強(qiáng)，一旦國家政策發(fā)生變化，客戶因無力承受政策性變化帶來的后果，其風(fēng)險就會轉(zhuǎn)化為農(nóng)發(fā)行不良貸款。如國家實(shí)行退耕還林政策后，國有糧食企業(yè)承擔(dān)糧食供應(yīng)任務(wù)，當(dāng)糧價上漲時，為完成政策性任務(wù)，農(nóng)發(fā)行也必須按市場價支持企業(yè)購進(jìn)高價糧食，當(dāng)供應(yīng)糧價格高于國家補(bǔ)助款時，地方財(cái)政又不愿拿錢補(bǔ)貼，致使向退耕戶供應(yīng)糧食政策改為發(fā)放現(xiàn)金政策，政策的變化使糧食企業(yè)購進(jìn)的糧食無法順價銷售，其價格虧損直接形成了農(nóng)發(fā)行的不良貸款。農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍主要是在農(nóng)業(yè)這一塊，而農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，圍繞農(nóng)業(yè)開展經(jīng)營的企業(yè)一直都是保本微利，抗風(fēng)險的能力很低，當(dāng)國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生不利于企業(yè)變化時，都會給農(nóng)發(fā)行帶來極的經(jīng)營風(fēng)險。

2、行政干預(yù)風(fēng)險。當(dāng)前，各地都形成了“民營化”為主體的改革改制熱潮，在這一輪改制過程中，為了安置離退崗職工，當(dāng)?shù)卣疾扇×斯膭钇髽I(yè)

出售房地產(chǎn)，籌集資金來賣斷職工工齡的政策，但是，貸款企業(yè)的房地產(chǎn)基本上在農(nóng)發(fā)行設(shè)定有它項(xiàng)權(quán)利，為達(dá)到順利處理房地產(chǎn)的目的，地方政府就采取行政干預(yù)方法，將土地出讓金全部用于改制或者象征性地留一點(diǎn)用于償還貸款；授意房產(chǎn)局或土管局不辦理房地產(chǎn)它項(xiàng)權(quán)利登記，或者在它項(xiàng)權(quán)利登記到期后不再延期，使農(nóng)發(fā)行債務(wù)懸空。另外，地方政府利用農(nóng)發(fā)行在爭攬財(cái)政存款、優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目貸款等方面還需要協(xié)調(diào)與支持的情況，迫使農(nóng)發(fā)行也干了不少違背自身意愿的事，放棄了某些權(quán)利，或者施加壓力讓農(nóng)發(fā)行發(fā)放一些救濟(jì)性和安撫性的貸款，其結(jié)果是預(yù)期效益與最終效益發(fā)生較偏差，影響了農(nóng)發(fā)行信貸資金效益的發(fā)揮，甚至出現(xiàn)貸款回收困難，直接形成了農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險。

3、信息風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行發(fā)展商業(yè)性貸款，起步晚，貸款對象單一，在項(xiàng)目選擇上比其它商業(yè)銀行存在較的劣勢，特別是銀企間的信息不對稱，使農(nóng)發(fā)行

難以從根本上把握貸款對象的真實(shí)情況。一是農(nóng)發(fā)行獲取信息的渠道單一，現(xiàn)在信貸人員在貸前調(diào)查時，主要依賴借款人自己提供的信息和資料，現(xiàn)有技術(shù)和條件決定了信貸人員難以與借款人股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管部門和其他貸款行的進(jìn)行溝通，造成第一手調(diào)查資料不全面，從而留下信貸風(fēng)險的隱患。二是農(nóng)發(fā)行獲取的信息有利于貸款對象。有的客戶，雖然按照農(nóng)發(fā)行的要求提供了各類信息資料，但信息資料是對企業(yè)有利，雖然手續(xù)合規(guī)，但不足以維護(hù)農(nóng)發(fā)行權(quán)益，信貸風(fēng)險實(shí)際已潛伏其中。三是農(nóng)發(fā)行對信息是否虛假難以做出判斷，有的企業(yè)為騙取貸款，提供虛假的信息誤導(dǎo)貸前調(diào)查的準(zhǔn)確性，其表現(xiàn)形式往往是故意您所閱讀的這篇文章ˇˇˇ網(wǎng)-是互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)最好的文資料站點(diǎn)夸財(cái)務(wù)指標(biāo)，使農(nóng)發(fā)行信貸人員用通常的分析方法很難做出正確判斷。如果將企業(yè)提供的信息資料作為發(fā)放貸款的依據(jù)，就很難保證信貸資產(chǎn)不發(fā)生風(fēng)險。

4、操作風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有的貸款從立項(xiàng)調(diào)查開始，辦理抵押擔(dān)保手續(xù)，上報(bào)審查審批，到最終簽訂合同發(fā)放貸款，要經(jīng)過許多步驟和環(huán)節(jié)，涉及的許多法律規(guī)定和內(nèi)部規(guī)章制度，稍有不慎，就將出現(xiàn)操作風(fēng)險，給信貸資產(chǎn)埋下風(fēng)險的隱患。如忽視第二還款來源引發(fā)的風(fēng)險，信貸人員在對企業(yè)進(jìn)行管理時，重點(diǎn)放在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品銷售、市場前景及資金歸行、分割收貸收息等方面，比較容易忽視對第二還款來源的調(diào)查，特別是擔(dān)保人的擔(dān)保資格、抵押物變現(xiàn)損失等，對此調(diào)查把握不好，當(dāng)?shù)谝贿€款來源受阻時，貸款就很難如期收回；在辦理貸款時，由于登記在先，辦貸在后，因此，辦理登記貸款的合同往往會提前于貸款期限，如果信貸人員操作不慎，就會發(fā)生貸款抵押登記期限已過，而貸款期限還未到期的情況，造成抵押擔(dān)保合同失效，從而形成信貸風(fēng)險。

5、素質(zhì)風(fēng)險。農(nóng)發(fā)行過去長期承

擔(dān)的是糧棉油收購貸款的供應(yīng)和管理，管理方式主要是封閉運(yùn)行，面對日益開放的商業(yè)信貸業(yè)務(wù)，其經(jīng)營管理素質(zhì)低下的缺點(diǎn)就顯現(xiàn)出來了，主要表現(xiàn)在：一些貸前調(diào)查流于形式，缺乏認(rèn)真和謹(jǐn)慎的態(tài)度，對項(xiàng)目評估缺乏深度了解，甚至一些項(xiàng)目貸款評估就是在客戶項(xiàng)目可行性研究報(bào)告基礎(chǔ)上，補(bǔ)充有關(guān)還款內(nèi)容而形成的，評估報(bào)告的科學(xué)性、客觀性打折扣。再如對客戶風(fēng)險的評估重視不夠，一些信貸人員簡單認(rèn)為只要貸款辦理財(cái)產(chǎn)抵押登記后，信貸風(fēng)險防范措施就算到位了，不重視對客戶風(fēng)險預(yù)警信號的收集、分析，更屬=網(wǎng)=站-原創(chuàng)文章，還是到網(wǎng)，更多原創(chuàng)沒有對客戶的還款意愿進(jìn)行深入了解，這些都將成為信貸風(fēng)險的成因。同時，農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有的貸款調(diào)查、貸款管理、貸款決策以及貸款責(zé)任的承擔(dān)，存在相互脫節(jié)的情況；不重視貸款條件的落實(shí)，貸后管理工作不到位，不重視客戶還款能力的變化，對擔(dān)保措施監(jiān)管不力等等還普遍存在。

