第一篇：養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查評(píng)估報(bào)告

XX區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)2012年內(nèi)部控制檢查評(píng)

估報(bào)告

根據(jù)市養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心《關(guān)于開展2012年養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險(xiǎn)[2012]17號(hào)）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，對(duì)照相關(guān)檢查事項(xiàng)，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險(xiǎn)2012年內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)區(qū)養(yǎng)老中心進(jìn)行了內(nèi)控檢查，并形成了檢查評(píng)估報(bào)告如下：

一、制度建設(shè)控制

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦能力建設(shè)意見的通知》、《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作的通知》等相關(guān)文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺(tái)了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《關(guān)于繼續(xù)做好執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度工作的通知》、《XX區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作實(shí)施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)考核獎(jiǎng)懲制度》等相關(guān)工作制度，把權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴(yán)格按照相關(guān)制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)流程完備，崗位責(zé)任及目標(biāo)明確，制約關(guān)系有效，責(zé)任追究嚴(yán)格，二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現(xiàn)區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能嚴(yán)格按照《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》等

相關(guān)文件對(duì)參保單位進(jìn)行登記、變更、注銷等手續(xù)，業(yè)務(wù)流程都經(jīng)過(guò)審核、審批等程序，參保人員的基礎(chǔ)信息，參保險(xiǎn)種、繳費(fèi)基數(shù)等相關(guān)信息與單位實(shí)際申報(bào)的完全一致，且都符合社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)規(guī)定。

抽查了5個(gè)單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調(diào)待文件進(jìn)行年初待遇調(diào)整，且調(diào)整手續(xù)完備，經(jīng)辦、復(fù)核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過(guò)金保工程系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)100%社會(huì)化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒有發(fā)現(xiàn)有拖欠養(yǎng)老金的問題。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制

通過(guò)抽查會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級(jí)審核制度，并按照慣例權(quán)限分級(jí)審核，無(wú)越權(quán)審批行為。

我區(qū)社?；鸾y(tǒng)一由財(cái)政部門代管，養(yǎng)老中心主要負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支出的申報(bào)?；钇诖婵钜延韶?cái)政部門會(huì)同金融部門商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章由本人或者授權(quán)人員保管，無(wú)一人保管支付款項(xiàng)所需全部印章現(xiàn)象。財(cái)務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、繳回等履行嚴(yán)格的管理、登記、核對(duì)制度。

國(guó)庫(kù)資金由財(cái)政部門按規(guī)定上解上級(jí)，且指定專人按月核對(duì)財(cái)政專戶、支出戶和國(guó)庫(kù)存款。按月核對(duì)稅務(wù)征收數(shù)額。財(cái)政部門也按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)范和管理要求，進(jìn)行會(huì)計(jì)科目設(shè)置。

四、信息系統(tǒng)控制

經(jīng)抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設(shè)置獨(dú)立密碼，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離，有關(guān)資料及時(shí)進(jìn)行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，所以每一步操作都保留業(yè)務(wù)操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，制定出2012年度檢查計(jì)劃，由中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后于2012年10月對(duì)中心開展了內(nèi)控檢查自查工作，且對(duì)內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)報(bào)告局主要領(lǐng)導(dǎo)，并及時(shí)進(jìn)行整改。

通過(guò)抽查，未發(fā)現(xiàn)有基金被貪污、截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)問題。

六、存在不足

通過(guò)這次檢查，也發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作存在幾點(diǎn)不足：

1、中心工作人員嚴(yán)重不足，一人多崗現(xiàn)象仍然存在；

2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；

七、評(píng)估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險(xiǎn)內(nèi)控工作，加強(qiáng)經(jīng)辦隊(duì)伍力量建設(shè)，做好工作宣傳。

二〇一二年十一月二十五日

第二篇：內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

××電氣公司

內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告

××電氣股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和上海、香港兩地證券交易所的要求，依據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，本公司對(duì)公司目前的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審議評(píng)估。自本公司成立至今，內(nèi)部控制得到了不斷的發(fā)展與完善，現(xiàn)將××年××月××日止內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。

一、公司內(nèi)部控制目標(biāo)

建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。本公司的控制目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識(shí)別，本公司將立即采取整改措施。

二、公司內(nèi)部控制建立與實(shí)施遵循的原則

(一)全面性原則。將內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及控股子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

(三)制衡性原則。在治理機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，并同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

(五)成本效益原則。在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和實(shí)施過(guò)程中權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制制度框架與執(zhí)行情況

根據(jù)財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，本公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制制度時(shí),考慮了以下基本要素:內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制活動(dòng)、信息系統(tǒng)與信息溝通、監(jiān)督檢查等五項(xiàng)要素。現(xiàn)分述如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、公司治理結(jié)構(gòu)及議事規(guī)則

