第一篇：保險公司在經(jīng)營管理中存在的問題及解決方案

一． 國內(nèi)外保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1.國際保險業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

國際保險業(yè)的發(fā)展是世界經(jīng)濟發(fā)展的晴雨表，國際上的任何自然災(zāi)害，恐怖事件，經(jīng)濟泡沫和股市動蕩都會影響保險業(yè)的發(fā)展。2001年是國際保險業(yè)艱難的一年，保險業(yè)既面臨著高風(fēng)險，也承擔(dān)著高賠付。觸目驚心的“9·11”事件給保險業(yè)造成大約400億美元的損失，美國和國際的非壽險公司以及國際再保險公司承擔(dān)了世界貿(mào)易中心恐怖襲擊事件所造成的絕大部分損失；安然公司的破產(chǎn)事件和其他公司會計丑聞的披露動搖著投資者對市場的信心；許多發(fā)達國家正處在新經(jīng)濟泡沫破滅、經(jīng)濟衰退的時期。該年度保險公司保費收入嚴重減少，眾多保險公司采用非常的沖銷手段，大量釋放隱藏準(zhǔn)備金，使得他們的股本資本和投資回報都明顯降低，國際保險業(yè)如履薄冰。但近年來，國際保險業(yè)已經(jīng)擺脫了各種不利因素中分體現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)營者的專業(yè)風(fēng)范，也實現(xiàn)了保險業(yè)自身的穩(wěn)步發(fā)展。在世界經(jīng)濟復(fù)蘇和經(jīng)營環(huán)境的好轉(zhuǎn)的狀況下，保險公司穩(wěn)定發(fā)展，投資減值趨勢得到控制，動蕩不安的金融市場以及巨額虧損事件給保險業(yè)造成的創(chuàng)傷也逐漸痊愈，保費收入又開始增加。

2．國內(nèi)保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

改革開放以來我國保險業(yè)走上了高速發(fā)展的快通車。無論是保險市場規(guī)模還是保險市場主體，都獲得了前所惟有的發(fā)展。保險監(jiān)管體系與法律體系已經(jīng)初步建立并趨于完善。與國外相比較，國內(nèi)保險業(yè)發(fā)展歷史短暫，我國保險市場是一個從封閉走向開飯放，從壟斷走向競爭的保險市場。二十多年來，隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)和對外開放的不斷深入，我國保險業(yè)的發(fā)展取得了令人欣喜的成績。

隨著保險業(yè)門戶的全面開放，保險業(yè)改革步伐也日益加快。2001年，我國加入WTO，意味著保險業(yè)全面開放格局的形成，意味著我國加入了經(jīng)濟全球化的發(fā)展行列，參與并加入了包括保險資源在內(nèi)的經(jīng)濟資源全球性的流動及其市場整合。它促使我國保險市場主體多元化，加快了中資保險公司的體制改革和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換的步伐。是我國保險業(yè)的命運與世界包縣業(yè)的命脈連接在一起。2003年，國有保險公司古份制改革取得重大進展，中國人保，中國人壽和中國再保險三家國有保險公司重組改制完成，并且中國人壽保險股份有限公司在香港和紐約同步上市。

由于國外保險公司的資金實力比較雄厚，他們的進入勢必使國內(nèi)保險市場競爭更加激烈，其次國外保險公司在產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、發(fā)展方式、業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強于國內(nèi)保險公司，這也會刺激我國保險公司的發(fā)展。

二． 我國保險公司在經(jīng)營管理中存在的主要問題

隨著保險業(yè)的發(fā)展，我國大部分保險公司的經(jīng)營管理方式還是存在很多問題，需要進行改進，如：

1.在經(jīng)營理念上，發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中，為了保證完成保費計劃指標(biāo)，基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費計劃上，理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境，基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風(fēng)險管理意識和風(fēng)險控制水平不高，部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，為完成保費任務(wù)不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益水平低，制約了保險公司的快速健康發(fā)展和壯大。

2.在市場開拓思路上，業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新力度小，銷售渠道管理不完善。隨著我國市場經(jīng)濟的日益發(fā)展，國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化，個體、私營經(jīng)濟已成為國民經(jīng)濟的重要力量。然而，保險公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有跟上形勢的變化，大企業(yè)、大項目仍然是各公司競相爭奪的焦點，存在巨大市場潛力的個體、私營經(jīng)濟領(lǐng)域和地域廣闊的農(nóng)村保險市場幾乎沒有得到有效的開發(fā)。從各保險公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，部分市場需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費收入來源，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一，不能適應(yīng)快速變化的市場需求；基層公司對新產(chǎn)品開發(fā)推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領(lǐng)域亟待加強開發(fā)。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業(yè)務(wù)和專、兼職代理業(yè)務(wù)，但在管理上沒有建立落實相應(yīng)的制度，比較混亂。

3.在市場競爭方法上，近年來，部分專、兼職代理機構(gòu)和個人代理人受自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動，違反保險監(jiān)管部門的規(guī)定抬高手續(xù)費；部分基層保險公司為了搶占市場，不計成本地采取高返還、高手續(xù)費、高傭金、降低費率等違規(guī)手段招攬業(yè)務(wù)，并且有愈演愈烈的趨勢。保險市場的惡性價格競爭嚴重影響了市場秩序和保險公司的社會形象，影響了保險公司的經(jīng)營效益，損害了被保險人的利益，造成大量保源流失，不利于保險業(yè)的健康發(fā)展。

4.在服務(wù)水平上，技術(shù)含量較低，仍然存在過分依賴關(guān)系和人情的現(xiàn)象。基層公司在展業(yè)過程中，主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù)，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開拓市場，保險從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，誤導(dǎo)消費，坑害被保險人利益等行為時有發(fā)生，部分業(yè)務(wù)人員忽視消費者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷方式?；鶎颖ｋU公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過度膨脹，使國民對保險的作用產(chǎn)生誤解，有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險意識，損害了保險業(yè)的社會聲譽和保險從業(yè)人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務(wù)過程中，有的為了穩(wěn)固與大客戶的關(guān)系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關(guān)系客戶另眼相待，服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差，違背保險經(jīng)營的損失補償原則和最大誠信原則。

5.在保險隊伍建設(shè)上，干部職工主人翁意識減弱，企業(yè)文化氛圍不濃，團隊協(xié)作精神不強?；鶎庸绢I(lǐng)導(dǎo)班子為了各自一時的政績和小集體的利益，短期行為突出，當(dāng)公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發(fā)展的意識。在對員工管理方面，忽視了對管理水平和經(jīng)營效益的考核。對公司文化建設(shè)重視不夠，忽視對員工的經(jīng)營理念、專業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)教育。在“績效掛鉤”的考核機制下，基層公司業(yè)務(wù)人員和營銷人員過分地注重自身的經(jīng)濟收入，沒有把從事保險工作當(dāng)作終身的事業(yè)，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協(xié)作精神。

