第一篇：我國商業(yè)銀行小微企業(yè)風(fēng)險管理分析

我國商業(yè)銀行小微企業(yè)風(fēng)險管理分析

摘要

小微企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)重要的組成部分，有力地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)增長與技術(shù)創(chuàng)新,為國家創(chuàng)造了大量的財稅收入和就業(yè)崗位,對國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。而小微企業(yè)融資卻是長期難以破解的問題。商業(yè)銀行在外部競爭壓力和內(nèi)部利潤驅(qū)使之下，紛紛加大對小微金融的投入，將其視為業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的契機(jī)。然而小微企業(yè)的信貸風(fēng)險問題阻礙了商業(yè)銀行的嘗試，使商業(yè)銀行在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)舉步維艱。因此，對小微企業(yè)信貸風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)、高效的管理成為我國商業(yè)銀行拓展小微金融業(yè)務(wù)的必然選擇。

第一章 小微信貸業(yè)務(wù)及風(fēng)險管理現(xiàn)狀

1.1小微企業(yè)的界定

本文中“小微企業(yè)”是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。國內(nèi)對小型企業(yè)的定義主要來自國務(wù)院2002年下發(fā)的《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》,文件規(guī)定了小企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、年銷售額、資產(chǎn)總額等指標(biāo)結(jié)合企業(yè)所在行業(yè)特點(diǎn)制定。例如,對于工業(yè)企業(yè)而言,“小型企業(yè)”為從業(yè)人員300人以下,或企業(yè)資產(chǎn)總額在4000萬元以內(nèi),或年銷售額3000萬元以下,達(dá)到上述三條標(biāo)準(zhǔn)中的一條即為小型企業(yè)。

1.2信貸風(fēng)險定義及分類

1.2.1信貸風(fēng)險的定義

所謂信貸風(fēng)險(Loan Risk),從廣義上講就是貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性主要包括兩個方面:一方面指是盈利的不確定性,由于貸款合同約定利率在一定時期內(nèi)一般都是固定不變的,倘若市場利率、匯率等因素發(fā)生改變,那么信貸資產(chǎn)所帶來的實(shí)際盈利就會受到一定的影響,對于信貸資產(chǎn)的收益,就導(dǎo)致了不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性,信貸資產(chǎn)損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性,又包括時間上的不確定性。數(shù)量上的不確定性主要表現(xiàn)在貸款的本金和利息的收回情況,是全部收回還是部分收回或者甚至是零收回,時間上的不確定性主要表現(xiàn)在貸款的本金和利息的收回期限,其能否在合同約定的期限內(nèi)如期收回的不確定。

然而,在現(xiàn)實(shí)生活中,人們往往更加關(guān)注的卻是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此,從狹義程度來講,信貸風(fēng)險也就是信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。總體而言,信貸風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中因受到各種不確定性因素的影響,貸款無法按期收回本金和利息而使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)收益發(fā)生損失甚至遭受資金損失的可能性。例如,利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險等因素的影響,其中利率風(fēng)險最為重要。由于商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要是金融資產(chǎn),利率的波動會直接導(dǎo)致其資產(chǎn)價值的變化,影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。

1.2.2信貸風(fēng)險的分類

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險可以歸結(jié)為三大類:一是信用風(fēng)險,主要存在于銀行的貸款業(yè)務(wù)中,指由于借款人發(fā)生違約或者信用品價值惡化所帶來的潛在損失:二是操作風(fēng)險,根源于銀行治理機(jī)制漏洞或內(nèi)部控制的實(shí)效,譬如信貸管理員業(yè)務(wù)操作的失誤、從事違背職業(yè)道德的業(yè)務(wù)從而致使銀行遭受損失的可能性:三是市場風(fēng)險.主要來源于所處的市場條件,如匯率、利率的變化對銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。

第二章 光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理

2.1光大銀行 A 分行整體概況

2.1.1基本概況

光大銀行 A 分行成立于 1999 年 1 月 9 日，同年 3 月 18 日全面接收中國投資銀行。目前，共有 16 家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，近600 名員工。堅持“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向”的審慎經(jīng)營理念，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績，在公司業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)、按揭業(yè)務(wù)等方面培育了比較競爭優(yōu)勢。

2.1.2資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況

截至 2012 年末，光大銀行 A 分行各項存款總額達(dá)到 258 億，其中對公款達(dá)到 189 億，個人存款達(dá)到 69 億。各項貸款總額達(dá)到 295 億，其中公司信貸 200億，個人貸款 95 億。

一方面從存款結(jié)構(gòu)來看，光大銀行 A 分行的存款中，有 70%以上的存款是來自授信客戶，其中小微企業(yè)的存款貢獻(xiàn)度較高。（見圖 2.1）

圖 2.1 2012 年光大銀行 A 分行存款結(jié)構(gòu)對比圖

另一方面從貸款結(jié)構(gòu)看，光大銀行 A 分行的公司信貸中，小型企業(yè)貸款額達(dá)到 46 億，占全部公司信貸的 23%，中型企業(yè)貸款額達(dá)到 95 億，占全部公司信貸款的 47.5%。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，小微企業(yè)資金需求越來越大，從而使小微企業(yè)在銀行中的貸款總量逐年增高。（見圖 2.2）

圖 2.2 2012 年光大銀行 A 分行客戶規(guī)模分布對比圖

2.1.3光大銀行 A 分行小微企業(yè)客戶分布特點(diǎn)

從圖 2.3 可以看出，截至 2012 年 7 月 31 日，光大銀行 A 分行小微企業(yè)客戶數(shù)量為 368 家，主要分布在制造業(yè)及批發(fā)與零售業(yè)。

圖 2.3 2012 年光大銀行 A 分行小微企業(yè)客戶分布對比圖

2.2光大銀行 A 分行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理分析

2.2.1貸前風(fēng)險控制

首先，強(qiáng)化小微企業(yè)資信評級建設(shè)。為了揭示受評對象信用的好壞、違約風(fēng)險的大小，光大銀行 A 分行對小微企業(yè)進(jìn)行了資信評級，從而進(jìn)行風(fēng)險防范。在風(fēng)險可控制的情況下，還可以考慮對某些小微企業(yè)免除資信評級的步驟，直接進(jìn)行貸款的發(fā)放，以便更好的解決資信評級對小微企業(yè)的制約。

其次，注重信息的軟硬結(jié)合。硬信息就是注重分析與光大銀行 A 分行銀行往來賬戶上反應(yīng)企業(yè)還款能力的信息；軟信息則是通過實(shí)地考察，了解企業(yè)的經(jīng)營動態(tài)、財務(wù)狀況等，盡可能的減少借貸雙方信息的不對稱性，使貸款在安全有效的環(huán)境下進(jìn)行。

最后，要準(zhǔn)確定位市場。光大銀行 A 分行及時研究小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，認(rèn)真分析小微企業(yè)的信貸需求，按照信貸政策的要求，對轄區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)劃，光大銀行 A 分行的信貸員定期深入小微企業(yè)內(nèi)部開展調(diào)查，及時掌握當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)生產(chǎn)、銷售情況，做好項目的備案工作。

2.2.2貸中風(fēng)險控制

在加強(qiáng)貸前風(fēng)險控制的基礎(chǔ)上，光大銀行 A 分行對于小微企業(yè)批量受信貸中風(fēng)險控制重點(diǎn)從把握貸款規(guī)模，限制授信總量；根據(jù)周期性和結(jié)構(gòu)性確定貸款投放期限；合理設(shè)計產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，落實(shí)有效擔(dān)保三方面風(fēng)險防范展開。

