第一篇：貸款新規(guī)中盡職調(diào)查的一般操作流程及盡職調(diào)查報告的寫作要點

貸款新規(guī)中盡職調(diào)查的一般操作流程及盡職調(diào)查報告的寫作要點

（一）盡職調(diào)查的一般操作流程

1、制定調(diào)查計劃并確定調(diào)查內(nèi)容；

2、與客戶溝通，做好相應(yīng)準備；

3、約談公司客戶的相關(guān)管理人員；

4、實地察看借款人的經(jīng)營場所、設(shè)施狀況或項目現(xiàn)場，調(diào)查了解借款人的經(jīng)營管理情況、財務(wù)情況及新建項目的情況；

5、通過各種信息媒體搜尋有價值的資料，或通過銀行業(yè)金融機構(gòu)自身網(wǎng)絡(luò)或第三方機構(gòu)等渠道開展調(diào)查，核實相關(guān)資料；

6、測算借款人的信貸資金需求量；

7、在調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報告及進行信用等級評定等，對信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。

（二）盡職調(diào)查報告的寫作要點

流動資金貸款盡職調(diào)查報告

流動資金貸款的盡職調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營、財務(wù)等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，其盡職調(diào)查報告一般側(cè)重以下方面：

1、借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人的情況，包括股東及借款人品質(zhì)與實力、歷史沿革、信用狀況、專業(yè)能力及經(jīng)驗、行業(yè)地位、公司治理、領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)等；

2、借款人的非財務(wù)風(fēng)險分析，包括品質(zhì)與誠信、外部環(huán)境、行業(yè)狀況、管理、技術(shù)、市場及其競爭優(yōu)勢、經(jīng)營管理情況等方面內(nèi)容；

3、借款人的財務(wù)分析，包括借款人營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力等；

4、借款人流動資金需求的分析與測算，包括借款人經(jīng)營規(guī)模及動作模式，季節(jié)性、技術(shù)性以及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響；

5、對流動資金貸款進行合理性分析，包括貸款金額、期限、用途、提款計劃，該筆貸款所涉及的經(jīng)營周期，貸款實際需求量測算，對貸款金額和期限與借款人現(xiàn)金流量和經(jīng)營周期的匹配情況進行分析；

6、貸款的擔(dān)保分析，包括保證人擔(dān)保資格及能力評價，抵質(zhì)押物價值及變現(xiàn)能力等；

7、借款人與銀行業(yè)金融機構(gòu)的合作關(guān)系，包括開戶情況，長短期貸款余額，以往的還款付息情況、信用等級、授信額度及占用情況，在銀行業(yè)金融機構(gòu)的日均存款、綜合收益、未來收益預(yù)測。

（三）

第二篇：貸款盡職調(diào)查

?

1、擔(dān)保（主要介紹貸款擔(dān)保）? 收費: a、定價原則：風(fēng)險定價+行業(yè)利潤定價，分享利潤，融資成本小于資金創(chuàng)造的利潤； b、一般標準：評審費1-3‰（上會前收取50%、放款前收取50%）、擔(dān)保費年2.5%-4%（與銀行簽署保證合同前收?。? 常見的反擔(dān)保措施：

a、關(guān)聯(lián)公司和實際控制人（含其配偶）提供連帶責(zé)任反擔(dān)保；

b、根據(jù)風(fēng)險度收取10-20%的履約保證金（與銀行簽署保證合同前收取）；

?

2、委托貸款

? 特點： 成本相對較高、“短期”、“臨時”；

? 小塊錢：

? 抵押貸款：以房地產(chǎn)客戶為主；

客戶入圍標準

委托人股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、穩(wěn)定，股份相對集中（主要經(jīng)營者應(yīng)處于控股地位），且應(yīng)民營股東控股；

? 委托人和實際控制人無不良信用記錄；老板無不良嗜好，從業(yè)經(jīng)歷在5年以上，年齡在35-55歲（有接班人除外）； ? 委托人主營業(yè)務(wù)穩(wěn)定，持續(xù)經(jīng)營時間在3年以上，最近一年主營業(yè)務(wù)收入不低于2000萬元，有穩(wěn)定的盈利能力，且無多元化經(jīng)營（相關(guān)多元化除外）； ? 委托人真實的資金用途以流動資金或增產(chǎn)擴能為主；

