第一篇：資金申請及審批程序

財務制度-----資金申請及審批制度天津申冠體育投資管理有限公司

財 務 制 度

（征求意見稿）

財務部制度

借款是指尚未取得正式發(fā)票需要支付的各種款項。因工作需要且

借款金額超過RMB500元方可從公司借款，借款申請人填寫“借款

申請單”→遞交所屬部門經(jīng)理審批→遞交綜管部審批→遞交財務部審

批→遞交總經(jīng)理審批→財務領取借款。

1.根據(jù)借款目的不同，詳細填寫借款申請單中的申請事項

① 出差借款，須同時遞交經(jīng)有關負責人批準后的“出差申請單”，財務審核后退還借款收據(jù)；

② 交際費（飯費）借款，須寫明目的、客戶名、本公司參加人員

名單；

③ 采購借款，須寫明供應商詳細名稱、所購物品，后附比價單；

④ 所有的預付款應以借款的形式支付，并后附合同、協(xié)議的復印

件，付款后應取得收款方的統(tǒng)一收據(jù)；

⑤ 現(xiàn)金借款金額原則不得超過1000元，超過1000元的款項必須

用支票、電匯結算。（不包括業(yè)務招待費）

⑥ 原則上所借現(xiàn)金超過RMB1000元，應提前一天通知財務；特殊

情況財務部視資金情況安排當天付款；

2.借款申請人在財務部領取借款時，要在“借款申請單”上注明日

期、金額、姓名。

3.現(xiàn)金借款必須在7個工作日內(nèi)結算；支票、電匯借款必須在10個

工作日內(nèi)結算；出差借款在出差結束回到公司后7個工作日內(nèi)結

算。

4.為加強資金管理，及時收回借款，借款人應按照預定還款日期及

時到財務部辦理報銷還款手續(xù)，財務部應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則，對逾期不報帳多次催款不還的借款人，財務

部有權從借款人工資收入中扣還借款。

5.所有借款人員在每年末12月8日前必須辦理歸還錢款手續(xù)，因工

作業(yè)務需要繼續(xù)借款的于次年1月第三個星期四重新辦理借款手

續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審

批。

第三項 結算制度

各部門的費用、采購到貨、付款在規(guī)定的時間取得正式發(fā)票后方

可結算，流程如下：填寫“結算單”→遞交所屬部門經(jīng)理審批→遞交

綜管部審批→遞交財務部審批→遞交總經(jīng)理審批→遞交財務結算。

各部門申請結算須根據(jù)實際情況，詳細填寫“結算單”，闡明申

請結算的內(nèi)容以及其他需要說明的事項。

（1）“結算單” 應后附有效、齊全的費用發(fā)票，或其他需要補

充的資料如：合同、協(xié)議、報價單、比價單、請購單、入庫

單、稅單等資料的原件或復印件，財務部審核這些附件符合要求后才能支付款項或結算；

（2）財務統(tǒng)一報銷時間原則上定為每周二、每周四，請按此安排

提前作好申請手續(xù)；

（3）為掌握資金運轉情況和合理安排資金，提高工作效率，對供

應商的結算付款定為每月的15日（遇休息日順延），原則上

采用電匯方式統(tǒng)一支付。供應商指提供修理、動力、辦公用

品等供應商；如供應商資料變更，應立即書面通知財務部；

（4）有關現(xiàn)金的使用范圍：各部門申請費用時，財務部原則上是

以支票、電匯形式支付，除卻一些零星的支出（金額在RMB1000元以下的費用）或借支的差旅費。對于金額較大，而且需以現(xiàn)金支付的，必須符合以下條件之一者為準：

? 收款單位是私人或小型個體單位，本身沒有對公的帳

戶。

? 個人預先墊付并在本制度規(guī)定使用范圍內(nèi)的費用

如屬上述情況之一者，在填寫“結算單”、“借款單”時應注

明清楚，經(jīng)審批同意后方可支付現(xiàn)金。

第四項 單據(jù)填寫、粘貼規(guī)范

一、填寫規(guī)范：

公司目前使用的單據(jù)有“借款申請單”、“結算單”、二種。

每種單據(jù)在填寫、審批時必須使用鋼筆或簽字筆填寫、審批，禁

止使用圓珠筆填寫、審批單據(jù)。每種單據(jù)應當填寫齊全、清晰，金額大小寫一致。原則上不得涂改和使用修正液、帶涂改。

供應商提供的發(fā)票應有我公司全稱，日期、內(nèi)容齊全、印鑒

清晰金額大小寫一致；

1． 其他普通發(fā)票、定額發(fā)票、國家規(guī)定可以收據(jù)替代發(fā)票的也應當具備齊全的抬頭、內(nèi)容、金額、印鑒等項目；

2． 結算單右上角須寫明“后附單據(jù)x張數(shù)”,如無請?zhí)顚憽?”