據(jù)調(diào)查，因農(nóng)發(fā)行自身管理素質(zhì)低下而形成的信貸風(fēng)險不在少數(shù)。

二、信貸風(fēng)險控制的對策

（一）強(qiáng)化對國家經(jīng)濟(jì)政策的研究，建立政策預(yù)警機(jī)制。國家經(jīng)濟(jì)政策的變化，事先都有一定的征兆，如退耕還林糧食供應(yīng)政策發(fā)生變化之前，社會經(jīng)濟(jì)生活中就出現(xiàn)了糧價持續(xù)上漲，價格已遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國家補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的情況。因此，農(nóng)發(fā)行要加強(qiáng)對國家經(jīng)濟(jì)政策的研究，及時、準(zhǔn)確地把握國家經(jīng)濟(jì)、金融產(chǎn)業(yè)政策變化的趨勢，結(jié)合實(shí)際情況，對信貸業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行詳細(xì)分析評估，提高政策應(yīng)變能力，有條件的可成立政策研究辦公室，專門評估國家政策變化對農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的影響，制定政策性業(yè)務(wù)風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)發(fā)行的基層行也要設(shè)立政策風(fēng)險評估委員會，抽調(diào)各部門有責(zé)任心、具有一定管理能力的優(yōu)秀干部參與，針對本地實(shí)際情況和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)，經(jīng)常性地對政策性業(yè)務(wù)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的風(fēng)險管理，以降低政策性風(fēng)險轉(zhuǎn)化為農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的可能。

（二）強(qiáng)化以法治貸意識，努力化解行政干預(yù)的負(fù)面影響。地方政府的行政干預(yù)，是農(nóng)發(fā)行在發(fā)展過程中不可避免的難題，農(nóng)發(fā)行的發(fā)展，不可能脫離地方政府，而要化解地方政府的行政干預(yù)，只有在工作中不斷強(qiáng)化法律知識的學(xué)習(xí)，不斷增強(qiáng)法律意識，用依法行政、依法治貸的方法對抗行政干預(yù)。對涉及農(nóng)發(fā)行權(quán)益的房地產(chǎn)抵押，我們要依據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》及有關(guān)司法解釋，據(jù)理力爭，不要輕易放棄自己的權(quán)利，還是能夠?qū)L(fēng)險降低到最低程度；對地方政府要求支持的項(xiàng)目，農(nóng)發(fā)行要堅(jiān)持信貸原則，依制度規(guī)定對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行科學(xué)地分析論證，辦理合法有效的抵押擔(dān)保手續(xù)，或者要求有政府背景的信用擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保，做好農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險的轉(zhuǎn)移和化解工作，確保農(nóng)發(fā)行發(fā)放的每一筆貸款不因地方政府的干預(yù)而發(fā)生信貸風(fēng)險。

（三）強(qiáng)化貸前調(diào)查和信用評定工作，確保信息詳實(shí)可靠。掌握真實(shí)、有效的第一手信息資料，是信貸投放科學(xué)決策的基礎(chǔ)，因此，農(nóng)發(fā)行必須在貸款發(fā)放前克服困難，采取措施掌握第一手資料：一是充分利用社會中介機(jī)構(gòu)收集信息資料。如利用會計(jì)事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、評估事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，通過他們的有效運(yùn)作掌握第一手資料。二是自行收集資料。要求信貸管理人員深入第一線，與借款人的股東、供應(yīng)商、客戶及企業(yè)主管進(jìn)行充分地接洽和溝通，收集資料。三是充分利用征信系統(tǒng)收集資料。目前，人民銀行的征信系統(tǒng)和工商管理局征信系統(tǒng)均已開通，農(nóng)發(fā)行可利用這些渠道查詢企業(yè)的資料。四是通過分析借款人提供的資料，先辨別真?zhèn)?，去偽存真，利用其真?shí)的信息資料，做好貸款調(diào)查和信用等級評定工作，確保農(nóng)發(fā)行的貸款決策所依據(jù)的信息資料都是真實(shí)有效的，以降低決策風(fēng)險。

（四）加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，提高業(yè)

務(wù)操作技能。針對農(nóng)發(fā)行可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，應(yīng)采取積極對策，通過加信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高信貸人員的業(yè)務(wù)操作技能，來防止在實(shí)際工作可能出現(xiàn)操作風(fēng)險，在具體的實(shí)踐中，農(nóng)發(fā)行要經(jīng)常性地舉辦的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，講授法律、經(jīng)濟(jì)、信貸管理等綜合知識。每當(dāng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生變化時，先召集業(yè)務(wù)素質(zhì)精良的干部，研究開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)避免出現(xiàn)操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業(yè)銀行學(xué)習(xí)的方法，來解決農(nóng)發(fā)行自身因不熟悉法律等知識而導(dǎo)致的操作風(fēng)險。此外，農(nóng)發(fā)行可收集本系統(tǒng)內(nèi)因操作不當(dāng)而形成信貸風(fēng)險的案例，讓身邊發(fā)生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風(fēng)險。

（五）建立復(fù)合型人才促進(jìn)機(jī)制，不斷提高信貸人員的綜合素質(zhì)。農(nóng)發(fā)行信貸人員承擔(dān)著信貸資產(chǎn)管理的責(zé)任，其素質(zhì)高低將直接影響到農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營

效益，因此，建立信貸隊(duì)伍復(fù)合型人才促進(jìn)機(jī)制就顯得尤為必要。首先，要強(qiáng)化信貸隊(duì)伍建設(shè)，從源頭上注重信貸隊(duì)伍的素質(zhì)，嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，將具備管理技能、有責(zé)任心的職工選拔進(jìn)入信貸隊(duì)伍；其次，要督促信貸人員不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高駕馭復(fù)雜局面的能力，完善知識結(jié)構(gòu)，提高認(rèn)知水平，確保每一個信貸人員都能夠勝任本職工作；再次，采取嚴(yán)格的獎勵考核制度，根據(jù)信貸人員付出貢獻(xiàn)的小，可在薪酬上給予傾斜，嚴(yán)格考核，對于多次考核不合格或者在工作中缺乏責(zé)任心的人，勸其退出信貸隊(duì)伍。通過建立激勵政策，嚴(yán)格的考核政策、以及退出政策，確保信貸隊(duì)伍綜合素質(zhì)能夠得到不斷的提高。

第三篇：淺論農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險防控

淺論農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險防控

隨著農(nóng)發(fā)行信貸支農(nóng)力度的逐漸加大，信貸規(guī)模快速增長，加上農(nóng)業(yè)本身的高風(fēng)險性和經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變的不利影響，當(dāng)前農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險有不斷積累擴(kuò)大的趨勢。如何有效防范和控制信貸風(fēng)險，保持信貸業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展，是農(nóng)發(fā)行風(fēng)險管理中值得探討的課題。

一、當(dāng)前農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險表現(xiàn)形式

（一）農(nóng)副產(chǎn)品市場風(fēng)險。儲備糧油和最低收購價糧食的信貸風(fēng)險國家財(cái)政認(rèn)可，而對于準(zhǔn)政策性糧棉油和商業(yè)性農(nóng)副產(chǎn)品收購貸款，國家沒有明確的信貸風(fēng)險保障政策。從近幾年農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，由于商業(yè)性信貸規(guī)模大幅增加，來自宏觀環(huán)境的農(nóng)副產(chǎn)品市場風(fēng)險成為最具殺傷力的信貸風(fēng)險之一。近年來糧油價格波動起伏大，受國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，收購的市場價糧油品種銷售情況不理想，特別是收購貸款回籠較慢、潛虧較多，由此引發(fā)的客戶經(jīng)營風(fēng)險極易轉(zhuǎn)化為農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險。