三．解決方案

針對我國保險公司在經(jīng)營管理上存在的問題，現(xiàn)有以下解決方案：

1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，變粗放式經(jīng)營為集約化經(jīng)營。我國加入WTO后，國內(nèi)保險公司發(fā)展已經(jīng)面臨各方面的挑戰(zhàn)。基層保險公司過去那種粗放式的經(jīng)營管理模式，已經(jīng)不能適應(yīng)形勢發(fā)展的需要?；鶎颖ｋU公司在經(jīng)營管理過程中必須樹立成本效益觀念，苦練內(nèi)功，以增強盈利能力和提高市場競爭實力為中心，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)速度和效益的同步增長，不斷發(fā)展壯大。在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，要深入調(diào)查了解當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況，認真分析市場變化，不斷研究市場動態(tài)，多角度、全方位地挖掘市場潛力，以先進的經(jīng)營理念、靈活的展業(yè)方式、豐富的保險產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)參與市場競爭，促進業(yè)務(wù)快速、持續(xù)、健康發(fā)展。要不斷學(xué)習(xí)和借鑒同業(yè)發(fā)展的先進經(jīng)驗，彌補自身的不足，增強發(fā)展的后勁?；鶎颖ｋU公司領(lǐng)導(dǎo)班子要有長遠發(fā)展的眼光，避免經(jīng)營管理中的短期行為，堅持依法依規(guī)經(jīng)營，加強公司各項管理和基礎(chǔ)建設(shè)，為公司長遠發(fā)展打好基礎(chǔ)。

2.加快創(chuàng)新步伐，提升市場競爭力。創(chuàng)新是發(fā)展的不竭動力，是提高競爭實力的客觀要求。要加快產(chǎn)品創(chuàng)新，在深入分析和研究市場需求的基礎(chǔ)上，加大對新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣力度，加大宣傳和投入力度，努力開拓新的市場領(lǐng)域，不斷形成新的業(yè)務(wù)增長點，徹底擺脫業(yè)務(wù)發(fā)展依賴于傳統(tǒng)險種的束縛?；鶎颖ｋU公司在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，對我國國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化要有充分的認識，不能老是把眼光局限于一些國有大企業(yè)上，應(yīng)充分挖掘個體、私營經(jīng)濟和廣大農(nóng)村市場的潛力，充分利用保險代理人、經(jīng)紀人等中介機構(gòu)資源，培養(yǎng)一批忠誠于公司、職業(yè)道德素質(zhì)高的營銷隊伍，完善落實好營銷員管理制度、代理人管理制度、經(jīng)紀人管理制度，開辟新的業(yè)務(wù)發(fā)展渠道。要加快服務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新服務(wù)的內(nèi)涵和形式?；鶎颖ｋU公司要突破保險服務(wù)僅限于承保和理賠的局限，強化對客戶的延伸服務(wù)，倡導(dǎo)增值服務(wù)和跟蹤服務(wù)。加強對承保前的風(fēng)險評估和承保后的風(fēng)險管理，對客戶提出全面合理的風(fēng)險防范建議，既有利于提升服務(wù)質(zhì)量和水平，又有利于提高公司經(jīng)營效益。

3.強化管理意識，提高管理質(zhì)量和水平?；鶎颖ｋU公司要提高對加強管理工作重要性的認識，增強內(nèi)控管理自覺性，樹立起管理是企業(yè)發(fā)展生命的觀念。加強內(nèi)控管理制度建設(shè)，建立起高效率的管理機制，加強電子化建設(shè)，為管理工作的開展提供強有力的技術(shù)保障和支持。具體講，業(yè)務(wù)上要重點加強市場營銷管理、核保管理和單證控制管理；理賠上要重點加

強查勘定損管理和報價核賠管理；財務(wù)上要重點加強收付費系統(tǒng)管理；人員上要重點加強職業(yè)行為管理和考核機制管理。上級公司要加強對基層保險公司管理工作的監(jiān)控和指導(dǎo)，確保統(tǒng)一法人制度的順利執(zhí)行和政令的暢通，同時建立配套的責(zé)任追究制度和獎懲措施，加強對基層公司經(jīng)營管理行為的約束。保險監(jiān)管部門要加強對基層公司市場行為的監(jiān)督和管理，加大對違法、違規(guī)行為的查處力度，培育有利于基層保險公司發(fā)展的規(guī)范有序的市場環(huán)境。

4.加強保險隊伍建設(shè)。人是生產(chǎn)力中最積極的因素，解決好人的問題是解決一切問題的根本。配備一支業(yè)務(wù)能力強、管理水平高、具有創(chuàng)新能力的領(lǐng)導(dǎo)班子，是基層保險公司發(fā)展的組織保證和重要基礎(chǔ)。基層保險公司領(lǐng)導(dǎo)班子要不斷學(xué)習(xí)新知識、新事物，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)能力和經(jīng)營管理水平，才能適應(yīng)現(xiàn)代保險公司發(fā)展的需要。要加強對基層保險公司員工的教育和培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，不斷培養(yǎng)符合現(xiàn)代保險公司發(fā)展要求的員工隊伍。加強基層保險公司企業(yè)文化建設(shè)，增強公司的凝聚力和向心力，倡導(dǎo)團隊協(xié)作，倡導(dǎo)激勵，宣揚先進，并通過分配結(jié)構(gòu)和分配機制的改進，穩(wěn)定員工隊伍，充分調(diào)動每位員工的積極性和創(chuàng)造性，為公司發(fā)展提供強大的人力資源保證。

第二篇：淺析商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題和對策

淺析商業(yè)銀行的問題及應(yīng)對策略

商業(yè)銀行，從它的名詞意義來解釋就是以吸引公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)法人，是追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，以貨幣信用業(yè)務(wù)和綜合服務(wù)為經(jīng)營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。它是儲蓄機構(gòu)而不是投資機構(gòu)。

商業(yè)銀行是百姓、企業(yè)、政府等最常用的銀行，也是金融體系中規(guī)模最大的金融機構(gòu)。在我國，商業(yè)銀行主要包括：5家大型國有商業(yè)銀行:中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行；12家全國性股份制商業(yè)銀行:中信銀行、招商銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、平安銀行、渤海銀行、恒豐銀行、浙商銀行；其余還有138家城市商業(yè)銀行和約242家農(nóng)村商業(yè)銀行，外加郵政儲蓄銀行；另外，自2007年3月首家村鎮(zhèn)銀行——四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行開業(yè)以來，截至2012年9月末，全國共組建村鎮(zhèn)銀行799家，其中中西部地區(qū)481家，占比60%。

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上有三個基本經(jīng)營方針，即盈利性、安全性、流動性，也稱為銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的“三性”方針和永恒的主題。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展經(jīng)過了資產(chǎn)管理理論、負債管理理論與資產(chǎn)負債綜合管理理論三個階段。資產(chǎn)管理理論是最早產(chǎn)生的一種銀行經(jīng)營管理理論，它的發(fā)展分為三種觀點，即商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論與預(yù)期收入理論。負債管理理論是在金融創(chuàng)新中產(chǎn)生的一種銀行管理理論，認為銀行可以通過主動負債以增強其流動性。資產(chǎn)負債綜合管理理論兼顧了銀行的資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)，強調(diào)資產(chǎn)與負債兩者之間的規(guī)模與期限搭配協(xié)調(diào)，在利率波動的情況下實現(xiàn)利潤最大化。

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中也存在著各種各樣的問題?！叭r(nóng)”是國之根本，是實現(xiàn)“中國夢”的重要基石。三農(nóng)問題就是農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的問題，要從根本上解決“三農(nóng)”問題，就離不開金融的有效支持。黨的十八大也提出，城鄉(xiāng)發(fā)展一體化是解決“三農(nóng)”問題的根本途徑，并對推進“四化同步”、完善城鄉(xiāng)一體化發(fā)展體制機制作出了全面部署。

