第一篇：建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制

文章標(biāo)題：建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制

一、引言

企業(yè)道德是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的脊梁。在西方社會責(zé)任運動和中國傳統(tǒng)倫理的影響下，企業(yè)界越來越認(rèn)識到需要承擔(dān)社會道德責(zé)任。但是在經(jīng)濟理性的強大驅(qū)動力下，許多企業(yè)自覺不自覺地回避企業(yè)道德責(zé)任，保持道德緘默。伴隨市場經(jīng)濟的發(fā)展和完善，企業(yè)在贏得越來越多的自主經(jīng)營、自負(fù)盈

虧、自我發(fā)展的權(quán)利和機會的同時，能不能自主履行企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的道德責(zé)任，不僅是一個影響某個企業(yè)生存和發(fā)展的微觀問題，更是一個影響中國社會主義市場經(jīng)濟能否健康發(fā)展的宏觀大問題。因此，在形成了自覺道德責(zé)任的共識的情況下，建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制勢在必行。

二、企業(yè)道德的界定

企業(yè)是市場經(jīng)濟的主體，企業(yè)道德不僅是經(jīng)濟基礎(chǔ)決定的社會意識的一般規(guī)定，同時也是市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。對企業(yè)道德的界定，至今沒有一個公認(rèn)的概念。一直沿用的比較權(quán)威的概念是：“企業(yè)及其員工在生產(chǎn)經(jīng)營活動中應(yīng)遵循的行為規(guī)范的總和?！币陨细拍畈]有明確揭示企業(yè)道德與非道德，企業(yè)道德與不道德之間的區(qū)別。我們并不否認(rèn)企業(yè)道德應(yīng)該是各種行為規(guī)范的結(jié)合體。我們還應(yīng)該強調(diào)企業(yè)道德行為的主動性、行為的控制力和行為產(chǎn)生的影響。

企業(yè)道德要求企業(yè)的行為必須是主動自覺，企業(yè)能夠?qū)π袨楹秃蠊M(jìn)行控制且其行為對他人或社會的利益能產(chǎn)生有利的影響。如果企業(yè)的行為是被動的，對行為和行為的后果無法控制或者對他人或社會的利益不能產(chǎn)生影響，那么這樣的企業(yè)行為就只是非道德行為，文章版權(quán)歸xiexiebang.com作者所有；轉(zhuǎn)載請注明出處!不具有道德意義。如果企業(yè)的行為是主動自覺的，并且對行為和行為的后果可以控制，但是對他人或者社會的利益產(chǎn)生有害的影響，那么此類行為是不道德行為。

企業(yè)道德應(yīng)當(dāng)遵循正當(dāng)?shù)睦嬖瓌t，允許企業(yè)的行為動機有合理的個人利益追求。企業(yè)的道德行為不應(yīng)該提倡無私的奉獻(xiàn)，強調(diào)行為動機的超功利性。企業(yè)在調(diào)節(jié)各方利益時遵循公正合理的原則，努力達(dá)到利益各方的共贏，而非以犧牲自己的利益去維護(hù)他人或者社會的利益，即在企業(yè)獲得自身利益的時候同時對他人和社會產(chǎn)生有利的影響。

企業(yè)道德以促進(jìn)社會和他人的利益為基本特征，具有外部經(jīng)濟性或者利他性，同時企業(yè)道德遵循正當(dāng)?shù)睦嬖瓌t，因此道德行為也符合企業(yè)經(jīng)濟效益?！耙槐Ｄ虖妷岩粋€民族”的理念造就了蒙牛乳業(yè)的奇跡，“以產(chǎn)業(yè)報國、民族昌盛為己任”的責(zé)任感促成了長虹的輝煌。

但是奉獻(xiàn)型經(jīng)濟倫理的土崩瓦解，導(dǎo)致了倫理道德標(biāo)準(zhǔn)混亂，社會行為脫序的局面。許多反倫理行為讓我們觸目驚心，假冒偽劣商品充斥市場、屢禁不止；信用水平低下，逃稅現(xiàn)象嚴(yán)重；污染環(huán)境、破壞生態(tài)平衡等等，有的企業(yè)為了追求利潤最大化，甚至不擇手段。忽視道德、排擠道德、甚至不講道德的企業(yè)在市場經(jīng)濟發(fā)展進(jìn)程中比比皆是。更不能接受的是面對社會的指責(zé)、輿論的討伐以及消費者的遭殃，有部分企業(yè)管理者采取不是躲避就是藐視的不予理睬態(tài)度。面對企業(yè)道德責(zé)任的滑坡，我們不禁要問，企業(yè)道德怎么會淪陷？

三、企業(yè)喪失道德自覺的原因分析

（一）企業(yè)道德自覺的制度缺失

1、合理評價標(biāo)準(zhǔn)的缺失

道德本身并沒有標(biāo)準(zhǔn)。通過行為規(guī)范，將其作為手段，致力于企業(yè)內(nèi)外部和諧倫理關(guān)系的形成。然而傳統(tǒng)企業(yè)倫理研究由于致力于建立企業(yè)行為規(guī)范，重點放在對企業(yè)不道德行為的譴責(zé)上，造成了一個不良后果，就是人們把企業(yè)道德規(guī)范看成是外在的。社會強加給企業(yè)的，企業(yè)一旦沒有履行職責(zé)就遭到譴責(zé)和批評。在此前提下，人們對企業(yè)道德規(guī)范形成了反感、懼怕，進(jìn)而出現(xiàn)逃避道德規(guī)范，逃避道德責(zé)任的心理，更不用說建立企業(yè)的道德規(guī)范。

2、市場經(jīng)濟體制的缺失

由于企業(yè)與利益相關(guān)者之間存在信息不對稱，客觀上存在著企業(yè)利用信息不對稱謀利的可能性。雖然市場機制可以在一定程度上解決這一問題，但是市場經(jīng)濟的不完善，不完全競爭、外部經(jīng)濟和價格信號失真的存在，市場機制在一定程度上的失靈是難以避免的。只有在完善的市場經(jīng)濟中，道德才能成為私人物品，道德的投入與產(chǎn)出機制才會起作用。在市場經(jīng)濟不發(fā)達(dá)的中國，社會道德很大程度上還是公共物品，于是搭便車的心態(tài)和行為就會滋生。率先采取非道德行為的人是享有別人的道德行為的好處，自己去不承擔(dān)道德行為的成本，這種行為的成功，及其示范效應(yīng)很容易使非道德行為蔓延開來。這使得整個社會的道德水平下降。原來選擇道德自覺的主體也會放棄道德自覺，不僅因為他的行為不能改善社會道德水平，更重要的是他的行為讓“搭車者”獲得了好處，由于道德成本的承擔(dān)，導(dǎo)致自己的競爭能力受到傷害。

3、法律的缺失

法律是人們所必須共同遵守的最起碼的行為規(guī)范，它只是對觸犯了“最起碼的行為規(guī)范”的行為予以追究，對一般不道德行為并不追究。社會

環(huán)境的瞬息萬變導(dǎo)致了法律不可能適時做出反應(yīng)，必定存在法律缺失的空間。因此即使有了完善的法律，在實施上也會遇到困難和阻力。所以僅僅靠法律調(diào)節(jié)不足以保證企業(yè)在追求自身利益最大化時，恪守正當(dāng)經(jīng)營，使社會得到最大的好處。

在法律本就不健全的中國，社會責(zé)任作為一個比較新的事物，要求有完善的法律規(guī)范也是不現(xiàn)實的，因此社會責(zé)任的法律

缺失成為了企業(yè)逃避道德責(zé)任的有力手段。盡管中國也引進(jìn)了許多西方的規(guī)范，但是與中國國情也有不符之處。生搬硬套，當(dāng)遇到現(xiàn)實問題時就缺乏規(guī)范。盡管許多法律條文有相關(guān)的規(guī)定，但是很多都是虛設(shè)的無操作條款的條文。另外，立法部門也有制定許多與社會責(zé)任和企業(yè)道德相關(guān)的法律和條文，但是由于其適用的行業(yè)有限、立法時間滯后等，其法律的時間效力、空間效力及法的溯及力，都將受到極大的限制。

因此違法者不受制裁的示范效應(yīng)勢必削弱人們遵守道德規(guī)范的自覺性。

（二）機會成本的認(rèn)知不足和路徑依賴

企業(yè)對不道德的行為的機會成本的沉重認(rèn)知不足，只追求短期利益，短期的貨幣形態(tài)的得失作為唯一目標(biāo)。這是由于評價企業(yè)的績效幾乎還沒有使用過真正的社會利益概念，企業(yè)的盈利和虧損是唯一的標(biāo)準(zhǔn)。因此企業(yè)只顧及會計成本的發(fā)生，而不顧及機會成本的發(fā)生。而機會成本的隱性導(dǎo)致了企業(yè)對機會成本的忽視。

當(dāng)然不排除對機會成本有認(rèn)知，但是存在路徑依賴的原因?qū)е缕髽I(yè)道德喪失的情況。路徑依賴是指選擇另一條道路的機會成本比原有的路徑選擇更大，繼續(xù)原來的道路承受的機會成本則可能遞減。路徑依賴可能是很多已經(jīng)意識到應(yīng)該自覺遵守道德的企業(yè)繼續(xù)不道德行為的一個很大的原因。