本公司是嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)范性文件的要求在上海證券交易所與香港聯(lián)合交易所掛牌交易的上市公司。公司積極完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范公司運(yùn)作。為規(guī)范內(nèi)幕信息管理行為，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，公司頒發(fā)了《內(nèi)幕信息知情人登記及外部使用人管理制度》，進(jìn)一步維護(hù)了公司信息披露的公開、公平和公證。公司進(jìn)一步建立完善了決策、監(jiān)督機(jī)制，并及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露重大信息，確保了中小股東的知情權(quán)。

公司建立了獨(dú)立董事制度，對(duì)公司董事會(huì)的相關(guān)決策予以有效監(jiān)督，且獨(dú)立董事已超過(guò)董事人數(shù)的三分之一。董事會(huì)下設(shè)四個(gè)專門委員會(huì)：戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、審計(jì)與審核委員會(huì)、薪酬及提名委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為董事會(huì)決策提供專業(yè)意見。公司根據(jù)《公司章程》制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)審計(jì)與審核委員會(huì)工作條例》、《董事會(huì)薪酬與提名委員會(huì)工作條例》、《獨(dú)立董事工作條例》、《募集資金使用管理辦法》、《重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告制度》等一系列管理制度，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)有效。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，在主業(yè)資產(chǎn)整體上市后，已與××集團(tuán)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面進(jìn)行了分離。設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模及經(jīng)營(yíng)管理需要的組織機(jī)構(gòu)，貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，并隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對(duì)個(gè)別部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，科學(xué)地劃分了每個(gè)組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成了相互制衡機(jī)制。組織機(jī)構(gòu)圖如下:

3、內(nèi)部審計(jì)基本情況

本公司內(nèi)部審計(jì)由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理模式，全公司共設(shè)置五個(gè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，專職審計(jì)人員四十三人，其中公司總部審計(jì)部負(fù)責(zé)本級(jí)及所屬企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)工作，在公司財(cái)務(wù)、預(yù)決算、基建、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項(xiàng)調(diào)查等方面開展大量工作，同時(shí)對(duì)所屬二級(jí)單位內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)。公司內(nèi)部審計(jì)管理層次完整，管控健全有力。

4、人力資源政策

本公司人力資源管理政策以完善法人治理結(jié)構(gòu)要求、滿足企業(yè)實(shí)際需要制定，現(xiàn)已制定并實(shí)施《薪酬與提名委員會(huì)工作條例》、《高級(jí)管理人員薪金管理辦法》、《勞動(dòng)合同管理辦法》、《工資總額管理暫行辦法》等20余項(xiàng)人力資源管理規(guī)范的規(guī)章制度，涵蓋職工招聘、勞動(dòng)關(guān)系管理、職工培訓(xùn)、職工考勤、假期管理、業(yè)績(jī)考核、薪酬福利管理、人工成本管控、高管人員薪酬、干部任用與考核等業(yè)務(wù)內(nèi)容，各項(xiàng)制度均履行民主協(xié)商、依法決策程序。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

××年，公司正式啟動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，用了為期近一年的時(shí)間，通過(guò)前期調(diào)研和充分研討，聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)與公司相關(guān)部門組成聯(lián)合工作組，對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，為進(jìn)一步提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制水平，建立自我完善長(zhǎng)效機(jī)制，健全風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制建設(shè)工作打下良好的基礎(chǔ)。

2、風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策(1)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

受國(guó)際金融危機(jī)影響，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然動(dòng)蕩，預(yù)計(jì)未來(lái)五年世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力。由于歐元的持續(xù)貶值，人民幣升值壓力劇增，以及貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，將加劇我國(guó)企業(yè)，特別是裝備制造企業(yè)出口的難度。與此同時(shí)，發(fā)達(dá)國(guó)家希望通過(guò)發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)及智能電網(wǎng)來(lái)調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，以獲得振興經(jīng)濟(jì)的新動(dòng)力，且提出“再工業(yè)化”的戰(zhàn)略要求，在給中國(guó)裝備制造業(yè)的出口帶來(lái)新的機(jī)遇的同時(shí)也帶來(lái)更大的挑戰(zhàn)。從國(guó)內(nèi)來(lái)看，未來(lái)五年我國(guó)將實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的雙重轉(zhuǎn)型。十七屆五中全會(huì)強(qiáng)調(diào)“調(diào)結(jié)構(gòu)，抓創(chuàng)新，培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)，使短期的恢復(fù)性增長(zhǎng)成為長(zhǎng)期的持續(xù)發(fā)展”；中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議提出明年宏觀經(jīng)濟(jì)政策基本取向要積極穩(wěn)健審慎靈活。

