第一篇：農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題及對策

農(nóng)村信用社財務(wù)管理存在的主要問題及其對策

[摘要]行社脫鉤后，農(nóng)村信用社再一次進入自我發(fā)展的階段，但至今沒有形成有效的經(jīng)營管理機制，特別是財務(wù)管理處于混亂的狀態(tài)，本文分析了當(dāng)前信用社財務(wù)管理現(xiàn)狀及現(xiàn)狀難以改變的原因：產(chǎn)權(quán)不清、制度不完善、員工素質(zhì)不高。結(jié)合國內(nèi)外成功的經(jīng)驗，認(rèn)為完善農(nóng)村信用社財務(wù)管理應(yīng)進行制度創(chuàng)新，核心在于建立有效的組織體系，完善管理職能。

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村信用社；財務(wù)管理；制度創(chuàng)新

目前，農(nóng)村信用社經(jīng)營困難、效益低下、虧損面大。究其原因，除了金融體制等外部條件的制約之外，財務(wù)管理工作沒有規(guī)范化是一個重要的原因。如何加強農(nóng)村信用社的財務(wù)管理是一個現(xiàn)實而迫切的問題。

一、存在的問題

1996年行社脫鉤以來，農(nóng)村信用社改革取得了很大進展，但與之配套的經(jīng)營管理機制，并未有效建立起來，一個很突出的表現(xiàn)：農(nóng)村信用社的財務(wù)管理存在一系列問題，一方面是把財務(wù)管理職能簡單化，忽視整體管理職能；另一方面，財務(wù)部門受上級制約，忽視自身的規(guī)律性與相對獨立性。主要不足表現(xiàn)如下：

1.財務(wù)管理權(quán)力嚴(yán)重分散，責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一。信用社沒有獨立的財產(chǎn)和主體資格，開展重大財務(wù)活動必須由上級授權(quán)。財務(wù)工作者權(quán)力和責(zé)任的不對稱，產(chǎn)生了貸款“非農(nóng)化”傾向和“尋租”行為，信用社資金配置缺乏效率，不良資產(chǎn)迅速上升，理財難度增加，財務(wù)管理職能無法得到體現(xiàn)，財務(wù)管理職能失衡主要表現(xiàn)為：所進行的理財活動主要圍繞存貸款、財務(wù)收支、利潤三個方面的計劃展開，不能圍繞千變?nèi)f化的實際業(yè)務(wù)發(fā)展情況而達到動態(tài)管理的目的；理財環(huán)節(jié)側(cè)重于事后核算，而事前預(yù)測、事中控制很少涉及。

2.缺乏科學(xué)的指標(biāo)體系。在財務(wù)管理工作中，信用社存貸款、資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制、財務(wù)分析所占比例較低，缺乏相應(yīng)的指標(biāo)體系對財務(wù)工作進行衡量。目前，廣東省農(nóng)金監(jiān)管部門下達的五項考核指標(biāo)，在全國已經(jīng)走在改革的前列，相對完整，但仍不能全面考察信用社經(jīng)營狀況，尤其是對費用支出的指標(biāo)考核單一，僅有“綜合費用率”一項，雖然比費用定額管理前進了一大步，但仍不夠科學(xué)。而處于中西部地區(qū)，特別是貧困地區(qū)的信用社，沒有建立科學(xué)合理的指標(biāo)體系衡量其經(jīng)營管理水平、經(jīng)營業(yè)績、對社會的貢獻程度，削弱了對信用社的監(jiān)管，制約了信用社的健康發(fā)展。

3.預(yù)算缺乏依據(jù)和約束。農(nóng)村信用社管理者在確定年度預(yù)算最佳投資方案時，缺乏科學(xué)依據(jù)和可以遵循的財務(wù)制度。很多地方?jīng)]有考慮國家有關(guān)政策規(guī)定、聯(lián)社當(dāng)年信貸計劃、上年財務(wù)收支執(zhí)行情況、往年收支規(guī)律以及影響本年收支因素，開展的預(yù)算也并未完全依據(jù)財務(wù)人員的專業(yè)知識和科學(xué)程序展開，在確定預(yù)算時，忽視所得稅、折舊方法、資本存量，通貨膨脹等風(fēng)險因素，從而導(dǎo)致資金流失或經(jīng)費不足，使信用社經(jīng)營缺乏彈性，制約了農(nóng)村信用社支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的力度。

4.財會人員素質(zhì)不高，會計基礎(chǔ)薄弱，無法提供準(zhǔn)確、及時、高效的信息資源。主要表現(xiàn)在：一方面財會人員許多都是半路出家，沒有經(jīng)過專業(yè)學(xué)習(xí)，工作受外界因素制約，難以堅持原則，財會工作真實性受到影響。另一方面賬務(wù)處理不規(guī)范，白條抵庫、入賬現(xiàn)象嚴(yán)重；有的科目不當(dāng)，印記不全，使財會賬賬不相符、賬證不相符、賬實不相符情況嚴(yán)重；選用的標(biāo)準(zhǔn)過于簡單，內(nèi)容過于狹窄，導(dǎo)致信用社分部報表不完善，財務(wù)報告不規(guī)范，目前所披露業(yè)績基本上都是以歷史成本為計量模式的傳統(tǒng)損益表，信息披露不完全，一般只提供過去的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果，缺乏相關(guān)性，不能為管理者和監(jiān)管部門提供預(yù)警信號。

二、原因分析

1.產(chǎn)權(quán)模糊。財務(wù)管理作為一項經(jīng)濟管理活動必然受到產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的制約，不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)形成不同的財務(wù)管理模式。信用社財務(wù)管理混亂的局面原因是多方面的，筆者認(rèn)為，最根本的因素在于信用社產(chǎn)權(quán)制度方面的缺陷。農(nóng)村信用社經(jīng)過幾十年的變遷，歷年積累的產(chǎn)權(quán)形成因素十分復(fù)雜，既有國家政策的扶持，又有國家銀行支持，還有農(nóng)村信用社職工的勞動積累，其產(chǎn)權(quán)關(guān)系十分模糊，難以量化。而長期以來，中央對地方的讓權(quán)，以農(nóng)村信用社作為農(nóng)村地方金融機構(gòu)的定位方便了地方政府對農(nóng)村信用社的干預(yù)，作為農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)的所有者從來沒有行使過所有者權(quán)力，造成了真正的所有者缺位，財務(wù)管理職能沒有明確的服務(wù)主體。

2.所有者缺位造成了農(nóng)村信用社不能形成合理的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，對經(jīng)營者無法形成有效的監(jiān)督（何廣文，1999）。根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)“法人治理結(jié)構(gòu)”和委托代理理論，信用社主任和財務(wù)人員是代理者，由于契約的不完備和制度規(guī)范的缺失，委托者與代理者存在利益偏差，在所有者、債權(quán)人、經(jīng)營者、監(jiān)管者多方博弈中，由于信息不對稱，監(jiān)督約束機制弱化，代理人為了追求地位、權(quán)力、個人收入，很少或者無權(quán)考慮委托人的利益，更談不上認(rèn)真履行委托代理契約，出現(xiàn)了大量“敗德”行為，如“內(nèi)部人控制”。沒有健全的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，無法形成統(tǒng)一財務(wù)管理制度，財務(wù)管理必然出現(xiàn)不合理的現(xiàn)象，農(nóng)村金融機構(gòu)三個目標(biāo)之一：提高財務(wù)持續(xù)性，缺乏必要的制度基礎(chǔ)，很難實現(xiàn)。

3.理財者素質(zhì)不高，是導(dǎo)致農(nóng)村信用社財務(wù)管理混亂的本質(zhì)因素。根據(jù)典型調(diào)查，在農(nóng)村信用社的職工中，具有中級以上技術(shù)職稱的不足10%，具有大專以上學(xué)歷的不足30%，其中會計從業(yè)人員中受過大專教育不到10%.一方面，信用社聯(lián)社、信用社的財務(wù)管理者主要是縣鄉(xiāng)行政任命的主任和財務(wù)工作人員，知識結(jié)構(gòu)普遍老化，財務(wù)管理意識淡薄，對現(xiàn)代財務(wù)理論變化缺乏必要了解，無法應(yīng)對變幻的理財環(huán)境。另一方面，長期以來，所形成的裙帶關(guān)系和關(guān)系網(wǎng)，使有些真才實學(xué)，堅持原則，上進心強的財務(wù)人員得不到重用，從而紛紛外流，而大專院校畢業(yè)的專業(yè)人才因為缺乏良好的競爭環(huán)境，沒有相應(yīng)的收入分配的彈性機制，難以錄用，財務(wù)管理人員結(jié)構(gòu)得不到更新，理財水平無法提升，導(dǎo)致大量財務(wù)問題得不到及時有效解決，信用社改革亦受制約，其職能得不到充分體現(xiàn)。

4.潛虧因素多，資信度低，理財環(huán)境差。農(nóng)村信用社存在許多潛在的因素制約其經(jīng)營發(fā)展。資料表明，根據(jù)組織的對湘西民族貧困地區(qū)農(nóng)村信用社現(xiàn)狀調(diào)查，從參與問卷調(diào)查的28位信用社主任反饋的情況看，認(rèn)為導(dǎo)致信用社虧損的主要原因依次為：①政策性業(yè)務(wù)，②自身經(jīng)營水平低，應(yīng)收賬款多，③地方干預(yù)太多，④農(nóng)行歷史轉(zhuǎn)嫁的不良貸款多，⑤農(nóng)村基金會的并入。目前，在廣大農(nóng)村地區(qū)，其中很多因素依然存在，這些因素降低了信用社在農(nóng)產(chǎn)中的資信程度，很大程度上制約了農(nóng)村信用社資產(chǎn)保值增值的機會，加大了理財難度。

三、對策

隨著我國加入世貿(mào)組織，我國社會經(jīng)濟環(huán)境受到很大的影響，金融業(yè)競爭日趨激烈，農(nóng)村信用社在變幻的環(huán)境中如何適應(yīng)和發(fā)展，是一個亟待解決的問題。在信用社日常工作中處于核心地位的財務(wù)管理迫切需要改變原來財權(quán)分散、控制薄弱的財務(wù)管理現(xiàn)狀。結(jié)合法人治理結(jié)構(gòu)“控制、激勵、監(jiān)督”機制和國內(nèi)外成功經(jīng)驗，筆者認(rèn)為，農(nóng)村信用社財務(wù)管理應(yīng)進行制度創(chuàng)新，以聯(lián)社為一級法人，在健全法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，建立組織規(guī)范、職能由“報賬型”向“管理型”轉(zhuǎn)變的財務(wù)管理模式。

（一）建立有效的財務(wù)管理組織體系

區(qū)別于傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)根本點在于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，而所有者與經(jīng)營者之間所需的相互制約的機制就是法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)受經(jīng)濟、社會、歷史傳統(tǒng)和國家政策因素等多方面因素的影響，沒有一個標(biāo)準(zhǔn)模式，根據(jù)我國目前的情況，參照江蘇模式，取消鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社的法人資格，以縣聯(lián)社為統(tǒng)一法人，成立省信用社聯(lián)社，在地市級設(shè)立辦事處。