? 公司和實際控制人有一定量的實物資產(chǎn)（廠房、設(shè)備、住房、門面、汽車等）； ? 委托人具有一定得資源優(yōu)勢或渠道優(yōu)勢（“傍大款”）。

我公司在盡職調(diào)查中一些特別要求

? 借款人及其關(guān)聯(lián)公司整體調(diào)查、評判

? 從盡可能多的渠道收集盡可能的軟消息：貸款卡、個人征信、銀行、同行、法院、稅務(wù)、工商等

? 收集個人財產(chǎn)狀況，擔(dān)保額度與其掛鉤

? 財務(wù)數(shù)據(jù)以真實為原則，不要求審計報告或規(guī)范的財務(wù)報表，項目經(jīng)理需根據(jù)盡職調(diào)查情況對財務(wù)數(shù)據(jù)還原

? 在真實性調(diào)查中采用各種輔助資料綜合印證為主，而非審計一樣仔細核實 與實際控制人的對話

? 老板個人經(jīng)歷、創(chuàng)業(yè)史

? 上下游渠道（應(yīng)特別關(guān)注其渠道來源和穩(wěn)定性）、結(jié)算方式

? 公司的整體情況（主要產(chǎn)品、規(guī)模、銀行負債、主要投入、資金盤子）? 公司管理、技術(shù)等 ? 融資用途、還款來源等 ? 未來發(fā)展規(guī)劃

? 老板家庭情況、個人資產(chǎn)情況、個人愛好等 ? 我公司簡介、合作初步方案和必需條件等 ? 老板面相、面部表情、眼神、回答問題神態(tài)等

現(xiàn)場查看

? 工作氛圍 ? 員工人數(shù)、人氣、精神面貌、繁忙程度 ? 現(xiàn)場管理 ? 設(shè)備類型、大致數(shù)量、開工情況 ? 工藝流程、部門設(shè)置等 ? 和不同人交流，交叉驗證

盡職調(diào)查提綱設(shè)計及方法

? 依據(jù)擔(dān)保對象提供的初始資料和信息，圍繞調(diào)研對象的行業(yè)特點、生產(chǎn)經(jīng)營模式和主要財務(wù)指標制定。合理有效的提綱能使盡職調(diào)查有的方式、事半功倍。鋼材商貿(mào)企業(yè)

? 公司經(jīng)營歷史、老板從業(yè)經(jīng)歷 ? 上游渠道：如是鋼廠應(yīng)收集代理協(xié)議和近期與鋼廠的結(jié)算記錄、合作時間，如是市場調(diào)貨，需了解主要調(diào)貨渠道 ? 下游渠道：工地、市場，結(jié)算方式，價差，合作時間 ? 經(jīng)營情況：收集報表、銀行對賬單、納稅申報表、倉庫的進出貨記錄、保證金賬戶和應(yīng)付票據(jù)科目明細 ? 資金盤子：存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、銀行融資等情況 ? 融資用途 ? 個人實物資產(chǎn)情況

摩托汽配企業(yè)

? 公司經(jīng)營歷史、老板從業(yè)經(jīng)歷 ? 主要的配套主機廠及其配套時間、配套量、結(jié)算方式 ? 上游渠道及其結(jié)算方式 ? 主要固定資產(chǎn)投入（設(shè)備、廠房、土地等）? 技術(shù)能力、主要同行 ? 收集同期水電氣能耗數(shù)據(jù) ? 融資用途 ? 經(jīng)營情況：收集報表、銀行對賬單、納稅申報表、主機廠的付款結(jié)算記錄、對賬記錄 ? 個人實物資產(chǎn)情況

房地產(chǎn)企業(yè)