（二）企業(yè)法人道德風(fēng)險。主要表現(xiàn)為少數(shù)客戶道德信用意識淡漠，缺乏償債意愿，甚至以編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由或者使用虛假證明文件和虛假產(chǎn)權(quán)證明作抵押等手段，蓄意詐騙貸款；缺乏長期經(jīng)營理念，一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題就以各種形式逃廢銀行債務(wù)；獲得銀行貸款后隨意改變貸款用途，采取私設(shè)外賬、亂用科目、調(diào)整賬表等形式，投向股票或房地產(chǎn)等高風(fēng)險領(lǐng)域。

（三）貸款客戶經(jīng)營風(fēng)險。表現(xiàn)為客戶治理機(jī)制不完善，管理制度不健全，停留在作坊式生產(chǎn)、家族式經(jīng)營和經(jīng)驗(yàn)式管理階 1 段，行業(yè)、技術(shù)起點(diǎn)較低，產(chǎn)品競爭力不強(qiáng)，抵御市場風(fēng)險能力弱。貸款客戶由于決策失誤、產(chǎn)品市場占有率下降、盈利空間萎縮等原因，無法按期還款。近兩年農(nóng)發(fā)行中長期貸款占比逐年增加，貸款資金趨向長期化，客戶經(jīng)營造成的潛在信貸風(fēng)險大量后移。

（四）貸款資格準(zhǔn)入風(fēng)險。少數(shù)基層行在業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶營銷過程中，由于在客戶戰(zhàn)略性調(diào)整中饑不擇食，注重客戶營銷數(shù)量和信貸投放規(guī)模，忽視了少數(shù)客戶自身先天性不足，對客戶的資格審查和信貸準(zhǔn)入沒有嚴(yán)格把關(guān)，形成信貸風(fēng)險。

（五）內(nèi)部管理操作風(fēng)險。主要表現(xiàn)為少數(shù)貸前調(diào)查報(bào)告僅根據(jù)客戶相關(guān)文字材料摘錄、整合，沒有深入探究客戶真實(shí)財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和管理水平，由此形成的調(diào)查結(jié)論不能反映客戶的真實(shí)情況。貸款風(fēng)險保障條件落實(shí)不嚴(yán)，對借款人、擔(dān)保人、抵(質(zhì))押物審查不嚴(yán)。貸后管理表面化，貸款風(fēng)險預(yù)警機(jī)制失靈，對貸款預(yù)警信息不能及時發(fā)現(xiàn)，及時報(bào)告，及時處臵等。

二、防控信貸風(fēng)險的有效途徑

農(nóng)發(fā)行要打造現(xiàn)代農(nóng)業(yè)政策性銀行，必須按照國際慣例和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則來防范和控制信貸風(fēng)險，從管理理念、客戶營銷、方法、方案、體系、管理工具、市場走勢、績效考核、貸后管理、風(fēng)險預(yù)警等方面完善和提高信貸風(fēng)險管理水平，是目前農(nóng)發(fā)行風(fēng)險管理的重中之重。

（一）提升理性認(rèn)識防風(fēng)險，牢固樹立全面風(fēng)險防控理念。履行國務(wù)院賦予的政策性職能，加快業(yè)務(wù)發(fā)展是目前農(nóng)發(fā)行的主題。但農(nóng)發(fā)行信貸支農(nóng)、建設(shè)新農(nóng)村，面臨著比商業(yè)銀行更高的 2 信貸風(fēng)險，所以必須牢固樹立全面風(fēng)險防控意識，培育統(tǒng)一的風(fēng)險管理理念，將風(fēng)險防控理念貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。要樹立和健全“五種風(fēng)險管理理念”，即一致性理念，確保風(fēng)險管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相一致；全面性理念，確保風(fēng)險管理能夠涵蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險，所有風(fēng)險都有專門的對應(yīng)的崗位來負(fù)責(zé)；獨(dú)立性理念，健全職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險管理機(jī)制；權(quán)威性理念，確保風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性；互通性理念，健全信息系統(tǒng)，形成有效的信息溝通渠道。

（二）嚴(yán)格把握客戶準(zhǔn)入條件防風(fēng)險，加大對客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整。一是將風(fēng)險防控的關(guān)口前移，把好客戶準(zhǔn)入關(guān)，這是全面風(fēng)險管理的首要關(guān)口和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在客戶營銷過程中，要提高對客戶風(fēng)險和發(fā)展前景判斷和識別能力，收集和分析貸前信息，利用同業(yè)和政府相關(guān)部門的信息共享來查詢，努力降低銀企信息不對稱帶來的道德風(fēng)險，防止“病從口入”。二是引入專業(yè)的信用評級機(jī)構(gòu)對客戶的資信進(jìn)行動態(tài)評級，調(diào)優(yōu)客戶結(jié)構(gòu)。建立健全適合農(nóng)發(fā)行貸款客戶的信用評級指標(biāo)和評價體系，信用評級指標(biāo)要注重客戶的成長性、盈利性等要素。通過綜合信用評級將客戶分類，對信用度差、資產(chǎn)負(fù)債率高、產(chǎn)品競爭力弱、經(jīng)營不規(guī)范，或體制差、產(chǎn)權(quán)不明、股權(quán)分散的客戶實(shí)行退出機(jī)制；對信用等級高、經(jīng)營效益好、履約能力強(qiáng)和所屬行業(yè)持續(xù)景氣的優(yōu)質(zhì)客戶找準(zhǔn)投入點(diǎn)，加大信貸投入力度。三是調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，優(yōu)化信貸投入。緊跟國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的走向，加強(qiáng)對相關(guān)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)政策的調(diào)查研究，圍繞重點(diǎn)企業(yè)及項(xiàng)目優(yōu)化投向，積極支持風(fēng)險低、可持 3 續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)涉農(nóng)產(chǎn)業(yè)。

（三）研究市場走勢防風(fēng)險，依據(jù)市場確定信貸政策。農(nóng)產(chǎn)品市場的價格和供求走勢決定客戶經(jīng)營風(fēng)險的大小。要適時分析市場走勢變化，科學(xué)把握好貸、收、存、銷的關(guān)系，科學(xué)確定貸款投放的時間、額度、方式，幫助和督促貸款客戶將信貸風(fēng)險降低到最低限度。在農(nóng)產(chǎn)品收購貸款投放和管理過程中，當(dāng)價格高開高走時，督促客戶邊購邊銷，快購快銷；當(dāng)價格低開高走時，先多投放貸款，后逐漸減少貸款投放，控制貸款投放節(jié)奏；當(dāng)價格低開低走時，適量增加貸款投放量，增加企業(yè)庫存。充分運(yùn)用信貸杠桿，引導(dǎo)企業(yè)理性把握市場走勢，在價格上漲時不盲目“賭市”，在價格下跌時不慌亂“畏市”，降低經(jīng)營風(fēng)險。