在明確縣聯(lián)社為一級法人的基礎(chǔ)上，應(yīng)在聯(lián)社建立有效的財務(wù)管理組織體系?？梢栽诼?lián)社設(shè)立財務(wù)部，作為本系統(tǒng)日常財務(wù)管理的垂直管理者和組織領(lǐng)導(dǎo)者，其職能一方面依據(jù)國家法律、法規(guī)和信用社的具體情況制定并規(guī)范各項財務(wù)管理制度以及各項財務(wù)政策，并負(fù)責(zé)其有效實施，同時借助現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)化管理手段，實行財務(wù)集中管理，實現(xiàn)核算層次逐步上移；另一方面，制定財務(wù)人員內(nèi)部委派制度，規(guī)范財務(wù)人員錄用與再教育制度，充分發(fā)揮“監(jiān)督、規(guī)范、指導(dǎo)、橋梁”作用，監(jiān)督各項財務(wù)制度、措施的落實，對各項業(yè)務(wù)進行定性定量考核，明確責(zé)任。通過確立以聯(lián)社財務(wù)部為指導(dǎo)控制中心，信用社負(fù)責(zé)籌集、支用、分配的職責(zé)明晰的財務(wù)管理組織體系，將有助于規(guī)范信用社的財務(wù)行為。

（二）完善信用社財務(wù)管理職能

財務(wù)管理職能的履行有利于經(jīng)營成果的順利實現(xiàn)，信用社財務(wù)管理的職能主要體現(xiàn)為財務(wù)報告、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制和監(jiān)督。

1.財務(wù)報告。信用社應(yīng)立足于解決歷史信息的滯后性與信息需求的超前性之間的矛盾，適應(yīng)新形勢的發(fā)展，完善財務(wù)報告體系。根據(jù)所制定的財務(wù)制度、財務(wù)政策和經(jīng)營管理者的要求，一方面完整準(zhǔn)確編制各種財務(wù)報表，真實反映信用社的經(jīng)營狀況；另一方面，借用西方國家的一些先進經(jīng)驗，編制預(yù)測財務(wù)報告，全面收益報告，完善信用社的分部報告。通過準(zhǔn)確及時的財務(wù)報告，經(jīng)營管理者能夠改變信息不對稱的局面，獲得充分的現(xiàn)時和將來的財務(wù)信息，做出準(zhǔn)確的預(yù)測和決策。

2.資產(chǎn)管理。據(jù)統(tǒng)計，2001年底，農(nóng)村信用社各項存款余額17263億元，占金融機構(gòu)存款總額的12%，已成為支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的主力軍。信用社應(yīng)積極走入市場，將資金盤活，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。目前廣泛發(fā)展的小額貸款已經(jīng)產(chǎn)生了很大的積極效應(yīng)，應(yīng)依據(jù)這種思路，積極探尋資產(chǎn)增值的新渠道。針對體制和經(jīng)營所產(chǎn)生的大量不良資產(chǎn)，應(yīng)加快剝離：一方面可以學(xué)習(xí)商業(yè)銀行經(jīng)驗，建立資產(chǎn)管理公司，對不良資產(chǎn)進行剝離；另一方面農(nóng)村信用社應(yīng)加快處理不良資產(chǎn)的步伐，可以采取清收、拍賣、置換、債轉(zhuǎn)股等多種形式將不良資產(chǎn)盤活。

3.內(nèi)部控制。要改變體制劣勢，由財務(wù)部門建立內(nèi)控機構(gòu)，制定內(nèi)部財務(wù)制度：①確保營運資金拔付準(zhǔn)確及時，防止聯(lián)社財務(wù)人員與信用社財務(wù)人員相互串通，做假賬挪用資金，②費用的審批、復(fù)核是風(fēng)險控制的基本手段，也是事前、事中控制的主要內(nèi)容，財務(wù)人員應(yīng)及時掌握費用的使用情況，防止各種可能出現(xiàn)的欺詐行為。③建立固定資產(chǎn)核算內(nèi)部控制制度，財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的驗收、登記、保管、調(diào)配、維修、報廢的管理，確保固定資產(chǎn)的完整。④加強成本費用的控制，成本核算必須真實、準(zhǔn)確，嚴(yán)格開支范圍，不得漏計少提，各項費用必須嚴(yán)格控制在限額以內(nèi)。

4.監(jiān)督與考核。完善監(jiān)督考核機制，建立完整的考核指標(biāo)體系，并以此客觀、公正、全面評價信用社的經(jīng)營狀況。一是建立評價核心指標(biāo)以實現(xiàn)利潤總額、凈資產(chǎn)收益率為主的業(yè)績考核機制；二是建立完整的考核指標(biāo)體系?？己酥笜?biāo)的設(shè)置，既要考慮信用社短期效益的實現(xiàn)，又要兼顧信用社長期發(fā)展的要求，既要突出業(yè)績指標(biāo)，又要將非正常的因素表面化，克服考評的不完整和不客觀，確?？己私Y(jié)果的科學(xué)性與合理性；三是統(tǒng)一行業(yè)考核標(biāo)準(zhǔn)，促進考評工作的規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化，使工作具有可比性，促進信用社的競爭發(fā)展。

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第二篇：淺析我國目前農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題及對策

淺析我國目前農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中存在的問題及對策

隨著金融改革深入和發(fā)展，銀行間的競爭日趨激烈。在激烈的市場競爭中，作為中國銀行業(yè)的新軍—農(nóng)村商業(yè)銀行如何克服自身所面臨的各項困境，走出一條特色發(fā)展之路已迫在眉睫。目前，我國加入WTO的過渡期已結(jié)束，金融業(yè)面臨全面開放的客觀現(xiàn)實，外資銀行已把目光聚焦在農(nóng)村金融領(lǐng)域，面對這種形勢，找出農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展中存在的問題并努力加以解決，這是農(nóng)村商業(yè)銀行面臨的重要課題。

一、我國農(nóng)村商業(yè)銀行成立的背景和現(xiàn)狀

我國的農(nóng)村商業(yè)銀行源于原農(nóng)村信用社的股份制改造，是在原農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上，由民營企業(yè)，股份公司，有限責(zé)任公司，自然人出資組成的地方股份制銀行，是為地方經(jīng)濟服務(wù)的一級法人的地方性商業(yè)銀行，自2001年11月第一家農(nóng)村商業(yè)銀行—張家港農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立伊始，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在中國金融舞臺上開始了艱苦的歷程。我國農(nóng)村商業(yè)銀行，作為國內(nèi)農(nóng)村金融機構(gòu)的代表，自創(chuàng)立以來，經(jīng)歷了體制、機制的蛻變，憑借靈活的機制和高效的決策獲得了自己的生存發(fā)展空間，同時也對促進經(jīng)濟的發(fā)展、金融改革尤其是支持新農(nóng)村建設(shè)和地方中小企業(yè)的發(fā)展和壯大起了極其重要的作用。應(yīng)該說，部分農(nóng)村商業(yè)銀行在近幾年獲得了突飛猛進的發(fā)展。然而，作為我國農(nóng)村金融體制改革的產(chǎn)物，大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行在其發(fā)展過程中存在和暴露了不少值得注意和應(yīng)當(dāng)解決的問題。中國農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過程中突出地顯示中間業(yè)務(wù)發(fā)展滯后、人才儲備不足和產(chǎn)品創(chuàng)新水平差等問題。面對加入WTO的過渡期已結(jié)束的局面，農(nóng)村商業(yè)銀行處于不利地位，如何在夾縫中求生存，是我國農(nóng)村商業(yè)銀行不可回避的問題。

二、我國農(nóng)村商業(yè)銀行存在的主要問題

（一）股權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理，產(chǎn)權(quán)制度尚不健全，公司治理存在先天不足。盡管農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)已在農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)上進行了較大改革，但是，離規(guī)范的股份制銀行制度安排還有較大差距，新的制度優(yōu)勢未能得到充分釋放，激勵約束機制仍不健全。一是股東個數(shù)過多，股權(quán)過于分散。農(nóng)村商業(yè)銀行在改制過程中，為平衡原股東利益，很多社員股東身份臵換為農(nóng)商行股東，與改制前原農(nóng)村信用社相比，股東個數(shù)已經(jīng)有了大幅度減少，但股東數(shù)仍然顯得過多，尤其是自然人股東過多。同時，股權(quán)也十分分散。多數(shù)股東，特別是自然人股東因為其所持股份很少，自身利益與銀行利益相關(guān)性不大，不會花費太多的精力和成本去監(jiān)督銀行的經(jīng)營行為、參與重大決策。由此使銀行內(nèi)部人控制的可能性增大。二是內(nèi)部管理架構(gòu)還不健全。董事長與行長沒有制度化的分權(quán)機制，董事長?一把手?色彩濃厚，股東大會、董事會、監(jiān)事會的職責(zé)并不十分清晰，這就很難形成內(nèi)部的有效監(jiān)督、制約機制。特別是董事長與行長的經(jīng)營責(zé)任不能清晰界定和分割，可能導(dǎo)致經(jīng)營失敗時相互推卸責(zé)任，無法實施懲罰機制。此外，因農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模相對較小，經(jīng)營管理人員少，董事會中盡管設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會、風(fēng)險管理委員會、薪酬委員會、提名委員會等專門委員會，但形式重于實際，輔助性法人治理結(jié)構(gòu)欠缺，影響到董事會的決策和監(jiān)督能力。三是對銀行高級管理人員缺乏足夠的激勵約束手段。主要表現(xiàn)是，薪酬制度仍一定程度上帶有?大鍋飯?色彩，內(nèi)部收入分配并未充分拉開差距，高級管理人員的報酬水平相對于其所承擔(dān)的風(fēng)險、責(zé)任和付出的勞動還不十分相稱；高級管理人員持股比例受限于單個自然人持股比例規(guī)定，這一持股比例不能形成足夠的激勵和約束效應(yīng)，其在經(jīng)營成功時可能獲得的利益和在經(jīng)營失敗時可能的資本損失都是有限的，從而使得決策層、經(jīng)營層人員缺乏足夠的動力和壓力去努力搞好銀行經(jīng)營管理。

（二）市場定位出現(xiàn)偏離，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴(yán)重制約。自農(nóng)村商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動往往被限制在所在城市。近幾年來，單一城市制經(jīng)營模式的負(fù)面效應(yīng)日益顯現(xiàn)，并成為農(nóng)村商業(yè)銀行進一步發(fā)展的障礙；首先，地域限制不利于農(nóng)村商業(yè)銀行分散風(fēng)險。一家銀行被限制在一個城市開展業(yè)務(wù)，其資金勢必集中到該城市發(fā)展較好或可供開發(fā)的這些行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和項目上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，帶來巨大風(fēng)險隱患。其次，地域限制不利于農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新。現(xiàn)在，企業(yè)跨地區(qū)、甚至于跨國的經(jīng)營活動，要求商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務(wù)。然而結(jié)算渠道的不暢通恰恰是農(nóng)村商業(yè)銀行的軟肋。顯然，僅資金跨區(qū)流動，就已經(jīng)超出了農(nóng)村商業(yè)銀行自身的能力，從而造成農(nóng)村商業(yè)銀行大量客戶流失。這也是很多企業(yè)在規(guī)模較小時與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村商業(yè)銀行的關(guān)系非常好，而一旦這些企業(yè)做大，實現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營，往往就會與農(nóng)村商業(yè)銀行分道揚鑣的原因。