首先，把握貸款規(guī)模，限制授信總量。光大銀行 A 分行對小微企業(yè)進(jìn)行科學(xué)授信，對小微行業(yè)或企業(yè)進(jìn)行科學(xué)的評級，然后進(jìn)行結(jié)構(gòu)和總量的分析，確定授信總量和授信結(jié)構(gòu)。銀行應(yīng)該合理的根據(jù)小微企業(yè)的發(fā)展形勢、市場地位、產(chǎn)業(yè)規(guī)模等現(xiàn)狀，并通過深入調(diào)查、科學(xué)預(yù)算等方法來確定其授信規(guī)?？偭?。這就相當(dāng)于把小微企業(yè)作為一個集團(tuán)客戶來進(jìn)行授信限額審核，在科學(xué)剖析的基礎(chǔ)上，對小微企業(yè)的授信總量進(jìn)行風(fēng)險控制。

其次，根據(jù)周期性和結(jié)構(gòu)性確定貸款投放期限。小微企業(yè)的生命周期包括形成期、成長期、成熟期和衰退期。針對不同時期，光大銀行 A 分行采取不同的信貸政策，根據(jù)動態(tài)的財務(wù)分析指標(biāo)進(jìn)行比較明確的界定，同時針對不同生命周期、不同行業(yè)的小微企業(yè)的特點(diǎn)，從產(chǎn)品導(dǎo)向型向企業(yè)需求型轉(zhuǎn)變，創(chuàng)造一些新的金融產(chǎn)品，以滿足小微企業(yè)的需求，為小微企業(yè)提供信貸、結(jié)算、信息咨詢、投資理財?shù)确?wù)。對于處于形成期的企業(yè)，光大銀行 A 分行對其未來的成長和前景進(jìn)行充分的分析評估，在受控制的風(fēng)險下確定授信總量，進(jìn)行小額貸款；在企業(yè)的成長期，光大銀行 A 分行根據(jù)各企業(yè)的授信額度進(jìn)行規(guī)模放貸，但放貸總額不應(yīng)超過其授信額度；當(dāng)企業(yè)進(jìn)入衰退期時，光大銀行 A 分行果斷的退出對企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，減少貸款無法償還的風(fēng)險。

最后，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計得當(dāng)、落實(shí)有效的擔(dān)保責(zé)任。對小微企業(yè)的一般額度授信方案，光大銀行 A 分行采取了具體的風(fēng)險管理措施。光大銀行 A 分行在核定企業(yè)授信額度時全面衡量企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及償債能力，并根據(jù)客戶對資金的實(shí)際需求情況進(jìn)行業(yè)務(wù)設(shè)計，例如在設(shè)計擔(dān)保措施時，考慮擔(dān)保資產(chǎn)的實(shí)際價值、擔(dān)保人的法人情況等，做到充分考慮、有效執(zhí)行；在產(chǎn)品設(shè)計時，考慮客戶對產(chǎn)品的接受力，產(chǎn)品對客戶的吸引力，并積極推廣具有自償性的產(chǎn)品。光大銀行 A 分行在辦理小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時，并沒有僅僅局限于流動資金貸款、銀行承兌匯票等基本業(yè)務(wù)，而是在基本業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行了大

膽的嘗試，將辦理與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動、現(xiàn)金流直接“捆綁”，形成了一整套跟蹤調(diào)查的業(yè)務(wù)方法，做到了隨時跟蹤隨時辦理，對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的防范也產(chǎn)生了有效的影響。

2.2.3貸后風(fēng)險控制

光大銀行 A 分行通過加強(qiáng)對貸前、貸中風(fēng)險控制，進(jìn)而強(qiáng)化對于小微企業(yè)批量授信代后風(fēng)險控制，重點(diǎn)涉及加強(qiáng)貸后資金動向和經(jīng)營變化的監(jiān)控、強(qiáng)化全流程的風(fēng)險管理、加強(qiáng)崗位間制衡和監(jiān)督約束等方面措施。

首先，加強(qiáng)貸后資金動向和經(jīng)營變化的監(jiān)控。光大銀行 A 分行要求企業(yè)提供他行對賬單和相應(yīng)的劃款憑證，從而進(jìn)一步跟蹤資金的走向，同時注意企業(yè)資金的回籠速度以及回籠資金的用途。定期對客戶進(jìn)行貸后檢查，對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況給予隨時的關(guān)注并按時向一級領(lǐng)導(dǎo)部門匯報相關(guān)的企業(yè)情況，一旦小微企業(yè)經(jīng)營狀況出現(xiàn)利潤長期負(fù)增長、大量積壓存貨以及多家企業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型等問題，可能意味著企業(yè)進(jìn)入了衰退期，光大銀行 A 分行進(jìn)行信貸政策的及時調(diào)整，果斷退出企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)，避免企業(yè)進(jìn)入衰退期帶來的風(fēng)險。

其次，加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。光大銀行 A 分行對小微企業(yè)開展的陽光助業(yè)貸款業(yè)務(wù)，包含著各類產(chǎn)品和義務(wù)的交叉、捆綁營銷等，增加對小微企業(yè)的監(jiān)控和措施。以小微企業(yè)為著眼點(diǎn)，從中甄別出高質(zhì)量的小微企業(yè)；構(gòu)建有效的小微企業(yè)與銀行之間的網(wǎng)絡(luò)銀企關(guān)系等，這些都是對小微企業(yè)信貸風(fēng)險所采取的措施。因此，對小微企業(yè)信貸服務(wù)的整體過程進(jìn)行梳理優(yōu)化，對流程環(huán)節(jié)的工作職責(zé)和工作標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)行明晰，使小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)操作更加規(guī)范有序，可在一定程度上控制小微企業(yè)風(fēng)險的發(fā)生。

最后，加強(qiáng)崗位間制衡和監(jiān)督約束。光大銀行 A 分行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險的管理通過流程管理、崗位分離、階段負(fù)責(zé)等模式，在不影響業(yè)務(wù)效率的前提下，加強(qiáng)監(jiān)督約束和崗位制衡等，嚴(yán)格控制道德風(fēng)險和操作風(fēng)險。一方面，由銀行相關(guān)業(yè)務(wù)部開展對小微企業(yè)的市場調(diào)研、潛在目標(biāo)客戶的甄別、相關(guān)營銷業(yè)務(wù)服務(wù)方案的制定等；通過篩選滿足和開發(fā)已確定目標(biāo)客戶需求的基礎(chǔ)上，制定并落實(shí)具體的小微企業(yè)授信方案，進(jìn)行業(yè)務(wù)辦理；風(fēng)險部門主要負(fù)責(zé)的是業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)督檢查，包括授信調(diào)查、風(fēng)險提示、信用等級評定、貸款分類等。另一方面，對于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的辦理，可以采用駐派小組的方式來進(jìn)行，從經(jīng)辦部抽出經(jīng)營負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理等人員組成小微企業(yè)信貸專組，按照其職責(zé)的不同，負(fù)責(zé)不同的方面并相互形成監(jiān)督和制約機(jī)制，共同提高業(yè)務(wù)效率和信息的掌控力。

結(jié)束語

本文是選取光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理案例來進(jìn)行分析和研究，首先，本文對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理概述，包括信貸風(fēng)險的概念、小微企業(yè)信貸風(fēng)險分類與來源。隨后介紹了光大銀行 A 分行小微企業(yè)信貸風(fēng)險管理案例，其中包括光大銀行 A 分行介紹、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況，小微企業(yè)客戶行業(yè)分布特點(diǎn)以及對小微企業(yè)所采取的相關(guān)風(fēng)險管理措施等。通過對微小信貸進(jìn)行科學(xué)風(fēng)險管理促進(jìn)我國小微企業(yè)的快速發(fā)展具有重要意義。

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第二篇：我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理

摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險程度和風(fēng)險管理的能力。在我國國有商

業(yè)銀行現(xiàn)行風(fēng)險管理制度中，存在著不少問題，加大了國有商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險和金融風(fēng)險。為此，必須

創(chuàng)新風(fēng)險管理制度，改善商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，再造風(fēng)險管理組織體系，構(gòu)建風(fēng)險管理制度的基礎(chǔ)設(shè)

施，實(shí)現(xiàn)對所有風(fēng)險準(zhǔn)確和及時地度量、分析、防范和化解。結(jié)合當(dāng)今銀行風(fēng)險管理理論研究的新

動向，在綜合分析現(xiàn)有銀行風(fēng)險管理理論特點(diǎn)和銀行經(jīng)營目標(biāo)后，認(rèn)為以價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的全面風(fēng)險管理是銀行風(fēng)險管理的未來方向。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，風(fēng)險，風(fēng)險管理

1．商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險管理的重大意義

1.1商業(yè)銀行的特殊性

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。一般工商企業(yè)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞

務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品--貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨

幣運(yùn)動有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的金融服務(wù)。2.商業(yè)銀

行對整個社會經(jīng)濟(jì)的影響以及所受社會經(jīng)濟(jì)影響的特殊。通常，商業(yè)銀行對整個

社會經(jīng)濟(jì)的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何一個企業(yè)，同時，商業(yè)銀行受整個社會經(jīng)濟(jì)的影

響也較任何一個具體企業(yè)更為明顯。3.商業(yè)銀行的責(zé)

任特殊。一般工商企業(yè)只以盈利為目標(biāo)，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；

商業(yè)銀行除了對股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對整個社會負(fù)責(zé)。

1.2風(fēng)險管理——商業(yè)銀行的生命線

美聯(lián)儲主席阿蘭格林斯潘(Alan Greenspan)在《美國銀行家》雜志世紀(jì)版(1999

年12月出版)的開篇文章《風(fēng)險、監(jiān)管與未來》中指出：“顯然，銀行之所以能

夠?yàn)楝F(xiàn)代社會做出這么多的貢獻(xiàn)，主要是因?yàn)樗麄冊敢獬袚?dān)風(fēng)險”。美聯(lián)儲副主

席羅杰 富古森(Roger W.Ferguson，Jr.)在2002年3月4日的演講(題目是“回

到管理銀行風(fēng)險的未來”的)中也指出：“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險而生存和繁榮，而

承擔(dān)風(fēng)險正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因?！鄙鲜稣摂啾砻?，商業(yè)銀行的核心能力是風(fēng)險管理能力，商業(yè)銀行是否愿意承擔(dān)風(fēng)險、是否能夠妥

善管理風(fēng)險，將決定商業(yè)銀行的盈虧和生死。

傳統(tǒng)金融理論認(rèn)為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介。馬克思曾明確指出：“銀行是存者與貸者的集中。”但如果說在商業(yè)銀行

產(chǎn)生的初期，它們所提供服務(wù)的很大一部分價值，在于解決雙方在融資的期限、時間、金額、現(xiàn)金與憑證的交付等方面的矛盾和困難，那么在信息技術(shù)已經(jīng)非常

發(fā)達(dá)、股票和債券等金融工具已經(jīng)廣泛應(yīng)用、支付手段已經(jīng)非常方便的今天，金

融機(jī)構(gòu)提供這方面服務(wù)的價值，所占比例已經(jīng)非常小了。在目前條件下，“借者”

與“貸者”之所以需要銀行來作為中介，是因?yàn)殂y行能夠更有效地管理風(fēng)險，從

而克服資金融通中這一最主要、甚至是唯一的障礙。銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢也表明，銀行風(fēng)險才是監(jiān)管當(dāng)局(進(jìn)而商業(yè)銀行自身)關(guān)注的焦點(diǎn)?！缎掳腿麪枀f(xié)議》中所提出的“三大支柱”(資本充足率、政府監(jiān)管和市

場約束)無一不是以風(fēng)險為核心的：銀行所需要的資本量，完全根據(jù)其風(fēng)險程度

來確定；政府監(jiān)管是以風(fēng)險為基礎(chǔ)的監(jiān)管；市場約束的關(guān)鍵在于使市場參與者更

多地關(guān)注銀行風(fēng)險狀況的變化，通過保持或改變其與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，促進(jìn)銀行

穩(wěn)健經(jīng)營。在最近30多年以來世界各國的銀行危機(jī)中，所有倒閉、被政府接管的銀行，無一例外地都是因?yàn)樵陲L(fēng)險管理方面出現(xiàn)了嚴(yán)重問題。從80年代美國

儲貸協(xié)會危機(jī)到從90年代初持續(xù)至今的日本銀行業(yè)危機(jī)，從80、90年代一直到現(xiàn)在仍連續(xù)不斷的拉美金融危機(jī)，到剛剛過去不久的亞洲金融危機(jī)，從1995年尼克?里森因期貨交易造成8.6億英鎊巨額損失而將擁有232年悠久歷史的巴林銀行推上死亡之路，到2002年發(fā)現(xiàn)約翰?魯斯納克因違法外匯交易造成7.5億美元損失而使聯(lián)合愛爾蘭銀行市值在一天之間暴跌13.7％，這些事實(shí)一再證明：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行生命線。

2.我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容

2.1風(fēng)險管理的概念

著名的風(fēng)險管理專家廉姆斯和漢斯給風(fēng)險管理作了如下的定義：“風(fēng)險管理是通過對風(fēng)險的識別、衡量和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。”風(fēng)險管理的目的與企業(yè)經(jīng)營的目的是一致的，通過對企業(yè)各種業(yè)務(wù)活動和資源的計劃、安排和控制，盡力減少各種具有負(fù)作用的不確定事件的影響。風(fēng)險管理還可理解為在意外損失發(fā)生后，企業(yè)為了恢復(fù)財務(wù)上的穩(wěn)定性和營業(yè)上的活力對所需資源的有效利用，或以固定的費(fèi)用使長期風(fēng)險損失減少到最低程度。

2.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的概念

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)防、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金的安全。它有兩方面涵義：一是收益一定條件下的風(fēng)險最小化；二是風(fēng)險一定條件下的收益最大化。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的這兩個基本目標(biāo)（收益目標(biāo)和安全目標(biāo)）與其經(jīng)營目標(biāo)是一致的。

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險具有隱蔽性和不可預(yù)測性，主要依靠商業(yè)銀行自身的管理，因此

商業(yè)銀行風(fēng)險管理比一般的風(fēng)險管理難度更大。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，牽涉到銀行的各項業(yè)務(wù)。各個不同的業(yè)務(wù)部門控制風(fēng)險的具體做法不同、重點(diǎn)也不同，但是從整個銀行的總體來看，其目標(biāo)是一致的，即尋求最優(yōu)的風(fēng)險——收益組合的過程。換句話說，其目標(biāo)歸根到底是保證商業(yè)銀行“三性”（即流動性、盈利性、安全性）原則的實(shí)施，以相對較小的風(fēng)險獲取較大的盈利。

2.3商業(yè)銀行風(fēng)險分類

商業(yè)銀行風(fēng)險,指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險的潛在損失最小化。我國的商業(yè)銀行風(fēng)險按其成因可分為：

1、信用風(fēng)險。信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。

2、流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險,前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中,但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

3、利率風(fēng)險。主要是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

4、經(jīng)營風(fēng)險。主要是指由銀行自身經(jīng)營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營管理控制能力不相匹配。