（三）企業(yè)文化的缺損

企業(yè)文化的缺損是導(dǎo)致道德自覺喪失的又一重要原因。企業(yè)文化決定著企業(yè)的經(jīng)營行為。卓越的企業(yè)文化在企業(yè)內(nèi)部形成一股強大的凝聚力和原動力，團結(jié)、激勵全體員工為了企業(yè)的長遠(yuǎn)利益自覺地為企業(yè)的生存和發(fā)展拼搏奮斗。若企業(yè)文化缺損，企業(yè)就如同一盤散沙，各人自掃門前雪，哪管別人瓦上霜。員工為了各自的利益必然會出現(xiàn)不道德企業(yè)經(jīng)營行為。

（四）企業(yè)價值目標(biāo)的一元性

很多企業(yè)認(rèn)為企業(yè)是以追求利益最大化為目標(biāo)，經(jīng)濟價值是衡量企業(yè)成功的唯一尺度。他們認(rèn)為，企業(yè)主管只是接受股東委托來經(jīng)營企業(yè)，沒有權(quán)利將企業(yè)的資金和利潤用于社會，否則便會損害股東和消費者的利益。另外，企業(yè)參與社會責(zé)任將沖淡企業(yè)使命。企業(yè)的目的實現(xiàn)利益最大化，社會責(zé)任是政府的事情。再者，企業(yè)如果將資金和利潤用于承擔(dān)社會道德責(zé)任，將增加企業(yè)的成本，影響企業(yè)的盈利。企業(yè)只要按要求履行了法律義務(wù)，其他道德責(zé)任的履行在他們看來都是增加成本的行為。企業(yè)不履行法律規(guī)定和社會公眾的最低期望的行為，企業(yè)的經(jīng)營就會受到影響。對這些社會的義務(wù)企業(yè)是有外部壓力的，但是道德責(zé)任是企業(yè)發(fā)自內(nèi)心的行為，既然企業(yè)的目標(biāo)為利益最大化，企業(yè)必定追求最小成本，所以企業(yè)就喪失承擔(dān)道德責(zé)任的自覺性。甚至企業(yè)會為了追求利潤最大化，做出違背道德的行為。金錢至上的意識在某些企業(yè)的觀念中還是有其不可動搖的基礎(chǔ)。

（五）管理者的道德迷失

管理者是企業(yè)的靈魂。他們的道德觀念，不僅影響著員工也影響著他們的決策。企業(yè)的管理者是否有足夠的道德意識，有充分的社會責(zé)任感，直接關(guān)系到一個企業(yè)是否會制定道德規(guī)范，能否按道德規(guī)范經(jīng)營的問題。由于信息的不對稱，管理者的敗德行為不可不免地存在。企業(yè)管理人員總希望付出較少的努力，得到更多的利益。這是人性使然。為了獲得更多的利益，管理者就會產(chǎn)生短期行為。這些利益的獲得建立在損害他人的利益、企業(yè)的長遠(yuǎn)利益甚至國家的長遠(yuǎn)利益的基礎(chǔ)上?！袄弊之?dāng)頭，企業(yè)管理者會道德迷失，從而導(dǎo)致企業(yè)道德的喪失。

四、建立企業(yè)道德自覺的激勵約束機制

（一）建立企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制

企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制實質(zhì)上是以社會環(huán)境的道德氛圍及公眾輿論壓力為主要制約力量的促使企業(yè)自覺形成符合道德的經(jīng)營形式。企業(yè)道德自覺的外部激勵約束機制主要由市場、政府和行業(yè)協(xié)會三大力量構(gòu)成。通過制度的合理安排和協(xié)作，構(gòu)建企業(yè)道德自覺的外部約束激勵的三角穩(wěn)定結(jié)構(gòu)。

1、建立完善市場經(jīng)濟制度的激勵約束機制

市場經(jīng)濟是一種規(guī)范、開放、理性和競爭性經(jīng)濟，具有特殊的運行規(guī)律。我們培養(yǎng)企業(yè)的道德自覺不要寄希望于改變企業(yè)的本性，而應(yīng)該尊重企業(yè)追求利益的本性。我們要建立合理的經(jīng)濟制度，使企業(yè)的“利己”動機獲得有利于他人和社會的表現(xiàn)形式。

完善的市場經(jīng)濟制度的建立最重要的是信息的流通和信息的及時反饋。這需要企業(yè)利益相關(guān)者和社會輿論的積極配合。企業(yè)利益相關(guān)者要提高自身素質(zhì)，增強自我保護(hù)意識，增強抵制企業(yè)不道德行為的主觀能動性，這是治理企業(yè)不道德行為的根本。企業(yè)利益相關(guān)者正當(dāng)利益受到侵害時，要敢于拿起“武器”保護(hù)自己，積極動用法律手段，使企業(yè)不道德行為無藏身之地。同時當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)不道德行為的時候，企業(yè)的利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)毫不留情地疏遠(yuǎn)或放棄企業(yè)以作為回?fù)?。成熟的利益相關(guān)者們應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密地監(jiān)督企業(yè)的社會行為，那些違背企業(yè)道德的就會被淘汰出局。這樣既能有效地保護(hù)企業(yè)利益相關(guān)者的利益，也維護(hù)了正常的市場秩序，促進(jìn)企業(yè)遵守道德及法律規(guī)范，積極從事道德的企業(yè)活動。

充分發(fā)揮新聞媒體和社會輿論的監(jiān)督作用。實踐證明，新聞媒體是“無冕之王”，其監(jiān)督的力量是不可忽視的。對于企業(yè)的不道德的企業(yè)行為，應(yīng)借助新聞媒介的作用予以監(jiān)督和約束，通過輿論的力量，將信息及時反饋到市場，利用市場機制，使企業(yè)的不道德行為受到嚴(yán)厲的市場懲罰。只有提高企業(yè)不道德行為的機會成本，使其不道德行為預(yù)期收益低于道德行為預(yù)期收益時，才能使其回到企業(yè)道德的規(guī)范中來。同時對遵守商業(yè)道德，具有良好商業(yè)信譽的企業(yè)給予特別褒獎和宣傳，使企業(yè)獲得比道德行為成本更高的收益，從而激勵企業(yè)自覺遵守企業(yè)道德。

2、加強政府對建立企業(yè)道德自覺的激勵約束作用

在運用市場機制這只看不見的手促進(jìn)資源的合理配置的同時，由于市場本身所固有的缺陷，如市場中公共產(chǎn)品的提供、自然壟斷、外部效應(yīng)、經(jīng)濟周期等方面的原因會導(dǎo)致市場失靈，政府必須介入，并且政府這只看得見的手要保持一種“公正性”。在總體上，政府應(yīng)當(dāng)努力建立一個公正、公平的社會結(jié)構(gòu)和社會發(fā)展體制，因為體制完善是道德完善的前提和基礎(chǔ)。政府的約束和激勵作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）市場經(jīng)濟的補缺。

政府應(yīng)當(dāng)建立市場經(jīng)濟建設(shè)的良好外部性環(huán)境，實現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)部化，促進(jìn)市場經(jīng)濟的完善。提供公共產(chǎn)品，合理組織非市場經(jīng)濟領(lǐng)域活動；保護(hù)競爭，防止壟斷；調(diào)整收入再分配，建立健全社會保障體系；采取必要的調(diào)節(jié)措施避免經(jīng)濟運行的周期性震蕩。通過以上職能的履行使得企業(yè)能夠成為真正的經(jīng)營實體，在自利和競爭的壓力下主動承擔(dān)道德責(zé)任，以社會倫理規(guī)范為準(zhǔn)繩從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，從而提高企業(yè)倫理水平。

（2）法律體制的完善

政府最大的作用在于利用其特殊的影響力完善法律法規(guī)，并強調(diào)法律的嚴(yán)肅性。法律的訂立和修正要及時順應(yīng)市場環(huán)境的變化。法律規(guī)定了企業(yè)的最低的道德標(biāo)準(zhǔn)，法律明確的最低道德標(biāo)準(zhǔn)有利于企業(yè)進(jìn)行道德自覺的自我檢驗，為企業(yè)制定及實施道德性決策提供良好的法律依據(jù)，從而促進(jìn)企業(yè)遵紀(jì)守法。盡管對建立企業(yè)遵守道德的自覺性，重在激勵，但是法律作為人民意志的體現(xiàn)，必須具有嚴(yán)肅性。對違背道德的企業(yè)的處罰不應(yīng)該是補償性的，而應(yīng)該是懲罰性的。懲罰的力度要大，從而在事前就能遏制企業(yè)不道德行為的出現(xiàn)。同時強調(diào)法律的執(zhí)行力，確保法律的執(zhí)行，做到違法者必受懲戒，并保證遵守社會道德的企業(yè)的利益受到切實的保障。

（3）社會資信體系的建立

政府要加強資信評估和建立資信信息的傳輸機制。培育和發(fā)展一批具有相應(yīng)執(zhí)業(yè)能力和職業(yè)道德的資信評估機構(gòu)，為社會提供高質(zhì)量的資信信息，以改善信息不對稱的情況，減少交易成本。信息的適時溝通需要建立資信信息傳輸機制，從而構(gòu)建企業(yè)資信數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)。達(dá)到企業(yè)資信信息的公開化和商業(yè)化。數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)的建立，構(gòu)建了強大的輿論引導(dǎo)和監(jiān)督體系，增強了道德約束力。

3、行業(yè)協(xié)會對建立企業(yè)道德自覺的激勵約束作用

就行業(yè)協(xié)會而言，加強行業(yè)協(xié)會建設(shè)，強化行業(yè)監(jiān)督。由于個別企業(yè)的不道德行為會損害全行業(yè)的商業(yè)信譽和利益，行業(yè)協(xié)會應(yīng)針對本行業(yè)的特點，制定相應(yīng)的道德準(zhǔn)則以及對不道德企業(yè)行為的處罰規(guī)則和規(guī)范。以維護(hù)全行業(yè)的利益。同時起到國家政策，法律法規(guī)的上傳下達(dá)的作用。行業(yè)協(xié)會還應(yīng)該是企業(yè)道德自覺教育的執(zhí)行者，幫助建立正確的道德價值觀。同時監(jiān)督企業(yè)的行為。