面對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)和有喜有憂的發(fā)電設(shè)備市場(chǎng)形勢(shì)，本公司將高度關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)向和宏觀經(jīng)濟(jì)政策走勢(shì)，把握機(jī)遇防范風(fēng)險(xiǎn)；本公司將在“十二五”開始，逐步走上質(zhì)量效益優(yōu)先、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、高技術(shù)產(chǎn)品占主導(dǎo)的發(fā)展道路，不斷提升競(jìng)爭(zhēng)能力，在更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

（2）行業(yè)形勢(shì)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策

2010年國(guó)家出臺(tái)的《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》中提出，國(guó)家決定重點(diǎn)培育和發(fā)展節(jié)能環(huán)保、高端裝備制造、新能源、新能源汽車等等七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，此項(xiàng)政策必將給本公司帶來(lái)新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。同時(shí)，水電市場(chǎng)參與者眾多，市場(chǎng)開拓壓力仍然較大；而國(guó)內(nèi)火電市場(chǎng)新建項(xiàng)目總量在逐漸減少；在風(fēng)電市場(chǎng)方面，風(fēng)電產(chǎn)業(yè)仍然處在快速發(fā)展期，用戶需求已逐步轉(zhuǎn)向性價(jià)比更高的2兆瓦級(jí)以上風(fēng)機(jī)產(chǎn)品，海上風(fēng)電也將成為市場(chǎng)追捧的亮點(diǎn)；而在核電市場(chǎng)，核電安全性等日漸成為全人類關(guān)注焦點(diǎn)。

本公司將以國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)家中長(zhǎng)期科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為指引，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，繼續(xù)做精做強(qiáng)發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)，確保發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先地位。在“十二五”期間，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大產(chǎn)品市場(chǎng)份額、全力拓展市場(chǎng)、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。繼續(xù)努力穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量和性能，大力拓展新用戶，爭(zhēng)取拿到更多的新能源產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)訂單，發(fā)揮公司合力，積極做大燃機(jī)、環(huán)保產(chǎn)品和電站服務(wù)市場(chǎng)。

（3）海外業(yè)務(wù)拓展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 本公司在鞏固巴基斯坦、越南、印度、土耳其等傳統(tǒng)市場(chǎng)基礎(chǔ)上，在非洲市場(chǎng)取得突破，并成功重返孟加拉市場(chǎng)。但由于海外國(guó)家和地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境差異較大，對(duì)本公司項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)控制提出更高的要求。

公司一方面完善海外風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高海外風(fēng)險(xiǎn)管理能力，激勵(lì)創(chuàng)新，強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度；另一方面積極加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣男畔⒔涣?，利用多種渠道，加強(qiáng)信息收集與預(yù)警以控制可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)與國(guó)際大公司的合作，共同開發(fā)第三國(guó)市場(chǎng)。積極探索開拓海外電站成套改造這一潛力巨大的服務(wù)市場(chǎng)，采取有效措施增加海外機(jī)組備品備件訂單量。

(4)匯率、利率變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)以人民幣為主計(jì)價(jià)結(jié)算，但目前人民幣并非自由兌換的貨幣。人民幣對(duì)美元、歐元及其它外幣的匯率波動(dòng)可能會(huì)對(duì)本公司的經(jīng)營(yíng)成本及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生影響。2010年，受國(guó)際金融市場(chǎng)尤其外匯市場(chǎng)劇烈波動(dòng)影響，股份公司在手和在執(zhí)行的國(guó)際工程項(xiàng)目面臨匯率波動(dòng)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

面對(duì)目前金融市場(chǎng)的各種風(fēng)險(xiǎn)，本公司積極研究和分析外匯匯率、利率變化趨勢(shì)，為有效防范和化解匯率風(fēng)險(xiǎn)，公司積極研究并密切關(guān)注外匯市場(chǎng)走勢(shì)，繼續(xù)審慎、規(guī)范地開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)。

（5）法律糾紛風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

企業(yè)之間參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并取得優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵是自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)，作為公司品牌象征的商標(biāo)、代表核心競(jìng)爭(zhēng)力的專利和專有技術(shù)以及商業(yè)秘密、相關(guān)著作權(quán)，在快速發(fā)展及面臨競(jìng)爭(zhēng)時(shí)都會(huì)遇到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。

本公司將逐步建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息資源共享平臺(tái)，加大項(xiàng)目合同中知識(shí)產(chǎn)權(quán)條款法律審查，歸納整理專有技術(shù)和商業(yè)秘密，運(yùn)用行政、司法手段，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)專家及中介機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)和協(xié)助下，做好侵權(quán)預(yù)警、保護(hù)好自身知識(shí)產(chǎn)權(quán)；同時(shí)，本公司將繼續(xù)推進(jìn)普法工作，全面提高員工法律意識(shí)，依法行使權(quán)利。

