第一篇：C組內(nèi)審小結(jié)

內(nèi)審小結(jié)

2014年3月19日、20日，我們內(nèi)審 C小組受公司審核組的安排，對(duì)公司管理者代表、設(shè)備部、清潔生產(chǎn)部、安全保衛(wèi)部、生產(chǎn)調(diào)度中心、工會(huì)六個(gè)部門進(jìn)行了內(nèi)部質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全三體系審核，通過(guò)對(duì)上述六個(gè)部門的審核，我們發(fā)現(xiàn)上述六個(gè)部門對(duì)各項(xiàng)工作基本按照三體系文件和公司相關(guān)程序文件的要求，能夠認(rèn)真編寫本部門的第三層次文件，認(rèn)真嚴(yán)密地做好生產(chǎn)過(guò)程控制，文件控制等其他質(zhì)量管理工作，能夠較好的貫徹質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全三體系的要求，分解本部門的工作目標(biāo)和準(zhǔn)則，出色完成了各項(xiàng)工作，取得了一定的成績(jī)，但通過(guò)此次審核，也發(fā)現(xiàn)一定的問(wèn)題，存在著需改進(jìn)的方面。

一、設(shè)備部

1、設(shè)備部與項(xiàng)目部已合并，但是第三層次文件未做修訂，使用的是設(shè)備部的第三層次文件。

2、設(shè)備檢修工時(shí)表上無(wú)驗(yàn)收人、檢修人，工時(shí)不明確，此類問(wèn)題

較多。

3、粗品設(shè)備二部檢修現(xiàn)場(chǎng)備品備件堆放在4號(hào)偏鈦酸貯罐下不規(guī)

范。

4、機(jī)修車間車床、銑床無(wú)警告標(biāo)志和安全指示說(shuō)明，車間內(nèi)照明

條件差。

5、設(shè)備檢修安排記錄單JX/QR.SB.13無(wú)完成情況說(shuō)明，工作不受

控狀態(tài)。

6、設(shè)備維修記錄JX/QR.SB.07設(shè)備四部2014.2.28能源部、脫鹽

水砂濾水管補(bǔ)焊，無(wú)完成情況。

二、安全保衛(wèi)部

1、“危險(xiǎn)源辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及控制措施一覽表”中球磨機(jī)噪聲控制措施為“安全規(guī)程，個(gè)人防護(hù)”，安全部勞保用品發(fā)放電石渣崗位勞保用品未有噪聲防護(hù)勞保用品的發(fā)放。

2、余熱鍋爐應(yīng)急預(yù)案無(wú)下發(fā)記錄。

三、清潔生產(chǎn)部

1、現(xiàn)場(chǎng)檢查帶式過(guò)濾機(jī)北面墻體彩鋼瓦破損，不牢固易掉落存在安全隱患。

2、值班長(zhǎng)操作室無(wú)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，規(guī)程未上墻。

3、廢酸罐區(qū)廢酸泄露應(yīng)急預(yù)案須更新。

4、工藝操作規(guī)程提供查看的版本無(wú)持有人。

5、中和操作規(guī)程中的過(guò)程控制指標(biāo)不能與操作記錄報(bào)表對(duì)應(yīng)，指標(biāo)不能在記錄中體現(xiàn)。

6、制漿崗位生產(chǎn)記錄不能體現(xiàn)出過(guò)程控制要素，工作不受控。

7、曝氣池中泥渣過(guò)多，不能起到曝氣緩沖水質(zhì)指標(biāo)作用，總排水質(zhì)不受控。

8、值班長(zhǎng)操作室外運(yùn)輸鈦石膏車輛沖洗泥漿直接排放至沉渣池，總排水質(zhì)不受控。

9、立式板框油桶堆放地未設(shè)置警戒標(biāo)識(shí)。

四、調(diào)度中心

1、無(wú)應(yīng)急預(yù)案提供。

通過(guò)對(duì)公司六個(gè)部門的三體系審核，我們發(fā)現(xiàn)上述六個(gè)部門的三體系工作能滿足公司三體系管理的需要，符合三體系的要求及規(guī)定。

審核員：姜文川、熊峰、馮世釗

實(shí)習(xí)員：魯武剛

2014年3月20日

第二篇：內(nèi)審小結(jié)

內(nèi)審部2014工作總結(jié)

內(nèi)審部是公司根據(jù)管理需要在2013年8月份成立的一個(gè)新部門，2013年11月底開(kāi)始正式開(kāi)始執(zhí)行審計(jì)部門工作職能。結(jié)合公司當(dāng)前實(shí)際情況其主要職責(zé)是為了加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)管，完善內(nèi)控制度及流程的規(guī)范操作，提高經(jīng)營(yíng)管理水平。下面是內(nèi)審部2014的工作情況和2015年的工作計(jì)劃做一個(gè)簡(jiǎn)單的陳述。

一、2014年完成的主要工作內(nèi)容回顧

1、內(nèi)審部根據(jù)公司的實(shí)際情況，參照國(guó)家《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》制定了公司《內(nèi)部審計(jì)制度》，并于2014年1月頒布并執(zhí)行。