5、操作風(fēng)險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。

6、法律風(fēng)險

商業(yè)銀行要承受不同形式的法律風(fēng)險。包括因不完善、不正確的法律意見和文件而造

成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險。同時，現(xiàn)有法律可能無法解決與商業(yè)銀行有關(guān)的法律問題：有關(guān)某一商業(yè)銀行的法庭案例可能對整個商業(yè)銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生更廣泛的影響，從而增加該行本身乃至所有商業(yè)銀行的成本，相關(guān)法律有可能發(fā)生變化。在開拓新業(yè)務(wù)時，或交易對象的法律權(quán)力未能界定時，商業(yè)銀行尤其容易受法律風(fēng)險的影響。

7、聲譽(yù)風(fēng)險

聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生于操作上的失誤，違反了有關(guān)法律和其他問題。聲譽(yù)風(fēng)險對商業(yè)銀行危

害極大，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

三.商業(yè)銀行風(fēng)險影響

對銀行而言，風(fēng)險是可能對銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險管理。風(fēng)險管理并非是要消除風(fēng)險，而是通過對未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風(fēng)險管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險的管理流程。對于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍Σ僮黠L(fēng)險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當(dāng)中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應(yīng)有一個單獨(dú)的信用風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個報告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報；而

有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題分析

風(fēng)險管理體系不完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理雖有所改進(jìn)，但仍存在許多問題。從我國目前實(shí)際情況和改革開放的進(jìn)展來看，我國商業(yè)銀行存在以下現(xiàn)狀：

（一）傳統(tǒng)的管理理念與科學(xué)的風(fēng)險管理存在差距

金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，而我國資本市場還不發(fā)達(dá)，很多企業(yè)的融資都是間接的。因此，銀行的運(yùn)作空間比較狹小。而且，我國銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行、和農(nóng)業(yè)銀行，風(fēng)險是一觸即發(fā)。目前，我國的商業(yè)銀行過分追求經(jīng)營的規(guī)模，看重短期目標(biāo)，把風(fēng)險控制看成是業(yè)務(wù)員創(chuàng)造利潤的礙腳石。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

我國很多商業(yè)沒有制定一套科學(xué)的、合理的風(fēng)險管理規(guī)劃，各銀行設(shè)置的風(fēng)險管理委員會也不能盡其所能，風(fēng)險管理系統(tǒng)僅在某個業(yè)務(wù)部門有所表現(xiàn)，但是就整個行業(yè)而言，它是零散的，缺乏統(tǒng)一管理。一套完整的風(fēng)險管理程序，首先是要風(fēng)險識別，然后是風(fēng)險評估、確定風(fēng)險等級和應(yīng)對計劃，最后是對監(jiān)察風(fēng)險。但是在我國很多商業(yè)銀行中卻不是這樣操作的。以信貸為例，當(dāng)客戶提出信貸申請時，信貸部經(jīng)理首先會調(diào)查客戶，收集客戶的相關(guān)資料，進(jìn)行初步審查。信貸經(jīng)理認(rèn)可后，收集的資料會送到銀行的風(fēng)險管理部門，風(fēng)險管理部門評估和控制風(fēng)險，并將研究后的資料返還給信貸部，由信貸部決定是否發(fā)放貸款。這里只有審查和審批兩個環(huán)節(jié)，從風(fēng)險管理的程序看，只有識別風(fēng)險和評定風(fēng)險兩個步驟，它沒有制定風(fēng)險管理計劃，也沒有對識別的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)察。

（三）市場化風(fēng)險加大

我國的金融市場已發(fā)展到一定規(guī)模，銀行的資金籌集和運(yùn)用已經(jīng)開始市場化，這會使銀行面臨資金流動性或支付危機(jī)的風(fēng)險。例如，銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展，可以有利于商業(yè)銀行進(jìn)行資金流動性管理，但由于市場不完善和商業(yè)銀行拆借行為的不規(guī)范，可能導(dǎo)致資金流動性或支付能力的危機(jī)。

（四）匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險日益增大

隨著各商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)和外匯交易的不斷擴(kuò)大，其面臨的匯率波動也日益增大。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗(yàn)，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)一步加大。

（五）缺乏風(fēng)險對沖的工具

國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀(jì)70年代開始迅速發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風(fēng)險的重要工具，成熟的金融衍生產(chǎn)品市場，可以促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，可以促進(jìn)金融的創(chuàng)新。但是，我國金融衍生產(chǎn)品市場和證券市場目前還不成熟，它們不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險對沖平臺，這在一定程度上制約了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的向現(xiàn)代化邁進(jìn)的腳步。

（六）盈利評價體系不完善

盈利質(zhì)量，主要指銀行的盈利能力是否真實(shí)有效和可持續(xù)性。因?yàn)殂y行是高風(fēng)險的行業(yè)，過去或當(dāng)下的盈利，并不代表以后一定會盈利，但其一些規(guī)律性的東西可能是可以把握的，所以本文通過對銀行盈利質(zhì)量指標(biāo)及數(shù)據(jù)的定量分析，望能準(zhǔn)確客觀地反映其本質(zhì)內(nèi)容。

一．商業(yè)銀行盈利評價指標(biāo)體系

（一）盈利性指標(biāo)。衡量銀行的盈利性指標(biāo)可設(shè)定為規(guī)模增長率，資產(chǎn)收益率，盈利增長率三項。1，規(guī)模增長率，主要是指商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)規(guī)模的增長比率，在我國銀行現(xiàn)在還是分業(yè)經(jīng)營，利息收入是銀行的主要盈利來源，所以信貸資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)充對銀行是非常重要的2，資產(chǎn)收益率。收益除以在那個總資產(chǎn)。資產(chǎn)收益率是國際上考察商業(yè)銀行的綜合性指標(biāo)。國際排名前100家大銀行近10年資產(chǎn)收益率的平均水平準(zhǔn)1%。3盈利增長率。比較直觀反映銀行的盈率水平，可以同比和環(huán)比來考核盈利水平的高低。

（二）安全性指標(biāo)。1資本充足率。資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)*100%2核心資產(chǎn)充足率。核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)3不良率。不良貸款與貸款總額之比，主要體現(xiàn)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量4.撥備覆蓋率。撥備額/預(yù)期損失。國外銀行一般在1005,撥備沒有充足，銀行的盈利質(zhì)量就有問題。

（三）流動性指標(biāo)。一般情況情況用存款比率，現(xiàn)金比率和二級準(zhǔn)備資產(chǎn)來衡量銀行的流動性。由于公開數(shù)據(jù)的限制，這里只用存貸比率，即貸款余額/存款余額，存貸比越高銀行的流動性就越差。75%的存貸比是我國監(jiān)管控銀行業(yè)風(fēng)險確立的硬性指標(biāo)。

（四）盈利能力指標(biāo)。是指商業(yè)銀行獲取利潤最大化的能力。一般包括成本收入比，非息收入，杠桿率等

1商業(yè)銀行風(fēng)險管理趨勢

1.1風(fēng)險管理是核心能力

1.2銀行風(fēng)險控制最新進(jìn)展

1.2.1全面風(fēng)險管理

1.2.2風(fēng)險價值法（VAR）

1.2.3風(fēng)險調(diào)整資本收益（RAROC）

1.2.4資產(chǎn)組合調(diào)整

1.3傳統(tǒng)信用風(fēng)險管理方法

1.4國際商業(yè)信用風(fēng)險管理趨勢

2新資本協(xié)議與風(fēng)險管理

2.1巴塞爾新資本協(xié)議

2.2IRB是風(fēng)險管理的有效手段

2.3各地區(qū)對新協(xié)議的落實(shí)情況

2.4銀行資本管理的變化

2.5中國銀行如何跟進(jìn)新協(xié)議

3全面風(fēng)險管理最佳實(shí)踐

3.1信用風(fēng)險管理

3.1.1風(fēng)險管理過程

3.1.2

3.2

操作風(fēng)險管理

3.2.1操作風(fēng)險內(nèi)涵和特點(diǎn)