當(dāng)前商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”存在的問題從以下來分析： 從“三農(nóng)”自身來看，風(fēng)險大、成本高仍是制約大型商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”可持續(xù)性的根本因素。農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，收成受自然條件的制約較強；我國農(nóng)業(yè)仍以農(nóng)戶經(jīng)營為主，產(chǎn)業(yè)化水平不高，規(guī)模小、勞動生產(chǎn)率低，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營本身就存在風(fēng)險高、收益差的特點。加之農(nóng)村信用體系建設(shè)滯后，大型商業(yè)銀行與農(nóng)村客戶信息不對稱問題仍較突出，也在一定程度上加劇了“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險。在商業(yè)化轉(zhuǎn)型以后，大型商業(yè)銀行鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點少、服務(wù)半徑大，加之農(nóng)村人口居住分散、“三農(nóng)”業(yè)務(wù)量多額小，“三農(nóng)”業(yè)務(wù)辦理成本、管理成本和“三農(nóng)”服務(wù)成本明顯偏高。從大型商業(yè)銀行來看，還存在諸多不適應(yīng)農(nóng)村金融現(xiàn)狀和需求變化的因素。大型商業(yè)銀行在商業(yè)化改革進程中，在產(chǎn)品研發(fā)、客戶準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查審批等方面，逐漸形成了一套適應(yīng)城市業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化流程，這套流程還難以完全適應(yīng)“三農(nóng)”金融需求。我國已步入由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變、城鎮(zhèn)化深入推進的歷史新時期，農(nóng)村金融需求正發(fā)生顯著變化，給新時期服務(wù)“三農(nóng)”提出了更高要求和更多新期待。但大型商業(yè)銀行普遍沒有做好相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，在客戶細分、產(chǎn)品研發(fā)、流程再造等方面還有很多工作要做。從國家層面來看，金融服務(wù)“三農(nóng)”的政策、市場和法律環(huán)境仍不夠完善。一是支持“三農(nóng)”的稅率、利率和準(zhǔn)備金率優(yōu)惠政策亟需改進，主要表現(xiàn)在優(yōu)惠力度小、政策合力差、覆蓋面窄、針對性不強等。二是農(nóng)村企業(yè)誠信意識和農(nóng)民金融風(fēng)險意識淡薄，農(nóng)村征信體系建設(shè)剛剛起步，信用管理相對滯后，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境很不盡如人意，局部還存在惡化問題。三是農(nóng)村土地為集體所有，產(chǎn)權(quán)不完整，土地、房屋以及相關(guān)財產(chǎn)無法進入市場，不能抵押，是制約大型商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”的重要瓶頸。

商業(yè)銀行在“三農(nóng)”問題上應(yīng)該突出抓好外部環(huán)境培育。重點在財稅政策等方面加大扶持力度，適度擴大涉農(nóng)貸款稅收優(yōu)惠覆蓋面，以財政貼息等手段擴大支農(nóng)貸款效果。在穩(wěn)步推進利率市場化進程中，有效控制農(nóng)村市場利率，在緩解農(nóng)民利息負擔(dān)過重的同時，吸引社會資金回流“三農(nóng)”；進一步下調(diào)農(nóng)村金融機構(gòu)存款準(zhǔn)備金率，適度擴大優(yōu)惠準(zhǔn)備金率適用范圍，鼓勵大型商業(yè)銀行更好地籌措資金服務(wù)“三農(nóng)”。加快建設(shè)農(nóng)村信息系統(tǒng)，完善信用檔案，解決信息不對稱問題；推進信用村、鎮(zhèn)創(chuàng)建活動，廣泛開展現(xiàn)代金融知識和誠信教育，強化農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)民信用觀念。進一步深化農(nóng)村改革，完善相關(guān)法律法規(guī)，扎實推進農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)、農(nóng)村宅基地使用權(quán)、林地和海域承包經(jīng)營權(quán)的確權(quán)發(fā)證工作，著力解決制約“三農(nóng)”擔(dān)保難、融資難等瓶頸問題。

要深化服務(wù)“三農(nóng)”體制機制創(chuàng)新，積極探索推進三農(nóng)金融事業(yè)部制改革，對“三農(nóng)”業(yè)務(wù)實行單獨核算、單獨考核，做實以事業(yè)部制為基礎(chǔ)的資源和政策保障體系；不斷強化產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，堅持把現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念與農(nóng)村實際有機結(jié)合起來，主動適應(yīng)縣域經(jīng)濟社會變遷和“三農(nóng)”客戶需求變化，針對性、前瞻性地開展產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，有效滿足并積極引導(dǎo)“三農(nóng)”各類金融需求。

在服務(wù)“三農(nóng)”中應(yīng)特別注重加強黨的建設(shè)，要認真落實好中央八項規(guī)定，主動深入農(nóng)村了解“三農(nóng)”、熟悉“三農(nóng)”，把農(nóng)民最真實需求作為服務(wù)“三農(nóng)”的出發(fā)點。牢記根本宗旨，牢固樹立起“客戶至上、始終如一”的服務(wù)理念，堅持把實現(xiàn)好、維護好、發(fā)展好廣大農(nóng)民的根本利益作為服務(wù)“三農(nóng)”的落腳點。

除了以上問題，當(dāng)前商業(yè)銀行在實施經(jīng)濟資本管理上也存在著難點，經(jīng)濟資本管理強化了商業(yè)銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業(yè)銀行深刻地認識到，資本是稀缺的和有機會成本的。但是，由于在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中“從基于職位權(quán)利到基于財產(chǎn)的權(quán)利”的激勵變遷需要隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展逐步到位，同樣地經(jīng)濟資本管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐中還存在不少困難。

經(jīng)濟資本管理與業(yè)務(wù)營銷不協(xié)調(diào)。按照經(jīng)濟資本管理的導(dǎo)向，商業(yè)銀行必須加大低風(fēng)險的產(chǎn)品和高回報的高端客戶的營銷力度，才能調(diào)整業(yè)務(wù)的區(qū)域結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和品種結(jié)構(gòu)。但是，在實際工作中面臨產(chǎn)品同質(zhì)化和同業(yè)競爭日益加劇的情況，相關(guān)產(chǎn)品收益區(qū)間收窄，客戶拓展與維護比較艱難，但同等規(guī)模商業(yè)銀行之間卻仍然熱衷于資產(chǎn)規(guī)模和賬面利潤等單個指標(biāo)之間的互相攀比，而忽視總體的經(jīng)營效益和風(fēng)險管理能力的提升。

經(jīng)濟資本管理的理念未能貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營的始終。經(jīng)濟資本管理作為商業(yè)銀行一項重要工作，涉及所有業(yè)務(wù)部門，但是目前商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)工作中存在貫徹不到位的現(xiàn)象，在一定程度上影響了此項工作的全面順利實施。

商業(yè)銀行應(yīng)以經(jīng)濟資本和管理為切入點提升商業(yè)銀行經(jīng)營管理，實施全行性經(jīng)濟資本管理。一是通過實施全員培訓(xùn)，使商業(yè)銀行在信貸拓展、貸款定價、成本核算、改善資產(chǎn)質(zhì)量等方面自覺運用經(jīng)濟資本管理知識和工具。二是完善細化機制和措施，對經(jīng)濟資本管理中涉及部門業(yè)務(wù)的制定相應(yīng)的管理辦法和定量要求，指導(dǎo)各部門在日常工作中落實。

另外商業(yè)銀行應(yīng)建立有競爭力的經(jīng)濟資本內(nèi)部市場應(yīng)用體系。一是按行業(yè)進行細分，對優(yōu)勢行業(yè)、戰(zhàn)略支持行業(yè)設(shè)置相對較低的經(jīng)濟資本系數(shù)；二是按貸款抵押擔(dān)保方式進行細分，對信用貸款設(shè)置較高系數(shù)，擔(dān)保貸款次之，抵押貸款最低；三是按區(qū)域分類進行細分，對資源相對豐富、管理水平相對較高的銀行，設(shè)置較低的經(jīng)濟資本系數(shù)；四是基于歷史數(shù)據(jù)分析和同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對貸款分類中不同的資產(chǎn)設(shè)置不同的調(diào)節(jié)系數(shù)。