（四）健全預(yù)警機(jī)制防風(fēng)險，構(gòu)筑信貸風(fēng)險的“三道預(yù)警防線”。第一道防線是行業(yè)定期分析預(yù)測和預(yù)警預(yù)報(bào)，提高應(yīng)對行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。不僅要分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢對相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，分析產(chǎn)品供求、產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、困境、趨勢，揭示經(jīng)濟(jì)周期與行業(yè)周期之間的關(guān)系，還要充分利用客戶貸款申報(bào)資料和CM2006數(shù)據(jù)，定期采集反映客戶盈利能力、償債能力、營運(yùn)能力等方面的財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示客戶經(jīng)營情況和所處行業(yè)特征。在此基礎(chǔ)上，深入分析農(nóng)發(fā)行信貸支持客戶及產(chǎn)業(yè)的主要風(fēng)險，并對相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行及時預(yù)警和應(yīng)對。第二道防線是客戶資金和庫存的預(yù)警預(yù)報(bào)，主要是對客戶的資金流和貸款物質(zhì)保證度的適時監(jiān)測，密切關(guān)注客戶的不正常關(guān)聯(lián)交易，及時預(yù)警。第三道防線是客戶貸款到期或逾期的及時介入。要進(jìn)一步理順、明確客戶和風(fēng)險兩個部門之間的風(fēng)險管理職責(zé)和工作協(xié)調(diào)機(jī)制，客戶部門要積極參 4 與到風(fēng)險管理中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險就要及時向風(fēng)險部門預(yù)報(bào)，風(fēng)險部門及早分析調(diào)查，及早處理風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險管控的有效性。

（五）規(guī)范信貸流程防風(fēng)險，落實(shí)風(fēng)險防控措施。一是強(qiáng)化客戶經(jīng)理的信息搜集分析職責(zé)，提高信息甄別能力。二是建立適合客戶特點(diǎn)的貸款審查制度。在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，適當(dāng)簡化貸款審查程序，健全客戶統(tǒng)一綜合授信制度，逐步建立客戶貸款的標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)手段，提高貸款審批效率。三是建立客戶信息系統(tǒng)，除客戶的財(cái)務(wù)信息、信用記錄外，應(yīng)注重客戶主的個人素質(zhì)、信用、能力、客戶技術(shù)、產(chǎn)品、市場現(xiàn)狀與前景等軟信息。四是根據(jù)客戶風(fēng)險、信用等級實(shí)施不同的貸款方式。如信用貸款、抵(質(zhì))押貸款、保證擔(dān)保貸款等。五是加強(qiáng)對客戶經(jīng)理和風(fēng)險專業(yè)人員的培養(yǎng)、儲備和配備，強(qiáng)化盡職管理。用好《客戶經(jīng)理貸款管理盡職手冊》，構(gòu)建“盡職免責(zé)、失職必究”的責(zé)任追究體制。

（六）健全補(bǔ)償機(jī)制防風(fēng)險，有效落實(shí)貸款風(fēng)險補(bǔ)償措施。一是落實(shí)好“三金”制度，即貸款客戶要在開戶農(nóng)發(fā)行存入一定數(shù)量的法人保證金、貸款風(fēng)險保證金和自有資金。當(dāng)客戶不能按要求償還貸款本息時，要從客戶法人保證金、貸款風(fēng)險保證金、自有資金、其他業(yè)務(wù)收入和以前利潤等渠道多方籌措資金來源，盡可能控制信貸風(fēng)險，避免信貸風(fēng)險的累積擴(kuò)大。二是落實(shí)好合規(guī)合法足值的擔(dān)保措施?？蛻艚?jīng)理要全程參與擔(dān)保資產(chǎn)評估，逐一核實(shí)擔(dān)保資產(chǎn)，合法確定其市場價值。在日常信貸監(jiān)管活動中，不僅要核實(shí)擔(dān)保貸款的安全性，還要檢查擔(dān)保實(shí)物和價值是否發(fā)生變化，防止擔(dān)保物品減值、損失和轉(zhuǎn)移。三是落實(shí)好貸款形成實(shí)物的財(cái)產(chǎn)保險，并將農(nóng)發(fā)行作為該保險的第一受益人。

第四篇：淺析基層農(nóng)發(fā)行商業(yè)性信貸風(fēng)險管理

淺析基層農(nóng)發(fā)行商業(yè)性信貸風(fēng)險管理

當(dāng)前，農(nóng)發(fā)行加大支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)力度，信貸業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，基層農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營環(huán)境和客戶群體都發(fā)生了重大變化。特別是近年來商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)快速增長和擴(kuò)張的態(tài)勢，信貸風(fēng)險管理面臨新的情況和挑戰(zhàn)，如何準(zhǔn)確把握和有效防范商業(yè)性貸款風(fēng)險成為現(xiàn)階段基層農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險管理中亟待思考的重要課題。

基層行商業(yè)性信貸風(fēng)險管理存在的現(xiàn)實(shí)問題

(一)信貸風(fēng)險管理體系不健全。一是制度設(shè)計(jì)存在缺餡。在基層行的客戶服務(wù)部門，既抓客戶營銷，又抓貸后管理，往往采用“誰調(diào)查、誰負(fù)責(zé)、誰管理”的政策，可能造成難以及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險，或者即使發(fā)現(xiàn)風(fēng)險問題也不愿上報(bào)的狀況，潛在風(fēng)險較大。二是風(fēng)險防范體系不盡完善。為了加強(qiáng)商業(yè)性貸款管理，總行、省分行出臺了一系列貸款管理辦法、操作規(guī)程，對有效防范貸款風(fēng)險起到了一定作用。但由于基層農(nóng)發(fā)行自身對防范風(fēng)險認(rèn)識不清晰，對企業(yè)風(fēng)險缺乏全面了解和評價，管理手段單一，有針對性的各類貸款風(fēng)險防控機(jī)制不到位，信貸管理制度措施不盡完善，全面全程的風(fēng)險防控體系建設(shè)滯后，直接影響到貸款管理的水平和質(zhì)量。

(二)信貸風(fēng)險防范意識薄弱。農(nóng)發(fā)行長期從事政策性信貸業(yè)務(wù)，發(fā)放的貸款屬于政策性貸款，在信貸管理上以執(zhí)行政策為主，貸款風(fēng)險管理意識不強(qiáng)。隨著貸款業(yè)務(wù)范圍拓展，商業(yè)性貸款急劇增加，以風(fēng)險管理為重要目標(biāo)的經(jīng)營思想和管理意識還沒有完全建立起來，風(fēng)險管理意識淡薄。由于正處于逐步進(jìn)入商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)領(lǐng)域的階段，對商業(yè)性貸款企業(yè)缺乏必要的管理機(jī)制和足夠的認(rèn)識，不能完全適應(yīng)商業(yè)性貸款風(fēng)險管理要求。甚至個別信貸人員法紀(jì)觀念淡薄，職業(yè)道德差，為了謀取私利，人為造成貸款風(fēng)險。