3.2.2操作風(fēng)險的計量方法

3.2.3操作風(fēng)險的管理框架

3.2.4我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理思路

3.3市場風(fēng)險管理

3.3.1市場風(fēng)險管理的內(nèi)容

3.3.2市場風(fēng)險的計量方法

3.3.3市場風(fēng)險控制體系

第三篇：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理策略分析

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理策略分析

2008-12-31 10:21:32來源：中國經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)

[摘要] 銀行操作風(fēng)險在我國是僅次于信用風(fēng)險的金融風(fēng)險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風(fēng)險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀...[摘要] 銀行操作風(fēng)險在我國是僅次于信用風(fēng)險的金融風(fēng)險，隨著我國商業(yè)銀行的改革，頻繁暴露出各種操作風(fēng)險，嚴(yán)重影響銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。本文從新巴塞爾協(xié)議對操作風(fēng)險的界定和具體形式出發(fā)，通過對我國商業(yè)銀行實(shí)際情況的分析，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風(fēng)險管理和控制方面存在的問題，并提出防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體對策。（中經(jīng)評論·北京）隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化程度和金融行業(yè)競爭程度的加深，商業(yè)銀行的風(fēng)險越來越大。風(fēng)險管理越來越受到金融機(jī)構(gòu)的重視?？茖W(xué)有效的金融風(fēng)險管理一方面可以保證金融機(jī)構(gòu)健康、持續(xù)地運(yùn)行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。

20世紀(jì)90年代以來，操作風(fēng)險的日益嚴(yán)重，使商業(yè)銀行即便達(dá)到資本充足率的要求，也可能因?yàn)椴僮黠L(fēng)險而陷入經(jīng)營困境，甚至導(dǎo)致破產(chǎn)。人們開始關(guān)注操作風(fēng)險在銀行風(fēng)險管理中的地位和影響。新巴塞爾協(xié)議首次將操作風(fēng)險納入銀行資本計量與監(jiān)管范圍，并且要求金融機(jī)構(gòu)為操作風(fēng)險配置相應(yīng)的資本金水平。這標(biāo)志著操作風(fēng)險已成為商業(yè)銀行風(fēng)險體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理仍然問題頗多，內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后。特別是近幾年，國有商業(yè)銀行因操作風(fēng)險造成的案件層出不窮，損失相當(dāng)慘重，嚴(yán)重影響了我國商業(yè)銀行的競爭力。2007年1月1日，我國銀行業(yè)全面開放，與國際商業(yè)銀行的競爭將日趨激烈。因此，研究我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理對策具有特別的重要性和迫切性。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險的界定及具體形式

（一）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的界定

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補(bǔ)償或賠償，以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲，通信、電力中斷，地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風(fēng)險，被統(tǒng)稱為操作風(fēng)險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風(fēng)險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風(fēng)險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風(fēng)險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風(fēng)險管理的新要求。

（二）商業(yè)銀行操作風(fēng)險的具體形式

商業(yè)銀行操作風(fēng)險在實(shí)際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要有以下主要形式：

1、組織風(fēng)險。指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，使實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。組織風(fēng)險包括治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項目管理、外包、持續(xù)經(jīng)營和安全等方面的風(fēng)險。此類風(fēng)險主要由于管理層的變化、項目管理行為、企業(yè)文化和溝通等方面原因引起。

2、管理風(fēng)險。指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險，使實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險的產(chǎn)生。

3、技術(shù)風(fēng)險。指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險，從而使得

技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。計算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在銀行業(yè)的應(yīng)用，在便利普及用戶同時，風(fēng)險也不斷增加。

4、法律及制度風(fēng)險。指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。

5、外部風(fēng)險。包括實(shí)際環(huán)境、訴訟和欺詐等導(dǎo)致的風(fēng)險。風(fēng)險來源于欺詐或外部機(jī)構(gòu)對本公司的起訴以及機(jī)構(gòu)及其代表缺乏人身安全等。

（三）我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險因素分布

綜合來看操作風(fēng)險是一個非常復(fù)雜和難以把握的風(fēng)險，國內(nèi)的操作風(fēng)險主要集中在違法行為（31%）、流程設(shè)計不合理（26%）、外部欺詐（22%）和操作失誤（10%）這四個方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個顯著特點(diǎn)。引發(fā)操作風(fēng)險的因素分布除此四個之外還有越權(quán)行為、系統(tǒng)失靈、突發(fā)事件等?？梢?，操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行所有產(chǎn)品、所有管理活動的各個環(huán)節(jié)，所有機(jī)構(gòu)和崗位的人員都是操作風(fēng)險的控制對象。操作風(fēng)險的這一特性，決定了對操作風(fēng)險的管理首先應(yīng)該是對人的管理、對流程環(huán)節(jié)的管理。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀和存在的問題

我國商業(yè)銀行在改制過程中，由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險控制制度，產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險案件，給國有資產(chǎn)造成了巨大的損失。我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理滯后于形勢發(fā)展。隨著全球經(jīng)濟(jì)金融一體化和金融管制的放松，同時金融創(chuàng)新層出不窮，操作風(fēng)險的類型不斷演變，我國商業(yè)銀行原有的管理模式難以緊隨這種環(huán)境的變化和技術(shù)的發(fā)展。而且，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認(rèn)識上和管理上的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）操作風(fēng)險管理理念亟待更新

長期以來，我國商業(yè)銀行疏于操作風(fēng)險管理。無論是制度規(guī)則、認(rèn)識水平都比較低，尚未將其視作一個獨(dú)立的風(fēng)險來認(rèn)識，既不了解操作風(fēng)險的內(nèi)涵，也不掌握操作風(fēng)險的邊界。將操作風(fēng)險僅僅停留在內(nèi)控和審計的層次上，從未量化計算度量。銀行內(nèi)部缺乏嚴(yán)格的風(fēng)控機(jī)制，對引發(fā)操作風(fēng)險的行為沒有給予及時有效的責(zé)任追究。

（二）操作風(fēng)險管理框架亟待健全

國內(nèi)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制。普遍沒有建立起操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，對如何定量計算分析操作風(fēng)險知之甚少，在開發(fā)和運(yùn)用操作風(fēng)險的資本分配模型上基本屬于空白。國內(nèi)目前采用的操作風(fēng)險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風(fēng)險的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上以資本約束為核心的操作風(fēng)險管理差距不小。另外，內(nèi)部審計部門權(quán)威性不強(qiáng)。我國很多銀行幾乎都將內(nèi)部審計部門作為操作風(fēng)險管理的職能部門，但在權(quán)限上又與其他部室平行設(shè)置。其權(quán)威性的不足致使對總行、分行層面的稽核監(jiān)督難以開展。

（三）操作風(fēng)險控制體系亟待完善

大多數(shù)銀行往往沒有形成針對操作風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內(nèi)控力度，各級負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險的發(fā)生提供了空間。

（四）操作風(fēng)險管理手段亟待加強(qiáng)

一是內(nèi)部稽核形式化問題嚴(yán)重，問責(zé)制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內(nèi)控人員素質(zhì)有待提高。三是操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)積累不足。由于產(chǎn)權(quán)和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風(fēng)險事件，相反卻有主動隱藏風(fēng)險事件的動機(jī)。另外，由于社會誠信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性無從考證，也影響到風(fēng)險計量和管理決策。