最后還應(yīng)建立對行業(yè)、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品回報水平的分析。一是要按照國家統(tǒng)計局有關(guān)行業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)，對商業(yè)銀行現(xiàn)有各行業(yè)貸款進行抽樣評估，測算出各行業(yè)貸款平均經(jīng)濟資本回報水平，提出各行業(yè)貸款最低回報要求。二是根據(jù)各行業(yè)貸款最低回報要求，建立客戶價值評價體系，指導(dǎo)貸款營銷和貸款定價。三是建立有區(qū)域和行業(yè)差別的經(jīng)濟資本配置機制。

第三篇：基層保險公司經(jīng)營管理問題

基層保險公司經(jīng)營管理問題分析與建議

從目前國內(nèi)保險公司組織機構(gòu)形式和職能分配看，多數(shù)是實行總、分、支公司管理模式。保險公司分支機構(gòu)作為最基層經(jīng)營單位，其主要職能是銷售保險產(chǎn)品、提供保險服務(wù)，保險公司分支機構(gòu)是保險公司運營系統(tǒng)的終端和服務(wù)窗口，是保險公司微觀經(jīng)營基礎(chǔ)的重要組成部分，是保險公司業(yè)務(wù)收入和利潤的直接來源，其經(jīng)營管理水平的高低在一定程度上決定保險公司的整體經(jīng)營狀況，直接反映保險公司的社會形象和發(fā)展水平。加強基層保險公司的管理，提高基層公司業(yè)務(wù)發(fā)展能力和管理、服務(wù)水平，對于夯實保險公司發(fā)展的基礎(chǔ)、實現(xiàn)良好的經(jīng)營業(yè)績至關(guān)重要。

一、基層保險公司經(jīng)營管理中存在的主要問題

（一）在經(jīng)營理念上，發(fā)展和管理、速度和效益的矛盾突出。經(jīng)營過程中，為了保證完成保費計劃指標(biāo)，基層公司領(lǐng)導(dǎo)把主要精力集中在完成保費計劃上，理賠管理、服務(wù)舉措、內(nèi)部建設(shè)等方面，工作存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)發(fā)展屈服于管理的問題比較突出。面對競爭日益激烈而尚欠規(guī)范的市場環(huán)境，基層公司在處理速度和效益的關(guān)系上存在觀念上的偏差，重速度、輕效益，風(fēng)險管理意識和風(fēng)險控制水平不高，部分業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，為完成保費任務(wù)不計成本地承保一些賠付率高、連年虧損的業(yè)務(wù)，經(jīng)營效益水平低，制約了保險公司的快速健康發(fā)展和壯大。

（二）在市場開拓思路上，業(yè)務(wù)領(lǐng)域狹窄，產(chǎn)品創(chuàng)新力度小，銷售渠道管理不完善。隨著我國市場經(jīng)濟的日益發(fā)展，國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生巨大的變化，個體、私營經(jīng)濟已成為國民經(jīng)濟的重要力量。然而，保險公司的業(yè)務(wù)領(lǐng)域沒有跟上形勢的變化，大企業(yè)、大項目仍然是各公司競相爭奪的焦點，存在巨大市場潛力的個體、私營經(jīng)濟領(lǐng)域和地域廣闊的農(nóng)村保險市場幾乎沒有得到有效的開發(fā)。從各保險公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，部分市場需求接近飽和的傳統(tǒng)產(chǎn)品仍然是基層公司的主要保費收入來源，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、單一，不能適應(yīng)快速變化的市場需求；基層公司對新產(chǎn)品開發(fā)推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領(lǐng)域亟待加強開發(fā)。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業(yè)務(wù)和專、兼職代理業(yè)務(wù)，但在管理上沒有建立落實相應(yīng)的制度，比較混亂。

（三）在市場競爭方法上，表現(xiàn)為“三高一低”的違規(guī)經(jīng)營行為仍然是部分基層保險公司競爭的主要手段。近年來，部分專、兼職代理機構(gòu)和個人代理人受自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動，違反保險監(jiān)管部門的規(guī)定抬高手續(xù)費；部分基層保險公司為了搶占市場，不計成本地采取高返還、高手續(xù)費、高傭金、降低費率等違規(guī)手段招攬業(yè)務(wù)，并且有愈演愈烈的趨勢。保險市場的惡性價格競爭嚴重影響了市場秩序和保險公司的社會形象，影響了保險公司的經(jīng)營效益，損害了被保險人的利益，造成大量保源流失，不利于保險業(yè)的健康發(fā)展。

（四）在服務(wù)水平上，技術(shù)含量較低，仍然存在過分依賴關(guān)系和人情的現(xiàn)象?；鶎庸驹谡箻I(yè)過程中，主要依靠業(yè)務(wù)人員的“關(guān)系網(wǎng)”拉業(yè)務(wù)，或者是通過大量招聘營銷員的“人海戰(zhàn)術(shù)”開拓市場，保險從業(yè)人員素質(zhì)參差不齊，誤導(dǎo)消費，坑害被保險人利益等行為時有發(fā)生，部分業(yè)務(wù)人員忽視消費者心理狀態(tài)而采取死纏濫打的推銷方式?；鶎颖ｋU公司的“人海戰(zhàn)術(shù)”和“關(guān)系業(yè)務(wù)”的過度膨脹，使國民對保險的作用產(chǎn)生誤解，有的甚至產(chǎn)生反感情緒和厭惡心理，不利于培育國民的保險意識，損害了保險業(yè)的社會聲譽和保險從業(yè)人員的社會地位。另外，基層公司在理賠服務(wù)過程中，有的為了穩(wěn)固與大客戶的關(guān)系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款，而對一些非關(guān)系客戶另眼相待，服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量差，違背保險經(jīng)營的損失補償原則和最大誠信原則。

（五）在保險隊伍建設(shè)上，干部職工主人翁意識減弱，企業(yè)文化氛圍不濃，團隊協(xié)作精神不強。基層公司領(lǐng)導(dǎo)班子為了各自一時的政績和小集體的利益，短期行為突出，當(dāng)公司整體利益和局部利益發(fā)生沖突時，過多地考慮自身的利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發(fā)展的意識。在對員工管理方面，多為簡單的“一包一掛”（包保費任務(wù)、掛費用），忽視了對管理水平和經(jīng)營效益的考核。對公司文化建設(shè)重視不夠，忽視對員工的經(jīng)營理念、專業(yè)技能和職業(yè)道德素質(zhì)教育。在“績效掛鉤”的考核機制下，基層公司業(yè)務(wù)人員和營銷人員過分地注重自身的經(jīng)濟收入，沒有把從事保險工作當(dāng)作終身的事業(yè)，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協(xié)作精神。

