第一篇：試析建立黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制

試析建立黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制

摘要：建立一套有效的千部激勵(lì)與約束機(jī)制，是培養(yǎng)一支勤政、廉潔、高效、充滿活力的黨政千部隊(duì)伍的需要。黨政干部的激勵(lì)機(jī)制包括利益機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制;黨政千部的約束機(jī)制包括民主機(jī)制、法律機(jī)制、目標(biāo)管理機(jī)制、典論機(jī)制、監(jiān)察機(jī)制等。

關(guān)鍵詞：黨政千部 激勵(lì)機(jī)制 約束機(jī)制 必要性 主要內(nèi)容

為政之要在于用人，一個(gè)高效廉潔的政府主要源于干部的精明強(qiáng)干和積極主動(dòng)。基于此，如何使黨政干部克己奉公、清正廉潔，一直是黨和政府十分重視的一個(gè)大問(wèn)題。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，近年來(lái)我們?cè)谕晟聘刹靠己撕图訌?qiáng)對(duì)黨政干部監(jiān)督方面不斷加大了力度，一定程度上提高了黨政干部辦事效率，促進(jìn)了廉政建設(shè)。但是同時(shí)我們也看到，當(dāng)前黨政干部普遍缺乏敬業(yè)精神的現(xiàn)象仍沒(méi)有得到根本扭轉(zhuǎn)，以權(quán)謀私的腐敗行為還在蔓延。究其原因就在于我國(guó)一直未建立起有效的制約黨政干部的激勵(lì)與約束機(jī)制，在一定程度上導(dǎo)致了黨政干部私人目標(biāo)與社會(huì)目標(biāo)的偏離，黨政干部對(duì)個(gè)人利益的追求干擾了社會(huì)公共利益的增進(jìn)。所以，只有建立起一套有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，才能培養(yǎng)出一支勤政、廉潔、高效、充滿活力的黨政干部隊(duì)伍。本文將對(duì)黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制做幾點(diǎn)探討。

一、黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制建立的必要性

1.黨政干部“經(jīng)濟(jì)人”的社會(huì)角色。一段時(shí)期，我們對(duì)黨政干部社會(huì)角色的制度規(guī)定暗含了“道德人”的假設(shè)，即認(rèn)為他們?cè)诠珓?wù)活動(dòng)中會(huì)無(wú)條件地全心全意為人民服務(wù)，認(rèn)真遵循人民整體利益原則，而不帶有個(gè)人私利。在這一前提之下，道德規(guī)范和思想教育就成為個(gè)人行為動(dòng)力的惟一機(jī)制。事實(shí)上，如果人人都是大公無(wú)私，也就不存在激勵(lì)與約束的問(wèn)題了，現(xiàn)實(shí)中一些黨政干部的謀私行為和腐敗現(xiàn)象也就無(wú)法得到合理的解釋了。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的公共選擇理論從個(gè)人主義方法論出發(fā)，用“經(jīng)濟(jì)人”的行為模式分析政府的政治行為給了我們以啟示。該理論認(rèn)為政府官員也是以理性經(jīng)濟(jì)人的身份出現(xiàn)，他們也是以自身效用最大化作為自身行為的原則。這一假設(shè)更符合現(xiàn)實(shí)，即現(xiàn)實(shí)生活中，黨政干部的目標(biāo)函數(shù)不是社會(huì)公共利益最大化，至少不是單純的社會(huì)公共利益最大化，而是包括了更高的薪金、職務(wù)晉升、更多的閑暇等經(jīng)濟(jì)利益和自利性動(dòng)機(jī)。在無(wú)約束的情況下黨政干部可能會(huì)把個(gè)人利益列人公務(wù)行為中加以考慮?；邳h政干部“經(jīng)濟(jì)人”角色，對(duì)于黨政干部行為存在的問(wèn)題，就不應(yīng)單純地從官員的個(gè)人品質(zhì)上去找原因，而是應(yīng)該轉(zhuǎn)向激勵(lì)與約束的制度安排，轉(zhuǎn)向能否提供一種良性的壓力，引導(dǎo)個(gè)人的理性行為做出有利于社會(huì)的選擇，并有效地發(fā)揮黨政干部主觀能動(dòng)性。

2.委托代理制與“內(nèi)部人控制”間題。在現(xiàn)代企業(yè)理論中，所謂的“內(nèi)部人控制”問(wèn)題就是指由于締約各方的目標(biāo)不一致，代理人有可能利用其控制權(quán)來(lái)謀取個(gè)人利益，損害所有者利益。在政府中也存在著類似的“內(nèi)部人控制問(wèn)題”。在現(xiàn)代社會(huì)，人民把權(quán)力委托給國(guó)家行使，國(guó)家又把權(quán)力層層委托給各級(jí)黨政干部執(zhí)行。這樣就在廣大民眾和各級(jí)黨政干部之間形成了多層委托代理鏈，使廣大民眾與政府之間的委托代理關(guān)系復(fù)雜化了。如果信息是完全的、對(duì)稱的，那么無(wú)論在民眾與官員之間的代理鏈有多長(zhǎng)，他們雙方對(duì)各自的行為特征及其公共權(quán)力執(zhí)行結(jié)果都完全了解，也就不會(huì)產(chǎn)生“內(nèi)部人控制問(wèn)題”了。但是，實(shí)際上，政府一旦取得民眾授權(quán)代理行使公共權(quán)力后，便會(huì)由于其行政上的權(quán)威性而處于一種獨(dú)立、超然的地位，民眾作為委托者必然在信息掌握上處于不利位置，不論在公共權(quán)力委托代理的隱含契約形成前還是以后信息都是不完備的。由此在民眾與官員之間的公共權(quán)力多層委托代理關(guān)系中，委托人對(duì)執(zhí)行者的選拔任命很難在充分了解黨政干部全面情況的基礎(chǔ)上做出，導(dǎo)致公共權(quán)力代理人作為內(nèi)部人為追求私人目標(biāo)對(duì)公共權(quán)力委托人目標(biāo)的偏離，主要就是權(quán)力尋

租、濫用權(quán)力和效率低下等問(wèn)題。要克服這些問(wèn)題，關(guān)鍵在于形成有效的委托人對(duì)代理人的激勵(lì)與約束機(jī)制，整合黨政干部個(gè)人利益目標(biāo)與公共利益目標(biāo)，從而使個(gè)人利益的追求在一定的約束條件下做出有利于社會(huì)公共利益的選擇。

二、黨政干部激勵(lì)與約束機(jī)制的主要內(nèi)容

所謂黨政干部的激勵(lì)機(jī)制，是指激勵(lì)主體(民眾)通過(guò)激勵(lì)因素與激勵(lì)客體(黨政干部)相互作用的形式;黨政干部的約束機(jī)制則是約束主體(民眾)通過(guò)約束因素與約束客體(黨政干部)相互作用的形式。在黨政機(jī)關(guān)中，這些相互作用的形式即表現(xiàn)為一系列相互配合的激勵(lì)和約束黨政干部行為的制度的集合，又表現(xiàn)為對(duì)黨政干部有激勵(lì)和制約作用的價(jià)值觀念、文化傳統(tǒng)、道德標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則以及激勵(lì)或約束黨政干部行為的目標(biāo)、誘導(dǎo)或約束黨政干部行為的因素及這些因素作用的時(shí)間、條件和程度等，這就構(gòu)成了一套黨政干部激勵(lì)約束的完整機(jī)制。根據(jù)管理學(xué)的激勵(lì)約束理論，以及我國(guó)的現(xiàn)實(shí)狀況，我們認(rèn)為應(yīng)該從如下幾個(gè)方面建立激勵(lì)和約束機(jī)制:

1.黨政干部激勵(lì)機(jī)制的建立

(1)利益機(jī)制。首先，要適當(dāng)提高公務(wù)人員工資收人，實(shí)現(xiàn)“以薪養(yǎng)廉”。我國(guó)公務(wù)人員大都是通過(guò)嚴(yán)格的選拔程序才得以進(jìn)人工作崗位的，受教育程度和基本素質(zhì)都較高，所以，他們的工資收人應(yīng)當(dāng)與這些因素成正比。只有充分滿足公務(wù)人員的基本需要，充分認(rèn)可和尊重公務(wù)人員的社會(huì)地位，公務(wù)人員才能夠集中精力進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)?；诠嚼碚摚珓?wù)人員報(bào)酬數(shù)量絕對(duì)值高低對(duì)其積極性的影響并不大，其報(bào)酬的社會(huì)比較或歷史比較的相對(duì)值往往與其滿意程度和積極性更為相關(guān)，即公務(wù)人員的滿意程度和積極性主要取決于他們的報(bào)酬與社會(huì)同等學(xué)歷、能力人群的報(bào)酬相比或與自己以前獲得的報(bào)酬相比是否公平。同時(shí)，在確定公務(wù)人員的報(bào)酬水平時(shí)，還要充分考慮各種工作的責(zé)任輕重、難易程度、勞動(dòng)強(qiáng)度、工作環(huán)境及所要求的知識(shí)技能和經(jīng)驗(yàn)水平等因素，要適當(dāng)拉開(kāi)距離。其次，要優(yōu)化報(bào)酬結(jié)構(gòu)，充分實(shí)現(xiàn)工資的激勵(lì)約束功能。“高薪”是建立一個(gè)高素質(zhì)政府的前提，但僅僅實(shí)行“高薪”卻只能是形成一個(gè)養(yǎng)懶人的政府，因?yàn)楣べY的高低并不是決定個(gè)人的工作積極性和效率的主要因素。赫茲伯格的“雙因素”理論認(rèn)為基本的工資報(bào)酬只是屬于保健因素，不會(huì)引發(fā)被激勵(lì)者內(nèi)心的積極性。這意味著領(lǐng)取報(bào)酬者為了這份在其他地方得不到滿足其生存需要的工資報(bào)酬，不得不約束自己的機(jī)會(huì)主義行為，而按照所有者的要求去工作。因而基本的工資報(bào)酬只能算是一種約束因素，約束公務(wù)人員工作中不出現(xiàn)會(huì)導(dǎo)致結(jié)束其職業(yè)生涯的讀職行為和失誤。而如果報(bào)酬的結(jié)構(gòu)是多元化的，即除了包括固定報(bào)酬還包括風(fēng)險(xiǎn)收入，那么激勵(lì)作用就會(huì)隨著風(fēng)險(xiǎn)收人的增多而逐漸增加，直至報(bào)酬全部變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)收入，激勵(lì)作用也就達(dá)到最大化。