（三）控制活動(dòng)

1、關(guān)聯(lián)交易控制

本公司根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《香港聯(lián)合交易所證券上市規(guī)則》的規(guī)定來(lái)界定和確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方，本公司關(guān)聯(lián)方主要有控股股東××集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人。

本公司與控股股東××集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人之間的關(guān)聯(lián)交易均為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的日常持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易。主要涉及采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)服務(wù)等方面。關(guān)聯(lián)購(gòu)銷業(yè)務(wù)有利于利用公司內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)資源、穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本與物流成本、擴(kuò)大產(chǎn)品客戶群，對(duì)公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果具有積極影響，存在交易的必要性。財(cái)務(wù)服務(wù)有利于公司進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理、控制風(fēng)險(xiǎn)、提高資金使用效益。

為了規(guī)范本公司及本公司控股子公司與控股股東××電氣集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人之間的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)公司于2009年5月5 日召開的第五屆董事會(huì)第三十五次會(huì)議審議通過(guò)，公司于2009年5月5 日與××集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人簽署了2009-2011的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易框架協(xié)議，包括《采購(gòu)及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《銷售及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《綜合配套服務(wù)框架協(xié)議》、《財(cái)務(wù)服務(wù)框架協(xié)議》、《物業(yè)及設(shè)備承租人框架協(xié)議》及《物業(yè)及設(shè)備出租人框架協(xié)議》。其中，《采購(gòu)及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《銷售及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《綜合配套服務(wù)框架協(xié)議》、《財(cái)務(wù)服務(wù)框架協(xié)議》、《物業(yè)及設(shè)備承租人框架協(xié)議》經(jīng)公司于 2009 年6月25日召開的2009年第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)，關(guān)聯(lián)股東××集團(tuán)回避了對(duì)相關(guān)議案的表決。此外，《物業(yè)及設(shè)備出租人框架協(xié)議》相應(yīng)的建議交易上限未達(dá)到需要提交股東大會(huì)審批的金額。

該等關(guān)聯(lián)交易協(xié)議是本公司與控股股東在平等自愿的基礎(chǔ)上經(jīng)協(xié)商一致達(dá)成，其內(nèi)容及決策程序均合法有效，所約定的條款公允，不存在損害公司及中小股東利益的情況。該批協(xié)議已經(jīng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問審核，獨(dú)立董事會(huì)委員會(huì)、董事會(huì)和股東大會(huì)審議批準(zhǔn)生效，同時(shí)履行了嚴(yán)格的公告披露義務(wù)。

本公司關(guān)聯(lián)交易主要遵循市場(chǎng)價(jià)格的定價(jià)原則，若無(wú)相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格，則按成本加成定價(jià)，若既無(wú)相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格，也不適合采用成本加成定價(jià)的，則按協(xié)議定價(jià)；若有國(guó)家政府定價(jià)的，則按國(guó)家政府定價(jià)執(zhí)行。對(duì)于關(guān)聯(lián)交易的日常管理，公司制定了母子公司兩個(gè)層面統(tǒng)一監(jiān)管的關(guān)聯(lián)交易管理體系，并發(fā)布了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，定期召開關(guān)聯(lián)交易工作會(huì)議，落實(shí)關(guān)聯(lián)交易責(zé)任部門，使關(guān)聯(lián)交易運(yùn)行與管理規(guī)范明確。通過(guò)定期報(bào)告制度、每季度關(guān)聯(lián)交易運(yùn)行簡(jiǎn)報(bào)，及時(shí)把握關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)行情況，分析解決關(guān)聯(lián)交易具體問題，對(duì)本框架協(xié)議內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，使公司關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按照董事會(huì)和股東會(huì)批準(zhǔn)的協(xié)議條款運(yùn)行。

此外，本公司的《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作條例》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等均規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易規(guī)范措施，明確了關(guān)聯(lián)交易的歸口管理單位、報(bào)批及審議流程，公司建立了關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事的回避制度和獨(dú)立董事工作制度并嚴(yán)格執(zhí)行，明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序，保證關(guān)聯(lián)交易按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，為保護(hù)中小股東的權(quán)益和避免不正當(dāng)交易提供了保障。

2、授權(quán)控制

本公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。對(duì)于一般性交易如購(gòu)銷業(yè)務(wù)、支付工程進(jìn)度款、費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財(cái)務(wù)部與總會(huì)計(jì)師、總裁及董事長(zhǎng)審批制度；對(duì)于非常規(guī)性交易，如收購(gòu)、投資、發(fā)行股票等重大交易經(jīng)公司相關(guān)職能部門審核后報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。