（三）經(jīng)營機制超前，內(nèi)控管理落后，風(fēng)險控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應(yīng)。一是觀念存在偏差。一些人總認(rèn)為內(nèi)控機制是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機制是一種業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機制。二是內(nèi)控機制滯后。目前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控機制的建設(shè)從形式上看是有了一定成績，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴(yán)謹(jǐn)甚至沒有可操作性等問題十分突出。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評價；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應(yīng)付部門檢查而制定。四是權(quán)力制約失衡。農(nóng)村商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)十分明確，三會制度各司其職，但有的行由于人員職責(zé)配備不到位，個別負(fù)責(zé)人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)問題的發(fā)生，嚴(yán)重影響了農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。五是稽核職能弱化?；瞬块T地位不超脫，職能不獨立，權(quán)力不界定，難以對領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進行有效的監(jiān)督。

（四）人員素質(zhì)較低，人才儲備不足，尤其是高素質(zhì)的管理人才和專門的技術(shù)人才缺乏。農(nóng)村商業(yè)銀行的人員大都來自于改制前的農(nóng)村信用社，而有些農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有因為銀行改制，思想和牌子一樣改變，從農(nóng)村商業(yè)銀行人員構(gòu)成來看，繼承了原信用社的大部分人，而原信用社內(nèi)部人衍生現(xiàn)象嚴(yán)重，屬?子承父業(yè)?、依靠關(guān)系進入原信用社的占了絕大部分，一些人甚至只有中學(xué)文化，而通過正規(guī)考試取得學(xué)歷的實屬鳳毛麟角。雖然近些年，經(jīng)過培訓(xùn)、自學(xué)、脫產(chǎn)和大量招聘大學(xué)生等多種形式，員工的素質(zhì)有了一定程度的提高，但?含金量?明顯不足。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)者思想僵化，用人觀念陳舊，甚至是有失公允，導(dǎo)致人才閑臵、人才擱淺現(xiàn)象嚴(yán)重。一些員工尤其是基層管理人員文化素質(zhì)和思想素質(zhì)偏差，小農(nóng)意識濃，利欲觀念重，潛在的道德風(fēng)險大，直接導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行成立初期的內(nèi)部管理混亂，內(nèi)控措施不力，執(zhí)行力不足，違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象時有發(fā)生。

（五）創(chuàng)新和開發(fā)能力不足，業(yè)務(wù)品種和盈利來源單一，缺乏核心的競爭力。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和開發(fā)能力目前還十分滯后，目前還基本上沒有什么理財業(yè)務(wù)，主要盈利來源還是依靠存貸款的利息差，農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力有待提高。尤其是中間業(yè)務(wù)一塊發(fā)展發(fā)展更是滯后，主要是我國農(nóng)村商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)沒能形成具有競爭優(yōu)勢的拳頭產(chǎn)品，與同業(yè)相比，產(chǎn)品層次低的現(xiàn)象較明顯，同質(zhì)性產(chǎn)品多，差別化產(chǎn)品少，低技術(shù)含量、低附加值產(chǎn)品多，中間業(yè)務(wù)投入大收入低狀況較突出。我國對銀行監(jiān)管統(tǒng)計口徑，將中間業(yè)務(wù)分為支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡類業(yè)務(wù)、代理類業(yè)務(wù)、基金托管類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)，交易類業(yè)務(wù)、咨詢顧問類和其它業(yè)務(wù)九大類。據(jù)權(quán)威資料統(tǒng)計，從國有商業(yè)銀行看，占絕大多數(shù)中間業(yè)務(wù)種類是支付結(jié)算類、代理類和銀行卡業(yè)務(wù)，總計筆數(shù)占比99．4％，總計金額占比98．8％。這些業(yè)務(wù)都屬于贏利性很低的業(yè)務(wù)，而其它贏利性相對較高的五類業(yè)務(wù)發(fā)展極不充分，總計占比不到2％，金融衍生品類幾乎為零。農(nóng)村商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)集中在結(jié)算類、代理類和信用卡類業(yè)務(wù)上，其它業(yè)務(wù)品種幾乎空白。業(yè)務(wù)品種的知識技術(shù)含量低，盈利能力差。

三、對策和建議

（一）調(diào)整產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)。以規(guī)范的股份制商業(yè)銀行制度安排作為參照系，對農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度進一步進行改革，完善其法人治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)當(dāng)前所存在的主要問題，重點應(yīng)在以下幾個方面作出調(diào)整：一是調(diào)整股東結(jié)構(gòu)，適當(dāng)集中股權(quán)。鼓勵股權(quán)份額過小的自然人股東進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，適當(dāng)提高單個自然人和單個法人的持股比例上限，取消自然人持股總比例的低限要求，允許形成相對控股股東。這是增強股東利益相關(guān)性和監(jiān)督意識所必需的。二是建立權(quán)利和責(zé)任對稱的有效激勵約束機制。特別是要強化對農(nóng)村商業(yè)銀行高級管理人員的激勵約束。主要措施是：改革收入分配制度，適當(dāng)提高高管人員的收入水平，以體現(xiàn)管理勞動的價值；增加高管人員的持股比例，或在條件成熟時，實行股票期權(quán)制度，給管理人員戴上?金手銬?，在其個人利益與銀行利益間建立關(guān)聯(lián)機制。三是逐步完善內(nèi)部管理架構(gòu)。應(yīng)使股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的權(quán)利和責(zé)任制度化、規(guī)范化，權(quán)責(zé)范圍得到清晰界定，以利于績效考核和獎懲。

（二）找準(zhǔn)市場定位，形成自身的核心競爭力。所謂市場定位，就是用以將自身與其他同業(yè)競爭對手區(qū)隔開來的產(chǎn)品或業(yè)務(wù)。目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的市場定位不僅僅是銀行自身的戰(zhàn)略選擇問題，還受金融監(jiān)管當(dāng)局政策取向的影響。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行的應(yīng)該堅持 ?立足城鄉(xiāng)、服務(wù)‘三農(nóng)’、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)市民百姓?的市場定位，建立?以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心；以風(fēng)險防范為基礎(chǔ)，以發(fā)展速度為途徑，以資本回報為目標(biāo)?的市場化經(jīng)營機制。在守住農(nóng)村陣地的基礎(chǔ)上，或可實現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營，在其他城市設(shè)立網(wǎng)點；或可實行?走出去，引進來?的戰(zhàn)略，引進有些先進銀行的投資，像江蘇的常熟農(nóng)村商業(yè)銀行引進交通銀行一樣。

（三）建立健全各項規(guī)章制度，完善內(nèi)控制度，全面構(gòu)建風(fēng)險防范的長效機制。一是要加強各項制度的整合力度。針對有些制度已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展需要這一現(xiàn)實，各行應(yīng)組織專班人員，加快對各項規(guī)章制度的完善和整合。要將制度的可操作性與控制性有機結(jié)合，加快構(gòu)建一整套符合農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點的良性運行機制。二是加大監(jiān)督檢查力度，強化審計稽核管理，高度關(guān)注風(fēng)險隱患點和薄弱環(huán)節(jié)。尤其是各行的審計稽核部門要切實負(fù)起責(zé)任，變過去的被動審計為主動檢查，搞好常規(guī)審計和專項審計，突出對重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位、重點時段的監(jiān)督和再監(jiān)督。三是加大懲處力度，嚴(yán)格責(zé)任追究。大力提高執(zhí)行力，要?嚴(yán)?字當(dāng)頭，嚴(yán)格落實責(zé)任追究制度，在全系統(tǒng)內(nèi)樹立?有法必循、違法必究、當(dāng)罰必罰、當(dāng)懲必懲?的嚴(yán)肅風(fēng)氣，做到懲前毖后，警鐘常鳴。

（四）堅持?以人為本?的管理理念，鍛造一支高水平的員工隊伍。一是繼續(xù)完善干部聘任機制，全面推行考試考核、競聘上崗的用人機制，本著公開、公平、公正的原則擇優(yōu)選拔人才。避免暗箱操作，增加用人選人的透明度，讓真正有能力的人才脫穎而出。二是加緊建立人才培養(yǎng)和培訓(xùn)機制。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)高度重視對人才的培訓(xùn)工作，建立起一整套的人才培養(yǎng)計劃和實施方案，深入挖掘現(xiàn)有的人力資源。制定全員技能目標(biāo)要求的總體方案，實施技能與工資掛鉤，經(jīng)過嚴(yán)格考核后發(fā)給技能級別證書。通過技能考核，促進大家學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高服務(wù)水平。尤其對引進的大學(xué)生，不能簡單地一?招?了事，要通過再培訓(xùn)和再教育，使他們盡快適應(yīng)工作需要，為農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展作貢獻。同時，可建立與有關(guān)高校的長期合作機制，定期輸送單位的業(yè)務(wù)骨干尤其是高級管理人員進行金融院校進行深造全面提高干部職工的知識層次。

（五）加大創(chuàng)新力度，擴展業(yè)務(wù)品種，積極開展中間業(yè)務(wù)。要將業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新提高到保證銀行可持續(xù)健康發(fā)展的戰(zhàn)略高度來看待。我國農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)將發(fā)展中間業(yè)務(wù)定位于銀行經(jīng)營利潤的增長點，中間業(yè)務(wù)收入是新貨幣政策時期銀行收益的重點來源，對商業(yè)銀行衡量戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的重要標(biāo)志，就是中間業(yè)務(wù)收入在各項業(yè)務(wù)收入占比的提高程度。創(chuàng)新治理體制促進中間業(yè)務(wù)發(fā)展。中間業(yè)務(wù)涉及范圍廣、跨度大，治理較為復(fù)雜，尤其是發(fā)展初期需要拿出專門力量，實施重點攻關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，成立專門的內(nèi)部組織機構(gòu)，對中間業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一的規(guī)劃治理與協(xié)調(diào)，加快對中間業(yè)務(wù)新品種的研究、開發(fā)、設(shè)計、宣傳和推廣。對中間業(yè)務(wù)要切實加大考核獎懲力度，將壓力層層傳遞到每個單位、部門和每一位員工，力爭使中間業(yè)務(wù)實現(xiàn)超常規(guī)、跨越式發(fā)展。同時建立起科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)綜合考核指標(biāo)體系，對中間業(yè)務(wù)進行重點考核，并把中間業(yè)務(wù)帶來的直接和間接收益作為考核重點，引入獎懲機制，努力營造一種全員重視和參與中間業(yè)務(wù)的良好氛圍

第三篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營（本站推薦）

《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營》2011年10月份考試考前練習(xí)題

單項選擇

1．由銀行貸款或投資而產(chǎn)生的存款，稱之為（派生存款）。2．如果銀行采取進取型策略，當(dāng)預(yù)測利率下降時，銀行應(yīng)建立一個（負(fù)的利率敏感性缺口）。3．以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)折合成多少單位外國貨幣的匯率標(biāo)價方法，（間接標(biāo)價法）。4．《巴塞爾協(xié)議》要求，商業(yè)銀行的附屬資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率為（不得超過4%）。5．企業(yè)的營業(yè)利潤等于（銷售凈收入-銷售成本-折舊-營業(yè)費用）。

6．總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及各業(yè)務(wù)部門組成商業(yè)銀行的（執(zhí)行系統(tǒng)）。7．銀行對于定期存款等流動性較低的負(fù)債，可以保持（較少的）資本儲備。

8．銀行將全部投資資金平均投入在各種期限的證券上，使其持有的各（梯形期限投資法）。9．商業(yè)銀行在某一時刻能夠運用的全部現(xiàn)金資產(chǎn)，稱之為（可用頭寸）。

多項選擇題

1．銀行資本數(shù)量的充足性體現(xiàn)兩個方面的基本要求是（保持銀行的清償力，經(jīng)受住壞賬損失，保持較高的盈利水平，促進自身發(fā)展）。