二、基層保險公司經(jīng)營管理中問題產(chǎn)生的原因

（一）尚處于發(fā)展初級階段的國內(nèi)保險市場，沒有形成高效有序的市場運行規(guī)則。改革開放以來，國內(nèi)保險業(yè)得到了長足的發(fā)展，保險業(yè)務(wù)快速增長，保險市場不斷發(fā)展，保險立法不斷健全。但與保險業(yè)發(fā)達國家相比，國內(nèi)保險業(yè)還處于初級階段，市場主體較少，市場壟斷程度較高，市場競爭層次較低，規(guī)范有序的市場環(huán)境尚未形成，價值規(guī)律在保險市場中的作用尚未得到正常的發(fā)揮，國民保險意識有待進一步提高。在這種尚欠完善的保險市場環(huán)境下，市場供給大于需求，傳統(tǒng)市場領(lǐng)域趨向飽和而導(dǎo)致競爭激烈，新興市場領(lǐng)域因國民收入水平和行業(yè)發(fā)展水平的差異較大而沒有形成規(guī)模需求效應(yīng)。直接經(jīng)營業(yè)務(wù)和面向市場的保險公司基層單位受各自計劃任務(wù)的壓力和經(jīng)濟利益的驅(qū)動，在市場監(jiān)督管理力度不夠的情況下，難以避免地導(dǎo)致經(jīng)營管理中的短期行為和違法違規(guī)行為。

（二）基層保險公司管理的精細化程度不高，內(nèi)控管理制度不健全。1.部分基層公司在制定業(yè)務(wù)發(fā)展計劃指標(biāo)時，缺乏對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平和保險市場發(fā)展水平等因素的分析，下達的計劃指標(biāo)難免簡單化和針對性不強，導(dǎo)致基層公司完成保費任務(wù)的壓力過大而盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模，業(yè)務(wù)質(zhì)量不高，效益水平低下；或者是違規(guī)經(jīng)營，采取一些不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)。

2.基層公司在經(jīng)營管理過程中缺乏長遠發(fā)展的眼光，對保險市場開發(fā)沒有長遠的計劃和措施，著眼于短期利益。如在新興市場開發(fā)和新的保險產(chǎn)品推廣上，因為市場對保險的認知需要一個較長的過程，并且要求保險公司進行大量的宣傳和加大前期投入，一些基層公司考慮到投入大、收效慢而喪失了積極性，遇到困難就退縮，新興保險市場開發(fā)工作難以展開。

3.基層公司內(nèi)控制度不健全，統(tǒng)一法人制度執(zhí)行不力，貫徹落實上級公司要求不到位。部分基層公司對管理工作重視不夠，沒有根據(jù)形勢的變化健全和完善內(nèi)控管理制度，部分制度缺乏現(xiàn)實操作性，形同虛設(shè)，使管理工作無章可循而出現(xiàn)混亂的局面。部分基層公司統(tǒng)一法人意識不強，對上級公司制定的承保理賠、規(guī)范經(jīng)營、財務(wù)管理等方面的制度和要求搞“上有政策、下有對策”，越權(quán)行為和違規(guī)行為時有發(fā)生。

4.管理技術(shù)落后。部分基層公司電子化水平較低，運用電子化管理的認識和措施也有差距，有的還大量依賴和使用手工操作，給管理工作的精細化造成障礙。

（三）基層保險公司從業(yè)人員整體素質(zhì)不高。據(jù)調(diào)查，部分基層公司業(yè)務(wù)人員90％以上沒有接受過正規(guī)的保險專業(yè)知識教育，文化水平較低，接受新生事物的能力較差。對員工培訓(xùn)缺乏一套行之有效的制度，也沒有長期性的計劃。當(dāng)前，基層公司大部分業(yè)務(wù)員依靠經(jīng)驗和關(guān)系網(wǎng)展業(yè)，對保險的職能和作用認識不清，缺乏市場營銷、風(fēng)險管理等學(xué)科知識的支持，承保理賠工作技術(shù)含量低，服務(wù)水平停滯不前，對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念、經(jīng)營管理辦法，以及多項改革措施和公司發(fā)展前景缺乏足夠的了解。也有相當(dāng)一部分基層公司高管人員不完全具備職業(yè)經(jīng)理人的素質(zhì)，對于發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、市場營銷、成本核算、人力資源配置、考核機制、統(tǒng)一法人制度等重要管理職能缺乏足夠的認識和綜合靈活地加以運用。

三、提高基層保險公司經(jīng)營管理水平的措施

基層保險公司要在競爭日益激烈的保險市場上占有一席之地，必須認真分析并解決經(jīng)營管理中存在的問題和不足，做好以下四個方面的工作，不斷實施新的競爭戰(zhàn)略和提高經(jīng)營管理水平。

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，變粗放式經(jīng)營為集約化經(jīng)營。我國加入WTO后，國內(nèi)保險公司發(fā)展已經(jīng)面臨各方面的挑戰(zhàn)?；鶎颖ｋU公司過去那種粗放式的經(jīng)營管理模式，已經(jīng)不能適應(yīng)形勢發(fā)展的需要?；鶎颖ｋU公司在經(jīng)營管理過程中必須樹立成本效益觀念，苦練內(nèi)功，以增強盈利能力和提高市場競爭實力為中心，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)速度和效益的同步增長，不斷發(fā)展壯大。在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，要深入調(diào)查了解當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況，認真分析市場變化，不斷研究市場動態(tài)，多角度、全方位地挖掘市場潛力，以先進的經(jīng)營理念、靈活的展業(yè)方式、豐富的保險產(chǎn)品、優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)參與市場競爭，促進業(yè)務(wù)快速、持續(xù)、健康發(fā)展。要不斷學(xué)習(xí)和借鑒同業(yè)發(fā)展的先進經(jīng)驗，彌補自身的不足，增強發(fā)展的后勁。基層保險公司領(lǐng)導(dǎo)班子要有長遠發(fā)展的眼光，避免經(jīng)營管理中的短期行為，堅持依法依規(guī)經(jīng)營，加強公司各項管理和基礎(chǔ)建設(shè)，為公司長遠發(fā)展打好基礎(chǔ)。

（二）加快創(chuàng)新步伐，提升市場競爭力。創(chuàng)新是發(fā)展的不竭動力，是提高競爭實力的客觀要求。要加快產(chǎn)品創(chuàng)新，在深入分析和研究市場需求的基礎(chǔ)上，加大對新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣力度，加大宣傳和投入力度，努力開拓新的市場領(lǐng)域，不斷形成新的業(yè)務(wù)增長點，徹底擺脫業(yè)務(wù)發(fā)展依賴于傳統(tǒng)險種的束縛?；鶎颖ｋU公司在業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略上，對我國國民經(jīng)濟所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生的變化要有充分的認識，不能老是把眼光局限于一些國有大企業(yè)上，應(yīng)充分挖掘個體、私營經(jīng)濟和廣大農(nóng)村市場的潛力，充分利用保險代理人、經(jīng)紀人等中介機構(gòu)資源，培養(yǎng)一批忠誠于公司、職業(yè)道德素質(zhì)高的營銷隊伍，完善落實好營銷員管理制度、代理人管理制度、經(jīng)紀人管理制度，開辟新的業(yè)務(wù)發(fā)展渠道。要加快服務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新服務(wù)的內(nèi)涵和形式?；鶎颖ｋU公司要突破保險服務(wù)僅限于承保和理賠的局限，強化對客戶的延伸服務(wù)，倡導(dǎo)增值服務(wù)和跟蹤服務(wù)。加強對承保前的風(fēng)險評估和承保后的風(fēng)險管理，對客戶提出全面合理的風(fēng)險防范建議，既有利于提升服務(wù)質(zhì)量和水平，又有利于提高公司經(jīng)營效益。