? 公司已開發(fā)樓盤情況 ? 開發(fā)項目基本情況：位置、周邊規(guī)劃使用情況、土地、開發(fā)體量、分類面積、項目經(jīng)濟指標等 ? 取得的開發(fā)手續(xù)：土地出讓合同、五證 ? 已投入情況及付款憑據(jù) ? 項目后續(xù)資金及其來源測算 ? 項目進度及其銷售情況 ? 項目周邊房地產(chǎn)市場概況 ? 資金用途及還款來源 ? 抵押物情況

企業(yè)資信調(diào)查常見方法

? 開戶行及主要結(jié)算行情況 ?近三年貸款記錄 ? 對外擔(dān)保記錄 ? 訴訟記錄 ? 納稅記錄 ? 人民銀行黑名單記錄 ? 工商局網(wǎng)、國稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄 ? 同行、上下游渠道

盡職調(diào)查有效性幾問

? 對企業(yè)主營業(yè)務(wù)和商業(yè)模式是否有準確、全面的了解？ ? 對企業(yè)貸款真實資金用途、實際需求量、還款資金和來源是否有足夠的把握？ ? 對企業(yè)營業(yè)收入和現(xiàn)金流量的核實判斷方法、過程是否有效？ ? 對企業(yè)的重大變動事項及有重大影響事項是否進行了核實？

第三篇：房地產(chǎn)盡職調(diào)查操作流程

房地產(chǎn)盡職調(diào)查

一、什么是盡職調(diào)查

盡職調(diào)查又稱審慎性調(diào)查，是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項進行現(xiàn)場調(diào)查、資料分析的一系列活動，通常需要花費3-6個月時間。

二、盡職調(diào)查的目的完成一個盡職調(diào)查的目的是：判明潛在的各種問題、風(fēng)險和它們對收購及預(yù)期投資收益的可能的影響。具體來說有三點：

1、發(fā)現(xiàn)項目或企業(yè)內(nèi)在價值

2、判明潛在的致命缺陷及對預(yù)期投資的可能影響

3、為投資方案設(shè)計做準備

三、盡職調(diào)查的方法

1、審閱文件資料

通過公司工商注冊、財務(wù)報告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。

2、參考外部信息

通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

3、相關(guān)人員訪談

與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機構(gòu)的充分溝通。

4、企業(yè)實地調(diào)查

查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實物資產(chǎn)。

5、小組內(nèi)部溝通

調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調(diào)查目的的方法。

四、盡職調(diào)查遵循的原則

1、證偽原則

站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值。

2、實事求是原則

要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調(diào)查，如實反映目標企業(yè)的真實情況。

3、事必躬親原則

要求投資經(jīng)理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。

4、突出重點原則

需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點調(diào)查目標企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

5、以人為本原則

要求投資經(jīng)理在對目標企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。

6、橫向比較原則

需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值。

五、盡職調(diào)查的流程

盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調(diào)查項目均是獨一無二的。

對于一個重大投資項目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

立項——成立工作小組——擬定調(diào)查計劃——整理/匯總資料——撰寫調(diào)查報告——內(nèi)部復(fù)核——遞交匯報——歸檔管理——參與投資方案設(shè)計

盡職調(diào)查小組的人員構(gòu)成：

項目負責(zé)人、財務(wù)專家、市場分析專家、法律專家、行業(yè)專家、業(yè)務(wù)專家等

1、專業(yè)人員項目立項后加入工作小組實施盡職調(diào)查

2、擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上

3、盡職調(diào)查報告必須通過復(fù)核程序后方能提交

六、盡職調(diào)查的范圍

1、財務(wù)盡職調(diào)查

1）財務(wù)組織

財務(wù)組織結(jié)構(gòu)圖；經(jīng)營計劃、預(yù)算的編制、考核；財務(wù)分析的體系、報告流程；財務(wù)管理模式；內(nèi)控制度；財務(wù)管理系統(tǒng)。

2）會計核算及報告

會計報告體系（合并范圍、程序、原則、方法）；公司薪酬、稅費及會計政策；內(nèi)部交易或關(guān)聯(lián)交易種類、流程、交易價格、結(jié)算原則，以及與之相關(guān)的稅收政策。