現(xiàn)就本公司的實(shí)際情況，將有關(guān)的交易授權(quán)情況加以評(píng)價(jià)。

一般授權(quán)：在采購(gòu)與固定資產(chǎn)購(gòu)置及基建工程業(yè)務(wù)中，本公司一直采用招標(biāo)與審批相結(jié)合的制度。大額的原材料采購(gòu)及大型設(shè)備的購(gòu)置、基建工程的工程勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工及監(jiān)理單位的選擇均采用招標(biāo)方式；小額的原材料采購(gòu)采用部門評(píng)審和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方式，同時(shí)堅(jiān)持多家供應(yīng)商報(bào)價(jià)制；在銷售業(yè)務(wù)中，市場(chǎng)部根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的指令發(fā)出商品；在資金支出與費(fèi)用開支方面，由公司規(guī)定不同金額起點(diǎn)的審批權(quán)限，具體由部門經(jīng)理、公司總裁、董事長(zhǎng)執(zhí)行，從內(nèi)部審核的情況看，費(fèi)用的審批程序達(dá)到了有效遵循。

特別授權(quán)：對(duì)于重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，需由股東大會(huì)或董事會(huì)做出批準(zhǔn)，保證交易具有合法依據(jù)。

3、銷售與收款循環(huán)控制

本公司制訂了相關(guān)管理制度，對(duì)銷售及收款過(guò)程中各部門職責(zé)分工，營(yíng)銷策劃，合同的簽訂，客戶信用管理、運(yùn)送貨物、開出銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及記錄等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，以最大程度地控制銷售風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，本公司于2010年開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，按《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理》的要求，重點(diǎn)對(duì)公司合同管理關(guān)鍵點(diǎn)流程控制進(jìn)行梳理和優(yōu)化，進(jìn)一步明確各部門合同管理職責(zé)，對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高管理效率起到良好的促進(jìn)作用。

公司對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行分類管理，針對(duì)不同性質(zhì)的應(yīng)收款項(xiàng)，采取不同方法和程序，建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。嚴(yán)格區(qū)分并明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收獎(jiǎng)勵(lì)制度以及責(zé)任追究和處罰制度，以有利于及時(shí)清理催收欠款，保證公司營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。

4、采購(gòu)與付款循環(huán)控制

本公司制定了《物資采購(gòu)管理辦法》、《公司招標(biāo)管理辦法》、《成本核算辦法》、《在建工程管理辦法》、《物資采購(gòu)合同審計(jì)管理辦法》、《基建工程預(yù)決算審計(jì)辦法》等內(nèi)部制度，就相關(guān)部門職責(zé)分工、項(xiàng)目投資決策、重要原材料戰(zhàn)略采購(gòu)程序、合同訂立等有關(guān)內(nèi)容做出了規(guī)定，使公司在項(xiàng)目立項(xiàng)、成本控制等方面有章可循，有效地保證了項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性、成本的真實(shí)可信和公司資產(chǎn)的安全。

本公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)由供應(yīng)、采購(gòu)、收貨、財(cái)務(wù)各部門共同協(xié)助完成。將采購(gòu)業(yè)務(wù)中的預(yù)算、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等部門工作的授權(quán)審批分離開來(lái)。對(duì)請(qǐng)購(gòu)、審批、簽約、采購(gòu)、驗(yàn)收、審核、付款等環(huán)節(jié)建立標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理程序，健全以采購(gòu)申請(qǐng)、經(jīng)濟(jì)合同、結(jié)算憑證、入庫(kù)單據(jù)為載體的控制系統(tǒng)，增強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款關(guān)鍵點(diǎn)的控制。

5、生產(chǎn)管理循環(huán)控制

通過(guò)制定《出入廠區(qū)管理辦法》《外購(gòu)物資入庫(kù)、儲(chǔ)存、發(fā)放的管理》等管理辦法,確保對(duì)存貨的有效管理。另外，制定了產(chǎn)品工地工序及經(jīng)費(fèi)承包管理辦法及其補(bǔ)充規(guī)定、工作號(hào)管理辦法等管理辦法，對(duì)從擬定生產(chǎn)計(jì)劃到產(chǎn)品質(zhì)量控制的全部生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范控制。