張。

二、粘貼規(guī)范：

1． 各種須粘貼單據(jù)應當粘貼在“粘貼單票”上面，緊依左側

整齊粘貼；

3． 粘貼順序按票面日期順序粘貼；

4． 結算單后附票據(jù)順序：借款收據(jù)?發(fā)票?交貨明細?入庫單?

合同協(xié)議?其他資料。

本制度于2013年月日實行，原公司各種借款、結算、報銷

等有關制度、辦法、要求、通知、注意事項同日停止執(zhí)行。

制定：財務部

審批：

本制度的最終解釋權屬于財務部，綜合管理部為本制度的常規(guī)解釋部門。

第二篇：資金申請及報銷審批程序

借款及報銷審批程序

(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。

(三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。

(四)試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔保人應負有連帶責任。

(五)借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。

(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000元以內(nèi)的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領導、財務經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準報銷。

(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，500元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過1000元的報總經(jīng)理批準。

如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。資金、現(xiàn)金、費用管理

一、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

二、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。

三、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

四、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

五、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

六、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。

七、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。

八、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。

九、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。

十、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

十一、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

十二、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。

二十、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。二

十一、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。

二十二、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償?，F(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理親筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關手續(xù)。

2.出納員不得兼管有關債權、債務、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案管理工作。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。

日記賬要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總賬相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

3.有關人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務部門結算，做到一次一清，不允許跨月結算和幾個地方出差混合結算，對于前賬未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

4.企業(yè)可根據(jù)業(yè)務大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。5.企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入賬，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。6.現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結算中心，企業(yè)應將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務部門，以便及時處理賬務。

第三篇：申請審批程序

申請審批程序

1、采購審批程序：

各區(qū)域申購物品報知樓面經(jīng)理，樓面經(jīng)理根據(jù)工作需求填寫申請表，報店長審批后交至總經(jīng)理審批，最后由董事長簽字后方可采購；

2、出庫審批程序：

各區(qū)域需要物品報知樓面經(jīng)理，樓面經(jīng)理簽字后報店長審批，簽字后交至總經(jīng)理審批；

3、報廢程序：

各區(qū)域因自然損壞物品報知樓面經(jīng)理，樓面經(jīng)理檢查落實后填寫單據(jù)簽字后報店長審批，簽字后交至總經(jīng)理審批；

4、非正常營業(yè)單據(jù)：

作廢單，退單，免唱單，先注明原因當班樓面經(jīng)理簽字確認，交至店長審批最后交至總經(jīng)理審批

5、打折單據(jù)，由打折本人簽字確認

6、入職程序：

當班經(jīng)理向入職員工解說入職程序，公司概況，薪資標準，福利待遇，崗位職責及公司制度，入職員工填寫好入職申請表，核實并確認入職信息完善無誤，再由店長面試審核，最后交至總經(jīng)理審批

7、離職程序：

員工工作滿三個月方可辦理正常離職程序，需提前10天填寫離職申請，由當班經(jīng)理核實離職信息完善無誤后將離職申請交至店長再次審核離職信息及離職原因，最后交至總經(jīng)理審批

8、請假程序：

需請假員工提前一天填寫請假條，三天以下的假交于當班經(jīng)理核實后簽字，再交至店長審批，三天以上的假由總經(jīng)理審批

9、獎懲程序：

當班經(jīng)理對獎罰的員工填寫好獎懲單簽字確認，由員工本人簽字確認，再由店長簽字審批，最后由總經(jīng)理審批

第四篇：北京市專利實施資金申請審批驗收程序

北京市專利實施資金申請審批驗收程序 申請資金用于實施有市場前景的專利技術產(chǎn)業(yè)化項目或科技含量高、創(chuàng)新性強的專利技術產(chǎn)品開發(fā)項目。