3)財務(wù)明細資料

資產(chǎn)負債表；損益表；現(xiàn)金流量表；表外項目。4）財務(wù)分析

財務(wù)結(jié)構(gòu)、趨勢、比率分析；未來損益關(guān)鍵影響因素的研究；未來現(xiàn)金流量能否滿足經(jīng)營與投資的需要；提高資產(chǎn)質(zhì)量以及損益的分析；并購中各類不確認因素對財務(wù)狀況可能產(chǎn)生的影響的解決辦法。

2、項目盡職調(diào)查

1）區(qū)域基本信息

區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及社會發(fā)展水平；區(qū)域相關(guān)開發(fā)狀況；區(qū)域房產(chǎn)供應(yīng)狀況；房產(chǎn)總體價格水平；物業(yè)租售總體狀況。

2）客戶產(chǎn)品供求

客戶的偏好（住宅類型、戶型布局、樓盤檔次、建筑風(fēng)

格、樓盤配套設(shè)施、樓盤停車位、樓盤景觀、樓盤裝修標準）；

相關(guān)項目的基本信息（戶型比、項目配套到裝修、設(shè)備）。

3）項目周邊景觀

周邊的自然景觀；周邊的人文景觀；周邊的商務(wù)圈和商圈；周邊的遮擋物及其可能對景觀造成的破壞；周邊的污染源；周邊的大型交通樞紐和公建配套等。

4)項目基地現(xiàn)狀

基地地理環(huán)境；基地地上物狀況；鄰地狀況；基地四周道路和給排水狀況；附近公共設(shè)施及交通狀況（交通流量、道路形態(tài)）。

3、市場盡職調(diào)查

1）市場環(huán)境

土地市場環(huán)境；生產(chǎn)資料市場（材料設(shè)備來源、材料設(shè)備采購環(huán)境）；國家的宏觀政策和法令（財政政策、貨幣政策、國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、環(huán)境保護法、土地有償出讓轉(zhuǎn)讓法、工商法）。

2）消費需求

現(xiàn)有多少消費者需要購買房屋；消費者購買房屋的動機及其心理活動狀況；消費者購買房屋的數(shù)量；消費者對房屋設(shè)計，層次，價格及地段的要求；消費者的經(jīng)濟收入情況和支付能力；潛在消費者的調(diào)查和發(fā)現(xiàn)。

3）房地產(chǎn)市場情況

房地產(chǎn)市場對各類房產(chǎn)的總需求量和飽和點；市場的銷售發(fā)展趨勢；公司在同行業(yè)中的市場占有率；公司房產(chǎn)在各地區(qū)市場的占有情況；未開發(fā)和占領(lǐng)的市場；潛在消費者較多的地區(qū)市場。

4）市場競爭情況

對競爭者的房型設(shè)計、室內(nèi)裝修、配套設(shè)施優(yōu)缺點的調(diào)查與分析；對競爭者商品房價格的調(diào)查和定價策略的研究和分析；對競爭者廣告投放的監(jiān)控及費用、策略的研究；對競爭者銷售渠道使用情況的調(diào)查和分析；對未來可能出現(xiàn)的競爭情況的分析和評估。

5）價格

影響房產(chǎn)價格變化各項因素；房地產(chǎn)市場供求情況的調(diào)查；房產(chǎn)供求彈性的調(diào)查；不同的價格政策對房產(chǎn)銷售量的影響；價格在不同走勢下的可能采取的策略。

4、經(jīng)營盡職調(diào)查

1）人力資源

企業(yè)組織結(jié)構(gòu)詳圖和管理結(jié)構(gòu)詳圖；人員結(jié)構(gòu)及主要管理人員詳細資料；與戰(zhàn)略相對應(yīng)的人力資源規(guī)劃；人員招聘和培訓(xùn)；目標管理和激勵獎懲制度；管理團隊成員的基本情況。