(2)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制?？稍邳h政干部的錄用、晉升與降職、職務(wù)任免以及辭退等方面全面引人競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制?，F(xiàn)階段完善我國(guó)黨政干部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，要把握三個(gè)方向:首先，競(jìng)爭(zhēng)范圍要拓展。競(jìng)爭(zhēng)范圍也就是競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制適用的領(lǐng)域，以及在這一領(lǐng)域中得以應(yīng)用的廣度。目前我國(guó)黨政干部競(jìng)爭(zhēng)的適用范圍有一定限制，無(wú)法推行競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。只有擺脫舊體制的歷史慣性，消除競(jìng)爭(zhēng)運(yùn)行中的形式化，確保競(jìng)爭(zhēng)到位，實(shí)現(xiàn)范圍上的拓展，才能使競(jìng)爭(zhēng)深入到黨政干部隊(duì)伍管理的每個(gè)角落。其次，競(jìng)爭(zhēng)形式要?jiǎng)?chuàng)新。競(jìng)爭(zhēng)就是要實(shí)現(xiàn)黨政干部職業(yè)的市場(chǎng)化，加大職業(yè)的挑戰(zhàn)性。我國(guó)目前的公務(wù)員任用實(shí)行考試、委任、聘任等形式，公務(wù)員使用實(shí)行職務(wù)常任，這些制度有一定的合理性，但相應(yīng)地也存在一些弊端。目前巫待解決的問(wèn)題是用競(jìng)爭(zhēng)精神改革常任制，實(shí)現(xiàn)一定的形式創(chuàng)新。最后，競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境要完善。我國(guó)目前巫須發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，提高經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，從而培育黨政干部競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制作用發(fā)揮的良好外部環(huán)境。要求加強(qiáng)行政立法工作，在法律規(guī)則的制定上確保競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)的充分體現(xiàn)，形成有效競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制。同時(shí)要求黨政干部更新觀念，只有實(shí)現(xiàn)了新的競(jìng)爭(zhēng)觀念在公務(wù)員系統(tǒng)中的主導(dǎo)地位，才能以觀念為指導(dǎo)，規(guī)范公務(wù)員的行為，使他們自覺(jué)接受競(jìng)爭(zhēng)，積極地面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)。

2.黨政干部約束機(jī)制的建立

(1)民主機(jī)制。實(shí)現(xiàn)民主機(jī)制的途徑包括:第一，實(shí)現(xiàn)黨內(nèi)民主。如果黨內(nèi)民主嚴(yán)重不足，全民民主也就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。發(fā)揚(yáng)黨內(nèi)民主，應(yīng)該使黨章明文規(guī)定的各項(xiàng)權(quán)利和民主措施真正貫徹實(shí)行;要特別重視發(fā)揚(yáng)廣大黨員的積極性、自覺(jué)性和創(chuàng)造性，要特別重視發(fā)揮黨代會(huì)作為黨的最高權(quán)力機(jī)關(guān)的作用，使黨代會(huì)和黨員大會(huì)成為黨的權(quán)力中心。第二，完善人大制度。要使人大及其常委會(huì)成為名副其實(shí)的國(guó)家權(quán)力機(jī)關(guān)，成為人民監(jiān)督系統(tǒng)的真正中樞;要落實(shí)人民代表大會(huì)的權(quán)力和責(zé)任，使其具備應(yīng)有的權(quán)力和責(zé)任。

(2)法律機(jī)制。主要是進(jìn)一步完善行政法、行政訴訟法、行政程序法等法律。當(dāng)前，我國(guó)行政法方面要解決的問(wèn)題主要有:第一，明確國(guó)家權(quán)力界限，轉(zhuǎn)換政府職能，完善行政立法。在我國(guó)，行政立法常被拿來(lái)為部門利益、地方利益服務(wù)。要真正根除這種現(xiàn)象，惟有從明確國(guó)家權(quán)力界限，轉(zhuǎn)換政府職能開(kāi)始，明確哪些領(lǐng)域應(yīng)由國(guó)家直接宏觀調(diào)控，哪些領(lǐng)域應(yīng)通過(guò)間接調(diào)控管理，哪些間題應(yīng)由市場(chǎng)和個(gè)人決定，哪些問(wèn)題應(yīng)由私法規(guī)則解決。在此基礎(chǔ)上，形成一種國(guó)家與社會(huì)分離，政治與經(jīng)濟(jì)二元化，小政府、大社會(huì)的良性社會(huì)結(jié)構(gòu)。第二，制定行政程序法，保證公眾的了解權(quán)和參與權(quán)。行政程序法之于現(xiàn)代社會(huì)的重要性，在于行政機(jī)關(guān)集行政與立法職能于一身之事實(shí)無(wú)可避免，而人大和法院對(duì)于行政立法的監(jiān)督受到相當(dāng)?shù)南拗?，無(wú)法完全保證行政立法充分反映社會(huì)的公共利益。在此情況下，只能通過(guò)加強(qiáng)行政機(jī)關(guān)的程序要求來(lái)保證結(jié)果的公正性。第三，必須保證司法獨(dú)立。沒(méi)有司法的獨(dú)立，無(wú)論多么完善的行政法也都只是一紙空文。

(3)目標(biāo)管理機(jī)制。目標(biāo)管理是保證行政效率的基本措施。目標(biāo)管理在我國(guó)的具體形式是目標(biāo)責(zé)任制。目標(biāo)責(zé)任制實(shí)施的關(guān)鍵在于考核機(jī)制的完善。目前，我國(guó)黨政干部考核機(jī)制存在的主要功能障礙，一是考核結(jié)果的誤差問(wèn)題，二是考核方法的問(wèn)題。這就要求:第一，選擇高素質(zhì)的考核人員從事考核工作;對(duì)考核者進(jìn)行必要的工作作風(fēng)和考核方法、考核技術(shù)訓(xùn)練;明確考核標(biāo)準(zhǔn)，選擇好考核要素。第二，黨政干部的考核應(yīng)建立在對(duì)考核對(duì)象量的分析與質(zhì)的確定上，并把二者有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。第三，具體考核方法可采取先分項(xiàng)評(píng)分，再綜合評(píng)語(yǔ)，然后評(píng)等的方式進(jìn)行。分項(xiàng)評(píng)分可以提高考核結(jié)果的準(zhǔn)確性，綜合評(píng)語(yǔ)可以體現(xiàn)黨政干部考核的綜合性與考核對(duì)象的個(gè)性特點(diǎn)，評(píng)等則可使考核結(jié)果簡(jiǎn)潔明了，可感性強(qiáng)，從而增強(qiáng)黨政干部考核制度的激勵(lì)功能。

(4)輿論機(jī)制。輿論監(jiān)督是社會(huì)的預(yù)警系統(tǒng)。它在整個(gè)監(jiān)督體系中具有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，可以在權(quán)力的運(yùn)行過(guò)程中保持探照燈式的監(jiān)督，對(duì)用權(quán)者形成強(qiáng)大的輿論壓力，對(duì)腐敗分子產(chǎn)生震懾。輿論對(duì)于完善監(jiān)督制度和執(zhí)行監(jiān)督程序，有著強(qiáng)大的影響力，因而能起到專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)所起不到的作用?，F(xiàn)階段，我國(guó)應(yīng)出臺(tái)《新聞法》等專門法規(guī)，充分發(fā)揮輿論監(jiān)督的作用，用以彌補(bǔ)法制和道德規(guī)范方面的缺失。