(三)信貸管理制度落實(shí)不到位。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要信貸人員對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、產(chǎn)品和市場前景等進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解，對賬、表、證等相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，通過全面分析后再對企業(yè)做出客觀公正的評價，但由于信貸人員對新開辦的商業(yè)性貸款缺乏相關(guān)業(yè)務(wù)知識和操作技能，前期貸款調(diào)查時力不從心，掌握情況和貸前分析不夠全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。二是貸時審查作為風(fēng)險控制的核心環(huán)節(jié)，必須對貸款對象、信用風(fēng)險分析有一個充分的了解和評估，以此確定貸款風(fēng)險度，確定是否能投放，投放多少。但由于受前期調(diào)查內(nèi)容、有關(guān)材料限制以及缺乏全面的專業(yè)審查人員，使審查審批環(huán)節(jié)發(fā)揮的核心控制作用弱化。三是貸后檢查作為風(fēng)險控制的重要環(huán)節(jié)，信貸人員應(yīng)經(jīng)常到企業(yè)了解生產(chǎn)經(jīng)營、資金流向等情況，認(rèn)真分析貸款風(fēng)險變化，但目前因信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上貸后管理需要，部分人員只能對數(shù)據(jù)資料進(jìn)行收集移位，不能進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)不了問題，摸不準(zhǔn)風(fēng)險點(diǎn)。同時受人少事多忙于日常應(yīng)付以及人員“老化”等影響，基層行在不同程度上存在“重放輕管”現(xiàn)象，沒有嚴(yán)格按照貸后管理要求去落實(shí)，未能真正達(dá)到檢查和發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、控制風(fēng)險的目的。

(四)信貸抵押效力不足。實(shí)際操作中主要存在以下問題：一是超抵押額發(fā)放貸款。一旦貸款產(chǎn)生風(fēng)險，超抵押物價值的貸款部分將無法追償。二是土地使用權(quán)與房產(chǎn)在辦理抵押時分離。在實(shí)施追索時將產(chǎn)生法律糾紛，給保全資產(chǎn)帶來困難。三是未依法進(jìn)行抵押登記造成抵押無效、抵押物未按規(guī)定進(jìn)行保險。四是國有獨(dú)資企業(yè)固定資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建筑物作為抵押的沒有經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的文件。五是貸后抵押管理中的風(fēng)險，如抵押人隨意處置抵押物，抵押物滅失，抵押時效喪失，抵押被非法裁定、抵押權(quán)不能依法行使等引發(fā)的風(fēng)險。

加強(qiáng)基層行商業(yè)性信貸風(fēng)險管理的對策

(一)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展理念，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與有效防范信貸風(fēng)險的關(guān)系。一是堅(jiān)持發(fā)展意識與風(fēng)險意識并重。牢固樹立發(fā)展業(yè)務(wù)的危機(jī)感、緊迫感，同時也要充分認(rèn)識風(fēng)險的客觀性，既要排除不顧實(shí)際情況盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展和總量擴(kuò)張的片面認(rèn)識，又要克服存在畏難情緒、畏縮不前、怕承擔(dān)責(zé)任的不良心理。二是堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，注重全面協(xié)調(diào)。擺正發(fā)展與管理、質(zhì)量與效益、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，做到發(fā)展規(guī)模與管理水平相匹配，與隊(duì)伍素質(zhì)相匹配，與區(qū)域客戶資源、信用環(huán)境相匹配，力求規(guī)模適度、風(fēng)險可控、質(zhì)量優(yōu)先、效益良好。三是堅(jiān)持因地制宜，穩(wěn)健經(jīng)營。當(dāng)前，重點(diǎn)支持中長期貸款業(yè)務(wù)以及具有明顯優(yōu)勢和行業(yè)特色的項(xiàng)目，確保商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)發(fā)展“好字優(yōu)先”和“穩(wěn)中求進(jìn)”。

(二)樹立信貸風(fēng)險意識，實(shí)行全程風(fēng)險管理。一是嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會貸款新規(guī)。商業(yè)性貸款可借鑒封閉管理的成功經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行“項(xiàng)目派駐經(jīng)理制”，從嚴(yán)監(jiān)督貸款用途，定期了解貸款使用情況和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，針對風(fēng)險管理中出現(xiàn)的新情況和新問題，適時調(diào)整和加強(qiáng)監(jiān)管措施，實(shí)施全程管理。二是適當(dāng)調(diào)整制度設(shè)計(jì)。在支行也要建立前、后臺分離機(jī)制，實(shí)行貸款營銷與貸后管理相分離，增設(shè)風(fēng)險管理崗，由二級分行向支行委派風(fēng)險管理經(jīng)理，或?qū)⒅酗L(fēng)險管理人員上收一級，由二級分行風(fēng)險管理部統(tǒng)一管理，實(shí)行全面風(fēng)險管理。三是加強(qiáng)市場調(diào)查分析。企業(yè)產(chǎn)品利潤受行業(yè)平均利潤的制約，關(guān)聯(lián)市場的發(fā)展?fàn)顩r、飽和程度也間接影響企業(yè)的效益，進(jìn)而影響貸款安全。要密切關(guān)注企業(yè)相關(guān)產(chǎn)品市場動態(tài)，以便作出相應(yīng)的貸款政策調(diào)整，向企業(yè)發(fā)出預(yù)警信息，提前規(guī)避風(fēng)險。四是建立客戶經(jīng)理檢查報(bào)告制度和基層行貸款分析會議制度。發(fā)揮CM2006信貸管理系統(tǒng)和信貸基礎(chǔ)信息核查系統(tǒng)的作用，著重分析企業(yè)經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)效益、貸款質(zhì)量和風(fēng)險預(yù)警信息，提出防范化解的措施，及時解決貸后管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，做到風(fēng)險關(guān)口前移，有效地防控貸款風(fēng)險。

(三)多管齊下，提升精細(xì)化管理水平。一是強(qiáng)化執(zhí)行力與責(zé)任感建設(shè)。要嚴(yán)格把握政策和準(zhǔn)入條件，以防范政策風(fēng)險。要全面落實(shí)盡職調(diào)查責(zé)任、規(guī)范操作責(zé)任、貸后管理責(zé)任、風(fēng)險預(yù)警責(zé)任、貸款本息按期收回責(zé)任，以防范道德風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險，促使信貸業(yè)務(wù)得到有效發(fā)展。二是嚴(yán)格信貸準(zhǔn)入制度。認(rèn)真開展貸款資格認(rèn)定及信用等級評定，進(jìn)一步完善企業(yè)信用等級評定體系，健全配套管理制度。建立對客戶信用的動態(tài)監(jiān)控體系，堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為的信貸原則，逐步實(shí)現(xiàn)由控制單筆信貸風(fēng)險向控制客戶風(fēng)險轉(zhuǎn)變，以防范市場風(fēng)險和信用風(fēng)險。三是加大對企業(yè)及法人的全面審查力度。要充分利用人民銀行征信咨詢系統(tǒng)，掌握企業(yè)及法人的征信狀況，幫助其進(jìn)行正確的信貸決策。對企業(yè)的政府支持程度、支農(nóng)方式、社會效益和社會效應(yīng)等進(jìn)行全面了解，同時要對企業(yè)法人及主要股東的道德品質(zhì)、經(jīng)營能力等進(jìn)行深入調(diào)查，最大限度地防范和控制由于企業(yè)自身因素可能導(dǎo)致的風(fēng)險。四是要建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。對商業(yè)性貸款要落實(shí)一定比例的自有資金或項(xiàng)目資本金，以保證貸款安全。同時，建立企業(yè)風(fēng)險保證金制度，要求企業(yè)使用貸款需交納約定風(fēng)險保證金，以減少貸款風(fēng)險。