（三）強化管理意識，提高管理質(zhì)量和水平。基層保險公司要提高對加強管理工作重要性的認識，增強內(nèi)控管理自覺性，樹立起管理是企業(yè)發(fā)展生命的觀念。加強內(nèi)控管理制度建設(shè)，建立起高效率的管理機制，加強電子化建設(shè)，為管理工作的開展提供強有力的技術(shù)保障和支持。具體講，業(yè)務(wù)上要重點加強市場營銷管理、核保管理和單證控制管理；理賠上要重點加強查勘定損管理和報價核賠管理；財務(wù)上要重點加強收付費系統(tǒng)管理；人員上要重點加強職業(yè)行為管理和考核機制管理。上級公司要加強對基層保險公司管理工作的監(jiān)控和指導(dǎo)，確保統(tǒng)一法人制度的順利執(zhí)行和政令的暢通，同時建立配套的責(zé)任追究制度和獎懲措施，加強對基層公司經(jīng)營管理行為的約束。保險監(jiān)管部門要加強對基層公司市場行為的監(jiān)督和管理，加大對違法、違規(guī)行為的查處力度，培育有利于基層保險公司發(fā)展的規(guī)范有序的市場環(huán)境。

（四）加強保險隊伍建設(shè)。人是生產(chǎn)力中最積極的因素，解決好人的問題是解決一切問題的根本。配備一支業(yè)務(wù)能力強、管理水平高、具有創(chuàng)新能力的領(lǐng)導(dǎo)班子，是基層保險公司發(fā)展的組織保證和重要基礎(chǔ)?；鶎颖ｋU公司領(lǐng)導(dǎo)班子要不斷學(xué)習(xí)新知識、新事物，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)能力和經(jīng)營管理水平，才能適應(yīng)現(xiàn)代保險公司發(fā)展的需要。要加強對基層保險公司員工的教育和培訓(xùn)，提高員工的綜合素質(zhì)，不斷培養(yǎng)符合現(xiàn)代保險公司發(fā)展要求的員工隊伍。加強基層保險公司企業(yè)文化建設(shè)，增強公司的凝聚力和向心力，倡導(dǎo)團隊協(xié)作，倡導(dǎo)激勵，宣揚先進，并通過分配結(jié)構(gòu)和分配機制的改進，穩(wěn)定員工隊伍，充分調(diào)動每位員工的積極性和創(chuàng)造性，為公司發(fā)展提供強大的人力資源保證。

第四篇：現(xiàn)金管理中存在的問題及解決方案

東北財經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育會計專業(yè)本科畢業(yè)論文

探析現(xiàn)金管理中存在的問題及解決方案

——以JS電氣公司為例

學(xué)生姓名

郭 玨 學(xué) 號 *** 指導(dǎo)教師 蔡 娛 專 業(yè) 會 計 年 級 200909 學(xué) 校 東北財經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育

目 錄

一、JS電氣及現(xiàn)金管理的制度........................................................................（一）JS電氣簡介................................................................................................（二）企業(yè)現(xiàn)金管理的制度.................................................................................二、企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題.........................................................................（一）現(xiàn)金管理意識薄弱.....................................................................................（二）開戶銀行現(xiàn)金管理弱化.............................................................................（三）企業(yè)現(xiàn)金管理混亂.....................................................................................（四）現(xiàn)金管理法律法規(guī)滯后.............................................................................三、加強現(xiàn)金管理的建議.................................................................................（一）要全方位和全過程加強企業(yè)現(xiàn)金管理.....................................................（二）強化銀行現(xiàn)金管理，促進銀企合作.........................................................（三）加強現(xiàn)金管理

推行會計電算化.............................................................（四）完善現(xiàn)金管理法規(guī)，增強可操作性.........................................................參考文獻...................................................................................................................“財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)?！边@個制度每個公司都有，在JS電氣公司是作為現(xiàn)金管理的制度。作為一個小公司，資金流是一個主要的流程操作，沒有資金的支持將無法進行經(jīng)營操作。

“公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時存入銀行所開設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行?！边@兩條制度就對于現(xiàn)金保管管理作出了規(guī)定。公司收到的現(xiàn)金、銀行支票不能直接付出，要即時存入銀行。對于庫存現(xiàn)金金額不超過三天的日常報銷額，多余的存入銀行，以便于盤點時沒有差錯。

現(xiàn)在許多公司因為資金不夠，常常開出白條抵充現(xiàn)金或者簽發(fā)空頭支票，這讓公司的資金保管有所欠缺，更甚影響企業(yè)的形象及運作。而JS電氣針對于這一點制定了現(xiàn)金管理制度：“庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票?！边@對現(xiàn)金管理有一定的幫助。

“現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表?！边@一現(xiàn)金管理制度的存在可以讓銀行與企業(yè)之間發(fā)生的未達賬一目了然，便于查找。

二、企業(yè)現(xiàn)金管理存在的問題

現(xiàn)金管理是國家實施宏觀經(jīng)濟政策、抑制通脹、減少金融犯罪和違規(guī)行為、防范和化解金融風(fēng)險的一項重要工作。隨著人民銀行不斷加大對現(xiàn)金管理的力度，各金融機構(gòu)管理意識正在逐步增強，現(xiàn)金管理工作也日趨規(guī)范。但是相當(dāng)一部分企業(yè)的管理者，在思想上還沒有認識到現(xiàn)金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，致使現(xiàn)金管理職能得不到發(fā)揮，企業(yè)現(xiàn)金管理長期停滯于生產(chǎn)經(jīng)營型的管理格局中。當(dāng)前，JS電氣在現(xiàn)金管理工作中存在以下突出問題及環(huán)境本身有著問題：

（一）現(xiàn)金管理意識薄弱

JS電氣公司在管理方面做的不夠，領(lǐng)導(dǎo)對于現(xiàn)金流的掌握度不夠。管理意識不到位，經(jīng)常出現(xiàn)資金閑置，財務(wù)人員對現(xiàn)金管理缺乏主動性，沒有履行應(yīng)負的職責(zé)，對領(lǐng)導(dǎo)的違規(guī)行為，沒有及時提出意見及阻止，一味地以領(lǐng)導(dǎo)意志辦事。現(xiàn)金的隨意使用，造成企業(yè)現(xiàn)金閑置，或因管理不善，需要資金時卻因缺乏周轉(zhuǎn)資金而陷入困境，更嚴重的是使會計信息失真。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者文化水平不高，特別是“小作坊”、“夫妻店”起家的民營企業(yè)，其經(jīng)營者缺乏基本的財務(wù)知識，對財務(wù)會計管理的要求和作用不重視。而且，不少民營企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者癡迷于自己的經(jīng)驗，錯誤地認為企業(yè)效益是靠營業(yè)額做出來的，而不是由財務(wù)管理管出來的。這種認識上的偏差，使得民營企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者認為現(xiàn)金管理可有可無。現(xiàn)金管理意識的淡漠，造成了現(xiàn)金管理制度的缺位。較典型的是一些民營企業(yè)由老板娘任出納，掌握財政大權(quán)，只聘一個記賬員記記賬。

（二）開戶銀行現(xiàn)金管理弱化

商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，其作用沒有得到充分發(fā)揮，未能把好現(xiàn)金管理的

（四）現(xiàn)金管理法律法規(guī)滯后

目前，我國現(xiàn)金管理的基本規(guī)章制度是國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及人民銀行相應(yīng)制定的《實施細則》。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，原有的現(xiàn)金管理的目的和方式有些已經(jīng)不能適應(yīng)目前經(jīng)濟發(fā)展的要求?！稐l例》中規(guī)定的庫存限額、現(xiàn)金使用范圍、結(jié)算起點等一些條款適應(yīng)性不強，商業(yè)銀行履行起來已經(jīng)變得矛盾重重和力不從心。特別是對當(dāng)前的新情況、新問題，《條例》沒有作出原則規(guī)定，如通過信用卡異地提取大額現(xiàn)金問題，以及開戶單位通過存款轉(zhuǎn)賬進入儲蓄賬戶提現(xiàn)問題等。