2、根據(jù)新的工作職責(zé)完成了2014年工作計(jì)劃并分月落實(shí)。萬(wàn)事開(kāi)頭難，作為一個(gè)新成立的部門，不管對(duì)公司管理層的管理工作還是內(nèi)審部的具體實(shí)施工作來(lái)說(shuō)都是一個(gè)新的挑戰(zhàn)。我們秉著虛心學(xué)習(xí)的態(tài)度，把自己定位在內(nèi)部審計(jì)職能小學(xué)生的位置，以公司管理制度及相關(guān)流程的檢查作為立項(xiàng)審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容，目的在于通過(guò)對(duì)制度的檢查了解公司各職能部門的工作內(nèi)容和各項(xiàng)制度的實(shí)際執(zhí)行情況，通過(guò)對(duì)各項(xiàng)專業(yè)制度的學(xué)習(xí)同時(shí)結(jié)合財(cái)務(wù)知識(shí)來(lái)評(píng)估判斷制定的制度是否健全合理，和實(shí)際工作的匹配程度如何，操作是否符合流程要求。為后續(xù)的審計(jì)工作打下基礎(chǔ)。2014審計(jì)計(jì)劃分為常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。其中常規(guī)審計(jì)主要是和經(jīng)營(yíng)直接掛鉤的一些項(xiàng)目，包括績(jī)效考核KPI指標(biāo)審核和一些營(yíng)運(yùn)獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)的審核工作，共計(jì)7項(xiàng)；專項(xiàng)審計(jì)主要是公司各部門的制度落實(shí)情況審核，共計(jì)18項(xiàng)。

3、2014年實(shí)際完成的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目情況。一季度內(nèi)審部缺編一人，但是并沒(méi)有影響審計(jì)工作的開(kāi)展。為了符合審計(jì)制度要求（任何審計(jì)項(xiàng)目的工作最低人員限定2人），通過(guò)借用其他部門人員，按照內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的要求，完成了3項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。四月份核定人員滿員，在部門資源有限的情況下，全年實(shí)際執(zhí)行立項(xiàng)審計(jì)任務(wù)9個(gè)，出具報(bào)告8篇（其中兩個(gè)項(xiàng)目合并成一份審計(jì)報(bào)告），撰寫了共計(jì)25000多文字的報(bào)告（不含表單）。由于一些客觀原因，一些計(jì)劃中的審計(jì)項(xiàng)目未能實(shí)施，具體執(zhí)行和未執(zhí)行情況和原因如下表所示：

4、每份審計(jì)報(bào)告都羅列出審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，查出違規(guī)資金24520.60元，共提出改進(jìn)的建議和方法共計(jì)50余條。審計(jì)完成后收集被審計(jì)單位的整改

意見(jiàn)，落實(shí)整改。

常規(guī)審計(jì)即每月或者每季度需要完成的審核任務(wù)，涉及營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)、人力資源等幾方面。對(duì)于各部門提交的數(shù)據(jù)需要進(jìn)行全面核對(duì)，因?yàn)椴块T的資源有限，需要花較大的精力在審核數(shù)據(jù)方面。如績(jī)效考核不僅需要核對(duì)計(jì)劃分析部門出具的財(cái)務(wù)專業(yè)數(shù)據(jù)，還要學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)公司績(jī)效考核政策來(lái)核對(duì)人力資源部統(tǒng)計(jì)的績(jī)效獎(jiǎng)金；門店專柜獎(jiǎng)勵(lì)考核每月都有，經(jīng)常會(huì)發(fā)生月度考核標(biāo)準(zhǔn)不一致的情況，需要透過(guò)表格了解一些表外的內(nèi)容，做出盡量客觀的判斷。下圖是內(nèi)審部完成的各項(xiàng)審計(jì)工作內(nèi)容和實(shí)際完成時(shí)間。

5、11月份開(kāi)始增加自營(yíng)商品的進(jìn)貨價(jià)格比對(duì)工作。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，根據(jù)自營(yíng)提供的進(jìn)貨產(chǎn)品清單在商場(chǎng)或者網(wǎng)絡(luò)上尋找類似產(chǎn)品的價(jià)格供領(lǐng)導(dǎo)參考。一個(gè)多月的時(shí)間共完成了8份訂單合同的詢價(jià)工作。

二、2015年工作打算

1、過(guò)去的一年中，內(nèi)審雖然取得了一些成績(jī)，但是還有很多不足之處。主要表現(xiàn)在：一是內(nèi)審部是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)督部門，存在著一些部門對(duì)本部門的監(jiān)督檢查有抵觸情緒，不利于審計(jì)全面、準(zhǔn)確的掌握實(shí)際情況；二是審計(jì)人員財(cái)務(wù)出身，在其他領(lǐng)域的審計(jì)項(xiàng)目中會(huì)出現(xiàn)對(duì)檢查的深度和廣度不夠的情況。

2、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計(jì)的前提。各被審計(jì)單位和部門對(duì)審計(jì)工作的配合，對(duì)審計(jì)中的問(wèn)題及相關(guān)資料的提供給予支持，對(duì)審計(jì)報(bào)告的認(rèn)真審閱，提出整改意見(jiàn)和具體要求，為審計(jì)工作的順利進(jìn)行提供了條件。以后的工作中，還需要加強(qiáng)同各級(jí)管理層的交流和溝通。

3、加強(qiáng)審計(jì)人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。在加強(qiáng)審計(jì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，多學(xué)習(xí)其他營(yíng)運(yùn)管理知識(shí)，提高審計(jì)水平。