(四)落實(shí)擔(dān)保制度，確保抵押擔(dān)保合法有效。高度重視合同文本的合規(guī)性，辦理抵押擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)時要嚴(yán)格按照法律規(guī)定選擇合格的保證人和抵(質(zhì))押品，確保抵押品所有權(quán)和他項(xiàng)權(quán)證證件齊全，價值充足，易于變現(xiàn)，避免擔(dān)保抵押無效問題，真正做到抵押足值、手續(xù)合法。一是嚴(yán)格按信貸制度規(guī)定程序辦理抵押、保險、公證等手續(xù)，嚴(yán)禁逆程序操作，做到操作序時、規(guī)范。二是對抵(質(zhì))押物進(jìn)行嚴(yán)格法律審查，辦理貸款行作為保險賠償?shù)谝皇芤嫒说呢?cái)產(chǎn)保險。三是對抵押物必須經(jīng)有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行價值評估，既要評估現(xiàn)時價值，還要評估遠(yuǎn)期價值。根據(jù)評估值按比例確定抵押貸款額度，絕不允許超過抵押值發(fā)放貸款。四是加強(qiáng)對抵押物的貸后監(jiān)管，防止隨著時間推移，抵押物嚴(yán)重貶值，甚至毀損滅失。

第五篇：農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險成因及對策

目錄

摘要.............................1 關(guān)鍵詞.........................1 引言.............................1 1 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述........................11.1 農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險概念...................1

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險當(dāng)前存在的主要問題................1 2 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險生成機(jī)理分析...............22.1 政策體制障礙......................2

2.2管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差..................32.3 監(jiān)督保障體系不健全........................3 3 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范....................4 結(jié)束語．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5 參考文獻(xiàn)............................5農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險及其生成機(jī)理分析

摘要：農(nóng)村信用社作為地方性金融機(jī)構(gòu)，在支持農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著十分重要的作用。但是由于農(nóng)村信貸特殊風(fēng)險、體制障礙、信貸管理落后等方面的因素使信用社信貸風(fēng)險加大。因此，應(yīng)當(dāng)從提高信貸風(fēng)險意識、健全和完善農(nóng)村信用社信貸體制、改善執(zhí)行方法和管理手段，以及加強(qiáng)監(jiān)督等幾個方面來尋求出路。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；信貸風(fēng)險；生成機(jī)理；防范

引言：

當(dāng)前, 隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入, 全國農(nóng)村信用社深化改革試點(diǎn)工作正在穩(wěn)步推進(jìn), 以服務(wù)“ 三農(nóng)”為宗旨, 通過完善管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革, 促進(jìn)農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部控制, 防范化解經(jīng)營風(fēng)險, 將農(nóng)村信用社辦成自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險能力的地方性金融企業(yè)。風(fēng)險防范, 特別是貸款風(fēng)險防范, 是農(nóng)村信用社改革的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為了提高農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量, 增強(qiáng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)競爭能力，就此淺談下當(dāng)前農(nóng)村信用社信款風(fēng)險的概念、產(chǎn)生的原因及如何化解風(fēng)險的對策措施。

1農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險概述

金融行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)，不僅經(jīng)營貨幣、經(jīng)營信用，同時也在經(jīng)營風(fēng)險。農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融體系中處于基礎(chǔ)性地位，是農(nóng)村金融體系中的一個重要組成部分。其經(jīng)營好壞不僅直接關(guān)系到農(nóng)村信用社的自身效益和在社會上的聲譽(yù)，而且也關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展乃至金融、社會的穩(wěn)定。農(nóng)村信用社作為經(jīng)營信貸的特殊企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險是其固有特性，隨著改革的深入，各種深層次的矛盾逐漸暴露，各種阻礙農(nóng)村信用社進(jìn)一步發(fā)展的因素特別是政策和體制制約因素更加突出和明顯，這些矛盾和困難正成為制約農(nóng)村信用社發(fā)展的桎梏。

1.1農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險概念

風(fēng)險，源于事物的不確定性，簡單的說，就是一種損失或獲益的機(jī)會，任何行業(yè)面對各種不確定的宏觀政治、經(jīng)濟(jì)氣候和微觀經(jīng)營基礎(chǔ)，隨時存在著一定的經(jīng)營風(fēng)險，而農(nóng)村信用社的信用風(fēng)險指的是因貸款人不能履行或不能全部履行還款責(zé)任而造成的風(fēng)險，這種不能履行還款責(zé)任的原因往往是由于貸款人經(jīng)濟(jì)上面臨巨大的危機(jī)或是貸款人本身意愿不愿還款。

因此信用風(fēng)險產(chǎn)生的根本原因主要有兩種:一是貸款人的履約能力出現(xiàn)了問題，即由于經(jīng)營或其他原因?qū)е陆?jīng)濟(jì)上出現(xiàn)了危機(jī)而沒有能力償還貸款。二是貸款人的履約意愿出現(xiàn)了問題，這主要是貸款人的品格決定的。貸款人品格是指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。這就要求貸款人必須是誠實(shí)可信的，并且能夠努力經(jīng)營。農(nóng)村信用社由于其特定的以農(nóng)為主的貸款對象，所以這兩種情況經(jīng)常存在，從而導(dǎo)致農(nóng)村信用社面臨的信用風(fēng)險比其他金融機(jī)構(gòu)要多得多。同時不能忽略農(nóng)村信用社本身存在的支付風(fēng)險，即農(nóng)村信用社因各種原因不能及時支付足額支付到期債務(wù)而造成自身信譽(yù)下降并可能由此而引發(fā)擠兌風(fēng)潮[1]。

1.2農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險當(dāng)前存在的主要問題

（一）不良貸款占比高，資金周轉(zhuǎn)緩慢，貸款的流動性差

當(dāng)前，一些農(nóng)村信用社不良貸款比例居高不下，而且這些不良貸款盤活的難度很大。信用的風(fēng)險不斷累積，從而導(dǎo)致資金不能流動，無法參加周轉(zhuǎn)。一旦存款下降，就必然出現(xiàn)支付缺口或支付危機(jī)。如不及時化解，長此以往，就會嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的信譽(yù)和經(jīng)營效益，更不利于農(nóng)信社的健康發(fā)展。

（二）貸款利差較小,收息率低，貸款的效益性難以實(shí)現(xiàn)

農(nóng)村信用社缺乏利率風(fēng)險防范意識，不按規(guī)定提足應(yīng)付未付利息，同時缺乏利率風(fēng)險管理方法與手段，業(yè)務(wù)單一[3]。如迫使行政壓力、人情關(guān)系、自身的腐敗行為，常常提供優(yōu)惠利率，致使個別信用社出現(xiàn)虧損。從農(nóng)村信用社信貸發(fā)展的基本情況看，風(fēng)險與收益逆向變動，這種違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律的現(xiàn)象時常發(fā)生。

（三）抵押貸款占比少，擔(dān)保貸款留于形式，貸款的安全性難以保障

擔(dān)保單位實(shí)力不足、借款企業(yè)相互擔(dān)保或一套班子多塊牌子的企業(yè)內(nèi)部擔(dān)保等現(xiàn)象嚴(yán)重。因此，[4]貸款債權(quán)保全措施乏力。[2]

2農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險生成機(jī)理分析

農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，決定了信貸風(fēng)險的分散性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和政策風(fēng)險的不可預(yù)見性，也決定了信用社信貸風(fēng)險防控的艱巨性。貸款的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對農(nóng)村信用社經(jīng)營的成敗具有至關(guān)重要的作用。農(nóng)村信用社信用風(fēng)險的產(chǎn)生原因主要有以下幾個方面：政策體制障礙、管理制度不健全、監(jiān)督保障的體制不完善