2．商業(yè)銀行進行證券投資的目的主要有（獲取收益，分散風(fēng)險，增強流動性）。

3．銀行的靜態(tài)風(fēng)險與動態(tài)風(fēng)險有著明顯差別，靜態(tài)風(fēng)險具有（風(fēng)險一般不可回避，風(fēng)險后果可以估計，風(fēng)險后果無意外收益）的特點。

4．商業(yè)銀行設(shè)立的原則是（安全、穩(wěn)健的原則，規(guī)模適度的原則，公平競爭、效率至上的原則）。5．（托收，信用證）結(jié)算方式屬于逆匯。

6．股票與債券相比具有（收益不固定，沒有到期日）兩個特點。

7．單一銀行制的主要缺陷是（采用電子技術(shù)的成本高，不易取得規(guī)模效益，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展受所在地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r的制約）。

8．按財務(wù)報表所反映的經(jīng)濟內(nèi)容分類，銀行的（資產(chǎn)負(fù)債表，信貸資金平衡表，現(xiàn)金流量表）等報表屬于財務(wù)狀況表。

9．銀行風(fēng)險規(guī)避的方法通常有（趨利避害的資產(chǎn)選擇方法，揚長避短的債務(wù)互換方法，以理服人的貸款拒絕方法）。

10．衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性的標(biāo)準(zhǔn)有（變現(xiàn)成本，變現(xiàn)速度）。11．商業(yè)銀行的各種收入中，（辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算收取的費用，對外保證業(yè)務(wù)收入，代客買賣證券的傭金）屬于手續(xù)費收入。

12．商業(yè)銀行在中央銀行存款分為（法定準(zhǔn)備金，超額準(zhǔn)備金）。

計算題

1.W銀行某年資產(chǎn)負(fù)債表中的現(xiàn)金為200萬元，在中央銀行存款1400萬元，存放同業(yè)7700萬元，應(yīng)收賬款為750萬元，貼現(xiàn)340萬元，短期貸款12000萬元，短期投資6500萬元，總資產(chǎn)為30000萬元。請計算出W銀行該年的短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率、現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率。

短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率=6500/30000×100%=21.67% 現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率=現(xiàn)金/總資產(chǎn)*100%=200/30000*100%=0.67% W銀行的短期可銷售證券與總資產(chǎn)比率為21.67%，現(xiàn)金與總資產(chǎn)比率為0.67%。

2.某銀行在某一時期的凈利潤為2500萬元，資本總額 11000萬元，資產(chǎn)總額為140000萬元。

那么，這一時期該銀行的資產(chǎn)收益率和資本收益率是多少？

資產(chǎn)收益率=凈利潤/總資產(chǎn)100%

=2500/140000×100%=1.79%

資本收益率=凈利潤/總資本×100%

=2500/11000×100%=22.73% 該銀行這一時期的資產(chǎn)收益率是1.79%，資本收益率是22.73%。

3.某銀行在某時期的現(xiàn)金為300萬元，同業(yè)存款為6 300萬元，政府證券為4 000萬元，同業(yè)拆出1 000萬元，同業(yè)拆入1 200萬元，總資產(chǎn)為30 000萬元。請計算出該銀行的流動證券比率、無險資產(chǎn)比率、同業(yè)拆借凈值率和流動資產(chǎn)比率。

流動證券比率=政府證券/總資產(chǎn)×100%=4000/30000×100%=13.33%

無風(fēng)險資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款+政府債券）/總資產(chǎn)×100%

=（300+6300+4000）/30000×100%=35.33%

同業(yè)拆借凈值率=（同業(yè)拆出-同業(yè)拆入）/總資產(chǎn)×100% =（1000-1200）/30000×100%=-0.67%

流動資產(chǎn)比率=（現(xiàn)金+同業(yè)存款＋政府證券+同行拆借凈值）/總資產(chǎn)×100% =（300+6300+4000+1000-1200）/30000×100%=34.67%

4.A銀行股本為50000萬元，公開儲備為8000萬元，資產(chǎn)重估價值為500萬元，法定準(zhǔn)備金為9800萬元，混合資本工具16000萬元，長期次級債務(wù)為40000萬元，加權(quán)風(fēng)險總資本為1250000萬元。該銀行的資本結(jié)構(gòu)和資本充足率是否達到《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定？ 解答:

核心資本比率??50000?8000?1250000?100%?4.64%

附屬資本比率??500?9800?16000?40000?1250000?100%?5.30%資本充足率??58000?66300?1250000?100%?9.94%

雖然，A銀行的核心資本比率和資本充足率符合《巴塞爾協(xié)議規(guī)定》的不得低于4%和不得低于8%的要求，但其附屬資本比率不符合《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的不得超過4%的要求。因此，A銀行應(yīng)減少附屬資本，將附屬資本占加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的比率控制在4%以下。5.D銀行的資本總額為180億元，表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)為1900億元，表外風(fēng)險資產(chǎn)為700億元，D銀行的資本充足率是多少？

解答:180/（1900+700）×100%=6.92%

D銀行的資本充足率是6.92%

簡答題

1.商業(yè)銀行貸款政策有哪些主要內(nèi)容？: 貸款政策是指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險的各項方針、措施和程序的總稱。其基本內(nèi)容包括：（1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（2）貸款審批的分級授權(quán)；（3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)；（4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂疲唬?）關(guān)系人貸款政策；（6）信貸集中風(fēng)險管理；（7）貸款定價；（8）貸款的擔(dān)保政策；（9）貸款檔案的管理政策；（10）貸款的審批和管理程序；（11）貸款的日常管理和催收政策；（12）對所有貸款質(zhì)量評價的標(biāo)準(zhǔn)；（13）對不良貸款的處理等。

2.如何對商業(yè)銀行進行清償力分析？

對銀行的清償力分析主要是觀察銀行的資信能力和銀行的經(jīng)營風(fēng)險。主要指標(biāo)有：（1）備付金比率?備付金?各項存款?100% 這個比例越大，說明銀行資產(chǎn)的流動性越強，應(yīng)付流動性需求的能力越強，清償力越強。反之，則越低。

（2）短期可銷售證券與總資產(chǎn)的比率?短期可銷售證券?總資產(chǎn)?100%

短期證券是銀行的二級準(zhǔn)備金，此比率越高，銀行的清償力越強。

（3）流動比率?流動資產(chǎn)?流動負(fù)債?100%

流動比率越大，抵償能力越強。但該比率過大也不好。

（4）預(yù)計中的資金流入流出比率?預(yù)計中的資金流入?預(yù)計中的資金流出?100%

該比率反映的是銀行預(yù)計中的資金流入量占流出量的比例。3.怎樣識別商業(yè)銀行的風(fēng)險？:

風(fēng)險識別是銀行風(fēng)險管理的第一步，進行風(fēng)險識別一般可以采用以下方法：

1、財務(wù)報表分析法。幾種主要的財務(wù)報表分析法是：（1）比較分析。即用本期報表與前期報表或同時期其他可比銀行的財務(wù)報表，就各個科目的絕對數(shù)、絕對數(shù)的增減變動、百分比增減變動、比率增減等各方面作詳細比較，以確定風(fēng)險因素。（2）趨勢分析。選擇某一時期為基期，計算以后每一期中各科目對基期對應(yīng)科目的趨勢百分比，進而判斷銀行未來業(yè)務(wù)開展，風(fēng)險承擔(dān)、盈利能力等方面的發(fā)展趨勢，并分析影響這些趨勢發(fā)展的各種不確定因素。

（3）共同比分析。是指分析財務(wù)報表中個別科目占總資產(chǎn)、總負(fù)債或毛利的百分比，繼而判斷是否有異?，F(xiàn)象，并尋求原因。（4）比率分析。是指計算財務(wù)報表中某些科目的數(shù)值比率，繼而識別影響銀行營運資金、資金運用率、獲利能力等的因素。（5）特定分析。是指通過編制財務(wù)狀況變動表，考察資金流動的充足性與通暢性，分析銀行經(jīng)營成本、業(yè)務(wù)量和利潤的關(guān)系，并探索其變動原因。

2、風(fēng)險樹搜尋法。它可以將銀行面臨的主要風(fēng)險分解成許多細小的風(fēng)險，也可將產(chǎn)生風(fēng)險的原因一層一層地分解，排除無關(guān)因素，從而準(zhǔn)確地找到真正對銀行產(chǎn)生影響的風(fēng)險及原因。

3、專家意見。這種識別銀行風(fēng)險的方法是銀行確定調(diào)查內(nèi)容，聘請專家根據(jù)調(diào)查表所列問題提出意見，然后匯集整理專家們的意見，再將不同意見反饋給每位專家，再次提出意見，多次反復(fù)，最后取得趨于一致的結(jié)果。4.商業(yè)銀行的負(fù)債有哪些重要作用？

銀行負(fù)債是商業(yè)銀行主要的資金來源，它是銀行最基本、最主要的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行負(fù)債的作用主要是：（1）銀行負(fù)債是商業(yè)銀行經(jīng)營的先決條件。負(fù)債是銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提，負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，負(fù)債業(yè)務(wù)也是銀行開展中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。（2）銀行負(fù)債是銀行保持流動性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ)。銀行惟有通過負(fù)債才能保持資產(chǎn)的流動性，銀行要想獲取社會平均利潤，必須盡量擴大負(fù)債規(guī)模，使資產(chǎn)總額幾倍于自有資本。（3）銀行負(fù)債是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大動力。銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)將社會閑置資金集中起來，在社會資金存量不變的情況下，擴大社會生產(chǎn)資金總量。（4）銀行負(fù)債是構(gòu)成社會流通中主要的貨幣量。在現(xiàn)代信用貨幣制度下，銀行存款構(gòu)成流通中貨幣的主體。（5）銀行負(fù)債是銀行同社會各界聯(lián)系的主要渠道。社會所有經(jīng)濟單位的貨幣支付和閑置資金的存放，都離不開銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)。銀行以負(fù)債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，向社會提供各種金融服務(wù)。5.影響商業(yè)銀行貸款利率的主要因素有哪些？

影響銀行貸款利率的主要因素有：（1）借貸資本的供求。在市場經(jīng)濟條件下，資金的供求狀況是決定利率的內(nèi)在力量。（2）中央銀行利率。在一般情況下，商業(yè)銀行的放款利率都以中央銀行的再貼現(xiàn)利率為基準(zhǔn)利率。（3）銀行吸收資金的成本。6.按照《巴塞爾協(xié)議》的規(guī)定，如何測定商業(yè)銀行的資本充足率？

解答:根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》對現(xiàn)代商業(yè)銀行資本充足率的測定和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，測定銀行資本充足率的方法如下：

1．首先測定風(fēng)險資產(chǎn)。（1）表內(nèi)資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)定》將銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資

產(chǎn)分為五類，以其資產(chǎn)風(fēng)險的大小程度分別給定0%．10%．20%．50%和100%的風(fēng)險權(quán)重。表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)的計算公式為：表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)??表內(nèi)資產(chǎn)?風(fēng)險權(quán)重（2）表外風(fēng)險資產(chǎn)的測定：《巴塞爾協(xié)議》建議采用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”將表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行風(fēng)險加權(quán)。表外風(fēng)險資產(chǎn)的計算公式為：表外風(fēng)險?資表外資?信產(chǎn)用轉(zhuǎn)換?系表數(shù)內(nèi)業(yè)務(wù)相對性的質(zhì)風(fēng)資險產(chǎn)權(quán)?產(chǎn)（3）然后，風(fēng)險資?表產(chǎn)內(nèi)風(fēng)險?表資外產(chǎn)風(fēng)險。資2．按照《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行資本構(gòu)成的限定與資本充足率的標(biāo)準(zhǔn)，衡量銀行資本是否充足。（1）核心資本與風(fēng)險資產(chǎn)的比率不得低于4%。（2）資本充足率，即：總資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的比率不得低于8%。7.商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)有何意義？