(5)監(jiān)察機(jī)制。這是一種事后監(jiān)督補(bǔ)救的機(jī)制，是通過(guò)紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等部門的工作實(shí)現(xiàn)對(duì)黨政干部不良或違法行為的監(jiān)督。當(dāng)前，我國(guó)的監(jiān)察系統(tǒng)由于受黨政部門的干擾，往往不能很好地發(fā)揮監(jiān)督作用。當(dāng)前需要解決的問(wèn)題是:第一，提高監(jiān)察部門的政治地位，防止行政權(quán)對(duì)監(jiān)察權(quán)的干涉，保證監(jiān)察部門能獨(dú)立行使權(quán)力。這也正是監(jiān)察機(jī)制有效運(yùn)作的基本條件。第二，國(guó)家在制定反腐反貪等法規(guī)時(shí)，要充分考慮到它們的實(shí)際操作性和威懾性。在這方面，香港的反腐倡廉法規(guī)是借鑒。在香港政府制定的《舞弊及非法行為條件》、《防止賄賂要例》等法律中，對(duì)所涉及的法律用語(yǔ)均有準(zhǔn)確無(wú)誤的界定，對(duì)其要打擊的各種違法行為均有詳細(xì)的列舉，對(duì)規(guī)定的罰則均確切肯定。同時(shí)，香港的法律還賦予執(zhí)法者特別調(diào)查、額外搜查、檢取和扣留旅行證件等權(quán)力。監(jiān)察人員甚至還可以根據(jù)一個(gè)公務(wù)員的財(cái)產(chǎn)狀況，即可判定其是否犯有貪污受賄罪。

第二篇：建立激勵(lì)保障約束機(jī)制

建立激勵(lì)保障約束機(jī)制激發(fā)農(nóng)村干部整體活力 ——麻家塢鎮(zhèn)關(guān)于農(nóng)村村干部管理情況的調(diào)查與思考

為了建設(shè)一支高素質(zhì)干部隊(duì)伍，激發(fā)農(nóng)村班子內(nèi)在活力，鞏固農(nóng)村執(zhí)政基礎(chǔ)，幾年來(lái)，麻家塢鎮(zhèn)先后推行了村級(jí)班子“雙向承諾制”，對(duì)農(nóng)村工作實(shí)行“千分考核”，對(duì)農(nóng)村干部實(shí)行“聯(lián)績(jī)計(jì)酬”，提高離任干部待遇等一系列制度，采取“雙述職、雙評(píng)議”立體考核、鎮(zhèn)村干部聯(lián)查工作、無(wú)職黨員設(shè)崗定責(zé)等多種措施，逐步建立、健全了農(nóng)村干部激勵(lì)、保障、約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)了農(nóng)村干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，在探索新形勢(shì)下農(nóng)村干部管理的路子上又向前走了一步。

一、主要作法及成效

(一)狠抓“雙強(qiáng)”培養(yǎng)，強(qiáng)化村級(jí)班子建設(shè)

一是創(chuàng)新載體爭(zhēng)“雙強(qiáng)”。在全鎮(zhèn)開(kāi)展了爭(zhēng)當(dāng)“創(chuàng)業(yè)帶富標(biāo)兵”和設(shè)崗定責(zé)活動(dòng)，全鎮(zhèn)60歲以下的有勞動(dòng)能力的黨員、干部全部參加，根據(jù)各村實(shí)際情況和黨員具體情況科學(xué)設(shè)崗、黨員認(rèn)崗、支部定崗、群眾評(píng)崗等措施，全鎮(zhèn)680多名黨員上崗，達(dá)到了很好的效果。二是雙向用力育“雙強(qiáng)”。為廣儲(chǔ)“雙強(qiáng)”后備，實(shí)施了“三個(gè)培養(yǎng)”（把優(yōu)秀致富能手培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成致富能手，把黨員致富能手培養(yǎng)成村干部）。三是拓寬渠道選“雙強(qiáng)”。在選人用人上，拓寬選拔思路，不僅僅局限于農(nóng)民黨員，還注意從退伍人員、優(yōu)秀民營(yíng)企業(yè)家、退休干部、下崗工人等群體中，選擇有創(chuàng)業(yè)意識(shí)、有致富本領(lǐng)的“雙強(qiáng)”型人才擔(dān)任-1-

“兩委”干部。對(duì)村內(nèi)有合適人選，條件成熟的村，采取“兩推一選”等方式選人。2006年，通過(guò)“兩推一選”產(chǎn)生“雙強(qiáng)”支部書記8名，涌現(xiàn)出了吳章罕、郝玉鎖等先進(jìn)典型。對(duì)一些暫沒(méi)有合適人選的村，象北一和麻家塢二村。以前一直沒(méi)有選出支書人選，班子處于癱瘓狀態(tài)。黨委任命農(nóng)村工作能力強(qiáng)的2名機(jī)關(guān)干部擔(dān)任村黨支部書記。他們上任以來(lái)，帶頭調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，把群眾的精力集中到發(fā)展經(jīng)濟(jì)上來(lái)。在他們的帶動(dòng)下，這兩個(gè)村發(fā)展肉雞養(yǎng)殖，修路、加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)等，使這兩個(gè)村很快扭轉(zhuǎn)了落后被動(dòng)的工作局面。

（二）狠抓農(nóng)村干部管理，建立干部激勵(lì)保障約束機(jī)制

1、“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”。從2001年開(kāi)始，麻家塢鎮(zhèn)即對(duì)農(nóng)村工作和村干部工資的發(fā)放實(shí)行“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”，把各項(xiàng)農(nóng)村工作分類量化，村干部工資由固定工資和績(jī)效獎(jiǎng)金兩部分構(gòu)成，固定工資保證村干部的最低誤工補(bǔ)貼，績(jī)效獎(jiǎng)金實(shí)行“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”。在具體操作上，一是量化考核目標(biāo)。黨委、政府每年將農(nóng)村各項(xiàng)主要工作細(xì)化量化，定出分值，各項(xiàng)工作總分1000分，另對(duì)階段性非常項(xiàng)工作單獨(dú)計(jì)分，納入總分之內(nèi)。二是認(rèn)真考核。對(duì)農(nóng)村各項(xiàng)工作進(jìn)行半年初評(píng)、年終總評(píng)，確定各村考核得分。三是獎(jiǎng)優(yōu)罰懶。各村干部工資按得分多少?zèng)Q定，得分越多獎(jiǎng)金越高。對(duì)考核為優(yōu)秀的村，績(jī)效獎(jiǎng)金100%發(fā)放；考核為一般的村，績(jī)效獎(jiǎng)金80%發(fā)放；不合格的不予發(fā)放，并給與一定的經(jīng)濟(jì)和組織處理。2007年全鎮(zhèn)24個(gè)村中6個(gè)村被評(píng)為優(yōu)秀，17個(gè)村被評(píng)為一般，1個(gè)村被評(píng)為不合格，村干部工資中，工資

最高與最低相差2000余元，極大的調(diào)動(dòng)了村干部的干事創(chuàng)業(yè)積極性。

2、“雙述職、雙評(píng)議”。即由村黨支部書記或村委會(huì)主任把工作目標(biāo)完成情況，向鎮(zhèn)黨委和黨員會(huì)述職，由全鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部和各村村民代表會(huì)成員進(jìn)行評(píng)議，“雙述職、雙評(píng)議”半年初評(píng)、年終總評(píng)。在“雙述職、雙評(píng)議”中，鎮(zhèn)黨委認(rèn)真組織，做到“兩把關(guān)、三審核”?！皟砂殃P(guān)”即由包片領(lǐng)導(dǎo)和包村干部把關(guān)，把好年初承諾目標(biāo)制定關(guān)，把好考核得分關(guān)?！叭龑徍恕奔慈旯ぷ髂繕?biāo)完成情況和下承諾目標(biāo)要經(jīng)包村干部和包片領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，鎮(zhèn)黨委審核后，才能進(jìn)行公開(kāi)述職評(píng)議。為使活動(dòng)不搞形式不走過(guò)場(chǎng)，鎮(zhèn)黨委組成督導(dǎo)組對(duì)各村述職評(píng)議全程進(jìn)行督導(dǎo)檢查，同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)“雙述職、雙評(píng)議”大會(huì)上交的評(píng)議表進(jìn)行匯總。評(píng)議結(jié)果公示半月，作為“千分考核、聯(lián)績(jī)計(jì)酬”的主要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)工作成效與經(jīng)濟(jì)待遇掛鉤。對(duì)工作差，作風(fēng)差、群眾滿意率低的村干部視情況進(jìn)行誡免談話，責(zé)令限期整改或按照組織程序進(jìn)行調(diào)整。2005年來(lái)，鎮(zhèn)黨委指派專人對(duì)評(píng)議結(jié)果較差的5名村干部進(jìn)行誡免談話，派出了3個(gè)工作組對(duì)工作差的村進(jìn)行后進(jìn)支部整頓。

3、發(fā)揮離任干部作用。從2000年開(kāi)始，每逢換屆、工程建設(shè)、調(diào)研、重大節(jié)日等工作前，鎮(zhèn)黨委都會(huì)派出專門的工作人員，到離任干部家中走訪慰問(wèn)，征求意見(jiàn)。同時(shí)，在每個(gè)村聘請(qǐng)1名離任干部做民情調(diào)查員，充分發(fā)揮他們的作用。今年，麻家塢鎮(zhèn)抽調(diào)人員組成調(diào)查組，深入到全鎮(zhèn)24個(gè)村，對(duì)目前在世的在村中

任過(guò)職的人員逐人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，通過(guò)查閱資料、走訪老黨員、與群眾座談等形式，對(duì)全鎮(zhèn)的離任老干部進(jìn)行詳細(xì)登記造冊(cè)，徹底掌握了全鎮(zhèn)離任干部的底數(shù)。這些措施的實(shí)施，使在職干部看到了希望，免除了后顧之憂。