2）配套供應(yīng)體系

原材料、主要零部件采購配套模式；主要服務(wù)的采購方式；主要供應(yīng)商的供貨情況；采購職能考察；采購合同的審核批準制度。

3）生產(chǎn)及質(zhì)量管理

主要生產(chǎn)單元的組成、承擔(dān)的任務(wù)、生產(chǎn)物流的流程方式；主要生產(chǎn)設(shè)備的狀況和投資計劃；生產(chǎn)計劃的制定；質(zhì)量管理獲得的認證及質(zhì)量管理體系。

4）其他關(guān)注點

企業(yè)文化；企業(yè)的公眾形象；企業(yè)和工商、稅務(wù)、財政、銀行、政府、環(huán)保等相關(guān)部門的關(guān)系；企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)的能力。

5、法務(wù)盡職調(diào)查

1）公司注冊登記報告

公司章程、營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)批文；三年內(nèi)財務(wù)報表及審計報告；公司歷史沿革資料及分支機構(gòu)分布一覽表；控股參股公司及持股比例；股東名冊及持股比例；出資證明及驗資報告。

2）合同

公司的投資和融資合同；重大的采購、承包、銷售、擔(dān)保合同；保險合同；與政府達成的合同/協(xié)議；土地使用及房屋租賃合同。

3)訴訟

未決的和潛在的訴訟、仲裁、或行政處罰案件；合格律師對上述事項的法律意見或評估報告；重要子公司的上述文件。

4）環(huán)保及稅務(wù)

環(huán)保專家提供的環(huán)保調(diào)查評估報告；環(huán)保工程設(shè)施投資額和設(shè)施清單；政府環(huán)保要求及環(huán)保備付準備金；公司稅收待遇證明文件；三年內(nèi)完稅憑證及稅務(wù)登記證；公司有無潛在的稅務(wù)上的風(fēng)險。

第四篇：課題)個人貸款盡職調(diào)查要點

個人經(jīng)營貸款盡職調(diào)查報告要點

客戶申請→與客戶面談→借款人資格審查→內(nèi)部受理審核→受理意見反饋→申請資料準備與初步審查

一、借款人情況

（一）基本情況

借款人姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職稱、婚姻狀況、現(xiàn)居住地址及工作地址、聯(lián)系方式、家庭成員、個人及家庭有無不合理大額負債、個人及家庭成員有無重大慢性疾病、有無賭博、吸毒等不良嗜好。

備注：

1.婚姻狀況說明（已婚者提供結(jié)婚證、未婚者提供未婚證明、離婚者提供

離婚證）。

2.職稱：自然人客戶具有的重要專業(yè)資格（包括經(jīng)濟師、會計師等專業(yè)資

格）與職業(yè)資格（包括律師、醫(yī)生、注冊會計師等職業(yè)資格。

3.居住地址通過查驗自然人客戶真實住址的水電費單、固定電話費單、物

業(yè)管理費單等，并檢查相關(guān)費用額發(fā)生及支付是否具有連貫性，是否存在拖欠等相關(guān)情況。

4.聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話，借款人移動電話，借款人單位固

定電話，借款人配偶移動電話，借款人配偶工作固定電話。

（二）、信用情況

通過人民銀行征信系統(tǒng)和有無利害關(guān)系第三方評價（從親戚，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：，查詢借款人是否有惡意拖欠銀行、其他單位和個人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況。有無犯罪記錄及糾紛。

二、企業(yè)基本情況

（一）企業(yè)概況：主要包括企業(yè)名稱、法人代表、企業(yè)性質(zhì)（國有、集體、股份、私營等）、法定地址、注冊資金總額、股份的主要構(gòu)成、生產(chǎn)經(jīng)營范圍、經(jīng)濟核算形式、成立時間、所屬行業(yè)、職工人數(shù)、演變過程、老企業(yè)名稱、收購（拍買、轉(zhuǎn)讓）總價格（其中出資現(xiàn)金金額）、債務(wù)轉(zhuǎn)讓金額等，屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的還要說明關(guān)聯(lián)企業(yè)的有關(guān)情況。

（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。

（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。

（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責(zé)人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)

領(lǐng)導(dǎo)的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。

三、企業(yè)借款原因

企業(yè)申請貸款的原因、用途、用款計劃，是否符合國家有關(guān)政策和商業(yè)銀行信貸政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款等。