6、固定資產(chǎn)控制

為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，提高股份公司投資決策水平和投資效益，本公司對(duì)原《固定資產(chǎn)投資管理辦法》進(jìn)行了修訂并予以頒布，同時(shí)制訂了《固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》。通過(guò)制定和實(shí)施科學(xué)適用的管理制度，將固定資產(chǎn)管理工作貫穿于固定資產(chǎn)的整個(gè)使用周期，從建設(shè)或購(gòu)置，到使用、維護(hù)，保管，直至報(bào)廢和處置，各環(huán)節(jié)管理原則、管理程序、管理權(quán)限、管理責(zé)任和管理要求均非常明確，進(jìn)一步統(tǒng)一了固定資產(chǎn)管理思路，有利于發(fā)揮各自的主觀能動(dòng)性，有利于統(tǒng)籌控制，最大限度地規(guī)避固定資產(chǎn)管理過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

7、財(cái)務(wù)控制

（1）資金管理

本公司繼續(xù)通過(guò)不斷規(guī)范和完善資金計(jì)劃管理工作、提高資金計(jì)劃的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付管理制度，有力保障了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金的平穩(wěn)和高效運(yùn)轉(zhuǎn)；同時(shí)，充分發(fā)揮公司資金集中管理功效，大幅度降低了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了資金使用效益。

（2）預(yù)算管理

預(yù)算管理是企業(yè)管理的重要手段，對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)具有重要的指導(dǎo)和控制作用。為切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理，公司及時(shí)制定并頒發(fā)了《財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法》，明確了預(yù)算管理體制和組織架構(gòu)、預(yù)算管理工作流程、預(yù)算評(píng)價(jià)考核機(jī)制等。初步實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)的有機(jī)銜接，預(yù)算編制的時(shí)效性、預(yù)算執(zhí)行的剛性都有較大提高。通過(guò)交流和推廣降本增效方面的成功經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化了降本增效意識(shí)，各企業(yè)成本控制工作卓有成效。積極研究資本市場(chǎng)，配合公司發(fā)展戰(zhàn)略，穩(wěn)健開展了資本運(yùn)作。

（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)管理 本公司堅(jiān)定不移地實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，通過(guò)不懈努力，在國(guó)際市場(chǎng)上取得了驕人的業(yè)績(jī)，與此同時(shí)，世界經(jīng)濟(jì)和金融風(fēng)險(xiǎn)也對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了巨大的威脅。為切實(shí)加強(qiáng)涉外工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管控、努力降低外匯匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，公司積極研究和分析外匯匯率趨勢(shì)，充分利用現(xiàn)有金融避險(xiǎn)工具，結(jié)合涉外工程項(xiàng)目進(jìn)度，采用開展適當(dāng)金融業(yè)務(wù)，從一定程度上降低了外匯匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）稅收管理

本公司嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)稅收法規(guī)，積極研究和爭(zhēng)取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。通過(guò)落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策，為公司降本增效、提升自主創(chuàng)新能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力、加快推動(dòng)公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級(jí)提供了強(qiáng)有力的支持。

8、人事管理控制

本公司已建立社會(huì)招聘、校園招聘、公司內(nèi)部招聘、組織調(diào)動(dòng)等多種人才引進(jìn)流動(dòng)機(jī)制，各項(xiàng)招錄措施均有管理制度或具體實(shí)施方案，通過(guò)用人單位結(jié)合工作需要、崗位缺員及崗位職責(zé)要求提出補(bǔ)員申請(qǐng)，通過(guò)招聘、公告、篩選、考核、審議、決策等程序，最終確定錄用人選。

本公司對(duì)員工勞動(dòng)關(guān)系管理嚴(yán)格按照國(guó)家《勞動(dòng)合同法》、《勞動(dòng)合同實(shí)施條例》及有關(guān)規(guī)定制定的《勞動(dòng)合同管理辦法》進(jìn)行規(guī)范管理。本公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立假期管理制度，對(duì)職工探親假、事假、病假、產(chǎn)假、保育假、帶薪休假等建立管理臺(tái)帳，進(jìn)行規(guī)范管理。其中，帶薪年休假按“集中安排與自行安排”相結(jié)合辦法實(shí)施。

本公司對(duì)職工進(jìn)行分層分類考核，對(duì)干部實(shí)行季度考核與考核相結(jié)合方式，從德、能、勤、績(jī)、廉五個(gè)方面進(jìn)行考核；公司對(duì)職能管理職工實(shí)行月度考核與考核相結(jié)合方式，主要從工作態(tài)度、工作能力、工作業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考核，評(píng)定考核結(jié)果；對(duì)項(xiàng)目管理人員，主要考核項(xiàng)目進(jìn)度、成本控制等；對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷人員，主要考核簽約項(xiàng)目數(shù)量及額度等；考核結(jié)果綜合評(píng)定，作為職工本人獎(jiǎng)懲、升降依據(jù)之一。同時(shí)本公司建立與工作業(yè)績(jī)掛鉤的工資分配辦法。公司依法按時(shí)足額為職工發(fā)放薪金、繳交各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金；依法為職工代扣代繳個(gè)人所得稅；按法定要求確定職工工作時(shí)間，按規(guī)定計(jì)發(fā)加班費(fèi)。本公司按規(guī)范法人治理要求，對(duì)企業(yè)由工資總額管理改為人工成本全口徑預(yù)算管理。通過(guò)“企業(yè)年初申報(bào)、公司匯總審核、公司與企業(yè)溝通澄清形成方案建議、公司決策后下達(dá)執(zhí)行、企業(yè)定期報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表、年內(nèi)據(jù)實(shí)調(diào)增調(diào)減”等程序，加強(qiáng)人工成本管理過(guò)程控制，不斷改進(jìn)完善公司對(duì)企業(yè)“控制總量、控制水平、控制結(jié)構(gòu)”管理模式。