4、完善公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程。2015年會(huì)對(duì)一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)的流程和制度的執(zhí)行情況以及結(jié)合征求門店意見(jiàn)反饋過(guò)來(lái)的信息制定工作計(jì)劃，并且根據(jù)公司要求不定期增加內(nèi)控方面的專項(xiàng)審計(jì)。希望在接下來(lái)的審計(jì)過(guò)程中能繼續(xù)發(fā)現(xiàn)各門店及部門對(duì)制度運(yùn)行中的缺陷，歸類上報(bào)，和歸口的管理部門共同提出修改意見(jiàn)和建議，力求建立合理、有效、配套的制度體系，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)，確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。

《內(nèi)部審計(jì)制度》對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到歸檔都做出詳細(xì)的規(guī)定。還需要進(jìn)一步通過(guò)規(guī)范的審計(jì)流程，控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程。不斷提高審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)增加內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，進(jìn)一步提高審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。

5、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展。希望能把審計(jì)思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向識(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)向事前和事中的監(jiān)督和防范，且能對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用，使審計(jì)工作向高層次發(fā)展。

內(nèi)審部

2014.12.25

第三篇：2014年內(nèi)審小結(jié)

2014年管理評(píng)審工作匯報(bào)

--------綜合管理部

我綜合管理部目前承擔(dān)的要素是：6.2、7.4.1-2（生產(chǎn)輔料）和7.5.5條款。下面就三個(gè)過(guò)程一年來(lái)的運(yùn)行情況逐一匯報(bào)：

一、6.2人力資源：

1、2013年6月至今的人員招聘情況：

A:通過(guò)網(wǎng)絡(luò)及現(xiàn)場(chǎng)招聘等方式，共計(jì)招聘員工33人。其中管理人員1人，學(xué)歷大專，其余為生產(chǎn)、檢驗(yàn)、倉(cāng)儲(chǔ)等一線人員。

B:人員進(jìn)出流動(dòng)率：

離職人員：42人，入職人員：33人，42/12/116*100%=3.0%,人員進(jìn)出流動(dòng)率為3.0 %,比去年同期3.5%略有下降，公司人員穩(wěn)定性有所提高。

2、培訓(xùn)情況：

A：新進(jìn)人員33人，均進(jìn)行了入職培訓(xùn)，并進(jìn)過(guò)筆試考核合格。B: 管理人員崗位培訓(xùn)2人，分別為人力資源1人，行政助理1人。C: 操作人員崗位培訓(xùn)情況如下：

（1）物流人員 8 人以師傅帶徒形式進(jìn)行了崗位應(yīng)會(huì)培訓(xùn)，并經(jīng)應(yīng)會(huì)考

核后評(píng)定為合格，并發(fā)放了上崗證書(shū)。

（2）生產(chǎn)一線人員20人，均以師傅帶徒形式進(jìn)行了崗位應(yīng)會(huì)培訓(xùn)，并

經(jīng)應(yīng)會(huì)考核后評(píng)定為合格，并發(fā)放了上崗證書(shū)。

（3）檢驗(yàn)員培訓(xùn)3人崗位均實(shí)施了崗位應(yīng)會(huì)培訓(xùn)，并發(fā)放了上崗證書(shū)。D: 安全生產(chǎn)委外培訓(xùn)：安全生產(chǎn)管理 1 人。

E:特種設(shè)備作業(yè)委外培訓(xùn)：特種設(shè)備作業(yè)人員3人，其中新培訓(xùn)2 人；復(fù)訓(xùn) 1 人（其中行車 1 人、叉車 2 人）。

以上培訓(xùn)均有培訓(xùn)實(shí)施記錄。

F：新入職人力資源管理人員正將前期培訓(xùn)資料進(jìn)行整理歸檔，部分員工培訓(xùn)信息正在逐步完善中。

G:在生產(chǎn)計(jì)劃飽和的情況下，各部門工作都較為繁忙，故預(yù)定在第三季度進(jìn)行一次全體員工貫標(biāo)培訓(xùn)。

3、2014年培訓(xùn)計(jì)劃一季度計(jì)劃要求均完成；去年底編制了2014年培訓(xùn)計(jì)劃并批準(zhǔn)發(fā)放至各職能部門，共 19 項(xiàng)，至4月止，計(jì)劃要求完成培訓(xùn)新進(jìn)員工入職及安全三級(jí)教育、新進(jìn)作業(yè)、檢驗(yàn)、倉(cāng)儲(chǔ)、管理崗位培訓(xùn)、特殊設(shè)備操作員培訓(xùn)共 3 項(xiàng)，實(shí)際完成培訓(xùn)3 項(xiàng)。

4、由于對(duì)“員工能力評(píng)估表”未按文件規(guī)定進(jìn)行填寫，同時(shí)表內(nèi)容也進(jìn)行修改，故2014年1月對(duì)公司全體員工進(jìn)行一次重新評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果有部門崗位人員能力有待提高才能真正勝任其任職崗位。

二、7.4.1-2采購(gòu)

1、本部門主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)輔料、備品備件、勞防、辦公等物品的采購(gòu)?，F(xiàn)主要匯報(bào)輔料和備品備件的采購(gòu)情況，綜合管理部采購(gòu)人員根據(jù)《合格供方名錄》和月度采購(gòu)計(jì)劃書(shū)及“請(qǐng)購(gòu)單’執(zhí)行采購(gòu)，確保采購(gòu)的輔料、備件符合規(guī)定要求。