三、加強現(xiàn)金管理的建議

現(xiàn)金管理的混亂，擾亂了國家的現(xiàn)金流通秩序。企業(yè)的隨意大額提現(xiàn)，使得社會現(xiàn)金流通量增大，削弱了國家對現(xiàn)金流通調(diào)控的效果。同時，現(xiàn)金支付的隨意性又使財經(jīng)紀律得不到執(zhí)行，容易滋生違法犯罪行為，為腐敗分子提供了可乘之機。因此，不斷加強現(xiàn)金管理，提高資金使用質(zhì)量，應(yīng)從以下幾個方面入手：

（一）要全方位和全過程加強企業(yè)現(xiàn)金管理

1、統(tǒng)管資金，統(tǒng)一調(diào)配使用資金，加強對企業(yè)分公司現(xiàn)金的管理

為防止資金的體外循環(huán)，加強對資金的管理，許多企業(yè)都采取了一系列加強現(xiàn)金管理的措施。可以借鑒的現(xiàn)金管理制度包括：對自己的分公司實行嚴格的預(yù)算管理；對各部門實行備用金制；嚴格分公司開立銀行帳戶的管理：“收支兩條線”，所有收入都統(tǒng)一上繳企業(yè)總部統(tǒng)一劃撥，分公司所需資金，則由企業(yè)總部統(tǒng)一審核和安排等。

2、加強對往來款項和存貨的管理，加速資金的周轉(zhuǎn) 企業(yè)應(yīng)下列措施，減少現(xiàn)金的流出，增加現(xiàn)金的流入，減少資金占壓時間： ①加強應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款的管理； ②加強其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的管理； ③加強預(yù)收帳款、預(yù)付帳款的管理； ④加強存貨的管理；

⑤嚴格企業(yè)收款責(zé)任制，加快現(xiàn)金的回流，減少和控制壞帳的比例；同時盡可能利用商業(yè)信用，合理利用客戶的資金.3、適當(dāng)利用企業(yè)信用和銀行信用進行融資，增大企業(yè)的可支配現(xiàn)金量

當(dāng)企業(yè)的現(xiàn)金并不充裕時，企業(yè)可以利用自己的商業(yè)信用和銀行信用，通過辦理銀行承兌匯票，減少對外采購中現(xiàn)金的支付；或者通過進行短期融資和中長期融資等方式，調(diào)節(jié)企業(yè)可支配現(xiàn)金流量。由于辦理銀行承兌匯票不需銀行動用現(xiàn)金，手續(xù)簡便，近年來愈來愈為銀行和大多數(shù)企業(yè)接受，成為企業(yè)進行現(xiàn)金管理，彌補日常經(jīng)營用現(xiàn)金不足的重要手段。

辦理銀行承兌匯票需要以企業(yè)之間的購銷合同做基礎(chǔ)，企業(yè)一般交納一定比例的保證金即可辦理，根據(jù)企業(yè)實力、信譽和與銀行關(guān)系的不同，保證金的比例一般在10%～50%之間，期限一般在6個月以內(nèi)。

意逃避銀行監(jiān)督，逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)更應(yīng)引起關(guān)注，規(guī)范其賬戶使用，對公款私存現(xiàn)金予以清退，從源頭上堵住漏洞，為現(xiàn)金管理創(chuàng)造良好的賬戶環(huán)境。

3.提高儲蓄賬戶大額取現(xiàn)的使用成本。對儲蓄賬戶大額現(xiàn)金支取實行收費制度，提高我國大額現(xiàn)金使用成本。規(guī)定大額取現(xiàn)收費標(biāo)準(zhǔn)，取現(xiàn)量越大收費越高，從而積極引導(dǎo)企業(yè)開立銀行結(jié)算賬戶進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，減少大額現(xiàn)金的需求量，降低金融機構(gòu)一線人員的工作量，使金融機構(gòu)人員的精力轉(zhuǎn)移到規(guī)范現(xiàn)金支付上來。

4.調(diào)整結(jié)算起點現(xiàn)金限額，限制以備用金用途取現(xiàn)?！冬F(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的結(jié)算起點現(xiàn)金限額為1000元，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，1000元的取現(xiàn)金額已無法滿足實際的需要，為此，應(yīng)根據(jù)實際情況，適當(dāng)進行調(diào)整。目前民營企業(yè)之間、民營企業(yè)與個體戶之間的貿(mào)易交易，多采用現(xiàn)金支付。而開戶單位以備用金名義取現(xiàn)，掩蓋了現(xiàn)金的真正用途，在一定程度上影響到金融機構(gòu)現(xiàn)金收支月統(tǒng)計表的真實性，從而影響到宏觀經(jīng)濟金融分析。

（三）加強現(xiàn)金管理 推行會計電算化

會計電算化對現(xiàn)金流量能以最短的時間、最快的速度、最好的質(zhì)量獲取現(xiàn)金信息，對下屬單位，進行隨時有效的監(jiān)控和指導(dǎo)，特別有利于跨地區(qū)、流動分散單位的遠程數(shù)據(jù)交換，是財務(wù)核算、中央控制管理的最好手段，將收入、支出、庫存、現(xiàn)金流向、應(yīng)收賬款、項目投資等信息列入程序，自動生成匯總，讓人一目了然。對獲取的財務(wù)數(shù)據(jù)，要進行對比性分析，從數(shù)據(jù)處理分析中，找出財務(wù)管理的得與失。如果對財務(wù)數(shù)據(jù)和信息不加工處理，數(shù)據(jù)和信息就處在原始狀態(tài)，問題就會被數(shù)據(jù)和信息掩蓋。只有經(jīng)過處理分析后的信息，才能對企業(yè)管理提供參考和幫助，所以，開發(fā)利用會計電算化，對管理理念的延伸、管理方法的創(chuàng)新都有不可替代的作用。

（四）完善現(xiàn)金管理法規(guī)，增強可操作性

現(xiàn)行的會計法律規(guī)范，沒有專門考慮民營企業(yè)的特點，很多財務(wù)法規(guī)本身已不適應(yīng)市場經(jīng)濟。對民營企業(yè)會計行為而言，缺少針對性強的、統(tǒng)一的法律依據(jù)，導(dǎo)致民營企業(yè)會計行為隨意性大。立法機關(guān)應(yīng)該在新《會計法》的基礎(chǔ)上，通過修訂《統(tǒng)計法》、《審計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等財務(wù)法規(guī)，借鑒歐美等發(fā)達國家的經(jīng)驗，盡快制定出臺專門適用于我國民營企業(yè)的、統(tǒng)一會計行為的法律法規(guī)，嚴格落實民營企業(yè)法人會計資料不實、不合法所對應(yīng)的法律責(zé)任，從而減少會計行為的隨意性。財政部、人民銀行等相關(guān)主管部門應(yīng)對我國社會現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的模式進行重新設(shè)計，并在此基礎(chǔ)上清理和完善相關(guān)制度，其中核心是制定切實可行的財經(jīng)制度、現(xiàn)金管理制度，使企業(yè)在實際工作中有法可依。

現(xiàn)金管理在企業(yè)管理中的地位不容小視，要貫穿于企業(yè)管理的全過程，用法規(guī)、制度、程序取代隨意性，盲目性；用原則、公正、公開取代領(lǐng)導(dǎo)情、同事情、朋友情，以企業(yè)利益為重，管好用活現(xiàn)金，積累資金，壯大企業(yè)抵御風(fēng)險的實力。