（三）狠抓創(chuàng)業(yè)承諾，強(qiáng)力推進(jìn)村級(jí)組織規(guī)范化建設(shè)

首先拓寬四個(gè)主體。一是“兩委”集體承諾。農(nóng)村黨支部、村委會(huì)結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，對(duì)工作目標(biāo)進(jìn)行具體量化，公開(kāi)承諾。二是干部個(gè)人承諾。120名“兩委”干部結(jié)合分管工作作出個(gè)人承諾。三是配套組織承諾。全鎮(zhèn)48個(gè)村級(jí)配套組織，如團(tuán)支部等也都做出承諾。四是無(wú)職黨員承諾。無(wú)職黨員在設(shè)崗定責(zé)的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自的崗位職責(zé)做出承諾，每年在職責(zé)范圍內(nèi)為群眾做1-2件實(shí)事。其次抓好五個(gè)環(huán)節(jié)。一是承諾。村兩委的承諾由兩委會(huì)制定、村民大會(huì)通過(guò)、黨委審查、報(bào)組織部備案；其它個(gè)人和組織的承諾目標(biāo)由各組織和個(gè)人制定、村黨支部審核備案。二是踐諾。各承諾主體要認(rèn)真對(duì)照承諾目標(biāo)，每月進(jìn)行自查，確保按期完成承諾目標(biāo)。三是督諾。村兩委的目標(biāo)完成情況由鎮(zhèn)黨委督導(dǎo)，其它的踐諾情況由鎮(zhèn)黨委和村黨支部共同督導(dǎo)。鎮(zhèn)黨委每季度督導(dǎo)一次，開(kāi)展鎮(zhèn)村干部聯(lián)查一次，定期通報(bào)督查情況。四是述諾。實(shí)行雙向述諾，村兩委、無(wú)職黨員和村級(jí)組織負(fù)責(zé)人在村民代表會(huì)上進(jìn)行述諾。五是評(píng)諾。在雙向述諾的基礎(chǔ)上，實(shí)行“雙評(píng)”，即對(duì)承諾目標(biāo)的完成情況和群眾滿意度兩個(gè)方面進(jìn)行測(cè)評(píng)，對(duì)承諾目標(biāo)完成情況較差或群眾滿意度測(cè)評(píng)結(jié)果

較差的班子、個(gè)人限期整改。承諾完成情況和評(píng)議情況作為評(píng)優(yōu)評(píng)先和村干部獎(jiǎng)金確定、發(fā)放的主要依據(jù)。

二、存在的問(wèn)題

一是村干部工資整體水平低。由于鎮(zhèn)財(cái)政收支矛盾較大，對(duì)村干部工資補(bǔ)助的資金仍然有限，短期內(nèi)難以提高村干部工資的整體水平。

二是村干部專職人員較少。由于專職人員少，各項(xiàng)繁雜的工作任務(wù)要靠主要干部去執(zhí)行，他們大部分時(shí)間忙于村中事務(wù)，農(nóng)事無(wú)暇顧及，家庭照顧不周。使有的干部覺(jué)得劃不來(lái)，難免產(chǎn)生主動(dòng)辭職的想法和行動(dòng)。

三是農(nóng)村干部整體素質(zhì)偏低。農(nóng)村干部80%為初中及以下文體程度，文化素質(zhì)較低；部分村干部年齡較大，思想上因循守舊，接受新事物的意識(shí)和能力較差，缺乏帶領(lǐng)群眾致富的本領(lǐng)，持不求無(wú)功、但求無(wú)過(guò)的看攤守業(yè)思想。

三、建議和對(duì)策

一是強(qiáng)力發(fā)展經(jīng)濟(jì)。增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力，為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，化解村級(jí)債務(wù)負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)村干部的辦公經(jīng)費(fèi)，提高工資整體水平。

二是減少農(nóng)村干部職數(shù)。嚴(yán)格控制干部職數(shù)，提倡和推行交叉任職，換一種途徑增加在職干部收入，減少財(cái)政負(fù)擔(dān)。

三是加大獎(jiǎng)勵(lì)力度。拿出一筆專項(xiàng)資金，對(duì)做出突出貢獻(xiàn)和成績(jī)的村集體和個(gè)人進(jìn)行重獎(jiǎng)，實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)，形成濃厚的干事創(chuàng)業(yè)竟?fàn)幏諊?/p>

四是完善教育培訓(xùn)機(jī)制。加強(qiáng)思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，解決村干部“不想干”、“不會(huì)干”的問(wèn)題。通過(guò)培訓(xùn)逐步規(guī)范農(nóng)村干部行為，提高隊(duì)伍整體水平。

五是建立健全農(nóng)村干部養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)制，為農(nóng)村優(yōu)秀干部繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，為離任干部發(fā)放定額補(bǔ)貼，讓他們?cè)诼毎残墓ぷ?，退職無(wú)后顧之憂。

2008年12月20日

第三篇：關(guān)于國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制的建立

關(guān)于國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制的建立

來(lái)源：中國(guó)論文下載中心[ 11-01-11 14:43:00 ]作者：姜丹 孟慶彬編輯：studa090420

論文摘要：國(guó)有企業(yè)改革中一個(gè)難題在于如何建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)者的人力資本價(jià)值。文章分析了有關(guān)理論和實(shí)踐問(wèn)題，并提出解決的建議和對(duì)策。

論文關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；激勵(lì)約束機(jī)制；經(jīng)營(yíng)者；問(wèn)題；對(duì)策

我國(guó)已正式加入世界貿(mào)易組織，這使我國(guó)企業(yè)完全置身于全球經(jīng)濟(jì)一體化的國(guó)際大環(huán)境之中。如何推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)，是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，困擾我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革的難題是如何建立有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，筆者擬從企業(yè)理論出發(fā)，試圖探討國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問(wèn)題，分析我國(guó)實(shí)行經(jīng)營(yíng)者股票期權(quán)的理論與實(shí)踐問(wèn)題，并提出相應(yīng)的對(duì)策和建議。

一、經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制建立的理論基礎(chǔ)

1、委托代理理論。委托代理理論認(rèn)為，在企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離的情況下，企業(yè)的所有者通過(guò)與經(jīng)營(yíng)者簽訂一系列或明或暗的契約，授予經(jīng)營(yíng)者代表其從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的某些權(quán)利。這樣，在企業(yè)的所有者和經(jīng)營(yíng)者之間就形成了一種委托代理關(guān)系。在這種委托代理關(guān)系中，企業(yè)的所有者和經(jīng)營(yíng)者所獲取的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的信息是不對(duì)稱的，因?yàn)樗姓邲](méi)有直接參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，不可能像經(jīng)營(yíng)者自身一樣了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。由于信息不對(duì)稱，所有者和經(jīng)營(yíng)者之間簽訂的只能是一種不完全契約，因?yàn)槠跫s無(wú)法規(guī)定未來(lái)所有情況下經(jīng)營(yíng)者應(yīng)采取的行為。在契約無(wú)法完全約束的情況下，所有者的投資是否面臨風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上依賴于經(jīng)營(yíng)者的“道德自律”。然而作為理性經(jīng)濟(jì)人的經(jīng)營(yíng)者往往做出有利于自身利益最大化的決策，從而使所有者面臨“道德風(fēng)險(xiǎn)”。這種道德風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：(1)偷懶行為。在經(jīng)營(yíng)者不擁有企業(yè)股權(quán)的情況下，經(jīng)營(yíng)者具有強(qiáng)烈的偷懶動(dòng)機(jī)。(2)短期行為。經(jīng)營(yíng)者僅僅關(guān)注企業(yè)短期財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，而不關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。(3)控制行為。經(jīng)營(yíng)者通過(guò)掌握的一部分控制權(quán)，將生產(chǎn)性資源轉(zhuǎn)化為非生產(chǎn)性資源進(jìn)行“在職消費(fèi)”。(4)保守行為。經(jīng)營(yíng)者往往具有更高的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避偏好，更加傾向于相對(duì)安全的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

2、產(chǎn)權(quán)理論。企業(yè)產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，企業(yè)的所有者擁有“剩余索取權(quán)”，即對(duì)企業(yè)貨幣收入支付的各項(xiàng)成本、費(fèi)用之后的剩余索取權(quán)。與剩余索取權(quán)相對(duì)應(yīng)的企業(yè)控制權(quán)包括兩個(gè)部分：一部分是在企業(yè)契約中明確規(guī)定的權(quán)利，稱為特指控制權(quán)；另一部分是在企業(yè)契約中沒(méi)有明確規(guī)定的權(quán)利，稱為剩余控制權(quán)。特指控制權(quán)通過(guò)契約委托給經(jīng)營(yíng)者行使；剩余控制權(quán)則由企業(yè)所有者擁有，以保證其利益不受侵犯。在企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)兩權(quán)分離的情況下，所有者和經(jīng)營(yíng)者都有自己的目標(biāo)效用函數(shù)．并追求各自效用的最大化。