解答:商業(yè)銀行經(jīng)營證券包銷業(yè)務(wù)的意義或原因主要是：（1）獲得包銷收入。銀行可獲取承購價和發(fā)行價的差額收入。（2）從證券買賣中獲取利潤。（3）可按成批的較低價格獲取自己所需的證券資產(chǎn)，充實、調(diào)整自身的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。（4）可以擴展銀行的其他業(yè)務(wù)。如證券代理業(yè)務(wù)、代客買賣有價證券業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)以及咨詢業(yè)務(wù)等。論述題練

1、論述商業(yè)銀行負(fù)債定價的主要依據(jù)和主要策略。

一般而言，商業(yè)銀行負(fù)債定價的依據(jù)主要有：

1、利率因素。利息是商業(yè)銀行一種最重要是負(fù)債成本，因此銀行進行負(fù)債定價決策時，考慮的是與銀行負(fù)債產(chǎn)品價格密切相關(guān)的利率，主要有法定利率和銀行同業(yè)拆借利率。

2、匯率因素。隨著全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的趨勢，匯率成為銀行負(fù)債定價時必須考慮的因素之一，尤其當(dāng)銀行在國際金融市場融通資金時，匯率更是一個重要的因素。

3、其他因素。有關(guān)的法規(guī)約束、服務(wù)成本或服務(wù)費用開支、金融資產(chǎn)的風(fēng)險程度等?？傊?，商業(yè)銀行在進行負(fù)債定價時必須綜合考慮上述各種因素，才能合理地制定負(fù)債價格。

銀行負(fù)債定價的策略主要有：

1、以成本為基礎(chǔ)的定價策略。其中包括：（1）成本加成法。指以金融產(chǎn)品的單位總成本再加上一定比率的給存款人的利益來確定存款價格的方法。此方法適用于銀行對客戶有吸引力的負(fù)債產(chǎn)品。其公式：單位產(chǎn)品的價格 = 單位產(chǎn)品的總成本 + 給存款人的利益（2）目標(biāo)收益定價法。指金融機構(gòu)按照預(yù)期可以賺到的利潤大小來確定產(chǎn)品價格的一種方法。它是銀行根據(jù)總成本及預(yù)計銷量制定一個目標(biāo)利潤額作為定價基礎(chǔ)，即：

單位產(chǎn)品的價格 = 產(chǎn)品總成本+目標(biāo)利潤/預(yù)計銷售量

單位存款利息= 單位存款價格-單位存款帶來的目標(biāo)利潤

2、以需求為基礎(chǔ)的定價策略。其中主要有：（1）脫脂定價策略。又稱高價策略，往往在新產(chǎn)品推出的初期使用。此時，商業(yè)銀行可以趁競爭者還未做出反應(yīng)之時，利用較高的價格盡可能多地獲取更多的資金來源。（2）滲透定價法。與脫脂定價策略相反，滲透定價法對首創(chuàng)新產(chǎn)品制定出一個較低的價格，以達到吸引客戶、擠出競爭者的目的，從而贏得較大的市場份額。該方法適用于價格敏感和可薄利多銷的產(chǎn)品。（3）隨行就市法。指銀行跟隨市場競爭者的定價，較少考慮本息的成本和收入目標(biāo)，以達到保護現(xiàn)存市場份額的目標(biāo)。

2、影響企業(yè)未來還款能力的主要因素有哪些？商業(yè)銀行如何進行企業(yè)的信用分析？ 影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因

素。這是因為財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財務(wù)因素是影響企業(yè)未來還款能力的主要因素。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接的還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。

因此，銀行對企業(yè)的貸款信用分析主要從企業(yè)的財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況和擔(dān)保狀況三個方面進行。

（一）對借款企業(yè)的財務(wù)分析

1、審查借款人的損益表。財務(wù)分析主要從借款人的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表兩個方面進

行。對借款人的財務(wù)報表進行分析和審查之前，可能需要對損益表的結(jié)構(gòu)進行必要的調(diào)整。對損益表調(diào)整之后，就可以開始計算和進行百分比的分析了，主要的分析指標(biāo)有：毛利潤率、營業(yè)利潤率、凈利潤率、股利發(fā)放率、直接成本和費用比率等。

2、審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表。主要的分析指標(biāo)有：營運效率、杠桿比率和流動比率。

（二）對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析

銀行需要確定借款企業(yè)的現(xiàn)金流量和流向，分析引起現(xiàn)金流入流出的原因。現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容包括：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量和融資活動的現(xiàn)金流量。

（三）對借款企業(yè)的擔(dān)保分析

主要包括：

1、對抵押和質(zhì)押狀況的分析。其中包括銀行對抵押物的占有和控制情況、抵押物的流動性、抵押物的價值評估、抵押物的變現(xiàn)價值和抵押率的分析。

2、對保證狀況的分析。需要考察保證人的以下問題：保證人的資格、保證人的財務(wù)實力、保證人的保證意愿、保證人與借款人之間的關(guān)系以及保證的法律責(zé)任等。

3、論述商業(yè)銀行貸款的一般程序及其內(nèi)容。解答:商業(yè)銀行發(fā)放貸款的一般流程是：

1.貸款決策。銀行接受一項貸款申請，就將決定貸款的數(shù)額、期限、還款安排、價格以及其他貸款條件。貸款的決策程序主要包括：（1）綜合分析。主要根據(jù)獲取的所有信息資料進行風(fēng)險識別，評價借款人的資信狀況。如果借款人資信水平達不到要求將拒絕貸款；（2）確定貸款結(jié)構(gòu)。如果借款人申請符合貸款要求，銀行就要考慮設(shè)計發(fā)放何種期限和條件的貸款，以保護銀行的利益和滿足客戶需要。（3）提出貸款方案，與客戶談判。當(dāng)貸款結(jié)構(gòu)確定后，需與借款人就貸款的具體條件共同進行談判。如果貸款方案能夠滿足雙方的需要，則可順利達成貸款協(xié)議。

2.貸款的發(fā)放。客戶的貸款申請被批準(zhǔn)后，雙方開始擬定貸款協(xié)議。當(dāng)貸款文件齊備、合格后，借款雙方及保證人在貸款協(xié)議上簽字，貸款正式生效，借款人可以提取款項。3.貸后管理。貸款在發(fā)放后，要對貸款的使用進行監(jiān)督、催收和處理有問題貸款。這包括（1）跟蹤監(jiān)督。（2）建立對貸款的催收制度。（3）對有問題貸款進行處理等。

4、貸款的檢查。貸款的檢查必須與發(fā)放貸款的信貸人員分離，由專人負(fù)責(zé)。檢查的內(nèi)容包括：貸款是否符合政策；貸款的合法性；借款人的財務(wù)狀況及清償能力；歸還的可靠性與具體安排；抵押品的可靠性；各項文件是否齊全等。

第四篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

*商業(yè)銀行：（1）性質(zhì):以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)（2）作用：①信用中介：最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能：a.改變資本使用量，提供擴大生產(chǎn)手段的機會b.擴大社會資本總量，加速經(jīng)濟增長c.引發(fā)資本效益流通，調(diào)節(jié)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)②支付中介：a.減少現(xiàn)金使用b.節(jié)約社會流通費用c.加速結(jié)算過程和貨幣資金周轉(zhuǎn)d.促進經(jīng)濟發(fā)展③信用創(chuàng)造：在信用中介和支付中介職能的基礎(chǔ)上產(chǎn)生，商業(yè)銀行獨有的貨幣創(chuàng)造功能④金融服務(wù)：如信托、租賃、咨詢、經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)、國際業(yè)務(wù)等（3）外部組織形式：商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟生活中的存在形式：（1）單一銀行制：①又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機構(gòu)。②優(yōu)：a.限制銀行業(yè)壟斷，利于自由競爭b.利于銀行和地方政府的協(xié)調(diào)c.獨立性和自主性大，經(jīng)營靈活d.管理層次少，利于中央銀行監(jiān)管控制③缺：a.不設(shè)分支機構(gòu)，與現(xiàn)代經(jīng)濟橫向發(fā)展的趨勢不協(xié)調(diào)b.業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新受限c.業(yè)務(wù)集中于某一地區(qū)或某一行業(yè)，籌資不易，風(fēng)險集中d.規(guī)模小，成本高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟效益。（2）分行制：①法律允許除了總行以外，在本市及國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機構(gòu)，所有分支機構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮?？傂幸话阍O(shè)在各大中心城市②優(yōu)：a.分支機構(gòu)多、分布廣、業(yè)務(wù)分散，可充分有效利用資本、降低放款平均風(fēng)險，保障銀行安全b.銀行規(guī)模較大，易于采用現(xiàn)代化設(shè)備，取得規(guī)模經(jīng)濟效益c.銀行總數(shù)較少，便于宏觀管理。③缺：a.易形成壟斷，妨害競爭b.內(nèi)部層次復(fù)雜，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個集團成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行，法律上各銀行獨立，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控②優(yōu)：a.銀行業(yè)規(guī)避分業(yè)經(jīng)營限制的橋梁b.更為便利地從資本市場湊集資金c.通過關(guān)聯(lián)交易獲得稅收好處③缺：a.可能引起銀行業(yè)壟斷b.可能降低銀行經(jīng)營效率c.引起內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易，風(fēng)險控制難度大（4）監(jiān)管原則：謹(jǐn)慎監(jiān)管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監(jiān)管，要求建立國際上共同的資本標(biāo)準(zhǔn)，使國際銀行業(yè)平等競爭②A：Asset資產(chǎn)，如資產(chǎn)的質(zhì)量規(guī)模、結(jié)構(gòu)、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質(zhì)和業(yè)績④E：Earning收益，即盈利能力，同業(yè)比較資產(chǎn)收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險制度：（1）是指國家貨幣主管部門為了維護存款者利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與安全，規(guī)定本國金融機構(gòu)必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向?qū)ｉT存款保險機構(gòu)交納保險金進行投保的制度（2）組織形式①政府設(shè)立：美、加、英②政府銀行聯(lián)合成立：日、比、荷③銀行同業(yè)聯(lián)合建立：德。

*次貸危機后美國對銀行業(yè)監(jiān)管的改革：①加強對金融機構(gòu)監(jiān)管；②建立對金融市場的全方位監(jiān)管；③保護消費者和投資者不受不當(dāng)金融行為損害；④賦予政府應(yīng)對金融危機所必需的政策工具；⑤建立國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，促進國際合作。*信用風(fēng)險：銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性；或由于銀行的借款人或交易對象信用等級下降，使銀行持有的相應(yīng)資產(chǎn)貶值。

*利率風(fēng)險：市場上利率的變動使銀行在籌集或運用資金時可能遭受的損失，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟主體在籌集或運用資金時選擇的時機或方式不當(dāng)從而付出比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的利益。

*匯率風(fēng)險：由于匯率變動而使銀行所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實際價值發(fā)生變動可能帶來的損失，主要針對既有本幣資產(chǎn)又有外幣資產(chǎn)的商業(yè)銀行。