（二）建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵約束機制

企業(yè)的內(nèi)部的道德修煉直接關(guān)系到企業(yè)道德自覺的建立。企業(yè)道德自覺的內(nèi)部激勵約束機制主要通過形成正確的企業(yè)文化，建立正確的企業(yè)目標(biāo)，完善道德準(zhǔn)則和決策規(guī)則，提高企業(yè)管理者的道德意識等來建立。

1、加強企業(yè)文化建設(shè)

企業(yè)文化是由企業(yè)哲學(xué)、企業(yè)價值觀到企業(yè)經(jīng)營、管理理念，由經(jīng)營、管理理念到制度規(guī)范，由制度規(guī)范到經(jīng)營、管理行為，再由經(jīng)營管理行為、生產(chǎn)經(jīng)營活動到建立企業(yè)形象的過程。企業(yè)文化既附著于企業(yè)經(jīng)營管理全過程，又決定著企業(yè)經(jīng)營管理活動的方向。企業(yè)文化反映著企業(yè)最本質(zhì)的東西，決定著企業(yè)經(jīng)營、管理行為。有什么樣的企業(yè)哲學(xué)和企業(yè)共同價值觀，就有什么樣的經(jīng)營管理理念，有什么樣的經(jīng)營管理理念就有什么樣的制度規(guī)范，有什么樣的制度規(guī)范就有什么樣的經(jīng)營、管理行為。因此企業(yè)必須建立“無道德無發(fā)展”，“企業(yè)與國家、社會、市場、員工共同發(fā)展”的企業(yè)哲學(xué)和共同價值觀。

正確的企業(yè)哲學(xué)和共同價值觀的形成，決定了企業(yè)道德的經(jīng)營理念。蒙牛的奇跡已經(jīng)深深地印證了企業(yè)的道德理念對企業(yè)發(fā)展的巨大作用。對企業(yè)的道德理念在健全的市場經(jīng)濟條件下是不需要灌輸?shù)?，但是在市場?jīng)濟不成熟的條件下，他是孕育不出成熟的道德規(guī)范。我國現(xiàn)階段市場經(jīng)濟的成熟需要一個長遠(yuǎn)的時間，那么企業(yè)道德也必定在比較低的水平徘徊較長的時間。為了縮短這個過程，我們必須進(jìn)行道德理念的灌輸。但是我們不能高估灌輸?shù)淖饔?。因為只有道德實踐者把道德規(guī)范轉(zhuǎn)化為個體理念和意志時，才能有效地影響主體的行為。對社會負(fù)責(zé)的行為融入組織的過程，也是靠道德規(guī)范和企業(yè)理念的結(jié)合。因為制度化的作用是有限的，它主要依靠利益來調(diào)節(jié)企業(yè)的行為，關(guān)注的是行為的外在效果而不是內(nèi)在動機，因此對促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展是有局限性的，只有外在的道德必然性轉(zhuǎn)化為企業(yè)內(nèi)在的道德自律性，道德行為才有持續(xù)不斷，經(jīng)久不息的動力，制度化的規(guī)范才能發(fā)揮最佳的效果，社會的道德水平才會不斷提高。只有這樣才能切實促進(jìn)企業(yè)道德自覺的建立。

2、樹立正確的企業(yè)目標(biāo)

企業(yè)要正確處理“義利”關(guān)系。企業(yè)的價值目標(biāo)已經(jīng)不再企業(yè)的利益最大化，企業(yè)的價值目標(biāo)應(yīng)該是兩個方面的。包括企業(yè)的經(jīng)濟價值的最大化以及社會價值的最大化。我們提倡的道德自覺，并不是要企業(yè)放棄經(jīng)濟利益的追求。因為任何主體的行為一定要從實現(xiàn)自己的利益滿足出發(fā)，企業(yè)是個利益主體，它不會也不可能放棄經(jīng)濟利益的追求。但是在廣泛的社會關(guān)系中，企業(yè)與各種利益群體結(jié)成一定的契約性與非契約性的關(guān)系，企業(yè)的契約關(guān)系加強了企業(yè)與各種利益關(guān)系群體的相互依賴性。企業(yè)要想生存和發(fā)展不能只考慮自身的利潤最大化，企業(yè)必須把自身的利益與其它利益關(guān)系群體的利益協(xié)調(diào)起來綜合考慮，在共同利益實現(xiàn)中發(fā)展自身。意大利詩人盧恰諾?德克雷說：“我們都是只有一只翅膀的天使，我們只有互相擁抱才能飛翔?！爆F(xiàn)代企業(yè)置身于廣泛的社會關(guān)系中，他也是只有一只翅膀的天使，他只有和各種社會關(guān)系相互擁抱才能飛翔。

3、完善道德準(zhǔn)則和決策規(guī)則

沒有規(guī)矩，不成方圓。企業(yè)必須建立完善的道德準(zhǔn)則和決策規(guī)則。道德準(zhǔn)則給予員工基本的道德規(guī)范，同時也能幫助處于道德困境的員工判斷自己行為是否符合道德規(guī)范。企業(yè)的決策直接影響著企業(yè)道德的自覺履行。完善道德決策規(guī)則能夠給管理層決策提供基本的決策依據(jù)，遵守起碼的社會道德規(guī)范。

嚴(yán)格制度管理，注意利益誘導(dǎo)是企業(yè)道德自覺建立的重要手段。為了克服企業(yè)道德中的軟弱無力現(xiàn)象，必須將建立道德自覺與嚴(yán)格管理相統(tǒng)一，注意運用利益誘導(dǎo)的杠桿，從物質(zhì)利益的角度去促進(jìn)企業(yè)道德建設(shè)。必須強化激勵機制，鼓勵善的道德行為，提倡“做好事留名”。同時要強調(diào)約束激勵行為執(zhí)行，合乎道德的行為要嘉獎，違背道德的行為一定要嚴(yán)肅處理。只有這樣才能真正起到約束激勵作用。

4、提高高層管理人員的道德水平

企業(yè)的高層管理者是企業(yè)的核心，他們的特質(zhì)、個人魅力、工作風(fēng)格和經(jīng)營哲學(xué)均對企業(yè)道德價值觀的形成具有重大影響。塑造企業(yè)道德自覺，領(lǐng)導(dǎo)者是關(guān)鍵，他們是優(yōu)秀道德的傳播者和塑造者。

首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的地位決定了他們在塑造企業(yè)道德自覺中的主導(dǎo)作用。企業(yè)高層管理者自身的道德認(rèn)知和道德的自覺決定著企業(yè)發(fā)展的價值取向和精神依歸。已有的企業(yè)成敗的經(jīng)驗反復(fù)證明高層管理者個人道德修養(yǎng)的這個作用。

其次，高層管理者能夠起到表率作用，他可以通過角色示范向他的員工傳遞信息，表達(dá)企業(yè)道德要求，他作為企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者在道德方面必須起模范帶頭作用。正如孔子所說的：“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從?！碑?dāng)企業(yè)的管理者出于內(nèi)心的道德依歸而使企業(yè)的決策帶有更多人性的光輝時，無形中就為企業(yè)的行為是否應(yīng)合道德性定了基調(diào)，并約束、影響、指引著企業(yè)中的其他人員自覺不自覺的在這一框架中遵循著某一步調(diào)通向“道德自覺”這一層道德境界。

五、企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部激勵約束機制的相互補充關(guān)系

外部激勵約束機制是強調(diào)的外部力量的監(jiān)督作用。根據(jù)斯金納的強化理論，人的行為是由外部因素控制的，當(dāng)人們因采取某種理想行為而受到了獎勵時，他們最有可能重復(fù)這種行為。:當(dāng)某種行為沒有受到獎勵或者是受到處罰時，其重復(fù)的可能性則非常小。因此只要控制了行為的后果(獎勵和處罰)，便可按照控制者的意圖引導(dǎo)和制約人的行為。當(dāng)外部的激勵約束機制及時對履行企業(yè)道德的企業(yè)進(jìn)行獎勵，對違背道德的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，那么企業(yè)在這樣的外部刺激下，遵守企業(yè)道德的行為便會強化，并重復(fù)這個行為。

但是事實并非如此，即使在市場經(jīng)濟和政府監(jiān)督都比較完善的西方國家，企業(yè)違背倫理道德的行為也依然屢見不鮮。即外部激勵約束機制并不能達(dá)到意想之中的完美效果。而且對社會責(zé)任的行為真正融入組織的過程，不是靠程序和法律規(guī)定，而是應(yīng)該靠企業(yè)道德的自覺。因為所有的律令只有和主觀意識結(jié)合起來，才能真正轉(zhuǎn)化為有效的行為規(guī)范，才能影響主體行為，才能真正使主體的實踐受其制約。否則任何律令也只能是一紙空文。因此外部建設(shè)的同時要輔之以內(nèi)部建設(shè)。