四、企業(yè)還款能力

這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。一是分析申請貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、無擠占挪用信貸資金、無惡意拖欠商業(yè)銀行及其它銀行、其它單位和個人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三是企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)水平、產(chǎn)品銷售情況、產(chǎn)品價格變化（與原材料變動幅度比）、主要銷售單位、貨款結(jié)算方式、貨款回籠情況。具體內(nèi)容為：

（一）產(chǎn)、供、銷情況分析

對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。調(diào)查借款單位材料采購落實情況，分析判斷原材料是否有來源，調(diào)查原料市場價格變化情況、主要供貨單位、購貨與銷售的方式。

（二）財務(wù)和信用分析

財務(wù)比率可以從不同角度反映企業(yè)的短期償債能力、長期償債能力、盈利能力和資產(chǎn)運用效率的狀況，銀行信貸人員通過對這些比率的比較分析，可以從不同角度來評價企業(yè)的財務(wù)績效。主要考核以下五類綜合指標：

1、短期償債能力

流動比率

流動比率=流動資產(chǎn)／流動負債

流動比率是衡量借款人短期償債能力強弱的指標。一般來說，流動比率越高，反映企業(yè)可變現(xiàn)資產(chǎn)相對鉸多，短期償債能力較強。流動比率過低，則說明企業(yè)營運資金(流動資產(chǎn)與流動負債之差)不足，短期償債能力弱，債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險大。流動比率也并非越高超好，因為流動比率過高，可能是滯留在流動資產(chǎn)上的資金過多，如貨幣資金存量過大，存貨積壓等，未能有效地加以利用，可能會影響獲利能力。一般經(jīng)驗認為，流動比率在2:1左右比較合適。但不同的行業(yè)有所不同。評價流動比率的高低要與同行業(yè)平均水平和本企業(yè)歷史水平進行比較分析。

2.業(yè)務(wù)活動比率

1)存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本／存貨余額

存貨周轉(zhuǎn)率表示管理層對存貨控制的有效性，反映的是企業(yè)銷售能力和存貨庫存狀況。存貨周轉(zhuǎn)率高，說明存貨周轉(zhuǎn)速度快，積壓少，變現(xiàn)能力強；反之，存貨周轉(zhuǎn)率低則表明采購過量，庫存積壓。不過，存貨周轉(zhuǎn)率過高意味著存貨低于正常水平，這會導(dǎo)致庫存不足與銷售機會的錯過。存貨周轉(zhuǎn)率不能只看比率的高低，只有將這一比率同該企業(yè)以往的情況以及同行業(yè)類似規(guī)模的其他企業(yè)的情況作比較，才能體現(xiàn)出這一比率的作用。同時，銀行信貸人員還應(yīng)進一步分析存貨的構(gòu)成和適銷性以及存貨價值計量方法.2)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝營業(yè)收入／流動資產(chǎn)總額

銷售收入凈額一般用主營業(yè)務(wù)收入凈額代替。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率高，說明企業(yè)流動資產(chǎn)經(jīng)營效率好，取得的收入高；反之，則說明其流動資產(chǎn)經(jīng)營效率差，取得的收入少。

3.負債比率

資產(chǎn)負債率=負債總額／資產(chǎn)總額*100％

資產(chǎn)負債率反映在企業(yè)資產(chǎn)總額中有多大比例是通過借債籌資獲得的，也反映了債權(quán)人權(quán)益的保障程度。它可以用來衡量企業(yè)的風(fēng)險大小。企業(yè)的資產(chǎn)負債率越低，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高；反之，企業(yè)的資產(chǎn)負債率越高，債權(quán)人權(quán)益保障程度越低。一般來說，正常的企業(yè)資產(chǎn)負債率應(yīng)低于75%；如果該比率高于100％，則說明該企業(yè)已資不抵債。不過，資產(chǎn)負債率如果過低，說明企業(yè)未充分利用財務(wù)杠桿作用來增加盈利，一定程度上也反映了企業(yè)管理層的保守經(jīng)營策略。