本公司制定《薪酬與提名委員會(huì)工作條例》、《高級(jí)管理人員薪金管理辦法》、《高級(jí)管理人員職務(wù)消費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員選擇、確定、考核、薪酬和職務(wù)消費(fèi)等進(jìn)行規(guī)范管理。

9、擔(dān)保與投融資控制

本公司依據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)[2005]120 號(hào)文《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定制定了貸款及擔(dān)保程序，迄今為止，公司未發(fā)生違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借等行為。

結(jié)合公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，本公司修訂了《對(duì)外投資管理辦法》，對(duì)投資主體、投資方向與范圍、資金來(lái)源、投資決策權(quán)限、投資管理程序、投資計(jì)劃和統(tǒng)一管理、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)監(jiān)督、投資后評(píng)估及項(xiàng)目退出等有關(guān)內(nèi)容做出了規(guī)定，保證了公司對(duì)外投資的資金安全，確保了投資回報(bào)效果。

本公司繼續(xù)強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資管理工作，嚴(yán)格要求所屬企業(yè)及股份公司本部按照公司《固定資產(chǎn)管理辦法》開展固定資產(chǎn)投資工作。本公司嚴(yán)格履行項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)，審批程序嚴(yán)格，決策審慎。在建投資項(xiàng)目監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目建立了“重點(diǎn)項(xiàng)目月報(bào)制度”，既能及時(shí)掌握項(xiàng)目情況，同時(shí)也能促進(jìn)企業(yè)建設(shè)進(jìn)度。

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、上海證券交易所《上市公司募集資金管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，本公司制定了《募集資金管理辦法》，對(duì)通過(guò)公開發(fā)行證券以及非公開發(fā)行證券向投資者募集的資金，已建立募集資金存儲(chǔ)、使用和管理的內(nèi)部控制制度，并對(duì)募集資金存儲(chǔ)、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

10、母子公司管控相關(guān)制度建設(shè)情況 本公司進(jìn)一步加強(qiáng)與子公司董事會(huì)之間協(xié)調(diào)管理力度，制定了《子公司董事會(huì)運(yùn)行管理辦法》，逐步完善對(duì)子公司外派董、監(jiān)事管理制度，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，統(tǒng)籌兼顧，對(duì)業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行梳理和設(shè)計(jì)，優(yōu)化管理模式，通過(guò)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度和投資授權(quán)體系及決策程序，加強(qiáng)人力資源配置等方式，保證母子公司之間及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)和完整地互通信息，促進(jìn)各子公司工作成果、經(jīng)驗(yàn)的交流、共享和應(yīng)用，既保障子公司重大事項(xiàng)得到有效監(jiān)控，又要確保管理效率得到有效提高。

（四）信息系統(tǒng)與信息溝通

公司對(duì)信息系統(tǒng)公用基礎(chǔ)設(shè)施和具體信息系統(tǒng)制定了內(nèi)控制度，以確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。公司已建成的信息系統(tǒng)有郵件系統(tǒng)（MAIL）、外網(wǎng)網(wǎng)站系統(tǒng)(WWW）、辦公系統(tǒng)（KOA）、企業(yè)資源計(jì)劃管理系統(tǒng)（ERP）；在建的有綜合管理信息系統(tǒng)、工程數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)（EDM）和三維設(shè)計(jì)系統(tǒng)（3D）等，并在建綜合管理信息系統(tǒng)、總部一卡通系統(tǒng)等。制定并頒布了《ERP程序開發(fā)暫行管理辦法》、《ERP系統(tǒng)暫行管理辦法》等制度。公司ERP、KOA系統(tǒng)數(shù)據(jù)按相應(yīng)的管理辦法實(shí)行實(shí)時(shí)存儲(chǔ)、定期備份，備份介質(zhì)保管在安全的場(chǎng)所由專人管理等方式，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)、安全防護(hù)、頁(yè)面布局方面的管理進(jìn)一步加強(qiáng)。