*經(jīng)營風(fēng)險：銀行在日常經(jīng)營中由各種自然災(zāi)害、意外事故等引起的風(fēng)險，存在于銀行的各種經(jīng)營項目和各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，具有多邊形、不確定性、突發(fā)性。*流動性風(fēng)險：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)無法滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。

*市場風(fēng)險：在一段時期內(nèi)匯率和利率變化所造成的金融工具市場價格下降的風(fēng)險

*操作風(fēng)險：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險

*銀行資本（1）功能：吸收意外損失和消除銀行的不穩(wěn)定因素：①吸收銀行經(jīng)營虧損，保護銀行正常經(jīng)營，為銀行避免破產(chǎn)提供緩沖，使債權(quán)人在面對風(fēng)險時免遭損失②為銀行注冊、組織營業(yè)及存款進入前的經(jīng)營提供啟動資金③樹立公眾對銀行的信心，向債權(quán)人顯示銀行實力④為銀行擴張，新業(yè)務(wù)、新計劃的開拓與發(fā)展提供資金⑤作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期可持續(xù)性（2）我國規(guī)定內(nèi)容：①核心資本：實收資本或普通股，資本公積，盈余公積，未分配利潤，少數(shù)股權(quán)②附屬資本：重估儲備，一般準(zhǔn)備，優(yōu)先股，可轉(zhuǎn)換債券，長期次級債券③資本扣除項：商譽，商業(yè)銀行對未合并報表的銀行機構(gòu)的資本投資，商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)、非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)的資本投資（3）內(nèi)部籌集方式：①方式：未分配利潤是銀行資本內(nèi)部融資的重要來源②優(yōu)：a.不必依靠公開市場籌集資金，可免去發(fā)行成本，成本較低b.避免股東所有權(quán)的稀釋和所持股票每股收益的稀釋③缺：受銀行本身情況的限制較多：a.監(jiān)管當(dāng)局對銀行適度資本金規(guī)模的限制b.銀行所能獲得的凈利潤規(guī)模c.銀行的股利分配政策（4）外部籌集方式：①出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備：優(yōu)點是引起現(xiàn)金流入從而增加銀行資本頭寸②發(fā)行普通股：缺點：發(fā)行時交易費用較高；使銀行原股東的控制能力受到削弱，分散銀行控制權(quán)；使杠桿作用降低③發(fā)行優(yōu)先股：缺點：發(fā)行須承擔(dān)較高費用；減少普通股股息分配數(shù)額④發(fā)行中長期債券：a.優(yōu)點：利息支付享受稅收優(yōu)惠從而降低籌資成本，增加股票收益，不會削弱股東控制權(quán)；b.缺點：增大銀行還本付息壓力，破壞公眾對銀行信心，銀行面臨利率風(fēng)險⑤股票與債券互換：優(yōu)點：增加資本實力，節(jié)約未來利息支付 *《巴塞爾協(xié)議》：商業(yè)銀行的資本應(yīng)與資產(chǎn)的風(fēng)險相聯(lián)系，最低資本由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)形成的資產(chǎn)風(fēng)險所決定，限額為風(fēng)險資產(chǎn)的8%：總資本風(fēng)險比率=總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%=（核心資本+附屬資本）/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場風(fēng)險+12.5*操作風(fēng)險）*100%≥8%；核心資本是銀行持股人的資本，不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)*100%=核心資本/（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場風(fēng)險+12.5*操作風(fēng)險）*100%≥4%（1）核心資本：①股本：a.普通股:包括發(fā)行和盈余轉(zhuǎn)入,廣泛吸收社會資金，保護存款人和其他債權(quán)人不受損失，激勵公眾信心，但若木屐股本超過需要量，將會影響股東權(quán)益b.永久非累計優(yōu)先股：具有債券和普通股的雙重特點，通常只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務(wù)；但其股息不能從稅前盈利中扣除導(dǎo)致籌資成本高，支付義務(wù)先于普通股且比較固定②公開儲備：通過保留盈余或其他盈余的方式在資產(chǎn)負(fù)債表上明確反映的儲備（2）附屬資本：①未公開儲備：又稱隱蔽儲備，只包括雖未公開，但已反映在損益表上并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接收的儲備②重估儲備：對記入資產(chǎn)負(fù)債表上的銀行自身房產(chǎn)的正式重估和來自有隱蔽價值的資本的名義增值③普通準(zhǔn)備金：為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設(shè)立④混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)又有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具⑤長期附屬債務(wù)：資本債券與信用債券的合稱（3）扣除項：①商譽②從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務(wù)和金融活動的附屬機構(gòu)的投資 *《新巴塞爾資本協(xié)議》：（1）資本充足測定：①核心資本（一級資本）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于4%，即：核心資本比率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%=核心資本/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險+12.5×操作風(fēng)險)×100%②總資本（一級資本與二級資本之和）與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，即：總風(fēng)險資本比率=總資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%=（核心資本+附屬資本）/(信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場風(fēng)險+12.5×操作風(fēng)險)×100%（2）精神：銀行風(fēng)險監(jiān)管的三大支柱：①最低資本要求：a.標(biāo)準(zhǔn)法，銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計量信用風(fēng)險，要求六標(biāo)準(zhǔn)：客觀、獨立、國際通用性和透明度、披露、資源、可信度b.內(nèi)部評級法，銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局的明確批準(zhǔn)（2）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查：不但要保證銀行有充足的資本應(yīng)對業(yè)務(wù)中的所有風(fēng)險，還應(yīng)鼓勵銀行開發(fā)并使用更好的風(fēng)險管理技術(shù)來監(jiān)測和管理風(fēng)險（3）市場紀(jì)律：建立一套披露要求以達到促進市場紀(jì)律的目的 *存款定價：（1）成本加利潤定價法：每單位存款服務(wù)價格=每單位存款服務(wù)經(jīng)營支出+分配到銀行的總支出+售出每單位存款的計劃利潤（2）邊際成本定價法：邊際成本=總成本的變動=新利率*以新利率籌集的總資金-舊利率*以舊利率籌集的總資金，邊際成本率=總成本變動額/籌集的新添資金額 *非存款性資金來源：（1）同業(yè)拆借：在會員銀行之間通過銀行間資金拆借系統(tǒng)完成，是流動性盈余的銀行向流動性短缺的銀行提供的信貸（2）向中央銀行的貼現(xiàn)借款：商業(yè)銀行持中央銀行規(guī)定的票據(jù)向中央銀行申請抵押貸款，利率由中央銀行規(guī)定，這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的最重要的利率之一（3）證券回購：商業(yè)銀行以其持有的流動性強、安全性高的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，以簽訂回購協(xié)議的方式融資，回購協(xié)議的一方暫時出售這些資產(chǎn)，同時約定在未來的某一日以協(xié)商的價格購回這些資產(chǎn)（4）國際金融市場融資：可以直接借貸，也可以采取出售存單方式（5）發(fā)行中長期金融債券：商業(yè)銀行以發(fā)行人身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向貨幣所有者舉借債務(wù)的融資方式。

*利息成本：商業(yè)銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，高低依期限不同而不同

*營業(yè)成本：花費在吸收負(fù)債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費用、銀行職員的工資和薪金、設(shè)備折舊應(yīng)攤提額、辦公費用及其他為存款客戶提供服務(wù)所需的開支

*資金成本：包括利息在內(nèi)的花費在吸收負(fù)債上的一切開支，即利息成本和營業(yè)成本之和，反映銀行為取得負(fù)債而付出的代價

*可用資金成本：銀行可以實際用于貸款和投資的資金，相對于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應(yīng)交存的法定存款準(zhǔn)備金和必要的儲備金后的余額 *有關(guān)成本：與增加負(fù)債有關(guān)而未包括在上述成本之中的成本，包括風(fēng)險成本（因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險增加而必須付出的代價）和連鎖反應(yīng)成本（銀行對新吸收負(fù)債增加服務(wù)和利息支出而引起對銀行原有負(fù)債增加的開支）*現(xiàn)金資產(chǎn)：（1）狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金；一般意義上現(xiàn)金資產(chǎn)指廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金（2）構(gòu)成：①庫存現(xiàn)金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產(chǎn)②托收中的現(xiàn)金：在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額，是資金占用，規(guī)模取決于托收票據(jù)的數(shù)量及票據(jù)清算時間③在中央銀行的存款：即存款準(zhǔn)備金，指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金④存放同業(yè)存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據(jù)清算及代理收付等往來業(yè)務(wù)（3）管理目的：在確保滿足銀行流動性需要的前提下，盡可能降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達到最適度的規(guī)模（4）管理原則：①適度存量控制：a.使其非盈利資產(chǎn)保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標(biāo)的實現(xiàn)b.在存量適度控制的同時也要注意其結(jié)構(gòu)的內(nèi)在合理性②適時流量調(diào)節(jié)：根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化情況，適時調(diào)節(jié)現(xiàn)金資產(chǎn)流量，以確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模③安全性：健全安全保衛(wèi)制度，全面提高工作人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)

*法定準(zhǔn)備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金，具有強制性，商業(yè)銀行必須按法律規(guī)定繳存，一般不得動用，并定期按銀行存款額的增減而進行相應(yīng)調(diào)整

*超額準(zhǔn)備金：在中央銀行存款準(zhǔn)備金賬戶中超出法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款，是商業(yè)銀行的可用資金，在準(zhǔn)備金總量不變時與法定存款準(zhǔn)備金此消彼長

*流動性需求：來自客戶對銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求，具體包括存款客戶的提現(xiàn)需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動性需求：季節(jié)性因素（2）長期流動性需求：銀行所服務(wù)的社區(qū)或產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展決定（3）周期流動性需求：經(jīng)濟周期性引發(fā)（4）臨時流動性需求：難以預(yù)測的不尋常事件引發(fā)

*流動性供給: 銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給，包括在資產(chǎn)負(fù)債表中存儲流動性和從金融市場上購買流動性 *資金頭寸：可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸

*可用頭寸：也稱為可用現(xiàn)金，是指扣除法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款

*基礎(chǔ)頭寸：是指商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和，基礎(chǔ)頭寸是銀行最具流動性的資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以隨時動用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段

*可貸頭寸：指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ) *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發(fā)放時不確定償還期限，銀行可根據(jù)自己資金調(diào)配的情況隨時通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔(dān)保品作為保證，如果借款人不履行債務(wù)，銀有權(quán)處理用作擔(dān)保的物品②信用貸款：完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的無需任何擔(dān)保品的貸款，一般只針對信譽卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協(xié)議規(guī)定在還款期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長的項目（4）按數(shù)量①“批發(fā)”貸款：數(shù)額較大，對工商企業(yè)金融機構(gòu)等發(fā)放的貸款，借款者借款的目的是經(jīng)營獲利，可抵押可信用，可短、中、長期②“零售”貸款:對個人發(fā)放的貸款。包括個人消費貸款，個人證券貸款，一般是抵押貸款的方式（5）按資金性質(zhì)：流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款（6）按用途：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、科技貸款、政府貸款等（7）按貸款自主程度：自營貸款、委托貸款和特定貸款 *貸款政策6C原則：（1）品質(zhì)(Character)：借款人借款有明確的目的，并有能力按時足額償還貸款（2）能力(Capacity)：借款人具有申請借款的資格和行使法律義務(wù)的能力（3）資金(capital or Cash)：充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時償還（4）抵押(Collateral)：借款人用于抵押的資產(chǎn)的質(zhì)量，特別是用于抵押的資產(chǎn)的流動性、價值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度（5）環(huán)境(Conditions)：借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟周期的變化對借款人的影響等（6）控制(Contro1)：法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。