企業(yè)道德的內(nèi)部激勵約束機制的建立企業(yè)以內(nèi)在的道德信念促使企業(yè)合道德經(jīng)營，是社會道德規(guī)范逐步內(nèi)化而成的。外部激勵約束機制帶有強制性質(zhì)，對企業(yè)來說是一種外在的他律，但是法律和政令也只有在企業(yè)認(rèn)真遵守和執(zhí)行的情況下才能順利地發(fā)揮其調(diào)控作用。企業(yè)內(nèi)部建設(shè)可以提高企業(yè)遵守和執(zhí)行法律與政令的自覺性，使企業(yè)以一種內(nèi)在自律形式從國家和社會的全局與長遠(yuǎn)利益的角度規(guī)范自己的行為。企業(yè)道德是靠對行為主體的教育，輿論，責(zé)任感等來確保其承擔(dān)。因此具有事先防御性質(zhì)，通過行為主體的道德觀念的提升，阻止不道德的行為發(fā)生，從根本上避免了對法律的觸犯。

內(nèi)部的激勵約束機制的有效性不完全相同，只有當(dāng)在任何情況下行為主體都自覺遵循社會道德準(zhǔn)則時，才能達(dá)到深層次的內(nèi)部控制狀態(tài)，達(dá)到變他律為自律的效果。但是這并非普遍真理。一個內(nèi)部激勵約束機制良好的企業(yè)，在外部激勵約束效果不佳，監(jiān)督、懲罰機制不能有效運行的情況下，企業(yè)為了在不完善，不合理的外部環(huán)境中求生存，最終企業(yè)的行為可能是反倫理的。因此建立企業(yè)道德自覺不僅要建立企業(yè)內(nèi)部的激勵約束機制，同時還要建立完善有效的企業(yè)外部激勵約束機制。

六、小結(jié)

建立企業(yè)道德自覺的內(nèi)外部約束激勵機制以促進(jìn)企業(yè)將企業(yè)行為與道德規(guī)范相融合。在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，企業(yè)道德責(zé)任應(yīng)該努力實現(xiàn)向道德自覺跨越。企業(yè)的道德自覺應(yīng)該成為企業(yè)的一種內(nèi)在訴求，即在明確認(rèn)同企業(yè)應(yīng)承擔(dān)社會責(zé)任的同時，將社會對于企業(yè)的各種合理性要求自覺轉(zhuǎn)化、融入到企業(yè)的戰(zhàn)略設(shè)計、經(jīng)營決策、生產(chǎn)管理和產(chǎn)品服務(wù)中去，自發(fā)自覺的成為企業(yè)發(fā)展的價值取向和精神依歸。只有這樣，企業(yè)才能形成良好的核心價值觀，具有核心競爭力，在競爭異常激烈的今天，具有更強的生命力。

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第二篇：建立激勵保障約束機制

建立激勵保障約束機制激發(fā)農(nóng)村干部整體活力 ——麻家塢鎮(zhèn)關(guān)于農(nóng)村村干部管理情況的調(diào)查與思考

為了建設(shè)一支高素質(zhì)干部隊伍，激發(fā)農(nóng)村班子內(nèi)在活力，鞏固農(nóng)村執(zhí)政基礎(chǔ)，幾年來，麻家塢鎮(zhèn)先后推行了村級班子“雙向承諾制”，對農(nóng)村工作實行“千分考核”，對農(nóng)村干部實行“聯(lián)績計酬”，提高離任干部待遇等一系列制度，采取“雙述職、雙評議”立體考核、鎮(zhèn)村干部聯(lián)查工作、無職黨員設(shè)崗定責(zé)等多種措施，逐步建立、健全了農(nóng)村干部激勵、保障、約束機制，充分調(diào)動了農(nóng)村干部干事創(chuàng)業(yè)的積極性，在探索新形勢下農(nóng)村干部管理的路子上又向前走了一步。

一、主要作法及成效

(一)狠抓“雙強”培養(yǎng)，強化村級班子建設(shè)

一是創(chuàng)新載體爭“雙強”。在全鎮(zhèn)開展了爭當(dāng)“創(chuàng)業(yè)帶富標(biāo)兵”和設(shè)崗定責(zé)活動，全鎮(zhèn)60歲以下的有勞動能力的黨員、干部全部參加，根據(jù)各村實際情況和黨員具體情況科學(xué)設(shè)崗、黨員認(rèn)崗、支部定崗、群眾評崗等措施，全鎮(zhèn)680多名黨員上崗，達(dá)到了很好的效果。二是雙向用力育“雙強”。為廣儲“雙強”后備，實施了“三個培養(yǎng)”（把優(yōu)秀致富能手培養(yǎng)成黨員，把黨員培養(yǎng)成致富能手，把黨員致富能手培養(yǎng)成村干部）。三是拓寬渠道選“雙強”。在選人用人上，拓寬選拔思路，不僅僅局限于農(nóng)民黨員，還注意從退伍人員、優(yōu)秀民營企業(yè)家、退休干部、下崗工人等群體中，選擇有創(chuàng)業(yè)意識、有致富本領(lǐng)的“雙強”型人才擔(dān)任-1-

“兩委”干部。對村內(nèi)有合適人選，條件成熟的村，采取“兩推一選”等方式選人。2006年，通過“兩推一選”產(chǎn)生“雙強”支部書記8名，涌現(xiàn)出了吳章罕、郝玉鎖等先進(jìn)典型。對一些暫沒有合適人選的村，象北一和麻家塢二村。以前一直沒有選出支書人選，班子處于癱瘓狀態(tài)。黨委任命農(nóng)村工作能力強的2名機關(guān)干部擔(dān)任村黨支部書記。他們上任以來，帶頭調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，把群眾的精力集中到發(fā)展經(jīng)濟上來。在他們的帶動下，這兩個村發(fā)展肉雞養(yǎng)殖，修路、加強基礎(chǔ)建設(shè)等，使這兩個村很快扭轉(zhuǎn)了落后被動的工作局面。

（二）狠抓農(nóng)村干部管理，建立干部激勵保障約束機制

1、“千分考核、聯(lián)績計酬”。從2001年開始，麻家塢鎮(zhèn)即對農(nóng)村工作和村干部工資的發(fā)放實行“千分考核、聯(lián)績計酬”，把各項農(nóng)村工作分類量化，村干部工資由固定工資和績效獎金兩部分構(gòu)成，固定工資保證村干部的最低誤工補貼，績效獎金實行“千分考核、聯(lián)績計酬”。在具體操作上，一是量化考核目標(biāo)。黨委、政府每年將農(nóng)村各項主要工作細(xì)化量化，定出分值，各項工作總分1000分，另對階段性非常項工作單獨計分，納入總分之內(nèi)。二是認(rèn)真考核。對農(nóng)村各項工作進(jìn)行半年初評、年終總評，確定各村考核得分。三是獎優(yōu)罰懶。各村干部工資按得分多少決定，得分越多獎金越高。對考核為優(yōu)秀的村，績效獎金100%發(fā)放；考核為一般的村，績效獎金80%發(fā)放；不合格的不予發(fā)放，并給與一定的經(jīng)濟和組織處理。2007年全鎮(zhèn)24個村中6個村被評為優(yōu)秀，17個村被評為一般，1個村被評為不合格，村干部工資中，工資

最高與最低相差2000余元，極大的調(diào)動了村干部的干事創(chuàng)業(yè)積極性。

2、“雙述職、雙評議”。即由村黨支部書記或村委會主任把工作目標(biāo)完成情況，向鎮(zhèn)黨委和黨員會述職，由全鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部和各村村民代表會成員進(jìn)行評議，“雙述職、雙評議”半年初評、年終總評。在“雙述職、雙評議”中，鎮(zhèn)黨委認(rèn)真組織，做到“兩把關(guān)、三審核”?！皟砂殃P(guān)”即由包片領(lǐng)導(dǎo)和包村干部把關(guān)，把好年初承諾目標(biāo)制定關(guān)，把好考核得分關(guān)?！叭龑徍恕奔慈旯ぷ髂繕?biāo)完成情況和下承諾目標(biāo)要經(jīng)包村干部和包片領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，鎮(zhèn)黨委審核后，才能進(jìn)行公開述職評議。為使活動不搞形式不走過場，鎮(zhèn)黨委組成督導(dǎo)組對各村述職評議全程進(jìn)行督導(dǎo)檢查，同時負(fù)責(zé)對“雙述職、雙評議”大會上交的評議表進(jìn)行匯總。評議結(jié)果公示半月，作為“千分考核、聯(lián)績計酬”的主要依據(jù)，實現(xiàn)工作成效與經(jīng)濟待遇掛鉤。對工作差，作風(fēng)差、群眾滿意率低的村干部視情況進(jìn)行誡免談話，責(zé)令限期整改或按照組織程序進(jìn)行調(diào)整。2005年來，鎮(zhèn)黨委指派專人對評議結(jié)果較差的5名村干部進(jìn)行誡免談話，派出了3個工作組對工作差的村進(jìn)行后進(jìn)支部整頓。

3、發(fā)揮離任干部作用。從2000年開始，每逢換屆、工程建設(shè)、調(diào)研、重大節(jié)日等工作前，鎮(zhèn)黨委都會派出專門的工作人員，到離任干部家中走訪慰問，征求意見。同時，在每個村聘請1名離任干部做民情調(diào)查員，充分發(fā)揮他們的作用。今年，麻家塢鎮(zhèn)抽調(diào)人員組成調(diào)查組，深入到全鎮(zhèn)24個村，對目前在世的在村中

任過職的人員逐人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，通過查閱資料、走訪老黨員、與群眾座談等形式，對全鎮(zhèn)的離任老干部進(jìn)行詳細(xì)登記造冊，徹底掌握了全鎮(zhèn)離任干部的底數(shù)。這些措施的實施，使在職干部看到了希望，免除了后顧之憂。

（三）狠抓創(chuàng)業(yè)承諾，強力推進(jìn)村級組織規(guī)范化建設(shè)