2、由品證安技部牽頭匯同相關(guān)部們與綜合管理部共同完成對(duì)供方選擇、評(píng)價(jià)及新供方導(dǎo)入等工作。

3、綜合管理部采購(gòu)人員根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)裝備部提供的月度生產(chǎn)計(jì)劃及輔料的消耗定額，編制月度輔料采購(gòu)計(jì)劃。根據(jù)備件清單最低庫(kù)存數(shù)編制月度備件采購(gòu)計(jì)劃并執(zhí)行采購(gòu)。（月度采購(gòu)計(jì)劃書(shū)會(huì)隨生產(chǎn)技術(shù)裝備部的生產(chǎn)計(jì)劃變更指令進(jìn)行修正）

4、綜合管理部采購(gòu)人員根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)裝備部提供或編制的技術(shù)圖紙進(jìn)行進(jìn)行外協(xié)定制備件采購(gòu)。一些型號(hào)及規(guī)格較為復(fù)雜及特殊備件物資采購(gòu)，由生產(chǎn)技術(shù)裝備部提供技術(shù)支持及指導(dǎo)后完成采購(gòu)執(zhí)行。

三、7.5.5產(chǎn)品防護(hù)

1、物品入庫(kù)按進(jìn)貨檢驗(yàn)要求報(bào)驗(yàn)合格、入庫(kù)，所有物品的出入庫(kù)手續(xù)齊全。

2、綜合倉(cāng)庫(kù)進(jìn)庫(kù)及出庫(kù)按照”倉(cāng)庫(kù)管理制度”執(zhí)行。通過(guò)與財(cái)務(wù)、生技等相關(guān)部門共同協(xié)作，徹底清點(diǎn)了庫(kù)內(nèi)存放的物資，使得大部分物資做到規(guī)格清、數(shù)量清、標(biāo)識(shí)清、并且?guī)?、卡、物一致，部分物品呆滯物資及隨機(jī)備件仍在整理規(guī)范中。

3、為了方便物資領(lǐng)用提高工作效率，綜倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)庫(kù)內(nèi)存放物資都設(shè)定了存放點(diǎn)位。

4、公司出資對(duì)綜合庫(kù)內(nèi)外部進(jìn)行了改造，規(guī)范了存放區(qū)明確了輔料存放倉(cāng)庫(kù)，回收物資倉(cāng)庫(kù)及待驗(yàn)、退品等功能性區(qū)域。

5、油品庫(kù)及氣瓶庫(kù)都配臵了“產(chǎn)品安全技術(shù)說(shuō)明書(shū)（MSDS）”及規(guī)范了標(biāo)識(shí)，以應(yīng)對(duì)緊急事故發(fā)生時(shí)處臵。并在油品庫(kù)內(nèi)建立了明顯標(biāo)示，便于區(qū)分各類油類品種及顯示油品狀態(tài)等信息。

三、目前存在不足及改正措施

1、現(xiàn)人力資源崗人員為2014年1月新入職人員，各項(xiàng)工作處在快速熟悉

階段，部分基礎(chǔ)工作現(xiàn)正逐步根據(jù)公司管理要求進(jìn)行完善。

2、員工培訓(xùn)工作流程仍需進(jìn)一步規(guī)范，使公司員工培訓(xùn)工作達(dá)到公司要求實(shí)際培訓(xùn)效果。

3、2014年下半計(jì)劃進(jìn)行一次公司貫標(biāo)培訓(xùn)。屆時(shí)與各部門聯(lián)絡(luò)溝通后確定培訓(xùn)時(shí)間，實(shí)施培訓(xùn)。

4、部分輔料采購(gòu)建議相關(guān)部門根據(jù)公司實(shí)際情況盡快編制相應(yīng)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，便于進(jìn)一步提高采購(gòu)效率及采購(gòu)工作品質(zhì)。

5、由于綜合管理部采購(gòu)人員對(duì)備件專項(xiàng)采購(gòu)缺少相關(guān)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，建議相關(guān)部門對(duì)備件采購(gòu)供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)助確認(rèn)以及對(duì)外協(xié)定制備件圖紙、技術(shù)參數(shù)更夠繼續(xù)提供必要的技術(shù)支持，共同協(xié)作完成公司的備件采購(gòu)工作。

6、綜合庫(kù)內(nèi)存在一批呆滯物資及隨機(jī)備件，由于倉(cāng)庫(kù)管理人員無(wú)法判別其價(jià)值及用途，現(xiàn)綜合倉(cāng)庫(kù)管理人員已將物資清單發(fā)送至相關(guān)部門，請(qǐng)各相關(guān)部門配合綜合庫(kù)管理人員對(duì)此批物資進(jìn)行協(xié)助整理。

7、綜合倉(cāng)庫(kù)內(nèi)、外6S工作仍需進(jìn)一步提高，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)外目視化管理有待提高。倉(cāng)庫(kù)管理人員定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行清點(diǎn)、檢查和建立相關(guān)記錄還有待提高。

總體評(píng)價(jià)，本部門承擔(dān)三個(gè)主要要素過(guò)程運(yùn)行均有效。

匯報(bào)人：萬(wàn)海蘭

匯報(bào)部門：綜合管理部

日期：2014年5月21日

第四篇：內(nèi)審工作小結(jié)

XXXX內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

XX審計(jì)部

一年來(lái)，審計(jì)部按照董事會(huì)的要求,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和集團(tuán)《內(nèi)部審計(jì)暫行辦法》，積極探索和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，較好地完成了各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)將XXXX年內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)