*貸款質(zhì)量五級分類：根據(jù)貸款償還的可能性：（1）正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。（2）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。（3）次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。（4）可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失。（5）損失類：在采取了所有措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（不良貸款：次級、可疑和損失總稱）*呆賬準(zhǔn)備金：（1）是從銀行收入中提取的、用于彌補貸款損失的一種價值準(zhǔn)備，目的是彌補評估日貸款和租賃租和中的固有損失。提取原則：及時性和充足性（2）類型：①普通呆賬準(zhǔn)備金：按貸款組合余額的一定比例提取②專項準(zhǔn)備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對各類貸款按不同比例提?、厶貏e準(zhǔn)備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業(yè)、地區(qū)等提取。*企業(yè)貸款：（1）分類：①短期貸款：為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款，具有自動清償性質(zhì)②定期貸款： 指貸款期限在1年以上的貸款，也被稱為中長期貸款，不具有自動清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，貸款風(fēng)險較大③小企業(yè)貸款：指銀行發(fā)放給中小企業(yè)的貸款④農(nóng)業(yè)貸款：指金融機構(gòu)針對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需要，提供給從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的企業(yè)和個人的貸款（2）定價：①成本加成定價法：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的經(jīng)營成本+預(yù)計補償違約風(fēng)險的成本+銀行預(yù)期的利潤②價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法：貸款利率=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險貼水+期限風(fēng)險貼水③成本收益定價法：通過銀行貸款的稅前收益率來制定貸款價格 *借款企業(yè)信用分析：（1）第一還款來源：①財務(wù)分析：盈利能力、營運能力、償債能力②現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、投資活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量（2）第二還款來源：信用支持：擔(dān)保、抵押（3）非財務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理者品質(zhì) *財務(wù)分析：（1）審查借款人損益表。盈利比率→盈利能力；毛利潤率=毛利/銷售收入凈額；營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額；凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額；股利發(fā)放率=股利/凈利潤（2）審查營運人資產(chǎn)負(fù)債表。一營運效率：衡量的是貸款企業(yè)的資產(chǎn)利用效率和管理、運用資產(chǎn)的能力。存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本/平均存貨；存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=365*平均存貨余額/銷售收入；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均應(yīng)收賬款；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=365/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/平均固定資產(chǎn)；資產(chǎn)報酬率=稅前凈利潤/資產(chǎn)總額；權(quán)益報酬率=稅前凈利潤/有形凈資產(chǎn)。二杠桿比率：衡量企業(yè)的長期償債能力；資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額；產(chǎn)權(quán)比率（負(fù)債與所有者權(quán)益比率）=負(fù)債總額/所有者權(quán)益比率；有形凈資產(chǎn)債務(wù)率（負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率）=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)；利息保障倍數(shù)=（稅前凈利潤+利息費用）/利息費用；三流動比率：衡量企業(yè)的短期償債能力：流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債；速動比率=（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債；現(xiàn)金比率=現(xiàn)金/流動負(fù)債 *擔(dān)保：（1）抵押：①借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行對該項財產(chǎn)出售所得現(xiàn)金擁有權(quán)益②應(yīng)是流通性強，質(zhì)量好的資產(chǎn)③使銀行對償還來源有一定控制④第二還款來源，減少信貸風(fēng)險，適用于新借貸人（2）質(zhì)押 ：借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)擔(dān)保，當(dāng)借款人不履行債務(wù)時，銀行有權(quán)將該動產(chǎn)或權(quán)利折價出售來收回借款，或以拍賣變賣該動產(chǎn)或權(quán)利的價款優(yōu)先受償。分動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押（3）保證：①銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任②應(yīng)與當(dāng)?shù)胤梢?guī)定相一致③為銀行提供可替代還款來源，增強個人還款責(zé)任，轉(zhuǎn)移公司所有者的有限責(zé)任④合伙企業(yè)，非上市公司，母子公司適用（4）附屬合同：①由借款人的其他債權(quán)人簽署的，同意對銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議②可附屬于本息的全部或部分③為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)④針對資本金不足的、財務(wù)報表中顯示有應(yīng)付賬款或應(yīng)付股利的公司

*個人貸款（1）種類：按資金的用途：①個人住房貸款：向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。期限較長；信用風(fēng)險大；一般需要用借款人購買的住房作抵押②個人汽車貸款：是指為借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。屬中長期貸款；要求借款人提供擔(dān)保③個人綜合消費貸款：向借款人發(fā)放，用于住房裝修、購買耐用消費品、教育支出、旅游、醫(yī)療、留學(xué)等指定消費用途的人民幣貸款，屬中長期貸款，期限通常不超過5年，留學(xué)、醫(yī)療最長8年，可有不同形式擔(dān)保，貸款金額與擔(dān)保金額直接掛鉤④國家助學(xué)貸款：是指向高等院校中經(jīng)濟困難學(xué)生發(fā)放的，用于支付學(xué)雜費和生活費的貸款。不需要擔(dān)保；可延期償還；按月分期還本付息⑤個人經(jīng)營貸款：銀行向借款人發(fā)放的用于其合法經(jīng)營活動所需資金周轉(zhuǎn)的人民幣貸款，其用途是以營利為目的的經(jīng)營活動的資金需求。有較高的市場和信用風(fēng)險；要求提供足夠的擔(dān)保⑥信用卡貸款：是向借款人發(fā)放的短期、用于消費的貸款。不需擔(dān)保，屬于信用貸款；支持先消費，后付賬（2）特點：①高風(fēng)險性：還款來源不穩(wěn)定，波動性較大；信息不對稱風(fēng)險比較嚴(yán)重；個人貸款的貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險和違約風(fēng)險②高收益性：利息收入與其他相關(guān)手續(xù)費③周期性：較高的經(jīng)濟周期敏感性④利率不敏感性：除個人經(jīng)營貸款（3）還款方式：等額本息還款法：M=L*R*(1+R)的n次方/[(1+R)的n次方-1]；等本金還款法：M=L/n+（L-S）*R，M每月還款額，L貸款本金，R月利率，n還款期數(shù)，S已還本金

*適合證券化的住房貸款的特征：（1）具有可預(yù)測的、穩(wěn)定的未來現(xiàn)金流（2）在歷史記錄中很少發(fā)生違約或損失事件（3）未來現(xiàn)金流較均勻地分?jǐn)偱c資產(chǎn)的存續(xù)期內(nèi)（4）債務(wù)人有廣泛的地域分布和人口統(tǒng)計分布（5）對應(yīng)的抵押物容易變現(xiàn)，該抵押物對于債務(wù)人具有非常高的效用，從而約束債務(wù)人能夠按期支付資產(chǎn)的本息（6）原持有者持有該資產(chǎn)已有一段時間，資產(chǎn)的收益比較穩(wěn)定，沒有發(fā)生信用問題（7）具有標(biāo)準(zhǔn)化、高質(zhì)量的貸款合同

*住房貸款證券化的流程：發(fā)起人將挑選好的住房貸款出售給SPV，然后SPV將這些資產(chǎn)匯聚成資產(chǎn)池，再以該資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流為支撐，經(jīng)過信用增級和信用評級，達到證券發(fā)行要求后，由投資銀行在資本市場上發(fā)行有價證券，最后用資產(chǎn)池產(chǎn)生的現(xiàn)金流清償所發(fā)行的住房抵押證券。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能和“先消費，后還款”、無需擔(dān)保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具（2）特殊風(fēng)險：①信用風(fēng)險：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現(xiàn)而造成的風(fēng)險②偽冒風(fēng)險：詐騙所產(chǎn)生的風(fēng)險③作業(yè)風(fēng)險：因特約商戶作業(yè)流程上的不當(dāng)（財會人員或前臺服務(wù)人員沒有嚴(yán)格遵照信用卡業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理或由于一時疏忽）產(chǎn)生的風(fēng)險④內(nèi)部風(fēng)險：銀行內(nèi)部人員利用信用卡業(yè)務(wù)操作程序中的漏洞給銀行帶來的風(fēng)險

支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)：1.票據(jù) 分為支票、本票、匯票2.國際業(yè)務(wù)的結(jié)算方式：分為匯款、托收、信用證

*托收：是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。

*信用證：是一種由銀行依照客戶的要求和指示開立的，承諾在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)付款的銀行保證書面文件。是銀行信用、自足文件、單據(jù)買賣

*備用信用證：又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔(dān)保信用證，指開證行根據(jù)申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務(wù)的申明或證明文件，即可取得開證行的償付。是銀行信用，具有期權(quán)性質(zhì)。

*保理：又稱承購應(yīng)收賬款，是指在以商業(yè)信用出口貨物時，出口商交貨后把應(yīng)收賬款的發(fā)票和裝運單據(jù)轉(zhuǎn)讓給保理商，即可收取應(yīng)收取的大部分貨款，日后一旦發(fā)生進口商不付款或逾期付款，則由保理商承擔(dān)付款責(zé)任。

*保函：又稱保證書，是指銀行應(yīng)申請人的請求，向受益人開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或者義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟賠償責(zé)任。

第五篇：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營

我省商業(yè)銀行服務(wù)質(zhì)量問題分析

姓名：許國權(quán) 學(xué)號：41

近年來,我省銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷提高自身經(jīng)營管理水平,履行企業(yè)公民責(zé)任,促進社會繁榮進步,多策并舉,常抓不懈,扎實推進各項服務(wù)工作,銀行業(yè)金融機構(gòu)已逐步形成和樹立了客戶服務(wù)至上的經(jīng)營理念和作風(fēng),服務(wù)質(zhì)量和水平不斷提高,為構(gòu)建和諧社會、促進地方經(jīng)濟發(fā)展作出了較大貢獻。

一、我省銀行業(yè)服務(wù)現(xiàn)狀分析

當(dāng)前,社會各界對金融服務(wù)的需求日益增長,銀行業(yè)金融機構(gòu)高度重視提高服務(wù)工作水平,整體服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平顯著提高。主要表現(xiàn)在:(一)服務(wù)渠道多元化進一步拓寬了服務(wù)邊界。近年來,銀行業(yè)金融機構(gòu)集中財力資源,精心布局,推進網(wǎng)點設(shè)施建設(shè),服務(wù)環(huán)境和服務(wù)設(shè)施有了很大改善,出現(xiàn)了將網(wǎng)點從交易核算型向銷售服務(wù)型轉(zhuǎn)型的趨勢,硬件建設(shè)水平上了一個新臺階,進一步增強了服務(wù)功能。同時,各家銀行較為注重網(wǎng)上銀行、手機銀行、自助設(shè)備業(yè)務(wù)的拓展,著力提高人機替代率,將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移,降低成本。

(二)服務(wù)規(guī)范和服務(wù)技能水平提高向自覺自律轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行以改變服務(wù)態(tài)度為出發(fā)點,開展了“微笑服務(wù)”、“一米線服務(wù)”、“站立服務(wù)”、“上門服務(wù)”等;大部分營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置了大堂經(jīng)理或者迎賓員,多數(shù)營業(yè)網(wǎng)點員工服務(wù)用語和儀態(tài)達到規(guī)范要求;嚴(yán)格一線員工的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),加強業(yè)務(wù)和服務(wù)禮儀培訓(xùn),開展了“神秘人”等定期或不定期的服務(wù)規(guī)范督導(dǎo)和檢查監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題,及時整改。將服務(wù)效率等指標(biāo)列入對外文明規(guī)范服務(wù)的重要內(nèi)容,集中解決營業(yè)網(wǎng)點排隊現(xiàn)象,積極回應(yīng)社會對銀行提高服務(wù)效率的呼聲。采用了六西格瑪管理方法、柜員彈性排班制等先進的理念和管理方法,充實一線人員力量,引導(dǎo)客戶向自助銀行分流,客戶排隊問題得到有效解決,客戶等候時間大幅縮減,通過采取彈性柜臺制、員工勞動技能競賽的措施,銀行柜面員工技術(shù)水平大幅提高,業(yè)務(wù)操作程序符合規(guī)范,單筆業(yè)務(wù)辦理速度符合要求。