很顯然，兩者的利益很難趨卜一致。由于在經(jīng)營(yíng)者目標(biāo)效用函數(shù)的諸變量中，企業(yè)剩余索取權(quán)的分配形式是一個(gè)極其重要的變量，企業(yè)的分配體制直接影響著經(jīng)營(yíng)者的決策行為。因此企業(yè)的分配體制是否合理，能否起到有效的激勵(lì)作用，關(guān)鍵是企業(yè)是否建立了有效的剩余索取權(quán)與控制權(quán)的配置機(jī)制。作為代理人的經(jīng)營(yíng)者擁有部分控制權(quán)(特指控制權(quán))，就理應(yīng)擁有部分剩余索取權(quán)，否則企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者就會(huì)利用掌握的特指控制權(quán)來(lái)侵蝕企業(yè)的剩余。

3、激勵(lì)機(jī)制。企業(yè)法人內(nèi)部治理實(shí)質(zhì)上是一種委托代理合約。這一相互制衡的組織結(jié)構(gòu)，著重予監(jiān)督與制衡．忽視了激勵(lì)合約。公司治理中的代理成本與道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題僅儀依靠監(jiān)督與制衡不可能解決，關(guān)鍵是設(shè)計(jì)一套有效的激勵(lì)機(jī)制經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制是解決委托人和代理人之間關(guān)系的動(dòng)力問(wèn)題，即委托人如何通過(guò)一套激勵(lì)機(jī)制促使代理人采取適當(dāng)?shù)男袨?，?/p>

大限度的增加委托人的效用。因此，激勵(lì)機(jī)制是關(guān)于所有者和經(jīng)營(yíng)者如何分享經(jīng)營(yíng)成果的一種契約。一個(gè)有效的激勵(lì)機(jī)制能夠使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與所有者的利益一致起來(lái)．使前者能夠努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者利益即公司市場(chǎng)價(jià)值最大化而不是單純追求公司的短期利益，目的是吸引最佳的經(jīng)營(yíng)人才且最大程度的調(diào)動(dòng)他們的主觀能動(dòng)性，防止偷懶、機(jī)會(huì)主義等道德風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有企業(yè)激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問(wèn)題

首先，由于制度上的原因，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入分配制度不甚合理。中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)日前公布的對(duì)31個(gè)省、市、自治區(qū)和直轄市萬(wàn)名企業(yè)家的調(diào)查結(jié)果顯示，在企業(yè)平均收入上，私營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者最高，年平均收人11．16萬(wàn)元；國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者平均收人最低。只有2．63萬(wàn)元。在住房的比較上，80．3％的私營(yíng)企業(yè)老板有完全屬于自己的住房，而國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有住房的比例僅為32．6％。從以上比較可以看出，同樣付出了企業(yè)帶頭人的心血，國(guó)企經(jīng)營(yíng)者和私企經(jīng)營(yíng)者的收入?yún)s相差甚大。與內(nèi)部職工相比，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的名義收人并不高，政府有關(guān)部門也作了不少規(guī)定，最為典型的一種就是規(guī)定企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的收入不能高于一般職工平均收入的若干倍。但企業(yè)經(jīng)營(yíng)者擁有特殊的人力資本——經(jīng)營(yíng)才能和管理才能，其工作的重要性不是一般職工所能比的。并且其工作的艱辛程度也非一般職工所能及，尤其是工作崗位所決定的責(zé)任更不能與一般的職工相提并論。在當(dāng)前社會(huì)主義初級(jí)階段，物質(zhì)利益的刺激還是居于激勵(lì)手段的首位當(dāng)一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者與其在工作中所付出的勞動(dòng)相比較。其合理的收入預(yù)期與實(shí)際收入產(chǎn)生較大差距時(shí)，他在企業(yè)發(fā)展中的主觀能動(dòng)性就很難有效發(fā)揮，內(nèi)心便會(huì)充滿不平衡感，甚至?xí)扇　ば┎焕谄髽I(yè)的行為來(lái)謀求自身利益，如過(guò)分的“在職消費(fèi)”和“59歲現(xiàn)象”等等。很多國(guó)企的經(jīng)營(yíng)者在離職之前，利用手中的權(quán)利為自己牟取私利。其原因是多方面的，但一個(gè)深層次的原因是經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)不足而且缺乏長(zhǎng)期性的激勵(lì)，經(jīng)營(yíng)者的地位、作用、榮譽(yù)和企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)效益沒(méi)有緊密的聯(lián)系在一起，或者因?yàn)橛羞^(guò)分的權(quán)利而沒(méi)有長(zhǎng)期的物質(zhì)利益的保障。

其次，國(guó)有企業(yè)除了不能保障經(jīng)營(yíng)者的物質(zhì)利益外，對(duì)經(jīng)營(yíng)者的選擇仍舊是行政配置下的組織人事部門委任制。許多國(guó)企實(shí)行股份制改造后，在法人治理結(jié)構(gòu)上有董事會(huì)，但在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的選擇聘用上沒(méi)有太多的權(quán)利。行政配置經(jīng)營(yíng)者的選擇機(jī)制與現(xiàn)代企業(yè)制度的要求是不一致的?，F(xiàn)代企業(yè)制度要求政企分開(kāi)．企業(yè)能夠經(jīng)營(yíng)自主，但是行政配置經(jīng)營(yíng)者的選擇機(jī)制使得政企分而不開(kāi)，要么行政干預(yù)過(guò)多，企業(yè)沒(méi)有足夠的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)；要么企業(yè)出現(xiàn)事實(shí)上的“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，做出損害所有者利益的行為。

三、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)與約束機(jī)制建立的對(duì)策

l、物質(zhì)激勵(lì)。有效激勵(lì)的核心是將經(jīng)營(yíng)者對(duì)個(gè)人效用的追求轉(zhuǎn)化為對(duì)企業(yè)利潤(rùn)最大化的追求，因此可以確定一個(gè)最優(yōu)報(bào)酬計(jì)劃來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)與約束。傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)者薪酬制度是指經(jīng)營(yíng)者所得工資和獎(jiǎng)金，這種工資加獎(jiǎng)金的結(jié)構(gòu)已不能完全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，因?yàn)槠髽I(yè)經(jīng)營(yíng)者的基本工資與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間一般呈弱相關(guān)性，基本工資的提高對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)效果并不顯著；按照經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)確定的獎(jiǎng)金雖然在一定程度上能克服經(jīng)營(yíng)者的偷懶行為，但更容易導(dǎo)致短期行為。同時(shí)，經(jīng)營(yíng)者不擁有剩余索取權(quán)，不能參與剩余的分配，卻有通過(guò)控制權(quán)侵蝕企業(yè)剩余的動(dòng)機(jī)，因此不能規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)。

筆者認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的貨幣收人=固定工資+獎(jiǎng)金+股票期權(quán)+高額退休金+職位消費(fèi)。

(1)固定工資可采用月薪制或西方國(guó)家普遍采用的年薪制，設(shè)置在本行業(yè)或本企業(yè)平均工資的水平上，不能上浮太高，僅是維持生活的最基本的條件，占經(jīng)營(yíng)者貨幣收人的很小一部分。

(2)獎(jiǎng)金和股票期權(quán)是經(jīng)營(yíng)者的風(fēng)險(xiǎn)收人，也是主要收人，取決于企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。獎(jiǎng)金是獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)營(yíng)者的短期成果，占風(fēng)險(xiǎn)收人的比重不大，這是為了避免經(jīng)營(yíng)者的短期行為。(3)經(jīng)營(yíng)

者股票期權(quán)(ExecutiveStockOption，ESO)是把衍生金融工具中的股票期權(quán)概念運(yùn)用于企業(yè)薪酬制度的一種激勵(lì)措施。其基本內(nèi)容是賦予企業(yè)以首席執(zhí)行官(CEO)為首的經(jīng)營(yíng)者在未來(lái)某特定的時(shí)間按某一確定的執(zhí)行價(jià)格購(gòu)買本企業(yè)一定數(shù)量普通股的權(quán)利。其激勵(lì)邏輯是：企業(yè)授予經(jīng)營(yíng)者股票期權(quán)——經(jīng)營(yíng)者努力工作——企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提高——企業(yè)股票價(jià)格上升——經(jīng)營(yíng)者執(zhí)行期權(quán)獲得收益。這種方式的優(yōu)點(diǎn)在于：第一，由于股票價(jià)格是企業(yè)價(jià)值的外在表現(xiàn)，在有效率的資本市場(chǎng)上，股票價(jià)格不僅反映了企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，還反映了投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的預(yù)期，股票持有人獲得的收人更加依賴于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展?fàn)顩r。ESO將經(jīng)營(yíng)者的薪酬和企業(yè)的長(zhǎng)期利益緊密結(jié)合在一起，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者更加關(guān)注企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，克服短期行為。第二，ESO賦予企業(yè)經(jīng)營(yíng)者部分剩余索取權(quán)，允許他們參與企業(yè)剩余的分配，把對(duì)經(jīng)營(yíng)者的外部激勵(lì)與約束變成了經(jīng)營(yíng)者的自我激勵(lì)和自我約束，可以減弱經(jīng)營(yíng)者的偷懶動(dòng)機(jī)，降低過(guò)分的在職消費(fèi)。第三．由于經(jīng)營(yíng)者的積極性和創(chuàng)造性被激發(fā)出來(lái)，股東無(wú)需密切注視經(jīng)營(yíng)者是否努力工作，是否將企業(yè)資金投人到有效益的項(xiàng)目上，以及是否存在其他損害股東利益的行為，從而有效地降低企業(yè)的代理成本。(4)高額退休金的建立能保證優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)者退休以后繼續(xù)保持較高的生活水平，免除后顧之憂，并有效防止“59歲現(xiàn)象”，還可以鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者長(zhǎng)期從事企業(yè)經(jīng)營(yíng)工作，與企業(yè)建立起休戚與共的關(guān)系。(5)職位消費(fèi)實(shí)際上給予經(jīng)營(yíng)者的特權(quán)，例如在企業(yè)內(nèi)部為經(jīng)營(yíng)者提供舒適的工作環(huán)境，并為經(jīng)營(yíng)者工作提供良好的服務(wù)等。