董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理”，并要求各受審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng)化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì)部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì)的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì)工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。

二、過(guò)程管控，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效

結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開(kāi)展了日常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，1

主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng)146項(xiàng)。其中，對(duì)各子公司進(jìn)行半審計(jì)1項(xiàng)，共查問(wèn)題213個(gè)；半后續(xù)審計(jì)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)平均匯總落實(shí)率為81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn)1項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除6個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn)題均已整改完畢；進(jìn)行采購(gòu)審計(jì)85 項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì)57項(xiàng)。所有審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見(jiàn)（或?qū)徲?jì)報(bào)告），充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。

1、工程項(xiàng)目審計(jì)

根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》，審計(jì)部分別對(duì)XX項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見(jiàn)。從本的工程審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng)各級(jí)人員自律進(jìn)行；加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)，同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度。

2、采購(gòu)審計(jì)

按照集團(tuán)公司的制度要求，單位價(jià)值XXXX元以上的物資采購(gòu)前須申報(bào)審計(jì)部審計(jì)。各單位（部門）基本上能夠按照制度的要求進(jìn)行申報(bào)，審計(jì)部按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《XX集團(tuán)采購(gòu)審計(jì)制度》的要求，嚴(yán)格執(zhí)行詢、比價(jià)制度，大部分單位（部門）基本能夠按照采購(gòu)審批程序進(jìn)行，對(duì)未按照程序進(jìn)行的單位，審計(jì)部客觀地提出審計(jì)意見(jiàn)。為確保審計(jì)意見(jiàn)的客觀、公正、準(zhǔn)確，審計(jì)人員視采購(gòu)情況的不同，分別采取網(wǎng)上查詢、市場(chǎng)調(diào)查、參考各子公司同類物資價(jià)格等方法，共對(duì)XX項(xiàng)日常采購(gòu)進(jìn)行了事前審計(jì)，采購(gòu)審計(jì)工作亦得到了各采購(gòu)單位的支持與配合。

審計(jì)部根據(jù)各子公司上報(bào)的歷史采購(gòu)價(jià)格，綜合市場(chǎng)調(diào)研情況，完善物資價(jià)格信息庫(kù)，進(jìn)一步加強(qiáng)采購(gòu)管控的基礎(chǔ)工作。

3、審計(jì)

為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子公司（部門）抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后，于2011年X月X日至X月X日，對(duì)集團(tuán)內(nèi)XXXX進(jìn)行了XX審計(jì)。審計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn)X個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé)任單位均進(jìn)行了自糾自查并書(shū)面回復(fù)。此次審計(jì)，對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng)營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理水平起到了一定的促進(jìn)作用。

4、后續(xù)審計(jì)

在接到各責(zé)任單位對(duì)半審計(jì)建議的自查自糾情況表后，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，審計(jì)部成立后續(xù)審計(jì)工作組于X月X日至X月X日對(duì)XX公司分別進(jìn)行了XX審計(jì)。審計(jì)前期，審計(jì)部結(jié)合上半的審計(jì)情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對(duì)性的后續(xù)審計(jì)方案，對(duì)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)化和完善，并幫助有關(guān)單位進(jìn)行整改。通過(guò)檢查驗(yàn)證，五個(gè)子公司共有XX項(xiàng)需要整改，實(shí)際整改XX項(xiàng)，加權(quán)平均落實(shí)率為XX%。各子公司實(shí)際整改情況與后續(xù)審計(jì)工作開(kāi)始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過(guò)程中，能逐步認(rèn)識(shí)到整改的必要性，并按照特定目標(biāo)相互協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用。

5、后續(xù)審計(jì)跟蹤

XX月XX日至XX月XX日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除XX公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外，其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為XX%；至本期止，整個(gè)半審計(jì)匯總加權(quán)平均落實(shí)率為XX%。因特殊情況而未落實(shí)的事項(xiàng)，各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明，審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。

從半審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看，各子公司已開(kāi)始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。

6、日常監(jiān)控

1）車輛費(fèi)用監(jiān)控

XX月份開(kāi)始，審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對(duì)各子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》、《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。

2）財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控

XX月份開(kāi)始，審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監(jiān)控階段。

三、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作

在過(guò)去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān)管部門，個(gè)別子公司對(duì)本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計(jì)部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計(jì)部XX專業(yè)人員，對(duì)XX監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在XX方面，無(wú)法做到全過(guò)程監(jiān)管；三是在XX方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時(shí)才去介入，審計(jì)工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。

1、加強(qiáng)溝通是做好內(nèi)部審計(jì)工作的前提

董事會(huì)及總裁辦公會(huì)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具 5

體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。在今后的工作中，我們?cè)谡J(rèn)真做好審計(jì)工作的同時(shí)，須更加注重同各級(jí)管理層的交流與溝通，爭(zhēng)取各級(jí)管理層的理解和信任。

2、健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)、合理的人員結(jié)構(gòu)及知識(shí)結(jié)構(gòu)是做好內(nèi)部審計(jì)工作的必要條件

在董事會(huì)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。現(xiàn)在審計(jì)部共有專業(yè)審計(jì)人員X名，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師X名、國(guó)際注冊(cè)審計(jì)師（會(huì)計(jì)師）X名、主管X名、會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)已取得會(huì)計(jì)證人員X名。為集團(tuán)公司審計(jì)工作的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，但人員知識(shí)結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計(jì)的要求。