首先拓寬四個主體。一是“兩委”集體承諾。農(nóng)村黨支部、村委會結(jié)合新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃，對工作目標(biāo)進(jìn)行具體量化，公開承諾。二是干部個人承諾。120名“兩委”干部結(jié)合分管工作作出個人承諾。三是配套組織承諾。全鎮(zhèn)48個村級配套組織，如團支部等也都做出承諾。四是無職黨員承諾。無職黨員在設(shè)崗定責(zé)的基礎(chǔ)上，結(jié)合各自的崗位職責(zé)做出承諾，每年在職責(zé)范圍內(nèi)為群眾做1-2件實事。其次抓好五個環(huán)節(jié)。一是承諾。村兩委的承諾由兩委會制定、村民大會通過、黨委審查、報組織部備案；其它個人和組織的承諾目標(biāo)由各組織和個人制定、村黨支部審核備案。二是踐諾。各承諾主體要認(rèn)真對照承諾目標(biāo)，每月進(jìn)行自查，確保按期完成承諾目標(biāo)。三是督諾。村兩委的目標(biāo)完成情況由鎮(zhèn)黨委督導(dǎo)，其它的踐諾情況由鎮(zhèn)黨委和村黨支部共同督導(dǎo)。鎮(zhèn)黨委每季度督導(dǎo)一次，開展鎮(zhèn)村干部聯(lián)查一次，定期通報督查情況。四是述諾。實行雙向述諾，村兩委、無職黨員和村級組織負(fù)責(zé)人在村民代表會上進(jìn)行述諾。五是評諾。在雙向述諾的基礎(chǔ)上，實行“雙評”，即對承諾目標(biāo)的完成情況和群眾滿意度兩個方面進(jìn)行測評，對承諾目標(biāo)完成情況較差或群眾滿意度測評結(jié)果

較差的班子、個人限期整改。承諾完成情況和評議情況作為評優(yōu)評先和村干部獎金確定、發(fā)放的主要依據(jù)。

二、存在的問題

一是村干部工資整體水平低。由于鎮(zhèn)財政收支矛盾較大，對村干部工資補助的資金仍然有限，短期內(nèi)難以提高村干部工資的整體水平。

二是村干部專職人員較少。由于專職人員少，各項繁雜的工作任務(wù)要靠主要干部去執(zhí)行，他們大部分時間忙于村中事務(wù)，農(nóng)事無暇顧及，家庭照顧不周。使有的干部覺得劃不來，難免產(chǎn)生主動辭職的想法和行動。

三是農(nóng)村干部整體素質(zhì)偏低。農(nóng)村干部80%為初中及以下文體程度，文化素質(zhì)較低；部分村干部年齡較大，思想上因循守舊，接受新事物的意識和能力較差，缺乏帶領(lǐng)群眾致富的本領(lǐng)，持不求無功、但求無過的看攤守業(yè)思想。

三、建議和對策

一是強力發(fā)展經(jīng)濟。增強經(jīng)濟實力，為建設(shè)社會主義新農(nóng)村奠定物質(zhì)基礎(chǔ)，化解村級債務(wù)負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)村干部的辦公經(jīng)費，提高工資整體水平。

二是減少農(nóng)村干部職數(shù)。嚴(yán)格控制干部職數(shù)，提倡和推行交叉任職，換一種途徑增加在職干部收入，減少財政負(fù)擔(dān)。

三是加大獎勵力度。拿出一筆專項資金，對做出突出貢獻(xiàn)和成績的村集體和個人進(jìn)行重獎，實行以獎代補，形成濃厚的干事創(chuàng)業(yè)竟?fàn)幏諊?/p>

四是完善教育培訓(xùn)機制。加強思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，解決村干部“不想干”、“不會干”的問題。通過培訓(xùn)逐步規(guī)范農(nóng)村干部行為，提高隊伍整體水平。

五是建立健全農(nóng)村干部養(yǎng)老保險機制，為農(nóng)村優(yōu)秀干部繳納養(yǎng)老保險金，為離任干部發(fā)放定額補貼，讓他們在職安心工作，退職無后顧之憂。

2008年12月20日

第三篇：加強績效考核管理 建立激勵約束機制

如何加強企業(yè)績效考核管理

□馬根厚

績效考核是企業(yè)經(jīng)營管理工作中的一項重要任務(wù)，也是一項重要內(nèi)容?？冃Э己耸怯靡欢ǚ椒▽T工績效進(jìn)行客觀的描述，根據(jù)描述來確定績效高低。然而，由于受過去計劃經(jīng)濟的影響，許多國有企業(yè)的績效考核中還存在與市場經(jīng)濟要求相悖的弊端。

問題與弊端

績效考核的定位存在偏差?？己说亩ㄎ皇强冃Э己说暮诵膯栴}，其實質(zhì)就是通過績效考核要解決什么問題，績效考核工作的管理目標(biāo)是什么?？己说亩ㄎ恢苯佑绊懙娇己说膶嵤ㄎ坏牟煌厝粠韺嵤┓椒ㄉ系牟町??？己硕ㄎ坏钠钪饕w現(xiàn)在片面看待考核的管理目標(biāo)，對考核目的的定位過于狹窄。

績效考核的指標(biāo)缺乏科學(xué)性。對于如何科學(xué)地確定績效考核的指標(biāo)體系以及如何將考核的指標(biāo)具有可操作性，許多企業(yè)則考慮得很不周到。一般來說，員工的績效中可評價的指標(biāo)一部分應(yīng)該是與其工作產(chǎn)出直接相關(guān)的，有的管理學(xué)家將這部分績效指標(biāo)稱為任務(wù)績效；一部分為工作過程中的一些表現(xiàn)，通常被稱為周邊績效。對任務(wù)績效的評價通常可以用質(zhì)量、數(shù)量、時效、成本、他人的反映等指標(biāo)來評價，對周邊績效的評價通常采用行為性的描述來評價。這樣就使得績效考核的指標(biāo)形成了一套體系，同時也可以操作化地評價。

績效考核的周期設(shè)置不合理。考核的周期是指多長時間進(jìn)行一次考核，這與考核的目的有關(guān)系。如果考核的目的主要是為了分獎金，那么自然就會使得考核的周期與獎金分配的周期保持一致。對于任務(wù)績效的指標(biāo)，一般需要較短的考核周期。對于周邊績效的指標(biāo)，則適合于在相對較長的時期內(nèi)進(jìn)行考核。

績效考核的方法過于單一。各層領(lǐng)導(dǎo)由于所站的角度不同，考評評語可能會產(chǎn)生意見分歧。這樣，一方面，被考評者的直接上級感到自己沒有實權(quán)而喪失了責(zé)任感；另一方面，員工也會認(rèn)為直接上級沒有權(quán)威而不服從領(lǐng)導(dǎo)，走“上層路線”，使企業(yè)內(nèi)的正常管理秩序遭到破壞。

出路與辦法

充分認(rèn)識績效考核意義。從更深遠(yuǎn)的意義來說，它是一種“基于績效而管理、基于績效而發(fā)展”的管理哲學(xué)。量化和科學(xué)的評價并不是績效管理的終極意義所在，它更大的價值在于幫助管理者養(yǎng)成科學(xué)的管理習(xí)慣，幫助員工提高工作效率，從而促成企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

選擇績效考核方法?？冃Ч芾眢w系中考核方法的選擇，是一個關(guān)鍵而又敏感的問題。在一些成熟的企業(yè)里，由于已經(jīng)形成了良好的績效考評文化，諸如縱向考評、橫向考評、360度考評、自我考評等方式和方法。但是，在一個剛開始介入績效管理體系的企業(yè)，機械地套用上述辦法，很容易使考核過程變成考核者與被考核者的博弈

游戲，或者成為填表游戲，并不能真正發(fā)揮提高績效的作用，還可能使員工與主管間產(chǎn)生矛盾，影響員工的工作熱情。

確定績效考核內(nèi)容。確定考核內(nèi)容要與企業(yè)文化和管理理念相一致?？荚u內(nèi)容實際上就是對員工工作行為、態(tài)度、業(yè)績等方面的要求和目標(biāo)，它是員工行為的導(dǎo)向。在考評內(nèi)容中必須明確：企業(yè)在鼓勵什么，又在反對什么，給員工以正確的指引。

做好績效考核溝通?？冃гu估需要上級和員工之間進(jìn)行持續(xù)不斷的雙向溝通。通過溝通，使員工對既定的工作職責(zé)、員工的工作對公司實現(xiàn)目標(biāo)影響、員工和上級之間應(yīng)如何共同努力達(dá)成共識。在考核之前，主管人員需要與員工溝通，共同確認(rèn)工作目標(biāo)和應(yīng)達(dá)成的績效標(biāo)準(zhǔn)。在考核結(jié)束后，主管人員需要與員工進(jìn)行績效面談，共同制定今后工作改進(jìn)的方案。

第四篇：試析建立黨政干部激勵與約束機制

試析建立黨政干部激勵與約束機制

摘要：建立一套有效的千部激勵與約束機制，是培養(yǎng)一支勤政、廉潔、高效、充滿活力的黨政千部隊伍的需要。黨政干部的激勵機制包括利益機制、競爭機制;黨政千部的約束機制包括民主機制、法律機制、目標(biāo)管理機制、典論機制、監(jiān)察機制等。