2.1、政策體制障礙

（一）貸款的特定對象導(dǎo)致貸款的風(fēng)險較大

由于農(nóng)村信用社的主要目標(biāo)是為 “三農(nóng)”服務(wù)，必須承擔(dān)和體現(xiàn)國家的相關(guān)政策及宏觀調(diào)控的任務(wù)，對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的支持是責(zé)無旁貸的重大任務(wù)。在目前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)比較薄弱，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期長，自然風(fēng)險大，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍相對落后的情況下，農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險也相應(yīng)的較大。而且，一些對農(nóng)業(yè)的導(dǎo)向性政策還必須由信用社來體現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)的支持帶有一定程度的強(qiáng)制性。

另一方面，由于農(nóng)村人口素質(zhì)比較低，農(nóng)村信貸中不乏存在一些“釘子戶”，從而使農(nóng)村信用社的貸款回收存在很大的困難。但由于政策性的要求農(nóng)村信用社又必須發(fā)放這類貸款，所以在欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，通常會導(dǎo)致一個惡性循環(huán)，即借款人借入資金往往用于消費(fèi)性用途或維持簡單再生產(chǎn)，對于擴(kuò)大再生產(chǎn)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的投資無異于杯水車薪，對推動農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步增長意義有限，同時又大大增加了貸款收回的難度，提高了貸款風(fēng)險[5]。

（二）歷史包袱過重, 農(nóng)村信用社的風(fēng)險驟然增多

1983年以前信用社的性質(zhì)定為：既是合作金融組織，又是農(nóng)行的基層機(jī)構(gòu)，這種身份一直延續(xù)到與農(nóng)行“脫鉤”前。在信用社與農(nóng)行“脫鉤”時，因多種原因部分地區(qū)將農(nóng)行一部分“包袱”也一并“轉(zhuǎn)讓”給了農(nóng)村信用社，有的地方這部分“包袱”要占整個信用社不良貸款的40％。同時，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及一般企業(yè)借助于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的機(jī)會，采取了“金蟬脫殼”、“母體裂變”及新老賬務(wù)劃斷的手段，變相地把歷史包袱和債務(wù)留在了實(shí)際上已經(jīng)為“空殼”的老企業(yè)，財(cái)產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到新組織的企業(yè)中去，從而使農(nóng)村信用社的貸款債務(wù)虛置，形成事實(shí)風(fēng)險。由于這些貸款長期掛賬，基本上失去了流動性和效益性，風(fēng)險系數(shù)在與日俱增。

（三）行政干預(yù)過多

從理論上講，社會金融資源的配置應(yīng)遵循市場競爭規(guī)律，自發(fā)地達(dá)到資源分配的最優(yōu)化。而在實(shí)際中，很多地方政府運(yùn)用行政命令手段使信用社違背市場規(guī)律，不僅使信用社經(jīng)營自主權(quán)難以落實(shí)，更加劇了貸款投向的誤差，使信用社存量風(fēng)險累積和增量風(fēng)險疊加。由于政績目標(biāo)和局部利益驅(qū)動，前些年曾一度出現(xiàn)了“企業(yè)立項(xiàng)找政府，政府拍板定項(xiàng)目，指令信用社出資金”的現(xiàn)象，有些貸款戶千方百計(jì)通過各種關(guān)系，找到有關(guān)地方政府領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行干預(yù)，迫使信用社發(fā)放一些違規(guī)貸款，[6]

給信用社造成了無法挽回的損失。

（四）在體制轉(zhuǎn)變階段下逐步規(guī)范的“蹣跚” 狀態(tài), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險時隱時顯

從1997年起，農(nóng)村信用社正式進(jìn)人按合作制原則進(jìn)行重新規(guī)范的軌道?，F(xiàn)在, 地級以上農(nóng)村金融體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室轉(zhuǎn)變職能, 與同級人民銀行農(nóng)村合作金融監(jiān)督管理部門實(shí)行一套班子, 承擔(dān)改革、行業(yè)管理和央行監(jiān)管三大任務(wù), 有了比較明晰的線條, 但農(nóng)村信用社的日常工作仍由縣級聯(lián)社管理。但在實(shí)踐中按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社和聯(lián)社的步伐較慢，民主管理機(jī)制不健全, 社員意志得不到充分體現(xiàn), 農(nóng)村信用社的風(fēng)險雖有一定控制, 但難以根本控制[7]。

2.2、管理制度不健全：內(nèi)部運(yùn)作出現(xiàn)偏差

（一）信貸管理程序不規(guī)范,責(zé)權(quán)不統(tǒng)一

貸款立項(xiàng)、調(diào)查、評估、審查、決策、發(fā)放、檢查、監(jiān)督、收回等諸多環(huán)節(jié)分工不合理,責(zé)權(quán)不配套,缺乏有效的協(xié)調(diào)和相互制約監(jiān)督機(jī)制；信用社自身約束力差,往往注重資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張,而忽視經(jīng)營效益,加上管理機(jī)制和方法落后形成規(guī)模越大風(fēng)險越大的惡態(tài)勢；擔(dān)保抵押手續(xù)不完備,不落實(shí),出現(xiàn)空頭擔(dān)保,超產(chǎn)擔(dān)保,使擔(dān)保、抵押流于形式,貸款形成風(fēng)險后,根本無法落實(shí)。

（二）利潤目標(biāo)的最大化

農(nóng)村信用社長期以來在夾縫中求生存、求發(fā)展, 形成了一股拼勁、一種韌性, 這本來無可厚非。但在商業(yè)化經(jīng)營的指導(dǎo)思想支配下, 利潤被確立為目標(biāo)體系的核心, 認(rèn)為有利潤才有資本、才有實(shí)力、才有形象, 因而把違規(guī)放款、違規(guī)拆借、違規(guī)攬儲等看成合理現(xiàn)象, 甚至為逃稅而搞兩套帳, 或者為謀取小團(tuán)體利益而搞帳外經(jīng)營, 這都違背了合作制原則, 并引發(fā)嚴(yán)重的資金風(fēng)險。目前, 一些農(nóng)村信用社高成本負(fù)債導(dǎo)致巨額虧損、場外拆借形成呆滯、大額貸款到期收不回等等, 就困擾著自身的改革與業(yè)務(wù)經(jīng)營, 對整個金融環(huán)境也造成不良的影響。

（三）管理手段的行政化

從總體上看, 按合作制原則重新規(guī)范農(nóng)村信用社還沒有到位, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社不是多數(shù)人社員代表大會支配少數(shù)人, 而是少數(shù)人支配多數(shù)人領(lǐng)導(dǎo)班子不是民主選舉產(chǎn)生,而是上級考核任命。因此, 農(nóng)村信用社和聯(lián)社在管理手段上存在行政化傾向, 且在脫鉤之后表現(xiàn)得更為突出。一些農(nóng)村信用社和聯(lián)社對內(nèi)搞“ 一言堂” , 或者搞單純的物質(zhì)刺激, 對外則搞攀比、套關(guān)系, 陷入庸俗的應(yīng)酬之中, 也直接或間接地造成資金損失, 導(dǎo)致不應(yīng)有的資金風(fēng)險。