3、內(nèi)部審計(jì)要進(jìn)一步樹(shù)立服務(wù)意識(shí)

內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合企業(yè)實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

五、后期內(nèi)部審計(jì)工作設(shè)想

1、完善子公司制度體系及內(nèi)部審計(jì)工作流程

首先，各子公司應(yīng)對(duì)制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報(bào)，經(jīng)評(píng)審確認(rèn)后由歸口的管理部門提出制度修改意見(jiàn)和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。同時(shí)，須補(bǔ)充和完善各項(xiàng)管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。

其次，審計(jì)部需對(duì)審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到案卷終結(jié)都作出詳細(xì)的規(guī)定。通過(guò)規(guī)范的審計(jì)程序，控制整個(gè)業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計(jì)質(zhì)量，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也可以增加內(nèi)部審計(jì)工作的透明度，進(jìn)一步保證審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正。

2、審時(shí)度勢(shì)、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計(jì)發(fā)展

如果能夠把內(nèi)部審計(jì)的思路從查找現(xiàn)存的錯(cuò)誤，轉(zhuǎn)向?yàn)樽R(shí)別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和可控制點(diǎn)，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險(xiǎn)，且能通過(guò)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計(jì)的指導(dǎo)作用，使審計(jì)工作向高層次發(fā)展，使內(nèi)部審計(jì)真正成為受公司各級(jí)管理人員歡迎的“智囊”。

3、建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制

對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評(píng)價(jià)，肯定成績(jī)，并進(jìn)行適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，能夠增強(qiáng)審計(jì)人員的成就感，有利于激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情。同時(shí)，建立內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制，有利于內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人制定本部門人員需求、人員培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，也是人員任命和提升的基礎(chǔ)。

4、加強(qiáng)審計(jì)工作的宣傳力度

各級(jí)審計(jì)人員須重視對(duì)審計(jì)工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺(tái)（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚(yáng)先進(jìn)和典型，闡述審計(jì)工作體會(huì)，更進(jìn)一步提升各級(jí)管理層對(duì)內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的影響力。

5、建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)

有計(jì)劃地完善審計(jì)人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)審計(jì)人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計(jì)專業(yè)水平和審計(jì)工作質(zhì)量。不斷改進(jìn)工作方法，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，嚴(yán)格控制不良勢(shì)頭，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。

XX審計(jì)部 XX年XX月XX日

第五篇：交叉內(nèi)審小結(jié)

某卷煙廠公司交叉內(nèi)審小結(jié)

井岡山卷煙廠內(nèi)審組

公司2011第一次內(nèi)部管理體系交叉審核井岡山卷煙廠內(nèi)審組于6月28日至7月1日在某卷煙廠進(jìn)行。審核前，我廠根據(jù)公司《內(nèi)部審核控制程序》和管理體系審核方案，確定了管理體系內(nèi)部審核組成員，按公司下發(fā)了的《內(nèi)部審核實(shí)施計(jì)劃》重新作了部分調(diào)整安排并征得受審卷煙廠同意。內(nèi)審組于6月28日上午8：30準(zhǔn)時(shí)召開(kāi)了首次會(huì)議，接著審核小組在三天的時(shí)間內(nèi)，對(duì)受審卷煙廠涉及到的16個(gè)部門進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審核。現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)束后與受審卷煙廠進(jìn)行了審核交流與總結(jié)?，F(xiàn)匯報(bào)如下：

一、本次審核的目的范圍、依據(jù)和方法

首次會(huì)議上，本審核組與卷煙廠確認(rèn)了審核的目的、范圍和依據(jù)。

1、審核目的主要是a)評(píng)價(jià)管理體系與現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度、體系文件及國(guó)家局對(duì)體系建設(shè)工作要求的符合性和有效性；b)評(píng)價(jià)管理體系確保滿足法律法規(guī)和合同要求的能力；c)評(píng)價(jià)管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定目標(biāo)的有效性；d)識(shí)別管理體系潛在的改進(jìn)方面。

2、審核的范圍及內(nèi)容涉及卷煙廠管理體系的建立健全、運(yùn)行及檢查考評(píng)全過(guò)程的審核，進(jìn)一步推動(dòng)管理體系的完善和健全。由于本次內(nèi)部審核結(jié)合國(guó)家局交流檢查工作要求開(kāi)展，審核要求全面覆蓋。

3、確認(rèn)審核準(zhǔn)則 審核的依據(jù): a)適用的法律法規(guī)及相關(guān)的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及地方標(biāo)準(zhǔn)； b)國(guó)家局第十期工作簡(jiǎn)報(bào)及關(guān)于體系建設(shè)工作的要求； c)公司及所屬各單位現(xiàn)有的制度及體系建設(shè)文件要求； d)國(guó)家局《工業(yè)公司質(zhì)量管理體系建設(shè)交流檢查工作方案》 e)GB/T19001、GB/T24001、GB/T28001標(biāo)準(zhǔn)。

4、審核采用抽樣的方法，通過(guò)到場(chǎng)進(jìn)行查，看，問(wèn)。查就是查文件，查記錄；看就是看現(xiàn)場(chǎng)，問(wèn)即與相關(guān)負(fù)責(zé)人交談。