（三）創(chuàng)新產(chǎn)品和機制滿足社會多樣化需求。通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)機制來滿足不同類型、不同層次的客戶需要。如建設(shè)銀行為重點客戶建立信貸審批“綠色通道”,提高審批效率;建立小企業(yè)“信貸工廠”模式,設(shè)立小企業(yè)經(jīng)營管理中心,推出小企業(yè)“速貸通”、“成長之路”等金融產(chǎn)品,豐富了銀行服務(wù)社會普通老百姓的金融產(chǎn)品體系;大力發(fā)展具有融資替代功能的表外業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù),在多途徑解決企業(yè)融資問題的同時,還為企業(yè)節(jié)省了大量融資成本。

(四)客戶投訴處理機制不斷完善。建立健全了客戶投訴處理制度和投訴應(yīng)急預(yù)案,分支行職責(zé)明確,職能部門協(xié)同配合,客戶投訴實行首問責(zé)任制,保障客戶投訴妥善處理和限時處理,有效處理了客戶投訴和糾紛,化解了矛盾,維護了行業(yè)的良好形象。如建設(shè)銀行上線推廣了“客戶之聲”系統(tǒng),對各類客戶開展專項調(diào)查,征集改善客戶服務(wù)的意見和建議,取得了較好效果。(五)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時注重服務(wù)社會。銀行業(yè)在經(jīng)營規(guī)模和財務(wù)效益不斷壯大和提升的同時,充分發(fā)揮自身優(yōu)勢特色,積極為地方經(jīng)濟社會發(fā)展做貢獻,較好展 現(xiàn)了金融行業(yè)應(yīng)有的政治思想覺悟和社會公益精神。如建設(shè)銀行近年來開展了資助貧困英模母親、資助貧困高中生、資助少數(shù)民族地區(qū)學(xué)生等一系列活動。

二、銀行業(yè)服務(wù)中存在的問題

客觀地說,目前銀行的服務(wù)與十幾二十年前的狀態(tài)相比已經(jīng)有了大幅度的提高,銀行也越來越意識到服務(wù)的重要性,已經(jīng)通過規(guī)范服務(wù)行為、優(yōu)化服務(wù)流程、完善服務(wù)設(shè)施等各種手段極大地提高了廣大客戶對銀行服務(wù)的滿意度,提升銀行業(yè)的整體形象。但是,隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展,消費者和銀行接觸的機會日漸頻繁,在銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的同時,人們對銀行的服務(wù)要求不斷增強。總體來說,銀行服務(wù)仍有著以下不盡人意的地方:(一)銀行服務(wù)供給的質(zhì)量不高。經(jīng)過近幾年的努力,我國不少銀行業(yè)機構(gòu)實施了股份制改革,在法人治理、資本管理、內(nèi)控建設(shè)等方面取得了長足的進步,但這些進步更多地反映在向國際良好銀行轉(zhuǎn)變過程中的“形似”方面,真正要達到與國際良好銀行的“神似”還有一定距離,國際上大型銀行都有明確的定位和目標(biāo)客戶群,相比之下,國內(nèi)商業(yè)銀行對服務(wù)的盲目追求,按照“人家有的我要有,人家沒有的我也要有”的理念和目標(biāo),大而全,全而不精,能熟練運作新業(yè)務(wù)的不多,結(jié)果卻樣樣都不精通,這種盲目性的直接后果就是成本的不斷提高和資源的嚴(yán)重浪費,給金融消費者的感覺就是產(chǎn)品供給質(zhì)量不高。

(二)銀行總體服務(wù)能力不足。銀行業(yè)服務(wù)水平與社會期望還有差距,服務(wù)尚屬于淺層次服務(wù)。近年來,銀行在推行人性化服務(wù)方面取得了較大進展,但與社會公眾的期望比,仍存在一些不盡人意之處,有些服務(wù)仍然是一種淺層次的服務(wù)。銀行管理層更多的關(guān)注了服務(wù)的態(tài)度和速度,關(guān)注了客戶投訴率的降低而忽視了客戶的需求,客戶需要的不僅是微笑和快捷,更加需要的是適合自己的金融產(chǎn)品。而銀行內(nèi)部的管理機制明顯滿足不了這樣的需求。前臺、中臺和后臺各個環(huán)節(jié)的銜接不夠,對客戶需求、市場變化的反應(yīng)滯后,難以適時地推出新金融產(chǎn)品,同時還存在新金融產(chǎn)品推出宣傳的力度不夠,社會認(rèn)知程度低等問題,總體表現(xiàn)為服務(wù)能力不足。

(三)服務(wù)督導(dǎo)的內(nèi)外部體系需要進一步完善。當(dāng)前,銀行業(yè)行際間的服務(wù)水平是不平衡的。有的銀行常抓不懈,服務(wù)質(zhì)量和水平較高,得到了社會一致肯定。但有的行抓服務(wù)工作“一陣風(fēng)”,有短期行為,有的行淺嘗輒止,效果不明顯。從外部原因看,監(jiān)管機構(gòu)處罰性的管理多,正面引導(dǎo)不足,多是金融消費者投訴后,監(jiān)管機構(gòu)責(zé)令相關(guān)銀行處理;從內(nèi)部原因看,少數(shù)銀行金融機構(gòu)對各項業(yè)務(wù)經(jīng)營指標(biāo)的考核和完成十分重視,將其與員工的績效緊密掛鉤,而把文明服務(wù)工作僅當(dāng)成一項面子工程,工作措施不夠得力,缺乏相應(yīng)的考核監(jiān)督機制,致使在產(chǎn)品營銷、客戶投訴等方面出現(xiàn)了一些不該發(fā)生的問題,在一定程度上損害了銀行業(yè)的社會形象和聲譽。

三、銀行業(yè)改進服務(wù)的措施和建議

(一)銀行業(yè)要加強服務(wù)和產(chǎn)品的創(chuàng)新研究。一是建立健全客戶關(guān)系管理系統(tǒng),整合客戶信息,敏銳地體察客戶現(xiàn)實和潛在的金融需求,快速界定目標(biāo)客戶,加強與客戶交流與溝通,理解并影響客戶行為,充分利用掌握的客戶資源,拓展優(yōu)質(zhì)客戶,挖掘潛在客戶,留住老客戶。二是培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)創(chuàng)新人才,建立專門的實施機構(gòu)。三是制定專門制度,對率先實施創(chuàng)新的部門給以獎勵,并進行合理的成本分?jǐn)?鼓勵服務(wù)創(chuàng)新。(二)銀行業(yè)要進一步優(yōu)化服務(wù)環(huán)境。統(tǒng)一營業(yè)網(wǎng)點的服務(wù)設(shè)施、統(tǒng)一營業(yè)網(wǎng)點標(biāo)識系統(tǒng),進一步梳理、優(yōu)化柜面操作流程,形成系列化、定型化的柜面操作流程和大堂經(jīng)理、客服人員服務(wù)流程,并強化和落實網(wǎng)點負(fù)責(zé)人對現(xiàn)場管理的主要責(zé)任,提高單筆業(yè)務(wù)處理速度。進一步完善安全保障能力,修訂完善各類應(yīng)急預(yù)案,加強網(wǎng)點現(xiàn)場安保人員的配備、培訓(xùn)和管理,理順安保應(yīng)急處理流程,提高緊急事件的應(yīng)對和處理能力。

(三)銀行業(yè)要改進服務(wù)管理體系。一是樹立標(biāo)準(zhǔn)和理念。牢固樹立“以客戶為中心”的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),打破傳統(tǒng)服務(wù)的概念,將服務(wù)理念和服務(wù)意識融和全行每一個崗位、每一項業(yè)務(wù)流程,融入面對客戶的營銷。二是加強服務(wù)管理和督導(dǎo)。在“有法可依”的基礎(chǔ)上,進一步建立起有效的服務(wù)督導(dǎo)制度,強調(diào)各級領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范,通過分行組織的明查暗訪,保證服務(wù)規(guī)則的執(zhí)行。三是致力于打造良好的服務(wù)文化和服務(wù)品牌。通過持續(xù)樹立典型和不斷大力宣揚,以榜樣示范作用最大限度地調(diào)動全行重視服務(wù)、爭優(yōu)創(chuàng)先的積極性,在行業(yè)內(nèi)形成良好的服務(wù)文化氛圍和過硬的服務(wù)品牌。

(四)銀行業(yè)要規(guī)范服務(wù)流程。結(jié)合當(dāng)前實際,要重點關(guān)注以下幾個方面。一是產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳引導(dǎo)。要立足誠信建設(shè),加強對社會公眾金融知識,金融服務(wù)和金融產(chǎn)品的宣傳,講信用、守承諾,不但要介紹其收益性,更要提示其風(fēng)險面,避免誤導(dǎo)消費者。二是規(guī)范合同簽訂和產(chǎn)品價格收費。訂立合同要公平規(guī)范,合同文體要有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),合同條款要符合我國現(xiàn)行法律規(guī)定,充分考慮合同當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)平衡,避免那些加重金融消費者責(zé)任、減免經(jīng)營者義務(wù)的不平等格式條款。在服務(wù)收費方面,要嚴(yán)格遵守《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定,對于政府指導(dǎo)價,嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定價格,對于市場調(diào)節(jié)價,要求商品和服務(wù)價格清晰明確、定價合理有據(jù),杜絕多收費、亂收費和搭車收費的行為。三是妥善解決好金融爭議。設(shè)立專門機構(gòu)或?qū)?兼)職人員負(fù)責(zé)金融消費投訴,建立完備的投訴處理機制,及時解決爭議。

(五)銀行業(yè)要積極探索服務(wù)考核體系建設(shè)。借鑒國際上建立“商業(yè)銀行客戶滿意度”指標(biāo)的成熟做法,將服務(wù)質(zhì)量納入員工和機構(gòu)的綜合績效考評,按照科學(xué)性和操作性相結(jié)合的原則設(shè)計指標(biāo)體系,既要對過去的經(jīng)營情況進行計算和評價,也要體現(xiàn)未來資源配置的導(dǎo)向,將客戶滿意度指標(biāo)直接或間接納入分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的績效考評體系,按照漸進原則,逐步加大滿意度指標(biāo)在績效考評中的占比,西方先進銀行確定滿意度指標(biāo)最高占到績效考評40%的權(quán)重。同時,建立專門流程,培養(yǎng)專業(yè)人員,全面收集客戶滿意度指標(biāo)的數(shù)據(jù),確保準(zhǔn)確性。

(六)銀行業(yè)要加強服務(wù)隊伍建設(shè)。要組織員工參加銀行從業(yè)人員認(rèn)證資格考試和各類業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高員工素質(zhì);要加強員工職業(yè)操守教育和管理,大力弘揚“嚴(yán)格、規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、創(chuàng)新”的金融業(yè)十字行風(fēng),堅決防止和糾正以權(quán)、以貸謀私及到客戶單位“吃、拿、卡、要、報、借”等不正之風(fēng),