三、我國商業(yè)銀行加強(qiáng)操作風(fēng)險防范和管理的策略分析

鑒于我國金融業(yè)目前對操作風(fēng)險的認(rèn)識和管理尚處于起步階段，對操作風(fēng)險的特征和現(xiàn)狀尚缺乏清晰的認(rèn)識。當(dāng)前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風(fēng)險。因此，應(yīng)當(dāng)從我國商業(yè)銀行的實(shí)際出發(fā)，重新對操作風(fēng)險進(jìn)行認(rèn)識，并不斷建立健全操作風(fēng)險防范和管理機(jī)制。

（一）建立全新的商業(yè)銀行風(fēng)險管理機(jī)制

我國商業(yè)銀行須逐步構(gòu)建符合新巴塞爾協(xié)議的金融風(fēng)險管理機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作體系。這種運(yùn)作體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的。同時，需要不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營效益和市場競爭力。其次，接受銀監(jiān)會的監(jiān)督管理。最后，接受來自市場上的存款客戶、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。

（二）建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行最大的操作風(fēng)險往往在于其內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制失效、不當(dāng)管理或運(yùn)作習(xí)慣，而這些都屬于銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險。所以，首先要健全內(nèi)控制度，從制度上保證每一種可能的風(fēng)險因素都有監(jiān)控，每一種業(yè)務(wù)都有管理規(guī)范，形成有效的自我約束和自我保護(hù)。其次，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計部門和風(fēng)險報告系統(tǒng)，對銀行各項業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。最后，在有效的常規(guī)管理的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)針對突發(fā)事件制定具體的應(yīng)急措施。

（三）建立與國際接軌的經(jīng)濟(jì)資本約束

經(jīng)濟(jì)資本是相對于監(jiān)管資本而言的，是一種最后的保障機(jī)制。它需要對風(fēng)險精確度量，但在實(shí)踐中這是最薄弱的環(huán)節(jié)。巴塞爾委員會考慮到目前銀行的實(shí)際風(fēng)險管理水平，要求使用初級度量法提取監(jiān)管資本。伴隨著對操作風(fēng)險研究的深入，度量法應(yīng)用的拓展，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)及管理程序的特點(diǎn)，建立使用的模型，是自己的歷史數(shù)據(jù)，計算出自身操作風(fēng)險所需要的經(jīng)濟(jì)資本以抵補(bǔ)損失，這樣可以提高風(fēng)險管理的效率。

（四）通過采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施緩解商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指企業(yè)將損失事件以一定的費(fèi)用轉(zhuǎn)移給外部團(tuán)體或者通過改變資本結(jié)構(gòu)來抵御風(fēng)險。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔(dān)保、合約、證券化和項目融資。改變資本結(jié)構(gòu)的具體措施可以是提供更多的資本、降低債務(wù)水平、降低操作杠桿、經(jīng)營分散化、自我保險等。操作風(fēng)險緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險緩釋工具，或者采取保險、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險轉(zhuǎn)移技術(shù)。

（華北金融，齊國寶）

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第四篇：淺談我國商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理

摘 要

聲譽(yù)風(fēng)險成為近年銀行業(yè)十分關(guān)注的領(lǐng)域，聲譽(yù)風(fēng)險甚至被視為“最令人畏懼”的風(fēng)險。一旦遭遇聲譽(yù)危機(jī)，不僅會直接損害商業(yè)銀行的信譽(yù)，影響上市銀行在資本市場的表現(xiàn)，導(dǎo)致銀行品牌價值損失，甚至?xí)＜般y行的生存。因此，如何完善和加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險的管理成為目前我國商業(yè)銀行亟待解決的難題。筆者就從從事聲譽(yù)風(fēng)險相關(guān)工作一年來的認(rèn)識和目前我國商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理中存在的主要問題出發(fā)，提出若干完善我國商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的建議。

關(guān)鍵詞：銀行、聲譽(yù)風(fēng)險、聲譽(yù)危機(jī)

淺談我國商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理

作者：

蔡

軍

單位：中國銀行業(yè)協(xié)會

近年來我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平取得了明顯的進(jìn)步，尤其在此次國際金融危機(jī)中的表現(xiàn)更是令世人刮目相看，但我們不能因此而放松了對風(fēng)險的防范，尤其是目前銀行業(yè)比較陌生又特別關(guān)注的聲譽(yù)風(fēng)險。什么是聲譽(yù)風(fēng)險？根據(jù)2009年銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》中的定義：“聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。聲譽(yù)事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。重大聲譽(yù)事件是指造成銀行重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟(jì)秩序的聲譽(yù)事件?！鄙虡I(yè)銀行為什么要防范聲譽(yù)風(fēng)險的產(chǎn)生？根據(jù)普華永道對多家商業(yè)銀行的風(fēng)險管理人員的調(diào)查結(jié)果顯示，總體上聲譽(yù)風(fēng)險是他們所面臨的最大的風(fēng)險。就對公司市場價值的影響而言，聲譽(yù)風(fēng)險排在第一位；就對收益的影響而言，聲譽(yù)風(fēng)險排在第六位。聲譽(yù)危機(jī)不僅會直接損害商業(yè)銀行的信譽(yù)，影響上市銀行在資本市場的表現(xiàn)，導(dǎo)致銀行品牌價值損失，甚至?xí)＜般y行的生存。良好的聲譽(yù)是一家銀行的生存之本，對增強(qiáng)競爭優(yōu)勢，提升商業(yè)銀行的盈利能力和實(shí)現(xiàn)長期戰(zhàn)略目標(biāo)起著不可忽視的作用。因此如何防范聲譽(yù)風(fēng)險成為了我國銀行業(yè)面臨的新課題。下面，筆者就從從事聲譽(yù)風(fēng)險相關(guān)工作一年來的認(rèn)識和商業(yè)銀行的現(xiàn)狀,對商業(yè)銀行如何加強(qiáng)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理談幾點(diǎn)自己的看法。

一、商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險的誘因與危害 聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風(fēng)險因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡單的風(fēng)險因素就觸發(fā)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險。發(fā)生的部位可能是銀行由內(nèi)到外的任何環(huán)節(jié)，利益相關(guān)者也包括內(nèi)部員工和外部公眾。聲譽(yù)風(fēng)險表現(xiàn)形式多樣，不易界定，并具有突發(fā)性、動態(tài)性和擴(kuò)散性。難以通過常規(guī)的風(fēng)險管理部門利用常規(guī)方法進(jìn)行有效管理。如果商業(yè)銀行不能恰當(dāng)?shù)奶幚磉@些風(fēng)險因素，就可能引發(fā)外界的不利反映。商業(yè)銀行一旦被發(fā)現(xiàn)其金融產(chǎn)品或服務(wù)存在嚴(yán)重缺陷、內(nèi)控不力導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮等，則即便花費(fèi)大量的時間和精力用于事后的危機(jī)管理，也難于彌補(bǔ)對銀行聲譽(yù)造成的實(shí)質(zhì)性損害。一家操作風(fēng)險事件頻發(fā)的銀行，會給公眾一種內(nèi)部管理混亂、管理層素質(zhì)低、缺乏誠信和責(zé)任感等不良印象，致使公眾特別是客戶對銀行的信任程度降低，銀行的工作職位對優(yōu)秀人才失去吸引力，原有的人才大量流失，股東們因?qū)︺y行發(fā)展前景失去信心，對長期持有銀行股票發(fā)生懷疑，進(jìn)而在資本市場上大量拋售股票造成股價下跌，銀行市值縮水，最終導(dǎo)致監(jiān)管當(dāng)局的嚴(yán)厲監(jiān)管措施等。