2、精神激勵(lì)。精神激勵(lì)也是激勵(lì)機(jī)制的重要一面，要在注重物質(zhì)激勵(lì)的同時(shí)，更注重精神激勵(lì)。傳統(tǒng)的精神激勵(lì)主要授予某種榮譽(yù)或稱號(hào)，新的機(jī)制下精神激勵(lì)更注重提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的社會(huì)地位，使他們?cè)诘玫缴鐣?huì)尊重的基礎(chǔ)上，以多種方式提高他們的業(yè)務(wù)技能和管理水平，使他們更好地貢獻(xiàn)他們的才智，同時(shí)解除他們的后顧之憂，使他們?nèi)硇牡耐度斯ぷ?。企業(yè)的高層經(jīng)營(yíng)者，一般非常注重自己職業(yè)生涯的聲譽(yù)，良好的職業(yè)生涯聲譽(yù)一方面是榮譽(yù)或榮譽(yù)激勵(lì)，使他們產(chǎn)生成就感和心理滿足，另一方面，也意味著未來(lái)的貨幣收人，經(jīng)營(yíng)者追求貨幣收人最大化是長(zhǎng)期行為，現(xiàn)期貨幣收人和聲譽(yù)之間有一定的替代關(guān)系。

四、實(shí)行以上激勵(lì)與約束機(jī)制存在的問(wèn)題及解決建議

1、改善經(jīng)營(yíng)者股票期權(quán)制的實(shí)施環(huán)境。ESO實(shí)施中股票來(lái)源、股票變現(xiàn)及稅收處理在我國(guó)都存在一定問(wèn)題。實(shí)行ESO的企業(yè)必須儲(chǔ)備一定數(shù)量的股票，以備期權(quán)持有者行權(quán)時(shí)使用。然而，我國(guó)目前的新股發(fā)行政策還沒(méi)有關(guān)于準(zhǔn)許從上市公司在首次公開(kāi)發(fā)行中預(yù)留股份以實(shí)施ESO；同時(shí)，我國(guó)《公司法>第149條規(guī)定“公司不得收購(gòu)本公司股票，但為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司的其他公司合并時(shí)除外”。由于這些體制和政策的制約，我國(guó)股票的來(lái)源問(wèn)題成為推行ESO的最大障礙。其次，《公司法》和《股票發(fā)行與交易管理暫行條例>都規(guī)定經(jīng)營(yíng)者持有的企業(yè)股票不能在任期內(nèi)轉(zhuǎn)讓，這樣就使得ESO的收益長(zhǎng)期停留在帳上而不能變現(xiàn)，使其激勵(lì)作用大打折扣。最后，我國(guó)現(xiàn)行《稅法》并沒(méi)有對(duì)期權(quán)持有人行權(quán)時(shí)的差價(jià)收益到底是在成本中列支還是在稅后利潤(rùn)中直接扣除做出規(guī)定。針對(duì)以上問(wèn)題，筆者認(rèn)為首先應(yīng)建立ESO法律體系。ESO是一種有效的激勵(lì)與約束機(jī)制，為發(fā)揮其作用，可以適當(dāng)修改《公司法》中不允許公司回購(gòu)自身股票和限制經(jīng)營(yíng)者所持股份流通地規(guī)定，允許上市公司持有不超過(guò)一定比例的本公司股票專門用于實(shí)施對(duì)經(jīng)營(yíng)者和技術(shù)中堅(jiān)力量的股權(quán)激勵(lì)。其次對(duì)因ESO產(chǎn)生的稅收問(wèn)題實(shí)施特別處理，這可以充分提高經(jīng)營(yíng)者的參與熱情，增強(qiáng)ESO的激勵(lì)作用。最后，要建立健全有效的證券市場(chǎng)。ESO激勵(lì)作用的發(fā)揮依賴于一個(gè)高度有效、結(jié)構(gòu)合理的證券市場(chǎng)。事實(shí)上，我國(guó)的證券市場(chǎng)是一個(gè)弱式有效市場(chǎng)，遠(yuǎn)未達(dá)到強(qiáng)式或半強(qiáng)式的水平，企業(yè)的股票市場(chǎng)價(jià)格和企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)相關(guān)性極低，為此，要進(jìn)一步培育證券市場(chǎng)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，倡導(dǎo)理性投資理念，審慎調(diào)節(jié)市場(chǎng)供求，使之向高效、穩(wěn)定方向發(fā)展，促進(jìn)ESO的激勵(lì)作用的發(fā)揮和企業(yè)的發(fā)展。

2、建立和完善市場(chǎng)環(huán)境。完善的市場(chǎng)包括經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)、產(chǎn)品市場(chǎng)和物質(zhì)資本市場(chǎng)，是激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者人力資本的關(guān)鍵因素。從西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的實(shí)踐來(lái)看，一個(gè)有效激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者人力資本和約束代理成本的市場(chǎng)環(huán)境包括三個(gè)方面：一是充分競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)者職業(yè)利益風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制。經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)越充分，經(jīng)營(yíng)者人力資本越商品化，越可以動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)決策能力，并確定績(jī)效補(bǔ)償額度。同時(shí)，還應(yīng)建立經(jīng)營(yíng)者職業(yè)利益風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，將企業(yè)家的經(jīng)濟(jì)收人、社會(huì)聲望、發(fā)展前途、職業(yè)生涯和企業(yè)的發(fā)展緊密地聯(lián)系在一起，形成同舟共濟(jì)、榮辱與共的格局。二是競(jìng)爭(zhēng)、有序的產(chǎn)品市場(chǎng)。在產(chǎn)品市場(chǎng)上，經(jīng)營(yíng)者的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)會(huì)通過(guò)其產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和產(chǎn)品利潤(rùn)的變化直接表現(xiàn)出來(lái)，產(chǎn)品市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)及帶來(lái)的破產(chǎn)威脅會(huì)使經(jīng)營(yíng)者盡力發(fā)揮其人力資本，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率。三是發(fā)達(dá)、完善的物質(zhì)資本市場(chǎng)。在資本市場(chǎng)上，經(jīng)營(yíng)者的表現(xiàn)和業(yè)績(jī)會(huì)通過(guò)公司股票的升值表現(xiàn)出來(lái)，因此資本市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者人力資本的開(kāi)發(fā)和利用形成強(qiáng)有力的激勵(lì)和約束。

3、健全法律制度和相關(guān)政策。傳統(tǒng)的法律制度建立在物權(quán)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)的是對(duì)物質(zhì)資本的保護(hù)，對(duì)人的保護(hù)也僅限于對(duì)基本人權(quán)的保護(hù)，未能對(duì)人的人力資本做出法律上的界定和保護(hù)。人力資本是經(jīng)營(yíng)者最重要的資本和企業(yè)寶貴的資源，因此要建立新型的法律制度，不僅要保護(hù)物質(zhì)資本，而且要保護(hù)人力資本，要賦予經(jīng)營(yíng)者法律地位，切實(shí)保護(hù)經(jīng)營(yíng)者利益不受侵犯。

同時(shí)，要從法律上約束企業(yè)家行為，將其納人法制化軌道。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)將經(jīng)營(yíng)者納人國(guó)家行政干部行列，用官位的升遷激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者，近年來(lái)又強(qiáng)調(diào)對(duì)國(guó)企經(jīng)營(yíng)者的管理，將經(jīng)營(yíng)者人力資本緊緊納人到行政配置之中，使經(jīng)營(yíng)者人力資本市場(chǎng)化配置難以實(shí)施。因此在政策上應(yīng)取消經(jīng)營(yíng)者的行政級(jí)別和退休年齡的限制，使經(jīng)營(yíng)者職業(yè)化，從職業(yè)角度約束與管理經(jīng)營(yíng)者。

第四篇：加強(qiáng)績(jī)效考核管理 建立激勵(lì)約束機(jī)制

如何加強(qiáng)企業(yè)績(jī)效考核管理

□馬根厚

績(jī)效考核是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作中的一項(xiàng)重要任務(wù)，也是一項(xiàng)重要內(nèi)容?？?jī)效考核是用一定方法對(duì)員工績(jī)效進(jìn)行客觀的描述，根據(jù)描述來(lái)確定績(jī)效高低。然而，由于受過(guò)去計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，許多國(guó)有企業(yè)的績(jī)效考核中還存在與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求相悖的弊端。

問(wèn)題與弊端

績(jī)效考核的定位存在偏差?？己说亩ㄎ皇强?jī)效考核的核心問(wèn)題，其實(shí)質(zhì)就是通過(guò)績(jī)效考核要解決什么問(wèn)題，績(jī)效考核工作的管理目標(biāo)是什么?？己说亩ㄎ恢苯佑绊懙娇己说膶?shí)施，定位的不同必然帶來(lái)實(shí)施方法上的差異?？己硕ㄎ坏钠钪饕w現(xiàn)在片面看待考核的管理目標(biāo)，對(duì)考核目的的定位過(guò)于狹窄。