（四）人才匱乏

一方面是信用社干部素質(zhì)低，決策能力弱，使不該貸的對象貸了款，一方面是職工缺乏系統(tǒng)掌握貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、資產(chǎn)風(fēng)險管理、貸款項(xiàng)目的評估、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測等業(yè)務(wù)知識，知識水平、管理能力和風(fēng)險意識不高[9]。

2.3、監(jiān)督保障體系不健全

（一）法律規(guī)章不完善

目前, 用于規(guī)范金融行為的法律規(guī)章通常是指“ 五法一決定” , 但嚴(yán)格地說, 至今還沒有一部專門的法律來規(guī)范農(nóng)村信用社。比如《商業(yè)銀行法》第八十九條“ 城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù), 適用本法有關(guān)規(guī)定?！鳖愃七@種零碎的條款雖然把農(nóng)村信用社作為調(diào)整對象,但不成體系, 不完備, 在立法技術(shù)上有著明顯的欠缺。1997年9月15日, 中國人民銀行印發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》和《農(nóng)村信用合作社縣級聯(lián)合社管理規(guī)定》, 但尚無實(shí)施細(xì)則,如《農(nóng)村信用社管理規(guī)定》第四十五條“ 農(nóng)村信用社及其工作人員違反國家法律、法規(guī)的, 按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰” , 就需要有進(jìn)一步的解釋, 甚至要有一個單獨(dú)的文本。法律規(guī)章不健全,與改革不同步, 是農(nóng)村信用社滋生風(fēng)險的一個客觀因素。

（二）執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明

在改革過渡時期, 農(nóng)村信用社的主要精力放在理順各種關(guān)系上, 特別是與農(nóng)行進(jìn)行人員、資金、財(cái)產(chǎn)、機(jī)構(gòu)等劃轉(zhuǎn)以及協(xié)商解決遺留問題, 牽涉了大量的時間。為了保持穩(wěn)定, 一些農(nóng)村信用社把內(nèi)部發(fā)生的違紀(jì)違規(guī)問題暫緩處理, 使少數(shù)人誤認(rèn)為違紀(jì)違規(guī)無人管了, 可以放任自流了, 因而隨[9][8]

心所欲,在違規(guī)經(jīng)營中造成各種風(fēng)險。執(zhí)法監(jiān)察滯后, 執(zhí)法監(jiān)察不嚴(yán)明, 違紀(jì)違規(guī)者不受到及時處理, 不受到思想震懾, 有僥幸之心，無后顧之憂[10]。

（三）預(yù)警機(jī)制不靈敏

農(nóng)村信用社之所以風(fēng)險增多, 與預(yù)警機(jī)制反映不靈敏有很大關(guān)系。比如貸款“ 三查”制度、儲蓄事后監(jiān)督、融資跟蹤調(diào)查等等就是很重要的預(yù)警機(jī)制。如果市場分析不透徹、可行性論證不科學(xué)、決策方案不優(yōu)化、信息反饋不及時, 就看不到風(fēng)險的隱蔽性, 在風(fēng)險暴露時則可能束手無策[10]。

3、農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范

（一）堅(jiān)持按合作金融方向推進(jìn)信用社管理體制改革

各農(nóng)村信用社要積極穩(wěn)妥地按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社,在加快其規(guī)范工作進(jìn)度的同時要把握好四個“結(jié)合”規(guī)范工作要與風(fēng)險防范和解決資不抵債信用社相結(jié)合;規(guī)范工作要與清理整頓農(nóng)村合作基金會結(jié)合:規(guī)范工作要與改進(jìn)加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)相結(jié)合;規(guī)范工作要與加強(qiáng)內(nèi)部管理、完善內(nèi)控機(jī)制、改善經(jīng)營狀況相結(jié)合。農(nóng)信社只有實(shí)現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營,才能抵御和防范信貸風(fēng)險。

（二）強(qiáng)化行業(yè)管理, 完善內(nèi)控機(jī)制

行為控制是內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容之一,管理人員和操作人員的行為往往決定著內(nèi)控制度執(zhí)行效果的好壞。在行為控制方面,信用社要做到：

(1)完善決策體系,促使決策科學(xué)化、制度化、民主化,加大對授權(quán)、授信執(zhí)行情況的監(jiān)督力度；

(2)明確劃分職責(zé),使各責(zé)任人各司其職；

(3)建立人與人,崗與崗、部門與部門、上級與下級之間的制約與監(jiān)督機(jī)制；

(4)建立完善崗位培訓(xùn),輪換制度,有效提高農(nóng)村信用社職工政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)；

(5)完善考核指標(biāo)體系,建立健全獎懲機(jī)制,堅(jiān)決做到獎優(yōu)罰劣。

（三）完善金融法律體系

法律是抵御風(fēng)險的有效手段。首先，加快農(nóng)村信用社合作金融立法進(jìn)程，建立農(nóng)村信用社健康發(fā)展的保障機(jī)制。農(nóng)村信用社通過立法行政，建立一系列相關(guān)的制度，明確信用社的法律地位，依法保護(hù)自身的合法權(quán)益，不斷完善貸款審批委員會，審貸分離，授權(quán)授信等制度，加強(qiáng)分析、評估、抑制并實(shí)行風(fēng)險責(zé)任追究制，堵住風(fēng)險源頭，盤活不良貸款，依法經(jīng)營。其次，建立健全法人代表及經(jīng)營者的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，全面提高其依法經(jīng)營的意識，增強(qiáng)信用社信貸工作人員的法律意識[11]。

（四）嚴(yán)格“三查”制度,做好對信貸單位的監(jiān)督管理

貸款“三查”制度是防范信貸風(fēng)險的有效途徑,農(nóng)信社對每筆貸款都必須堅(jiān)持貸前雙人調(diào)查,堅(jiān)持貸款審批的公正,切實(shí)搞好貸后檢查。要改變貸款放出后“能收息”“有結(jié)算”則萬事大吉的觀念,信用社信貸人員要經(jīng)常撰寫貸后調(diào)查報(bào)告,制定一套行之有效的貸后管理制度,如建立農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險預(yù)警體系，可采取財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。對那些經(jīng)營管理混亂、效益低下甚至資不抵債的企業(yè)要亮紅燈,對那些有錢不還,故意逃廢詐騙貸款的企業(yè),農(nóng)村信用社應(yīng)同人民銀行配合,禁止其再發(fā)生新的業(yè)務(wù),依靠法律催收盤活不良貸款,有效防范化解信貸風(fēng)險[12]。

（五）創(chuàng)造寬松環(huán)境, 開拓發(fā)展空間

農(nóng)村信用社體制尚未成型, 內(nèi)部機(jī)制不成熟, 在改革過渡時期, 社會各方面包括人民銀行都應(yīng)為其創(chuàng)造寬松的環(huán)境,給予適當(dāng)?shù)恼邇A斜, 提供較好的發(fā)展條件, 使之有能力成為農(nóng)民自己的銀行, 真正發(fā)揮出農(nóng)村合作金融的作用。

結(jié)束語：

農(nóng)村信用社正面臨風(fēng)險的考驗(yàn)，風(fēng)險是銀行信用活動的本質(zhì)屬性，是不能完全避免的。因此，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險的防范是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)，要想既治標(biāo)又治本，必須建立一種長效機(jī)制，常抓不懈，逐步形成科學(xué)嚴(yán)密的內(nèi)控運(yùn)行體系，確保農(nóng)村信用社安全穩(wěn)健發(fā)展。

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