二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理存在的主要問題

（一）商業(yè)銀行治理層對聲譽(yù)風(fēng)險認(rèn)識不到位。商業(yè)銀行的治理層在制定銀行戰(zhàn)略目標(biāo)時更多關(guān)注的是利潤，致力于解決存款、貸款、中間業(yè)務(wù)等方面問題，對銀行的聲譽(yù)問題關(guān)注不夠。董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會，大多沒有將聲譽(yù)風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理框架，沒有明確專門部門或團(tuán)隊負(fù)責(zé)全行聲譽(yù)風(fēng)險管理，也沒有在各個崗位、業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)條線上進(jìn)行相應(yīng)的聲譽(yù)風(fēng)險管理的安排，即使某些銀行有過聲譽(yù)管理行為，也比較粗放，科學(xué)性和規(guī)范性仍比較薄弱。這也說明了為什么我國商業(yè)銀行在管理信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和利率風(fēng)險方面取得了明顯的進(jìn)步，但在道德與合規(guī)方面的困境顯得更為突出1。

（二）銀行從業(yè)人員聲譽(yù)風(fēng)險意識淡薄。目前銀行從業(yè)人員對于聲譽(yù)風(fēng)險的知識比較缺乏，對聲譽(yù)風(fēng)險重視程度不夠，雖然各行已著手制定相應(yīng)的制度管理聲譽(yù)風(fēng)險，但聲譽(yù)知識和風(fēng)險理念仍然沒有完全灌輸?shù)絾T工的思想中，對于聲譽(yù)風(fēng)險的認(rèn)識仍停留在感性認(rèn)識階段。商業(yè)銀行內(nèi)部各條線自上而下的行業(yè)壟斷意識較強(qiáng)，服務(wù)意識較差，對客戶的信訪、投訴處理效果不佳，對新聞媒體反映的負(fù)面情況處理不及時，重視程度不夠，導(dǎo)致聲譽(yù)事件不斷發(fā)生。

（三）對聲譽(yù)風(fēng)險的界定和衡量仍然存在很大的困難性。雖然銀監(jiān)會早在一年前就發(fā)布了《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理指引》，但定義還相對寬泛。1廖岷

《加強(qiáng)中國銀行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險管理》

《中國金融》 2010年第7期

目前，對聲譽(yù)風(fēng)險及其危害的衡量，國際上還普遍缺乏有效的標(biāo)準(zhǔn)和手段，為聲譽(yù)風(fēng)險的識別、監(jiān)控等帶來很大的障礙，聲譽(yù)風(fēng)險管理基本淪為被動的危機(jī)事件處理，風(fēng)險管理效率低下，作用有限。

（四）聲譽(yù)風(fēng)險管理缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃。聲譽(yù)風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)工程，它不僅包括聲譽(yù)風(fēng)險發(fā)生后的處置，還包括聲譽(yù)的建立、維持等。但目前，很多商業(yè)銀行的聲譽(yù)管理沒有長期的聲譽(yù)管理戰(zhàn)略規(guī)劃，聲譽(yù)管理往往“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，缺乏前瞻性、持久性。沒有長期聲譽(yù)管理體系的規(guī)劃，就無法談及全面的聲譽(yù)管理。

（五）監(jiān)管部門對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險缺乏有效監(jiān)管手段。監(jiān)管部門對因商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理不善而引發(fā)的事件沒有直接的監(jiān)管手段。由于個別商業(yè)銀行自身聲譽(yù)風(fēng)險管理不善而導(dǎo)致整個銀行業(yè)負(fù)面輿情甚至群體性事件占用了大量的監(jiān)管資源,監(jiān)管部門只能在事件已發(fā)生或情況已惡化，進(jìn)而可能導(dǎo)致系統(tǒng)性問題爆發(fā)時才能采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。而在此之前，只能采取輿情提示、風(fēng)險提示等方式與商業(yè)銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)，而不能依法要求其采取相應(yīng)的措施，如近期銀行ATM跨行取款收費(fèi)上調(diào)引發(fā)的一系列有關(guān)銀行收費(fèi)的負(fù)面輿情。

三、完善我國商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的建議

（一）培育聲譽(yù)風(fēng)險管理文化。首先，提高聲譽(yù)風(fēng)險的認(rèn)識要從高層做起。商業(yè)銀行董事會及高管層應(yīng)充分認(rèn)識到聲譽(yù)風(fēng)險管理工作的重要性、現(xiàn)實(shí)性和緊迫性，把對聲譽(yù)風(fēng)險的認(rèn)識提高到與其他各類風(fēng)險同等重要的高度，提高到能否實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)上來，并以身作則，自上而下地樹立全行的聲譽(yù)風(fēng)險意識。其次，應(yīng)在全行倡導(dǎo)聲譽(yù)的重要性，通過培訓(xùn)、講座等多種方式，普及聲譽(yù)知識，自覺維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)；第三是要把加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險管理提高到戰(zhàn)略的高度，把它納入全面風(fēng)險管理的范疇，統(tǒng)籌加以考慮，全面提高聲譽(yù)風(fēng)險管理水平。

（二）建立良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，進(jìn)一步完善激勵和約束機(jī)制。良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進(jìn)和投資者的關(guān)系，強(qiáng)化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強(qiáng)自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。由于銀行的各項業(yè)務(wù)均存在不同程度的道德風(fēng)險，因此只有建立完善的激勵和約束機(jī)制，各層次員工才有可能實(shí)施不違背銀行利益的業(yè)務(wù)操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽(yù)的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽(yù)的行為。

（三）建立和完善聲譽(yù)風(fēng)險評估、預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，提高處理聲譽(yù)風(fēng)險的能力。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機(jī)會”，及時分析投訴的起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，以便為業(yè)務(wù)運(yùn)營提供非常有價值的風(fēng)險預(yù)警信息。傳統(tǒng)上，聲譽(yù)風(fēng)險管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往會招致更強(qiáng)烈的對抗活動；因此，商業(yè)銀行因采用更具建設(shè)性的處理方式，要勇于承擔(dān)責(zé)任，并與內(nèi)外部利益相關(guān)者協(xié)商解決問題，以降低利益相關(guān)者或公眾的持續(xù)對抗反應(yīng)。聲譽(yù)風(fēng)險管理應(yīng)該是建立在良好的道德規(guī)范和公眾利益基礎(chǔ)之上，而且如果能在監(jiān)管部門采取行動之前及時處理，將取得更好的效果。

（四）提升監(jiān)管部門對聲譽(yù)風(fēng)險的監(jiān)管水平。完善的監(jiān)管對規(guī)范商業(yè)銀行行為至關(guān)重要，并對銀行經(jīng)營理念具有導(dǎo)向作用。制定完善的法規(guī)、建立金融企業(yè)信息系統(tǒng)和社會評價系統(tǒng)，提高監(jiān)管效率，對于營造公平、透明的經(jīng)營氛圍、提高企業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險意識、加強(qiáng)自律、改善公共關(guān)系等方面具有重要影響。特別是，在目前我國社會轉(zhuǎn)型時期，金融業(yè)務(wù)發(fā)展日新月異，相關(guān)利益人個體意識增強(qiáng)的環(huán)境下，提高監(jiān)管效率對銀行和監(jiān)管當(dāng)局都很重要。