關(guān)鍵詞：黨政千部 激勵機制 約束機制 必要性 主要內(nèi)容

為政之要在于用人，一個高效廉潔的政府主要源于干部的精明強干和積極主動?；诖?，如何使黨政干部克己奉公、清正廉潔，一直是黨和政府十分重視的一個大問題。為了實現(xiàn)這一目標(biāo)，近年來我們在完善干部考核和加強對黨政干部監(jiān)督方面不斷加大了力度，一定程度上提高了黨政干部辦事效率，促進(jìn)了廉政建設(shè)。但是同時我們也看到，當(dāng)前黨政干部普遍缺乏敬業(yè)精神的現(xiàn)象仍沒有得到根本扭轉(zhuǎn)，以權(quán)謀私的腐敗行為還在蔓延。究其原因就在于我國一直未建立起有效的制約黨政干部的激勵與約束機制，在一定程度上導(dǎo)致了黨政干部私人目標(biāo)與社會目標(biāo)的偏離，黨政干部對個人利益的追求干擾了社會公共利益的增進(jìn)。所以，只有建立起一套有效的激勵與約束機制，才能培養(yǎng)出一支勤政、廉潔、高效、充滿活力的黨政干部隊伍。本文將對黨政干部激勵與約束機制做幾點探討。

一、黨政干部激勵與約束機制建立的必要性

1.黨政干部“經(jīng)濟人”的社會角色。一段時期，我們對黨政干部社會角色的制度規(guī)定暗含了“道德人”的假設(shè)，即認(rèn)為他們在公務(wù)活動中會無條件地全心全意為人民服務(wù)，認(rèn)真遵循人民整體利益原則，而不帶有個人私利。在這一前提之下，道德規(guī)范和思想教育就成為個人行為動力的惟一機制。事實上，如果人人都是大公無私，也就不存在激勵與約束的問題了，現(xiàn)實中一些黨政干部的謀私行為和腐敗現(xiàn)象也就無法得到合理的解釋了。西方經(jīng)濟學(xué)中的公共選擇理論從個人主義方法論出發(fā)，用“經(jīng)濟人”的行為模式分析政府的政治行為給了我們以啟示。該理論認(rèn)為政府官員也是以理性經(jīng)濟人的身份出現(xiàn)，他們也是以自身效用最大化作為自身行為的原則。這一假設(shè)更符合現(xiàn)實，即現(xiàn)實生活中，黨政干部的目標(biāo)函數(shù)不是社會公共利益最大化，至少不是單純的社會公共利益最大化，而是包括了更高的薪金、職務(wù)晉升、更多的閑暇等經(jīng)濟利益和自利性動機。在無約束的情況下黨政干部可能會把個人利益列人公務(wù)行為中加以考慮?；邳h政干部“經(jīng)濟人”角色，對于黨政干部行為存在的問題，就不應(yīng)單純地從官員的個人品質(zhì)上去找原因，而是應(yīng)該轉(zhuǎn)向激勵與約束的制度安排，轉(zhuǎn)向能否提供一種良性的壓力，引導(dǎo)個人的理性行為做出有利于社會的選擇，并有效地發(fā)揮黨政干部主觀能動性。

2.委托代理制與“內(nèi)部人控制”間題。在現(xiàn)代企業(yè)理論中，所謂的“內(nèi)部人控制”問題就是指由于締約各方的目標(biāo)不一致，代理人有可能利用其控制權(quán)來謀取個人利益，損害所有者利益。在政府中也存在著類似的“內(nèi)部人控制問題”。在現(xiàn)代社會，人民把權(quán)力委托給國家行使，國家又把權(quán)力層層委托給各級黨政干部執(zhí)行。這樣就在廣大民眾和各級黨政干部之間形成了多層委托代理鏈，使廣大民眾與政府之間的委托代理關(guān)系復(fù)雜化了。如果信息是完全的、對稱的，那么無論在民眾與官員之間的代理鏈有多長，他們雙方對各自的行為特征及其公共權(quán)力執(zhí)行結(jié)果都完全了解，也就不會產(chǎn)生“內(nèi)部人控制問題”了。但是，實際上，政府一旦取得民眾授權(quán)代理行使公共權(quán)力后，便會由于其行政上的權(quán)威性而處于一種獨立、超然的地位，民眾作為委托者必然在信息掌握上處于不利位置，不論在公共權(quán)力委托代理的隱含契約形成前還是以后信息都是不完備的。由此在民眾與官員之間的公共權(quán)力多層委托代理關(guān)系中，委托人對執(zhí)行者的選拔任命很難在充分了解黨政干部全面情況的基礎(chǔ)上做出，導(dǎo)致公共權(quán)力代理人作為內(nèi)部人為追求私人目標(biāo)對公共權(quán)力委托人目標(biāo)的偏離，主要就是權(quán)力尋

租、濫用權(quán)力和效率低下等問題。要克服這些問題，關(guān)鍵在于形成有效的委托人對代理人的激勵與約束機制，整合黨政干部個人利益目標(biāo)與公共利益目標(biāo)，從而使個人利益的追求在一定的約束條件下做出有利于社會公共利益的選擇。

二、黨政干部激勵與約束機制的主要內(nèi)容

所謂黨政干部的激勵機制，是指激勵主體(民眾)通過激勵因素與激勵客體(黨政干部)相互作用的形式;黨政干部的約束機制則是約束主體(民眾)通過約束因素與約束客體(黨政干部)相互作用的形式。在黨政機關(guān)中，這些相互作用的形式即表現(xiàn)為一系列相互配合的激勵和約束黨政干部行為的制度的集合，又表現(xiàn)為對黨政干部有激勵和制約作用的價值觀念、文化傳統(tǒng)、道德標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則以及激勵或約束黨政干部行為的目標(biāo)、誘導(dǎo)或約束黨政干部行為的因素及這些因素作用的時間、條件和程度等，這就構(gòu)成了一套黨政干部激勵約束的完整機制。根據(jù)管理學(xué)的激勵約束理論，以及我國的現(xiàn)實狀況，我們認(rèn)為應(yīng)該從如下幾個方面建立激勵和約束機制:

1.黨政干部激勵機制的建立

(1)利益機制。首先，要適當(dāng)提高公務(wù)人員工資收人，實現(xiàn)“以薪養(yǎng)廉”。我國公務(wù)人員大都是通過嚴(yán)格的選拔程序才得以進(jìn)人工作崗位的，受教育程度和基本素質(zhì)都較高，所以，他們的工資收人應(yīng)當(dāng)與這些因素成正比。只有充分滿足公務(wù)人員的基本需要，充分認(rèn)可和尊重公務(wù)人員的社會地位，公務(wù)人員才能夠集中精力進(jìn)行公務(wù)活動。基于公平理論，公務(wù)人員報酬數(shù)量絕對值高低對其積極性的影響并不大，其報酬的社會比較或歷史比較的相對值往往與其滿意程度和積極性更為相關(guān)，即公務(wù)人員的滿意程度和積極性主要取決于他們的報酬與社會同等學(xué)歷、能力人群的報酬相比或與自己以前獲得的報酬相比是否公平。同時，在確定公務(wù)人員的報酬水平時，還要充分考慮各種工作的責(zé)任輕重、難易程度、勞動強度、工作環(huán)境及所要求的知識技能和經(jīng)驗水平等因素，要適當(dāng)拉開距離。其次，要優(yōu)化報酬結(jié)構(gòu)，充分實現(xiàn)工資的激勵約束功能?！案咝健笔墙⒁粋€高素質(zhì)政府的前提，但僅僅實行“高薪”卻只能是形成一個養(yǎng)懶人的政府，因為工資的高低并不是決定個人的工作積極性和效率的主要因素。赫茲伯格的“雙因素”理論認(rèn)為基本的工資報酬只是屬于保健因素，不會引發(fā)被激勵者內(nèi)心的積極性。這意味著領(lǐng)取報酬者為了這份在其他地方得不到滿足其生存需要的工資報酬，不得不約束自己的機會主義行為，而按照所有者的要求去工作。因而基本的工資報酬只能算是一種約束因素，約束公務(wù)人員工作中不出現(xiàn)會導(dǎo)致結(jié)束其職業(yè)生涯的讀職行為和失誤。而如果報酬的結(jié)構(gòu)是多元化的，即除了包括固定報酬還包括風(fēng)險收入，那么激勵作用就會隨著風(fēng)險收人的增多而逐漸增加，直至報酬全部變?yōu)轱L(fēng)險收入，激勵作用也就達(dá)到最大化。

(2)競爭機制。可在黨政干部的錄用、晉升與降職、職務(wù)任免以及辭退等方面全面引人競爭機制?，F(xiàn)階段完善我國黨政干部競爭機制，要把握三個方向:首先，競爭范圍要拓展。競爭范圍也就是競爭機制適用的領(lǐng)域，以及在這一領(lǐng)域中得以應(yīng)用的廣度。目前我國黨政干部競爭的適用范圍有一定限制，無法推行競爭機制。只有擺脫舊體制的歷史慣性，消除競爭運行中的形式化，確保競爭到位，實現(xiàn)范圍上的拓展，才能使競爭深入到黨政干部隊伍管理的每個角落。其次，競爭形式要創(chuàng)新。競爭就是要實現(xiàn)黨政干部職業(yè)的市場化，加大職業(yè)的挑戰(zhàn)性。我國目前的公務(wù)員任用實行考試、委任、聘任等形式，公務(wù)員使用實行職務(wù)常任，這些制度有一定的合理性，但相應(yīng)地也存在一些弊端。目前巫待解決的問題是用競爭精神改革常任制，實現(xiàn)一定的形式創(chuàng)新。最后，競爭環(huán)境要完善。我國目前巫須發(fā)展市場經(jīng)濟，提高經(jīng)濟領(lǐng)域的競爭實力，從而培育黨政干部競爭機制作用發(fā)揮的良好外部環(huán)境。要求加強行政立法工作，在法律規(guī)則的制定上確保競爭意識的充分體現(xiàn)，形成有效競爭的機制。同時要求黨政干部更新觀念，只有實現(xiàn)了新的競爭觀念在公務(wù)員系統(tǒng)中的主導(dǎo)地位，才能以觀念為指導(dǎo)，規(guī)范公務(wù)員的行為，使他們自覺接受競爭，積極地面對競爭。