4.盈利比率

銷售利潤率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)/營業(yè)收入*100％

5.保障比率

1)利息保障倍數(shù)=（稅后利潤+利息支出）/利息支出

利息保障倍數(shù)一般在3-6之間；如果該比率小于1，則表明企業(yè)無力賺取大于借款成本的收益，企業(yè)沒有足夠的付息能力。

五、還貸來源及還款時間分析

分析貸款項目生產(chǎn)周期、預(yù)計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。

借款擔(dān)保方式

屬于抵押擔(dān)保的貸款，寫清抵押物的名稱、所在具體地點、權(quán)屬情況、租賃情況、數(shù)量和質(zhì)量狀況、評估價值、價值是否穩(wěn)定、變現(xiàn)能力等 ；屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）、資產(chǎn)負債狀況，分析評估擔(dān)保資格、保證人的代償能力、擔(dān)保人的資金來源等。

通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對貸款風(fēng)險進行評價。

1、收入支出情況

個人及家庭總收入及來源，上家庭總支出及去向，家庭純收入及上人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證、相關(guān)股權(quán)證明及其他收入證明文件）。

2、資產(chǎn)負債情況

1、不易變現(xiàn)財產(chǎn)：房屋間數(shù)及結(jié)構(gòu)，平方面積、座落位置、購建時間、變現(xiàn)價值；其他不易變現(xiàn)財產(chǎn)及變現(xiàn)價值。

2、主要可變現(xiàn)的財產(chǎn) ：

（1）、機械設(shè)備名稱、數(shù)量及變現(xiàn)價值；

（2）、交通運輸工具及變現(xiàn)價值；

（3）、家電器具及變現(xiàn)價值；

（4）、存貨及變現(xiàn)價值；

（5）、存款及其他變現(xiàn)價值等；

（6）、主要可變現(xiàn)價值合計。

3、負債情況

寫清原貸款金額，貸款金融機構(gòu)，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負債比例。

六、提出調(diào)查結(jié)論

調(diào)查人要在進行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評價企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來源和計劃、借款項目的自籌資金到位情況明確以下事項：

1、貸與不貸；

2、貸款方式；

3、貸款金額；

4、貸款期限；

5、貸款利率；

6、還款方式等。

（三）企業(yè)貸前調(diào)查必須由兩名以上信貸員參加，調(diào)查報告要有兩名以

上貸款調(diào)查人簽名，并寫清調(diào)查時間。

第五篇：現(xiàn)場盡職調(diào)查操作流程規(guī)范

現(xiàn)場盡職調(diào)查操作流程規(guī)范

為規(guī)范我部門現(xiàn)場盡職調(diào)查工作，更快速，有效地辦理融資業(yè)務(wù)，特擬定如下操作流程供大家參考：

一：電話約訪

（A）盡調(diào)人員在聯(lián)系上融資客戶后，與其對接人進行電話約訪，約訪過程需記錄融資人企業(yè)名稱，公司地址，需和公司說明自己身份后，告知對方約定時間和上門拜訪時對方需要參與的人員，其中公司實際控制人和財務(wù)主管人員必須在場。和公司聯(lián)系人確定好約訪時間和地點后，將融資項目資料清單以郵件或者口頭告知的方式讓企業(yè)按照資料清單要求準備上報的項目資料。

二：上門拜訪

在約定時間到達融資人企業(yè)后，向企業(yè)出示自己的名片并說明拜訪來意，并向企業(yè)相關(guān)參調(diào)人員簡單的介紹自己。告知企業(yè)在盡調(diào)過程中因項目審批需求有必要對相關(guān)的經(jīng)營生產(chǎn)產(chǎn)地，設(shè)備，以及相關(guān)的營業(yè)證照，經(jīng)營的相關(guān)單據(jù)拍攝取證。在征得企業(yè)同意后，在盡調(diào)過程中對重要的授信資料進行拍攝。在接下來的訪談過程中需要重點核查的幾個問題如下