（五）加強(qiáng)信息披露，重視社會輿論監(jiān)督。首先，商業(yè)銀行要保持與媒體的良好接觸，因?yàn)槊襟w是商業(yè)銀行和利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶。商業(yè)銀行應(yīng)借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。要加強(qiáng)與各類新聞媒體的溝通，及時進(jìn)行信息披露，正面宣傳商業(yè)銀行產(chǎn)品、品牌及各類活動，樹立良好的品牌和形象，提高商業(yè)銀行的知名度、美譽(yù)度，從而提高商業(yè)銀行在客戶中的認(rèn)可度，提升競爭力。對于商業(yè)銀行的不利事件，應(yīng)積極回應(yīng)媒體，保持公開坦誠的態(tài)度，盡早和經(jīng)常地向公眾報道事實(shí)，引導(dǎo)媒體客觀公正地報道事件，避免誤導(dǎo)公眾。其次，商業(yè)銀行要重視社會輿論，尤其要重視網(wǎng)絡(luò)輿情的監(jiān)測，及早發(fā)現(xiàn)重大輿情動向，對網(wǎng)上非法和過激言論，提前采取措施，第一時間予以剔除，爭取把負(fù)面影響降到最低；針對不良信息，通過采取公開澄清、跟帖引導(dǎo)、主動邀請記者深入報道等方式引導(dǎo)輿情，及時消除負(fù)面輿論影響。

（六）、正確處理銀行與利益相關(guān)者的關(guān)系?！耙皇翘幚砗门c客戶的關(guān)系。客戶的投訴和糾紛如果處理不當(dāng)，將對商業(yè)銀行的聲譽(yù)造成傷害。為此，商業(yè)銀行在客戶面前一定要有良好的形象，樹立“顧客不一定是對的，但永遠(yuǎn)是第一位的”服務(wù)理念，保持良好的態(tài)度，及時與產(chǎn)生糾紛的客戶進(jìn)行良好溝通，權(quán)衡商業(yè)銀行聲譽(yù)與客戶的理據(jù)，盡量求得妥善的解決方案。二是處理好與內(nèi)部員工的關(guān)系。良好的聲譽(yù)離不開商業(yè)銀行員工的共同維護(hù)。對于涉及內(nèi)部員工勞動糾紛、內(nèi)部案件等類事件，應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部統(tǒng)一思想，穩(wěn)定員工情緒，向員工表明管理層的態(tài)度，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部團(tuán)結(jié)；要建立內(nèi)部獎懲機(jī)制，對維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)做出貢獻(xiàn)的員工進(jìn)行獎勵，嚴(yán)懲失職或有損商業(yè)銀行聲譽(yù)的員工。三是處理好與股東的關(guān)系。在商業(yè)銀行上市進(jìn)程不斷加快的情形下，很好地處理與出資人即股東的關(guān)系，對于取得股東的理解和支持十分重要，為此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與股東之間的溝通，及時披露各種消息；四是處理好與政府和監(jiān)管部門的關(guān)系。政府和監(jiān)管部門代表著廣大公眾的利益，帶有第三者公正立場的角色，為此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與政府和監(jiān)管部門的溝通，及時向政府和監(jiān)管部門報告事件真相，從而贏得政府和監(jiān)管部門的支持和幫助，共同應(yīng)對商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險”2。

（七）建立一只高素質(zhì)的聲譽(yù)管理團(tuán)隊、一套高效的協(xié)調(diào)管理機(jī)制。由于聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜,可能發(fā)生在任何環(huán)節(jié),利益相關(guān)者包括所有員工,難以通過風(fēng)險管理部門的常規(guī)管理來實(shí)現(xiàn);并且聲譽(yù)風(fēng)險往往與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種風(fēng)險交叉存在、交互作用,更加難以計量和考核;雖然目前大部分商業(yè)銀行已經(jīng)初步建立了專職聲譽(yù)管理的部門和隊伍,但仍難以在單位內(nèi)部發(fā)揮合力統(tǒng)籌和督導(dǎo)的作用。因此,建立一只高素質(zhì)的聲譽(yù)管理團(tuán)隊、一套高效的協(xié)調(diào)管理機(jī)制,將會大大降低聲譽(yù)風(fēng)險發(fā)生的幾率。

參考文獻(xiàn)：

[1] 廖岷

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《中國金融》 2010年第7期 [2] 文介平《加強(qiáng)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期

2文介平《加強(qiáng)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險管理的思考》

《深圳金融》

2008年第5期

第五篇：我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理

我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險種類

(1)利率風(fēng)險。

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的定義，利率風(fēng)險是指銀行財務(wù)因利率的不利變動而遭受的風(fēng)險。市場利率發(fā)生波動以及銀行資產(chǎn)和負(fù)債期限不匹配都會造成該種風(fēng)險。在現(xiàn)實(shí)市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發(fā)生變化，利率風(fēng)險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風(fēng)險主要有基準(zhǔn)風(fēng)險、重定價風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)風(fēng)險等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風(fēng)險。

商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險信用主要分為道德風(fēng)險和企業(yè)風(fēng)險兩大類。其中，道德風(fēng)險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風(fēng)險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險。

(3)流動性風(fēng)險。

商業(yè)銀行將面臨市場流動性風(fēng)險和現(xiàn)金流風(fēng)險，前者是由于市場交易不足而無法按照當(dāng)前交易價值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險。目前，上述特點(diǎn)還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。

(4)經(jīng)營風(fēng)險。

經(jīng)營風(fēng)險是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。我國金融業(yè)所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對象同質(zhì)性，貸款對象單一性等特點(diǎn)。我國商業(yè)銀行的貸款對象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代，國有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因，使得國有商業(yè)銀行難以收回貸款。我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理中存在的問題

(1)銀行風(fēng)險管理權(quán)力責(zé)任制度模糊，缺少必要激勵約束。

我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷，是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風(fēng)險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。

(2)銀行風(fēng)險衡量方面存在缺陷，風(fēng)險量化體系有待完善。

商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務(wù)運(yùn)作過程。受內(nèi)外部因素的制約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進(jìn)行風(fēng)險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結(jié)果失真。

(3)社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險。

目前，我國的信用評級機(jī)構(gòu)的信用評級業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評級機(jī)構(gòu)的影

響力不大，社會各界對信用評級的重要性認(rèn)識不夠。由于信用中介行業(yè)發(fā)展滯后，已有信用數(shù)據(jù)庫小、覆蓋面窄，無法對市場主題的信用級別做出公正、客觀、真實(shí)的評估。3 我國國有商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險管理的可行性對策

(1)培養(yǎng)和建立自身的風(fēng)險管理意識，營造健康積極的風(fēng)險管理氛圍。

加強(qiáng)風(fēng)險管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理文化建設(shè)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對，防患于未然的風(fēng)險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實(shí)到崗位落實(shí)到人，上級應(yīng)鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風(fēng)險。金融風(fēng)險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風(fēng)險管理工作都有足夠的認(rèn)識與重視才有可能使工作中的不良金融風(fēng)險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風(fēng)險管理作為一項動態(tài)指標(biāo)融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風(fēng)險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關(guān)注風(fēng)險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。

(2)科學(xué)化治理結(jié)構(gòu)，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。

國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法的組建規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務(wù)經(jīng)營管理層的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)監(jiān)事會職能，設(shè)立股東大會、董事會等監(jiān)督機(jī)制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權(quán)的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機(jī)制的引入，達(dá)到合理運(yùn)行監(jiān)督機(jī)構(gòu)，理順銀行治理結(jié)構(gòu)，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構(gòu)。以保證銀行的有效運(yùn)作。

(3)強(qiáng)化內(nèi)部控制建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險管理職能。

不同類型的銀行風(fēng)險，其產(chǎn)生根源、形成機(jī)理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識別、評估以及監(jiān)控全面風(fēng)險的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險管理委員會為中心，以總行、分支行的風(fēng)險管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理體系。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險管理職能。

(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險測評模型。

建立風(fēng)險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風(fēng)險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風(fēng)險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務(wù)管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風(fēng)險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風(fēng)險價值法、風(fēng)險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和風(fēng)險決策水平。

綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險管理部門實(shí)現(xiàn)對銀行內(nèi)部各個機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式實(shí)現(xiàn)對各種類型風(fēng)險的全面、全程管理。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理職責(zé)在各個業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動管理。