2.黨政干部約束機制的建立

(1)民主機制。實現(xiàn)民主機制的途徑包括:第一，實現(xiàn)黨內(nèi)民主。如果黨內(nèi)民主嚴(yán)重不足，全民民主也就無法實現(xiàn)。發(fā)揚黨內(nèi)民主，應(yīng)該使黨章明文規(guī)定的各項權(quán)利和民主措施真正貫徹實行;要特別重視發(fā)揚廣大黨員的積極性、自覺性和創(chuàng)造性，要特別重視發(fā)揮黨代會作為黨的最高權(quán)力機關(guān)的作用，使黨代會和黨員大會成為黨的權(quán)力中心。第二，完善人大制度。要使人大及其常委會成為名副其實的國家權(quán)力機關(guān)，成為人民監(jiān)督系統(tǒng)的真正中樞;要落實人民代表大會的權(quán)力和責(zé)任，使其具備應(yīng)有的權(quán)力和責(zé)任。

(2)法律機制。主要是進(jìn)一步完善行政法、行政訴訟法、行政程序法等法律。當(dāng)前，我國行政法方面要解決的問題主要有:第一，明確國家權(quán)力界限，轉(zhuǎn)換政府職能，完善行政立法。在我國，行政立法常被拿來為部門利益、地方利益服務(wù)。要真正根除這種現(xiàn)象，惟有從明確國家權(quán)力界限，轉(zhuǎn)換政府職能開始，明確哪些領(lǐng)域應(yīng)由國家直接宏觀調(diào)控，哪些領(lǐng)域應(yīng)通過間接調(diào)控管理，哪些間題應(yīng)由市場和個人決定，哪些問題應(yīng)由私法規(guī)則解決。在此基礎(chǔ)上，形成一種國家與社會分離，政治與經(jīng)濟二元化，小政府、大社會的良性社會結(jié)構(gòu)。第二，制定行政程序法，保證公眾的了解權(quán)和參與權(quán)。行政程序法之于現(xiàn)代社會的重要性，在于行政機關(guān)集行政與立法職能于一身之事實無可避免，而人大和法院對于行政立法的監(jiān)督受到相當(dāng)?shù)南拗?，無法完全保證行政立法充分反映社會的公共利益。在此情況下，只能通過加強行政機關(guān)的程序要求來保證結(jié)果的公正性。第三，必須保證司法獨立。沒有司法的獨立，無論多么完善的行政法也都只是一紙空文。

(3)目標(biāo)管理機制。目標(biāo)管理是保證行政效率的基本措施。目標(biāo)管理在我國的具體形式是目標(biāo)責(zé)任制。目標(biāo)責(zé)任制實施的關(guān)鍵在于考核機制的完善。目前，我國黨政干部考核機制存在的主要功能障礙，一是考核結(jié)果的誤差問題，二是考核方法的問題。這就要求:第一，選擇高素質(zhì)的考核人員從事考核工作;對考核者進(jìn)行必要的工作作風(fēng)和考核方法、考核技術(shù)訓(xùn)練;明確考核標(biāo)準(zhǔn)，選擇好考核要素。第二，黨政干部的考核應(yīng)建立在對考核對象量的分析與質(zhì)的確定上，并把二者有機地結(jié)合起來。第三，具體考核方法可采取先分項評分，再綜合評語，然后評等的方式進(jìn)行。分項評分可以提高考核結(jié)果的準(zhǔn)確性，綜合評語可以體現(xiàn)黨政干部考核的綜合性與考核對象的個性特點，評等則可使考核結(jié)果簡潔明了，可感性強，從而增強黨政干部考核制度的激勵功能。

(4)輿論機制。輿論監(jiān)督是社會的預(yù)警系統(tǒng)。它在整個監(jiān)督體系中具有獨特的優(yōu)勢，可以在權(quán)力的運行過程中保持探照燈式的監(jiān)督，對用權(quán)者形成強大的輿論壓力，對腐敗分子產(chǎn)生震懾。輿論對于完善監(jiān)督制度和執(zhí)行監(jiān)督程序，有著強大的影響力，因而能起到專門監(jiān)督機構(gòu)所起不到的作用?，F(xiàn)階段，我國應(yīng)出臺《新聞法》等專門法規(guī)，充分發(fā)揮輿論監(jiān)督的作用，用以彌補法制和道德規(guī)范方面的缺失。

(5)監(jiān)察機制。這是一種事后監(jiān)督補救的機制，是通過紀(jì)檢、監(jiān)察、審計等部門的工作實現(xiàn)對黨政干部不良或違法行為的監(jiān)督。當(dāng)前，我國的監(jiān)察系統(tǒng)由于受黨政部門的干擾，往往不能很好地發(fā)揮監(jiān)督作用。當(dāng)前需要解決的問題是:第一，提高監(jiān)察部門的政治地位，防止行政權(quán)對監(jiān)察權(quán)的干涉，保證監(jiān)察部門能獨立行使權(quán)力。這也正是監(jiān)察機制有效運作的基本條件。第二，國家在制定反腐反貪等法規(guī)時，要充分考慮到它們的實際操作性和威懾性。在這方面，香港的反腐倡廉法規(guī)是借鑒。在香港政府制定的《舞弊及非法行為條件》、《防止賄賂要例》等法律中，對所涉及的法律用語均有準(zhǔn)確無誤的界定，對其要打擊的各種違法行為均有詳細(xì)的列舉，對規(guī)定的罰則均確切肯定。同時，香港的法律還賦予執(zhí)法者特別調(diào)查、額外搜查、檢取和扣留旅行證件等權(quán)力。監(jiān)察人員甚至還可以根據(jù)一個公務(wù)員的財產(chǎn)狀況，即可判定其是否犯有貪污受賄罪。

第五篇：激勵和約束機制

激勵和約束機制

I激勵機制。

所謂激勵機制是指用“利誘”的辦法來激勵管理層為股東利益最大化或企業(yè)價值最大化而努力，同時防止其為了個人利益或管理層集團的利益而損害股東的利益。私募股權(quán)投資家往往通過股權(quán)和期權(quán)的辦法來構(gòu)筑針對被投資企業(yè)管理層的激勵機制。

對管理層的股權(quán)和期權(quán)安排是最普遍的一種激勵方法，在私募股權(quán)投資的企業(yè)中，私募股權(quán)投資家投資的目的是為了通過持有具備增長潛力的被投資企業(yè)的股份到一段時期后出售獲利，因此私募股權(quán)投資家持有被投資企業(yè)的股份百分比一般在10%～40%之間，而安排相當(dāng)一部分股權(quán)份額由企業(yè)管理層持有。對管理層的這種股權(quán)安排一方面是滿足管理層對控制自己創(chuàng)建企業(yè)的需求，同時也使管理層的利益和企業(yè)的興衰相一致，實現(xiàn)了和私募股權(quán)投資家利益的一致性。對管理層的期權(quán)安排的目的是要將管理層的利益和被投資企業(yè)價值的增長聯(lián)系起來，從而使管理層努力增加被投資企業(yè)的價值。因為只有當(dāng)被投資企業(yè)的價值達(dá)到最大時，私募股權(quán)投資家才能順利出清手中的股份，并實現(xiàn)超額利潤。這時管理層、被投資企業(yè)和私募股權(quán)投資家各自的利益通過期權(quán)安排也達(dá)成了一致。期權(quán)安排的做法是允許管理層在實現(xiàn)未來經(jīng)營目標(biāo)時按照事先約定的較低的價格或無償?shù)脑龀制髽I(yè)的股份。

II約束機制。

約束機制是通過對被投資企業(yè)經(jīng)營管理的監(jiān)督控制來迫使管理層盡力去增進(jìn)企業(yè)和股東價值，從而使私募股權(quán)投資家的期望收益得以實現(xiàn)。在治理結(jié)構(gòu)安排中，私募股權(quán)投資家通常運用董事會席位、表決權(quán)分配、控制追加投資和管理層雇傭條款等辦法來構(gòu)筑針對被投資企業(yè)管理層的約束機制。激勵機制中股權(quán)和期權(quán)安排最大的缺陷是擁有較大比例的股權(quán)和期權(quán)的管理層很有可能偏好從事收益很高但風(fēng)險也很大的項目或業(yè)務(wù)。在私募股權(quán)投資家看來，這種風(fēng)險不符合其投資戰(zhàn)略，因此需要制定管理層雇傭條款來懲罰那些經(jīng)營業(yè)績差的管理者，以限制管理層偏好風(fēng)險的傾向。管理層雇傭條款通常包括解雇、撤換管理層并回購其股份的種種情況。

通過以上分析，我們可以看出，私募股權(quán)投資家雖然不謀求對被投資企業(yè)的控股權(quán)，但同樣在被投資企業(yè)的董事會中占有一個或一個以上席位。在很多情況下，投資人作為外部董事，具備豐富的經(jīng)驗、擁有在培育公司成長和鑒別管理層素質(zhì)等方面的專業(yè)素養(yǎng)以及有著極為廣泛的外部聯(lián)系，私募股權(quán)投資家憑著投入到企業(yè)的資本和投資后向該企業(yè)所提供的服務(wù)而在董事會中占據(jù)主導(dǎo)地位。由于董事會要對被投資企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，并有權(quán)任命或解聘總經(jīng)理，指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的運營情況，私募股權(quán)投資家通常會利用其在董事會的有利位置對管理層實行監(jiān)督。私募股權(quán)投資的契約設(shè)計加上私募股權(quán)投資家在資本運作和企業(yè)管理方面的經(jīng)驗和理念，是產(chǎn)生對被投資企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)改善的關(guān)鍵因素。