北京市專利實施資金申請審批驗收程序

依據(jù)《北京市專利實施資金管理辦法》專利實施資金的申請審批和驗收按照以下程序辦理：

一、申請條件

申請使用專利實施資金的單位應具備下列條件：

1、具有獨立法人資格；

2、是發(fā)明專利或實用新型專利的專利權合法持有者或合法使用者；

3、申請資金用于實施有市場前景的專利技術產(chǎn)業(yè)化項目或科技含量高、創(chuàng)新性強的專利技術產(chǎn)品開發(fā)項目；

4、有實施專利技術的研發(fā)人員；

5、具備實施專利技術的基本物質條件(主要包括：在本市有實施場地，有必要的設備，有一定的自有資金)。

二、申報材料

1、“北京市專利實施項目申報書”；

2、專利證書和年費發(fā)票復印件；

3、營業(yè)執(zhí)照及法人代碼復印件；

4、專利項目的可行性分析報告。

以上材料均報1份并附軟盤。

三、申請及審批

1、申請時間：每年5月底以前。

2、報送：可直接向北京市知識產(chǎn)權局（以下簡稱市知識產(chǎn)權局）實施處領取并填寫“北京市專利實施項目申報書”（以下簡稱申報書）及有關材料。也可以到區(qū)縣知識產(chǎn)權管理部門辦理申請手續(xù)。區(qū)縣專利管理部門在接到申報之日起5個工作日內(nèi)提出推薦意見并將申報材料報送市知識產(chǎn)權局。

3、審批：由市知識產(chǎn)權局專利實施處進行形式審查。審查通過后，委托中介機構進行調查評估和專利檢索，填寫“北京市專利實施項目評估意見書”，報市知識產(chǎn)權局評審委員會確認批準。審查、批準工作在40個工作日內(nèi)完成。被批準使用專利實施資金的應與市知識產(chǎn)權局簽定“北京市專利實施項目合同書”并辦理有關手續(xù)，劃撥專利實施資金。

對未批準使用的專利實施資金項目的，市知識產(chǎn)權局在審查、確認后5個工作日內(nèi)告知申請單位。

四、驗收

1、使用專利實施資金的單位應每半年填寫“北京市專利實施項目合同執(zhí)行情況報告書”將專利實施項目進展、資金使用情況書面報市知識產(chǎn)權局。

2、市知識產(chǎn)權局對使用專利實施資金的單位不定期進行抽查，使用方應積極配合檢查工作。

3、發(fā)生以下情況市知識產(chǎn)權局有權終止合同，并收回全部或部分專利實施資金。

①在申報過程中弄虛作假的；

②實施資金未專款專用，擅自改變用途的；

③實施專利項目未按計劃進行，且無有效措施加以補救的。

4、專利實施項目合同期滿后，專利實施資金使用單位應填寫“北京市專利實施項目驗收報告”，市知識產(chǎn)權局組織驗收。

第五篇：低保申請審批程序

低保申請審批程序

我區(qū)最低生活保障審批工作按照居民申請，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）受理、審核，區(qū)民政部門審批的程序實施。

（一）申請。由戶主或者其委托人以家庭為單位向戶籍所在地鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）提出書面申請。并如實提供以下材料的原件及復印件：戶籍證明、身份證明、婚姻狀況證明、疾病證明、殘疾證明、房產(chǎn)證明、房屋租賃協(xié)議、土地承包經(jīng)營證明、就業(yè)收入證明；就業(yè)失業(yè)登記證等有關材料。

（二）受理。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）對申請人提交的申請材料進行審查，區(qū)民政部門會同有關部門和機構對申請人家庭收入和財產(chǎn)信息進行核對。根據(jù)材料審查和信息核對情況，作出相應處理。

對申請材料齊全、符合要求的，及時受理申請，登記備案；

申請人明顯不符合最低生活保障條件的，應當當場告知申請人不予受理，并且說明理由。

（三）審核。鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）受理申請后，由2名以上調查人員進行入戶調查或鄰里走訪，由調查人員和申請人分別對調查結果簽字確認。

家庭經(jīng)濟狀況調查完成后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）組織民主評議。評議小組由鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）工作人員、村（居）民委員會、熟悉申請人家庭情況的黨員代表、居民代表等人員組成，總人數(shù)不得少于15人。所有參加評議人員應當對評議結論簽字確認。

民主評議后，在申請人家庭常住地所在社區(qū)（自然村、組）張榜公示，公示時間不得少于7天。對于群眾有異議的，應再次調查核實并且重新公示。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）應當在受理申請之日起15個工作日內(nèi)（不含公示時間），根據(jù)調查、評議、公示情況提出書面審核意見，并且連同申請人材料一并報送區(qū)民政部門。

（四）審批。區(qū)民政部門對鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）報送的材料進行審核，并且按照不低于30%的比例進行入戶抽查，根據(jù)材料審核和入戶抽查情況，做出相應處理：對符合條件的，給予審批；對不符合條件的，說明理由。