（一）融資人基礎(chǔ)信息調(diào)查：

在首先讓企業(yè)提供之前電話約訪時告知準備好的上報材料。在收到企業(yè)提交的材料后初步的對材料進行審閱。弄清楚材料是否按照融資人項目資料清單里的內(nèi)容提交完備。若有不齊請對應(yīng)資料清單進行批注。在訪談結(jié)束時告訴企業(yè)需要補足的資料有哪些，盡量避免重復(fù)收集資料的過程。在結(jié)束訪談后根據(jù)企業(yè)提供的資料對微交所融資項目盡調(diào)業(yè)務(wù)工作表中的相關(guān)部分進行填寫。

（二）融資人經(jīng)營信息調(diào)查：

① 了解融資人公司的成立、發(fā)展和主要管理人員。

② 了解融資人公司股東背景、股權(quán)情況及是否有關(guān)聯(lián)公司。③ 融資人主營業(yè)務(wù)、采購/銷售產(chǎn)品的情況，及所占比例。④ 融資人的主要固定資產(chǎn)（廠房、土地）、設(shè)備的所有權(quán)及使用情況。

⑤ 融資人近一年內(nèi)5大供應(yīng)方/銷售方客戶的購銷/采購合同（或擬申請融資買方客戶）。

在訪談過程中，根據(jù)企業(yè)訪談人表述事項進行紀要。結(jié)束后依照企業(yè)提供的資料（主要是財務(wù)報表和上下游合同）和自己所記錄的相關(guān)信息做對比，看企業(yè)談話人表述的信息是否與自己的記錄信息相符合

（三）融資人經(jīng)營流水信息調(diào)查：

在訪談過程中請按照企業(yè)談話人所表述的有關(guān)信息作出簡單紀要，比如往來的結(jié)算銀行，每月的平均交易量和對應(yīng)的收入，結(jié)算方式等等，這里強調(diào)一點若是企業(yè)提出結(jié)算方式以現(xiàn)金結(jié)算合理避稅的，需要特別注意其結(jié)算量的比重。若是通過個人銀行卡進行支付結(jié)算的，需要核對銀行流水對賬單中對應(yīng)的交易金額較大部分的對方賬戶戶名，并讓企業(yè)指出是那幾個上下游的個人卡支付，并完成如下對應(yīng)事項的調(diào)查

1、提供的合同與對應(yīng)買家過去12個月訂單/物流單/簽收單/對賬單/增值稅發(fā)票。

2、銀行對賬單，判斷前5大買方客戶（或擬申請融資買方客戶）過去12個月的付款記錄是否符合基礎(chǔ)商務(wù)合同。應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款數(shù)據(jù)訪談結(jié)束后請企業(yè)提供對應(yīng)的個人交易客戶電話進行核實。對于企業(yè)的關(guān)聯(lián)賬戶也需要企業(yè)提供相關(guān)的流水對其銷售收入和經(jīng)營成本支出的金額作為輔證。然后根據(jù)企業(yè)提供的銀行流水及個人流水資料填寫盡職調(diào)查工作表的相關(guān)內(nèi)容。

（四）抵、質(zhì)押物信息調(diào)查：

對于企業(yè)對于本次融資所提供的抵質(zhì)押物的調(diào)查，對應(yīng)企業(yè)提供的抵質(zhì)押物，能現(xiàn)場拍照的請拍攝留底。并對企業(yè)談話人對其價值的描述做記錄。對于其提供的抵押物請其出具購置時的有關(guān)原始憑證、合同等相關(guān)資料，對價值核定原件做拍攝留底。需要有外部評估公司進行評估取證核定價值的在評估報告出具后請與談話記錄做對比。并完成相關(guān)的盡職調(diào)查工作表涉及的內(nèi)容填寫。

（五）其他補充事項說明：

訪談結(jié)束后，進行對企業(yè)實地的經(jīng)營場所拍攝，對有必要和原件核對無誤的上報資料進行拍攝留底，對于企業(yè)在訪談過程中未能提交的材料，若無特殊情況的請企業(yè)在第二個工作日交送至盡調(diào)人員手上并核對資料的真實性和完整性。若有特殊情況的，請在盡調(diào)工作表上的其他事項說明處填寫。