二、現(xiàn)場(chǎng)交流審核情況

公司安排的這次內(nèi)部各單位交叉審核，本組認(rèn)為，雖說(shuō)是審核，更是兩廠交流學(xué)習(xí)的好機(jī)會(huì)。從現(xiàn)場(chǎng)交流審核的結(jié)果來(lái)看，贛南卷煙廠目前建立和運(yùn)行的質(zhì)量管理和職業(yè)健康安全兩個(gè)體系總的運(yùn)行情況良好。①文件執(zhí)行率93%：②行業(yè)交流檢查情況，符合率88%：

1、質(zhì)量管理體系歷經(jīng)94版、2000版和2008版的認(rèn)證和換版過(guò)程，積累了一定的體系建設(shè)和保持持續(xù)運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)，相比之下，職業(yè)健康安全體系由于起步較晚，目前正在借助公司標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)推進(jìn)和完善運(yùn)行機(jī)制。質(zhì)量管理體系原來(lái)涉及9個(gè)主要部門職責(zé)，今年5月又涉及到7個(gè)部門，至此，質(zhì)量管理體系完全覆蓋管理體系職責(zé)，但新加入的職能部門目前缺乏體系文件化管理。

2、卷煙廠各部門、尤其是車間能夠借助行業(yè)和公司要求開(kāi)展對(duì)標(biāo)、績(jī)效和6S管理，結(jié)合創(chuàng)新和QC活動(dòng)，規(guī)范和完善管理體系，基本確立了管理目標(biāo)體系，建立了文件化管理體系，落實(shí)了體系職責(zé)分配，進(jìn)行了內(nèi)部審核策劃，按期開(kāi)展了內(nèi)部審核、文件評(píng)審和管理評(píng)審，在體現(xiàn)管理體系績(jī)效方面進(jìn)行了一些有益的探索和實(shí)踐，基本保持了已經(jīng)建立起來(lái)的兩個(gè)體系的正常運(yùn)行。

3、查看《2011卷包車間質(zhì)量目標(biāo)及分解考核方案》中，目標(biāo)能分解到班組、機(jī)臺(tái)。分解目標(biāo)3項(xiàng)，提出措施3項(xiàng)。職業(yè)健康安全目標(biāo)5項(xiàng)、指標(biāo)10個(gè)。另外設(shè)定設(shè)備指標(biāo)1個(gè)，消耗指標(biāo)4個(gè)。目標(biāo)可測(cè)量，并與方針保持一致，并能與對(duì)標(biāo)、創(chuàng)優(yōu)結(jié)合。質(zhì)量目標(biāo)統(tǒng)計(jì)口徑提供了統(tǒng)計(jì)目標(biāo)的計(jì)算方法。抽查1項(xiàng)目標(biāo)的統(tǒng)計(jì)與統(tǒng)計(jì)計(jì)算方法一致。從卷包車間2011分月各機(jī)臺(tái)質(zhì)量目標(biāo)分解完成情況統(tǒng)計(jì)分析表來(lái)看：

①2011.5質(zhì)量綜合得分97.34分（目標(biāo)是96分）；

②2011.5.18對(duì)當(dāng)月僅一次的廈門煙草公司4盒煙進(jìn)行了原因分析和處理。查到2011.5.12糾正/預(yù)防措施控制單（02－B－044），得到了有效控制。

二、存在問(wèn)題 從審核小組三天對(duì)卷煙廠涉及到的16個(gè)部門進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)抽樣審核來(lái)看，我們觀察到企業(yè)的管理體系運(yùn)行已基本有效，車間相對(duì)機(jī)關(guān)做得較好些，其中，企管科主導(dǎo)的質(zhì)量管理體系比安?？浦鲗?dǎo)的職業(yè)健康安全兩個(gè)體系要好些，卷包車間比其它車間又要好些。我們也發(fā)現(xiàn)了管理體系運(yùn)行中的薄弱環(huán)節(jié)。經(jīng)過(guò)審核小組的分析、歸納，共提出×個(gè)不符合項(xiàng)，均為輕微不符合項(xiàng)，分布情況是××××。幾點(diǎn)共性的問(wèn)題：

1、鑒于目前企管管理手冊(cè)規(guī)定的體系職責(zé)并不明朗，兩個(gè)管理體系的職責(zé)應(yīng)該按照覆蓋管理體系全部的要求進(jìn)行進(jìn)一步分解落實(shí)。建議運(yùn)用過(guò)程方法建立實(shí)施保持質(zhì)量管理體系，各部門職責(zé)要按體系要求進(jìn)行分解落實(shí)。鑒于質(zhì)量或安全目標(biāo)上下不統(tǒng)一的現(xiàn)象，建議進(jìn)行重新梳理，并建立目標(biāo)管理機(jī)制，年初進(jìn)行目標(biāo)評(píng)審與分解落實(shí)。

2、鑒于一些法律法規(guī)、制度和文件，現(xiàn)場(chǎng)管理記錄還未識(shí)別和納入體系現(xiàn)象，建議對(duì)這些文件進(jìn)行識(shí)別梳理，納入管理體系。

3、鑒于現(xiàn)場(chǎng)管理發(fā)現(xiàn)的一些記錄與提供的受控清單中規(guī)定的版本、編號(hào)和使用保存期限不相符的現(xiàn)象，建議按文件和記錄控制程序、流程進(jìn)行修改和審批發(fā)布。

三、幾點(diǎn)體會(huì)和建議

三天來(lái)，卷煙廠對(duì)審核活動(dòng)提供了很好的配合和支持，使審核工作得以順利地完成。通過(guò)這幾天的內(nèi)部審核交流，我們學(xué)到了很多東西，下面談幾點(diǎn)體會(huì)和建議。