(三)組織模式

私募股權(quán)投資的組織模式是私募股權(quán)市場中最核心的內(nèi)容，它是指投資者和中介機構(gòu)(治理公司)之間就權(quán)利義務(wù)關(guān)系及收益分享、風(fēng)險分擔(dān)方式的安排規(guī)則。目前私募股權(quán)投資的組織模式主要有公司制、契約制和有限合伙制三種形式?；鹂梢圆扇∑跫s型、信托型、公司制和合伙型等組織形式。

I契約型基金。是基于一定契約原理通過口頭協(xié)議或書面合同等契約而組織起來的基金。契約型基金的缺點是契約各方的權(quán)利和義務(wù)雖有契約協(xié)議規(guī)定，但通常缺乏特定法律來調(diào)整，容易產(chǎn)生糾紛和導(dǎo)致契約關(guān)系的不穩(wěn)定，司法實踐中對保底分成條款認(rèn)識不一，可能會被認(rèn)為是擾亂金融秩序而被認(rèn)定無效，不利于各方權(quán)益的保護(hù)。私人股權(quán)投資基金的組織形式 —— 多為封閉式基金.公司制投資基金是按照《公司法》組成的法人實體，投資者購買公司股份而成為公司股東，由股東會選出董事會和監(jiān)事會，再由董事會委任某一投資管理公司或由董事會自己直接來管理基金資產(chǎn)。

I公司制基金。法人治理結(jié)構(gòu)比較完善；股東能夠獲得充分的法律保護(hù)（股東能夠參與決策、股東退出比較容易）公司制投資基金在操作過程存在很多不盡人意之處：《公司法》規(guī)定在投資公司首次交付的出資不少于注冊的20%，其余的必須在5年之內(nèi)募足，這對于私募股權(quán)基金來講，在沒有合適的項目時募集資金，就造成了資金閑置；公司制投資基金存在雙重稅賦問題（盡管在《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的框架下獲得一定的稅收優(yōu)惠，但沒有合伙制私募基金的稅收優(yōu)惠直接而有效）；基金管理人承擔(dān)有限責(zé)任，不利于建立激勵與獎懲相結(jié)合的激勵制度。

II信托制私募基金。2007年01月23日，銀監(jiān)會頒布了《信托公司集合資金信托計劃管理辦法》（以下簡稱“辦法”），對信托公司的集合資金信托計劃加以規(guī)范。辦法規(guī)定：自然人、法人或者依法成立的其他組織投資的一個信托計劃的最低金額不少于100萬元人民幣；單個

信托計劃的自然人人數(shù)不得超過50人，合格的機構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；信托公司推介信托計劃時，不得進(jìn)行公開的營銷宣傳。根據(jù)這一《辦法》成立的信托計劃實際上就是信托制私募基金。信托型基金是一種特殊的契約型基金，需要引入信托人方，通常是專業(yè)的信托公司。引入信托方以后，投資人與管理人之間已經(jīng)被信托公司隔離。信托計劃及其投資產(chǎn)品被稱為投資及基金，信托公司取代信托產(chǎn)品的購買人（真正的投資人）行使投資者權(quán)利。投資人、管理人和信托方的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系由《信托法》調(diào)整。在這個模式中，增加了一層法律關(guān)系，因此，其穩(wěn)定性有所提高；缺點是費用也相應(yīng)的增加，而且信托產(chǎn)品一次性募集，會出現(xiàn)暫時的資金閑置。

III合伙制基金。2006年08月27日，全國人大常委會修訂了《合伙企業(yè)法》，并自2007年06月01日起實行。其后，國務(wù)院修訂了《合伙企業(yè)登記管理辦法》。合伙制基金是由投資人和管理人共同出資組建的基金。管理人負(fù)責(zé)日常運作，投資人不參與日常運作，僅獲取投資利益。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個或兩個以上的當(dāng)事人通過合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險。當(dāng)事人稱為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍為權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)的共同所有者和經(jīng)營者，又都對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制度的設(shè)置，為成立有限合伙制私募基金提供了法律保障。投資者能夠以有限合伙人身份投入資金并承擔(dān)有限責(zé)任，而基金管理人則以少量資金介入稱為普通合伙人并承擔(dān)無限責(zé)任，基金管理人具體負(fù)責(zé)投入資金的運作，并按照合伙協(xié)議的約定收取管理費?？陀^上，基金管理人承擔(dān)無限連帶責(zé)任，是對投資者利益的進(jìn)一步保護(hù)。同時，對合伙企業(yè)不重復(fù)征稅制度，使得私募基金中的個人投資者可以合法享受證券投資收益的免稅優(yōu)惠，者符合私募基金投資者利益。有限合伙制 —— “能人”和“富人”共舞的舞臺。在私人股權(quán)投資基金的發(fā)展過程中，有限合伙制逐漸占主導(dǎo)地位的組織形式。根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的組織形式，企業(yè)可分為單個業(yè)主制、合伙制、法人或公司制。合伙制是企業(yè)的一種組織形式，由兩個或兩個以上的當(dāng)事人通過合伙協(xié)議約定共同出資，合伙經(jīng)營，共享收益，共擔(dān)風(fēng)險。當(dāng)事人成為合伙人。合伙制和公司制不同，合伙企業(yè)通常不是法人，各合伙人仍然是權(quán)利和義務(wù)的主體，既是合伙企業(yè)財產(chǎn)的共同所有者和經(jīng)營者，又都對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。有限合伙制的優(yōu)勢有：

a1避免了雙重征稅。合伙企業(yè)不繳納企業(yè)所得稅，當(dāng)私募股權(quán)投資基金投資盈利并分配投資收益時，每個投資皺著制需按分配到的份額承擔(dān)相應(yīng)的所得稅繳納義務(wù)，能規(guī)避公司制私募股權(quán)投資基金的雙重課稅問題。而且合伙企業(yè)享有的這種不需要繳納企業(yè)所得稅的待遇是不需要備案、不需要申請的，自合伙企業(yè)成立之日就自動享有。

a2 資金可以分次募集，靈活方便，避免了資金閑置。在私募基金中，還經(jīng)常用到CALL CAPITAL機制。該機制相當(dāng)于基金在決定投資企業(yè)后，給投資人一個撥付資金的期限，在此期限內(nèi)，投資者向基金撥付資金，再由基金向企業(yè)進(jìn)行投資。

a3有限合伙是人力與資本的完美結(jié)合。有限合伙人作為真正的投資者投入99%的資金，但不參與管理，而普通合伙人作為真正的管理者投入1%的資金，主要投入表現(xiàn)為投資管理團隊的專業(yè)知識、技能、經(jīng)驗和精力?；鸸芾韴F隊的私募股權(quán)投資家通常具有豐富的產(chǎn)業(yè)、金融、財務(wù)、法律和管理經(jīng)驗，并且與商界、官方、各中介機構(gòu)具有廣泛的聯(lián)系，能廣泛的發(fā)現(xiàn)投資項目，并能以敏銳而精確的判斷力篩選出有成功希望的項目，還能為所投資的企業(yè)提供增值服務(wù)，使其早日發(fā)展壯大，直至成功上市。

a4有限合伙制的激勵機制比較完善。合伙協(xié)議規(guī)定普通合伙人作為基金管理人除在投入1%資金的情況下可以分得20%的利潤，還能夠每年從已繳納或已投資的基金中提取2.5%左右的管理費，用作工資、辦公費用等日常開支。

a5有限合伙人的權(quán)利在有限合伙制下得到妥善的保護(hù)。有限合伙協(xié)議一般都規(guī)定，普通合伙人作為基金管理人，必須定期向有限合伙人披露私募股權(quán)投資運營和受資企業(yè)經(jīng)營等有關(guān)信息，從而降低代理人的道德風(fēng)險；協(xié)議通常還規(guī)定，有限合伙人可以隨時查閱會計賬簿。這些都強化了有限合伙人對普通合伙人的監(jiān)督。

LP(limited partners,投資人通常投入99%的資金，是有限合伙人)

a1普通合伙人不得同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定或者全體合伙人另有約定的除外；有限合伙人可以同本企業(yè)進(jìn)行交易，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a2普通合伙人不得自營或者同他人合營與本合伙企業(yè)相競爭的業(yè)務(wù)；有限合伙人可以，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a3普通合伙企業(yè)的合伙協(xié)議不得約定將全部利潤分配給普通合伙人；有限合伙企業(yè)不得將全部利潤分配給有限合伙人，但是合伙協(xié)議另有約定的除外；

a4普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致同意，其行為無效；有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)，但是合伙協(xié)議另有約定的除外。

GP(general partner)普通合伙人 普通合伙中的出資人、隱名合伙中的出名合伙人和有限責(zé)

任合伙中的無限責(zé)任合伙人的統(tǒng)稱。在普通合伙中，合伙人參與合伙事務(wù)的管理，分享合伙收益，每個普通合伙人都對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任或者連帶責(zé)任。在隱名合伙和有限責(zé)任合伙中，只有其中的普通合伙人有權(quán)管理、決定合伙事務(wù)，對合伙債務(wù)負(fù)無限責(zé)任.