績(jī)效考核的指標(biāo)缺乏科學(xué)性。對(duì)于如何科學(xué)地確定績(jī)效考核的指標(biāo)體系以及如何將考核的指標(biāo)具有可操作性，許多企業(yè)則考慮得很不周到。一般來(lái)說(shuō)，員工的績(jī)效中可評(píng)價(jià)的指標(biāo)一部分應(yīng)該是與其工作產(chǎn)出直接相關(guān)的，有的管理學(xué)家將這部分績(jī)效指標(biāo)稱為任務(wù)績(jī)效；一部分為工作過(guò)程中的一些表現(xiàn)，通常被稱為周邊績(jī)效。對(duì)任務(wù)績(jī)效的評(píng)價(jià)通?？梢杂觅|(zhì)量、數(shù)量、時(shí)效、成本、他人的反映等指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)，對(duì)周邊績(jī)效的評(píng)價(jià)通常采用行為性的描述來(lái)評(píng)價(jià)。這樣就使得績(jī)效考核的指標(biāo)形成了一套體系，同時(shí)也可以操作化地評(píng)價(jià)。

績(jī)效考核的周期設(shè)置不合理?？己说闹芷谑侵付嚅L(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行一次考核，這與考核的目的有關(guān)系。如果考核的目的主要是為了分獎(jiǎng)金，那么自然就會(huì)使得考核的周期與獎(jiǎng)金分配的周期保持一致。對(duì)于任務(wù)績(jī)效的指標(biāo)，一般需要較短的考核周期。對(duì)于周邊績(jī)效的指標(biāo)，則適合于在相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)進(jìn)行考核。

績(jī)效考核的方法過(guò)于單一。各層領(lǐng)導(dǎo)由于所站的角度不同，考評(píng)評(píng)語(yǔ)可能會(huì)產(chǎn)生意見(jiàn)分歧。這樣，一方面，被考評(píng)者的直接上級(jí)感到自己沒(méi)有實(shí)權(quán)而喪失了責(zé)任感；另一方面，員工也會(huì)認(rèn)為直接上級(jí)沒(méi)有權(quán)威而不服從領(lǐng)導(dǎo)，走“上層路線”，使企業(yè)內(nèi)的正常管理秩序遭到破壞。

出路與辦法

充分認(rèn)識(shí)績(jī)效考核意義。從更深遠(yuǎn)的意義來(lái)說(shuō)，它是一種“基于績(jī)效而管理、基于績(jī)效而發(fā)展”的管理哲學(xué)。量化和科學(xué)的評(píng)價(jià)并不是績(jī)效管理的終極意義所在，它更大的價(jià)值在于幫助管理者養(yǎng)成科學(xué)的管理習(xí)慣，幫助員工提高工作效率，從而促成企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

選擇績(jī)效考核方法?？?jī)效管理體系中考核方法的選擇，是一個(gè)關(guān)鍵而又敏感的問(wèn)題。在一些成熟的企業(yè)里，由于已經(jīng)形成了良好的績(jī)效考評(píng)文化，諸如縱向考評(píng)、橫向考評(píng)、360度考評(píng)、自我考評(píng)等方式和方法。但是，在一個(gè)剛開(kāi)始介入績(jī)效管理體系的企業(yè)，機(jī)械地套用上述辦法，很容易使考核過(guò)程變成考核者與被考核者的博弈

游戲，或者成為填表游戲，并不能真正發(fā)揮提高績(jī)效的作用，還可能使員工與主管間產(chǎn)生矛盾，影響員工的工作熱情。

確定績(jī)效考核內(nèi)容。確定考核內(nèi)容要與企業(yè)文化和管理理念相一致?？荚u(píng)內(nèi)容實(shí)際上就是對(duì)員工工作行為、態(tài)度、業(yè)績(jī)等方面的要求和目標(biāo)，它是員工行為的導(dǎo)向。在考評(píng)內(nèi)容中必須明確：企業(yè)在鼓勵(lì)什么，又在反對(duì)什么，給員工以正確的指引。

做好績(jī)效考核溝通?？?jī)效評(píng)估需要上級(jí)和員工之間進(jìn)行持續(xù)不斷的雙向溝通。通過(guò)溝通，使員工對(duì)既定的工作職責(zé)、員工的工作對(duì)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)影響、員工和上級(jí)之間應(yīng)如何共同努力達(dá)成共識(shí)。在考核之前，主管人員需要與員工溝通，共同確認(rèn)工作目標(biāo)和應(yīng)達(dá)成的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)。在考核結(jié)束后，主管人員需要與員工進(jìn)行績(jī)效面談，共同制定今后工作改進(jìn)的方案。

第五篇：激勵(lì)和約束機(jī)制

激勵(lì)和約束機(jī)制

I激勵(lì)機(jī)制。

所謂激勵(lì)機(jī)制是指用“利誘”的辦法來(lái)激勵(lì)管理層為股東利益最大化或企業(yè)價(jià)值最大化而努力，同時(shí)防止其為了個(gè)人利益或管理層集團(tuán)的利益而損害股東的利益。私募股權(quán)投資家往往通過(guò)股權(quán)和期權(quán)的辦法來(lái)構(gòu)筑針對(duì)被投資企業(yè)管理層的激勵(lì)機(jī)制。

對(duì)管理層的股權(quán)和期權(quán)安排是最普遍的一種激勵(lì)方法，在私募股權(quán)投資的企業(yè)中，私募股權(quán)投資家投資的目的是為了通過(guò)持有具備增長(zhǎng)潛力的被投資企業(yè)的股份到一段時(shí)期后出售獲利，因此私募股權(quán)投資家持有被投資企業(yè)的股份百分比一般在10%～40%之間，而安排相當(dāng)一部分股權(quán)份額由企業(yè)管理層持有。對(duì)管理層的這種股權(quán)安排一方面是滿足管理層對(duì)控制自己創(chuàng)建企業(yè)的需求，同時(shí)也使管理層的利益和企業(yè)的興衰相一致，實(shí)現(xiàn)了和私募股權(quán)投資家利益的一致性。對(duì)管理層的期權(quán)安排的目的是要將管理層的利益和被投資企業(yè)價(jià)值的增長(zhǎng)聯(lián)系起來(lái)，從而使管理層努力增加被投資企業(yè)的價(jià)值。因?yàn)橹挥挟?dāng)被投資企業(yè)的價(jià)值達(dá)到最大時(shí)，私募股權(quán)投資家才能順利出清手中的股份，并實(shí)現(xiàn)超額利潤(rùn)。這時(shí)管理層、被投資企業(yè)和私募股權(quán)投資家各自的利益通過(guò)期權(quán)安排也達(dá)成了一致。期權(quán)安排的做法是允許管理層在實(shí)現(xiàn)未來(lái)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)時(shí)按照事先約定的較低的價(jià)格或無(wú)償?shù)脑龀制髽I(yè)的股份。

II約束機(jī)制。

約束機(jī)制是通過(guò)對(duì)被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督控制來(lái)迫使管理層盡力去增進(jìn)企業(yè)和股東價(jià)值，從而使私募股權(quán)投資家的期望收益得以實(shí)現(xiàn)。在治理結(jié)構(gòu)安排中，私募股權(quán)投資家通常運(yùn)用董事會(huì)席位、表決權(quán)分配、控制追加投資和管理層雇傭條款等辦法來(lái)構(gòu)筑針對(duì)被投資企業(yè)管理層的約束機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制中股權(quán)和期權(quán)安排最大的缺陷是擁有較大比例的股權(quán)和期權(quán)的管理層很有可能偏好從事收益很高但風(fēng)險(xiǎn)也很大的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)。在私募股權(quán)投資家看來(lái)，這種風(fēng)險(xiǎn)不符合其投資戰(zhàn)略，因此需要制定管理層雇傭條款來(lái)懲罰那些經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)差的管理者，以限制管理層偏好風(fēng)險(xiǎn)的傾向。管理層雇傭條款通常包括解雇、撤換管理層并回購(gòu)其股份的種種情況。

通過(guò)以上分析，我們可以看出，私募股權(quán)投資家雖然不謀求對(duì)被投資企業(yè)的控股權(quán)，但同樣在被投資企業(yè)的董事會(huì)中占有一個(gè)或一個(gè)以上席位。在很多情況下，投資人作為外部董事，具備豐富的經(jīng)驗(yàn)、擁有在培育公司成長(zhǎng)和鑒別管理層素質(zhì)等方面的專業(yè)素養(yǎng)以及有著極為廣泛的外部聯(lián)系，私募股權(quán)投資家憑著投入到企業(yè)的資本和投資后向該企業(yè)所提供的服務(wù)而在董事會(huì)中占據(jù)主導(dǎo)地位。由于董事會(huì)要對(duì)被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)，并有權(quán)任命或解聘總經(jīng)理，指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況，私募股權(quán)投資家通常會(huì)利用其在董事會(huì)的有利位置對(duì)管理層實(shí)行監(jiān)督。私募股權(quán)投資的契約設(shè)計(jì)加上私募股權(quán)投資家在資本運(yùn)作和企業(yè)管理方面的經(jīng)驗(yàn)和理念，是產(chǎn)生對(duì)被投資企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改善的關(guān)鍵因素。