1、幾點(diǎn)體會(huì)

①領(lǐng)導(dǎo)重視，健全組織，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高認(rèn)識(shí)。“貫標(biāo)”和審核工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，具有很強(qiáng)的科學(xué)性和復(fù)雜性。因此，各部門領(lǐng)導(dǎo)必須高度重視，應(yīng)該通過(guò)召開(kāi)會(huì)議等多種形式，和多種場(chǎng)合不失時(shí)機(jī)地向員工進(jìn)行動(dòng)員，宣講貫標(biāo)的重要意義，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，把貫標(biāo)工作當(dāng)作日常工作來(lái)抓。認(rèn)真賦予其建立和保持體系運(yùn)行的職責(zé)，做到了組織落實(shí)、人員落實(shí)，培訓(xùn)落實(shí)。特別是抓住培訓(xùn)的環(huán)節(jié)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)《標(biāo)準(zhǔn)》的內(nèi)涵。在部門領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和帶領(lǐng)下，形成一個(gè)人人講貫標(biāo)、全員參與貫標(biāo)的習(xí)氣。

②對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際，完善質(zhì)量管理體系。文件在職能確認(rèn)以后，接下來(lái)的工作就是默默圍繞工廠質(zhì)量目標(biāo)確定本部門的奮斗目標(biāo)。在質(zhì)量目標(biāo)分解過(guò)程中，各部門要召開(kāi)專門會(huì)議反復(fù)研究，最后制定出符合部門實(shí)際，又可量化執(zhí)行考核的部門目標(biāo)。然后，圍繞目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，制訂和完善有關(guān)質(zhì)量管理體系文件和具體措施。為了各質(zhì)量管理體系執(zhí)行文件既符合《標(biāo)準(zhǔn)》又適應(yīng)該廠具體情況，各部門要組織大家對(duì)照《標(biāo)準(zhǔn)》一字一句，逐條逐段地學(xué)習(xí)，并反復(fù)討論。在完善過(guò)程中，大家邊學(xué)邊干，嚴(yán)格按照《標(biāo)準(zhǔn)》要求，對(duì)照自身部門管理體系所需的活動(dòng)，結(jié)合相關(guān)部門活動(dòng)，協(xié)調(diào)完善各體系文件，并將PDCA循環(huán)理念運(yùn)用到文件編寫實(shí)際中，使質(zhì)量體系文件更加科學(xué)、合理，便于運(yùn)行。③按照要求，嚴(yán)格自查，推進(jìn)體系有效運(yùn)行。文件發(fā)布只意味著文件編寫工作的初步結(jié)束，在體系建立和運(yùn)行過(guò)程中，更重要的是要讓全體職工都能熟悉體系文件，掌握質(zhì)量方針和目標(biāo)，特別是掌握與自身工作相關(guān)的過(guò)程要求，嚴(yán)格按照體系文件規(guī)定去做。為此，各部門要編印學(xué)習(xí)材料，集中組織職工對(duì)文件和材料進(jìn)行學(xué)習(xí)，并分組組織討論，最后進(jìn)行了考核。通過(guò)學(xué)習(xí)和考核，使每個(gè)員工都能熟知質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)以及與自身工作相關(guān)的過(guò)程要求。

④持續(xù)改進(jìn)是“貫標(biāo)”的一個(gè)重要原則，也是企業(yè)貫標(biāo)保持旺盛生命力的活力所在。每年堅(jiān)持至少兩次內(nèi)審、一次管理評(píng)審是保證體系持續(xù)改進(jìn)的一個(gè)重要手段。對(duì)不合格項(xiàng)的糾正固然很重要，而針對(duì)不合格項(xiàng)發(fā)生的原因制定有效的糾正措施，預(yù)防不合格項(xiàng)再次發(fā)生更為重要。在每次審核后，要認(rèn)真跟蹤不合格項(xiàng)糾正情況和糾正措施的落實(shí)情況，并要制定相應(yīng)的處罰措施，以保證體系持續(xù)改進(jìn)。爭(zhēng)取社會(huì)機(jī)構(gòu)的認(rèn)證是一個(gè)好辦法，因?yàn)檎J(rèn)證后，每年都要接受認(rèn)證機(jī)構(gòu)復(fù)審，這對(duì)企業(yè)堅(jiān)持長(zhǎng)期“貫標(biāo)”起到一定的督促作用。

2、建議

審核是一種抽樣活動(dòng)，有一定的風(fēng)險(xiǎn)性和局限性，不符合報(bào)告所述的區(qū)域是發(fā)現(xiàn)不符合項(xiàng)的地方，未必是惟一的地方。不符合的原因需要進(jìn)行分析確定。其他有不符合項(xiàng)的地方未必被查到。審核只能對(duì)樣本負(fù)責(zé)，但我們已經(jīng)盡量做到公正、客觀和準(zhǔn)確，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)。希望企業(yè)能舉一反三改進(jìn)管理體系。審核結(jié)束后在與贛南卷煙廠進(jìn)行了審核交流與總結(jié)時(shí)也表示了這種期望，希望廠方能夠理解，抱著“有則改之，無(wú)則加免”的心態(tài)接受所形成的審核發(fā)現(xiàn)的結(jié)果。

井岡山卷煙廠內(nèi)部審核組

2011年6月30日