參考文獻

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第五篇：備課中存在的問題及解決方案

一、當(dāng)前小學(xué)數(shù)學(xué)教師備課問題剖析

備課歷來是教師最主要的工作之一，它作為教學(xué)活動的準(zhǔn)備階段，起著至關(guān)重要的作用，既是優(yōu)化課堂教學(xué)過程，提高課堂教學(xué)效率的前提和保證，又是減輕學(xué)生負擔(dān)的根本途徑。然而受傳統(tǒng)教育觀念等因素的影響，在備課中出現(xiàn)了種種不合理的現(xiàn)象，直接影響了課堂教學(xué)效率.我在備課中遇到的一些問題：

1、備課中系統(tǒng)性體現(xiàn)不強。教師備課都以行為主義的理論作為理論基礎(chǔ)，他的指導(dǎo)思想不是用系統(tǒng)論而是靠實踐經(jīng)驗，他的依據(jù)是本課時教材內(nèi)容而非著眼于知識的整體結(jié)構(gòu)。他的任務(wù)是準(zhǔn)備教師如何去教而非學(xué)生如何

去學(xué)，他的目的是完成知識的傳授而非能力的培養(yǎng)。

2、千篇一律，缺少團隊合作精神，缺乏創(chuàng)意。從調(diào)查中發(fā)現(xiàn)81%的教師在平時都是個人備課，只有在公開課或課堂教學(xué)比賽時才采用集體備課形式。在平時的教案抽查中，我們見到的似乎都是拷貝、克隆的教案，千人一面、千篇一律，這些備課既沒有標(biāo)新立異的鮮明特色，更沒有一絲一毫個性的張揚。只有在帶有極強功利性的教師備課評比中，才能見到為數(shù)不多滲透

新理念，體現(xiàn)新設(shè)計，包含新思路的好教案。

3、一味追求形式，手段單調(diào)，忽視備課的內(nèi)質(zhì)。78%的教師還延續(xù)著固有的備課方式――書寫，只有12%的教師采用了現(xiàn)代化的備課方式――電腦備課，實現(xiàn)了資源的共享。在一些地方甚至為教師印刷了具有固定格式的備課本，教師備課按格填空，填滿即可。領(lǐng)導(dǎo)抽查教師備課也僅看其是否符合規(guī)范要求，環(huán)節(jié)是否齊備，抄寫字跡是否工整，數(shù)量是否達到要求，能否作到一課一個詳案等。在整個備課過程中，教師只有20%的精力用于鉆研教材、了解分析學(xué)情，80%的精力用于抄寫教案，本末倒置已至于此，令人心驚。

4、不切實情，照搬他人。有些教師備課中只認教參，不從學(xué)生的實情出發(fā)，一味地照抄名師授課錄、現(xiàn)成的教案集；或別人的教學(xué)程序、模式，他們依據(jù)教參確定教學(xué)目標(biāo)，定位教學(xué)重點、難點、構(gòu)思教學(xué)方法，設(shè)計教學(xué)流程，不敢越雷池一步，把教參、名師教案集的內(nèi)容絕對化。究其原因是學(xué)校在備課管理中方法不當(dāng)，觀念陳舊。他們只是為了應(yīng)付上級檢查而例行公事，導(dǎo)致了教師“上有對策，下有政策”，抄教案成了他們對付檢查的良策，在這種功利的驅(qū)動下，備課就成了一種負擔(dān)和擺設(shè)，備課的質(zhì)量就可想而知了。

二：解決策略

（一）基本特征

1、備課要在設(shè)計層面上集中反映現(xiàn)代教育教學(xué)理論，特別是學(xué)習(xí)理論的研究成果。備課是一門應(yīng)用性學(xué)科，是如何將教育理論、學(xué)習(xí)理論、傳播學(xué)理論、系統(tǒng)科學(xué)等基礎(chǔ)學(xué)科的研究成果應(yīng)用于設(shè)計教學(xué)系統(tǒng)的學(xué)問。

2、備課要體現(xiàn)教學(xué)活動的創(chuàng)造性。備課要講求創(chuàng)造，備課的過程應(yīng)該是一個創(chuàng)造性地解決問題的過程，備課應(yīng)為營造這種創(chuàng)造性提供理論空間。早期的備課簡化了目標(biāo)、方法、條件之間的關(guān)系，構(gòu)筑了封閉的理論框架，不利于教師創(chuàng)造性的發(fā)揮?，F(xiàn)代教學(xué)思想指導(dǎo)下的備課應(yīng)該反映目標(biāo)、方法和條件之間的多對多的關(guān)系，并揭示影響這些關(guān)系變化的要素，構(gòu)筑開放的理論框架。

3、備課要對教學(xué)現(xiàn)象具有較強的解釋能力，早期的備課對教學(xué)現(xiàn)象缺乏較強的解釋力，這突出表現(xiàn)在當(dāng)我們教師按照理論設(shè)計的教學(xué)方案不能取得預(yù)期的效果時，在設(shè)計層面找不到解釋的理由。這時人們往往將失效的設(shè)計歸咎于教學(xué)的復(fù)雜性、設(shè)計者的技能水平低下、設(shè)計者教學(xué)觀念落后等等因素。實際上造成不良備課的最根本原因是我們教師沒有將基礎(chǔ)學(xué)科的研究成果吸納到自身的理論體系中使其成為可以直接利用的方法性成分，進而造成備課理論的解釋不足。

4、備課要提供發(fā)現(xiàn)教學(xué)問題、分析問題和教學(xué)問題的方法。備課有兩種設(shè)計取向：一種設(shè)計取向是從學(xué)習(xí)理論出發(fā)，建構(gòu)理想的教學(xué)系統(tǒng)模型，并按照這個理想的模型來設(shè)計實際的教學(xué)系統(tǒng)。另一種設(shè)計取向是從教學(xué)現(xiàn)實出發(fā)，分析現(xiàn)有教學(xué)系統(tǒng)的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)問題和問題的根源并著手改善教學(xué)系統(tǒng)，使之能夠解決實際的教學(xué)問題。后一種設(shè)計取向更務(wù)實更可取。備課的核心內(nèi)容是發(fā)現(xiàn)教學(xué)問題、分析教學(xué)問題和尋求解決問題的方法。

5、備課要提供控制教學(xué)的方法和手段。備課本不能只是個系統(tǒng)方法的空架子，還應(yīng)包括已被證明有效的教學(xué)方法、教學(xué)策略、教學(xué)模式等方法性成分。備課本中所提供的方法、策略和模式不是單純的技巧和流程，這些方法性成分必須要被納入到目標(biāo)——方法——條件的框架中考察。

6、備課要提供尋找解決教學(xué)問題新方案的方法。教學(xué)設(shè)計活動有兩個層次，一個層次是根據(jù)教學(xué)問題和教學(xué)條件創(chuàng)建解決方案的過程。第二個層次的活動集中體現(xiàn)了教學(xué)設(shè)計創(chuàng)造性的一面。因此，備課應(yīng)提供尋找解決教學(xué)問題新方案的方法。

（二）基本要求

備課要厚積薄發(fā)，要善于抓牛鼻子。換言之，就是要努力備好“八要素”。

1、大綱要找準(zhǔn)落腳點；

2、備教材要吃透潛在點；

3、教師要消除未知點；

4、備學(xué)生要摸清已知點；

5、備程序要巧設(shè)過渡點；

6、備練習(xí)要抓住相關(guān)點；

7、備教法要切中契合點；

8、備教具要選準(zhǔn)穿插點。