(三)組織模式

私募股權(quán)投資的組織模式是私募股權(quán)市場(chǎng)中最核心的內(nèi)容，它是指投資者和中介機(jī)構(gòu)(治理公司)之間就權(quán)利義務(wù)關(guān)系及收益分享、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式的安排規(guī)則。目前私募股權(quán)投資的組織模式主要有公司制、契約制和有限合伙制三種形式?；鹂梢圆扇∑跫s型、信托型、公司制和合伙型等組織形式。

I契約型基金。是基于一定契約原理通過(guò)口頭協(xié)議或書面合同等契約而組織起來(lái)的基金。契約型基金的缺點(diǎn)是契約各方的權(quán)利和義務(wù)雖有契約協(xié)議規(guī)定，但通常缺乏特定法律來(lái)調(diào)整，容易產(chǎn)生糾紛和導(dǎo)致契約關(guān)系的不穩(wěn)定，司法實(shí)踐中對(duì)保底分成條款認(rèn)識(shí)不一，可能會(huì)被認(rèn)為是擾亂金融秩序而被認(rèn)定無(wú)效，不利于各方權(quán)益的保護(hù)。私人股權(quán)投資基金的組織形式 —— 多為封閉式基金.公司制投資基金是按照《公司法》組成的法人實(shí)體，投資者購(gòu)買公司股份而成為公司股東，由股東會(huì)選出董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，再由董事會(huì)委任某一投資管理公司或由董事會(huì)自己直接來(lái)管理基金資產(chǎn)。

I公司制基金。法人治理結(jié)構(gòu)比較完善；股東能夠獲得充分的法律保護(hù)（股東能夠參與決策、股東退出比較容易）公司制投資基金在操作過(guò)程存在很多不盡人意之處：《公司法》規(guī)定在投資公司首次交付的出資不少于注冊(cè)的20%，其余的必須在5年之內(nèi)募足，這對(duì)于私募股權(quán)基金來(lái)講，在沒(méi)有合適的項(xiàng)目時(shí)募集資金，就造成了資金閑置；公司制投資基金存在雙重稅賦問(wèn)題（盡管在《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的框架下獲得一定的稅收優(yōu)惠，但沒(méi)有合伙制私募基金的稅收優(yōu)惠直接而有效）；基金管理人承擔(dān)有限責(zé)任，不利于建立激勵(lì)與獎(jiǎng)懲相結(jié)合的激勵(lì)制度。

II信托制私募基金。2007年01月23日，銀監(jiān)會(huì)頒布了《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“辦法”），對(duì)信托公司的集合資金信托計(jì)劃加以規(guī)范。辦法規(guī)定：自然人、法人或者依法成立的其他組織投資的一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬(wàn)元人民幣；單個(gè)

信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得進(jìn)行公開(kāi)的營(yíng)銷宣傳。根據(jù)這一《辦法》成立的信托計(jì)劃實(shí)際上就是信托制私募基金。信托型基金是一種特殊的契約型基金，需要引入信托人方，通常是專業(yè)的信托公司。引入信托方以后，投資人與管理人之間已經(jīng)被信托公司隔離。信托計(jì)劃及其投資產(chǎn)品被稱為投資及基金，信托公司取代信托產(chǎn)品的購(gòu)買人（真正的投資人）行使投資者權(quán)利。投資人、管理人和信托方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系由《信托法》調(diào)整。在這個(gè)模式中，增加了一層法律關(guān)系，因此，其穩(wěn)定性有所提高；缺點(diǎn)是費(fèi)用也相應(yīng)的增加，而且信托產(chǎn)品一次性募集，會(huì)出現(xiàn)暫時(shí)的資金閑置。

III合伙制基金。2006年08月27日，全國(guó)人大常委會(huì)修訂了《合伙企業(yè)法》，并自2007年06月01日起實(shí)行。其后，國(guó)務(wù)院修訂了《合伙企業(yè)登記管理辦法》。合伙制基金是由投資人和管理人共同出資組建的基金。管理人負(fù)責(zé)日常運(yùn)作，投資人不參與日常運(yùn)作，僅獲取投資利益。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人通過(guò)合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營(yíng)，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人稱為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍為權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)的共同所有者和經(jīng)營(yíng)者，又都對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。有限合伙制度的設(shè)置，為成立有限合伙制私募基金提供了法律保障。投資者能夠以有限合伙人身份投入資金并承擔(dān)有限責(zé)任，而基金管理人則以少量資金介入稱為普通合伙人并承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，基金管理人具體負(fù)責(zé)投入資金的運(yùn)作，并按照合伙協(xié)議的約定收取管理費(fèi)?？陀^上，基金管理人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任，是對(duì)投資者利益的進(jìn)一步保護(hù)。同時(shí)，對(duì)合伙企業(yè)不重復(fù)征稅制度，使得私募基金中的個(gè)人投資者可以合法享受證券投資收益的免稅優(yōu)惠，者符合私募基金投資者利益。有限合伙制 —— “能人”和“富人”共舞的舞臺(tái)。在私人股權(quán)投資基金的發(fā)展過(guò)程中，有限合伙制逐漸占主導(dǎo)地位的組織形式。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的組織形式，企業(yè)可分為單個(gè)業(yè)主制、合伙制、法人或公司制。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人通過(guò)合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營(yíng)，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)事人成為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍然是權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)的共同所有者和經(jīng)營(yíng)者，又都對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任。有限合伙制的優(yōu)勢(shì)有：

a1避免了雙重征稅。合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)私募股權(quán)投資基金投資盈利并分配投資收益時(shí)，每個(gè)投資皺著制需按分配到的份額承擔(dān)相應(yīng)的所得稅繳納義務(wù)，能規(guī)避公司制私募股權(quán)投資基金的雙重課稅問(wèn)題。而且合伙企業(yè)享有的這種不需要繳納企業(yè)所得稅的待遇是不需要備案、不需要申請(qǐng)的，自合伙企業(yè)成立之日就自動(dòng)享有。

a2 資金可以分次募集，靈活方便，避免了資金閑置。在私募基金中，還經(jīng)常用到CALL CAPITAL機(jī)制。該機(jī)制相當(dāng)于基金在決定投資企業(yè)后，給投資人一個(gè)撥付資金的期限，在此期限內(nèi)，投資者向基金撥付資金，再由基金向企業(yè)進(jìn)行投資。

a3有限合伙是人力與資本的完美結(jié)合。有限合伙人作為真正的投資者投入99%的資金，但不參與管理，而普通合伙人作為真正的管理者投入1%的資金，主要投入表現(xiàn)為投資管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)知識(shí)、技能、經(jīng)驗(yàn)和精力?；鸸芾韴F(tuán)隊(duì)的私募股權(quán)投資家通常具有豐富的產(chǎn)業(yè)、金融、財(cái)務(wù)、法律和管理經(jīng)驗(yàn)，并且與商界、官方、各中介機(jī)構(gòu)具有廣泛的聯(lián)系，能廣泛的發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目，并能以敏銳而精確的判斷力篩選出有成功希望的項(xiàng)目，還能為所投資的企業(yè)提供增值服務(wù)，使其早日發(fā)展壯大，直至成功上市。

a4有限合伙制的激勵(lì)機(jī)制比較完善。合伙協(xié)議規(guī)定普通合伙人作為基金管理人除在投入1%資金的情況下可以分得20%的利潤(rùn)，還能夠每年從已繳納或已投資的基金中提取2.5%左右的管理費(fèi)，用作工資、辦公費(fèi)用等日常開(kāi)支。

a5有限合伙人的權(quán)利在有限合伙制下得到妥善的保護(hù)。有限合伙協(xié)議一般都規(guī)定，普通合伙人作為基金管理人，必須定期向有限合伙人披露私募股權(quán)投資運(yùn)營(yíng)和受資企業(yè)經(jīng)營(yíng)等有關(guān)信息，從而降低代理人的道德風(fēng)險(xiǎn)；協(xié)議通常還規(guī)定，有限合伙人可以隨時(shí)查閱會(huì)計(jì)賬簿。這些都強(qiáng)化了有限合伙人對(duì)普通合伙人的監(jiān)督。

LP(limited partners,投資人通常投入99%的資金，是有限合伙人)

a1普通合伙人不得同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定或者全體合伙人另有約定的除外；有限合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a2普通合伙人不得自營(yíng)或者同他人合營(yíng)與本合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)；有限合伙人可以，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a3普通合伙企業(yè)的合伙協(xié)議不得約定將全部利潤(rùn)分配給普通合伙人；有限合伙企業(yè)不得將全部利潤(rùn)分配給有限合伙人，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a4普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無(wú)效；有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。

GP(general partner)普通合伙人 普通合伙中的出資人、隱名合伙中的出名合伙人和有限責(zé)

任合伙中的無(wú)限責(zé)任合伙人的統(tǒng)稱。在普通合伙中，合伙人參與合伙事務(wù)的管理，分享合伙收益，每個(gè)普通合伙人都對(duì)合伙債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任或者連帶責(zé)任。在隱名合伙和有限責(zé)任合伙中，只有其中的普通合伙人有權(quán)管理、決定合伙事務(wù)，對(duì)合伙債務(wù)負(fù)無(wú)限責(zé)任.