（五）反舞弊機(jī)制與舉報(bào)投拆制度建立情況

本公司堅(jiān)持把預(yù)防腐敗、反舞弊工作融入到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)制度的制定和落實(shí)之中，把制度建設(shè)貫穿于反腐倡廉建設(shè)的全過(guò)程，不斷建立健全公司反腐倡廉教育制度、監(jiān)督制度、預(yù)防制度、懲治制度，加強(qiáng)反商業(yè)賄賂督導(dǎo)，積極構(gòu)建具有××特色的反腐倡廉制度體系，提高從源頭上預(yù)防腐敗的能力和水平。

（六）監(jiān)督與檢查

1、公司內(nèi)部控制制度建立情況

本公司為規(guī)范管理,繼續(xù)修訂完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,對(duì)公司印章使用、票據(jù)領(lǐng)用、保函管理、資產(chǎn)管理等方面制定了相關(guān)管理辦法，并根據(jù)財(cái)會(huì)【2008】第7號(hào)文《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所內(nèi)部控制指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，通過(guò)規(guī)范制度審核與發(fā)布程序、內(nèi)部審計(jì)、開展風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估等形式，對(duì)公司內(nèi)部控制管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查。本公司已建立所屬企業(yè)管理制度備案制，進(jìn)一步加大了對(duì)子公司的內(nèi)部控制監(jiān)督力度。

公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制監(jiān)督工作報(bào)告，作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)，并由監(jiān)督檢查部門在結(jié)束后向董事會(huì)提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。公司管理層高度重視各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報(bào)告及建議，并采取各種措施及時(shí)糾正控制運(yùn)行中出現(xiàn)的偏差。

2、內(nèi)部控制制度檢查情況

2010年本公司圍繞公司工作重點(diǎn)，開展內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)30項(xiàng)，針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了完善管理制度、規(guī)范招評(píng)標(biāo)、加強(qiáng)資產(chǎn)管理和合同管理等方面建議。

從審計(jì)結(jié)果看，公司及所屬主要單位均建立了覆蓋公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制制度，未發(fā)現(xiàn)重大內(nèi)部控制缺陷；公司及所屬企業(yè)按照國(guó)家頒布的法律法規(guī)不斷完善內(nèi)部控制制度，對(duì)企業(yè)投資管理、合同管理和招議標(biāo)管理等重要事項(xiàng)進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定和控制，管理較為規(guī)范，未出現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)事項(xiàng)及由此造成的重大經(jīng)濟(jì)損失。

四、內(nèi)部控制中存在的問題及整改

（一）存在的問題

通過(guò)對(duì)本公司內(nèi)部控制的自我評(píng)估，本公司認(rèn)真分析總結(jié)了評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及各項(xiàng)控制活動(dòng)中存在的不足和缺陷，主要表現(xiàn)在：隨著公司在新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展,在公司樹立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，構(gòu)建內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理文化方面應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。

（二）整改措施

隨著外部環(huán)境變化和公司發(fā)展規(guī)劃要求，以及公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展和管理要求的提高，本公司將結(jié)合國(guó)家相關(guān)法律和行政法規(guī)的具體要求，將內(nèi)部控制知識(shí)有效傳遞到各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，切實(shí)提高公司內(nèi)部控制執(zhí)行能力。不斷修訂和完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保研發(fā)投入，提升自主創(chuàng)新能力，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。根據(jù)公司“十二五”規(guī)劃，開展業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與評(píng)估，完善內(nèi)部控制體系，做好財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的建設(shè)、自我評(píng)價(jià)和審計(jì)工作，培育公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化，做好內(nèi)部控制披露工作。

五、內(nèi)部控制自我評(píng)估結(jié)論

本公司董事會(huì)認(rèn)為，自本1月1 日起至本報(bào)告期末止，本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本健全，已覆蓋了公司運(yùn)營(yíng)的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了較為規(guī)范的管理體系。執(zhí)行有效，能夠預(yù)防和及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的重要錯(cuò)誤和舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)記錄和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。隨著本公司發(fā)展及相關(guān)業(yè)務(wù)職能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，內(nèi)部控制還需不斷修訂和完善。

本公司對(duì)2010年的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，本公司2010年按照財(cái)政部頒發(fā)的財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求建立了與相關(guān)的內(nèi)部控制，這些內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)是合理的，執(zhí)行是有效的。本報(bào)告已于2011年3月30日經(jīng)公司六屆十六次董事會(huì)審議通過(guò)，本公司董事會(huì)及其全體成員對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

××電氣股份有限公司董事會(huì)

二0一一年三月十七日

第三篇：保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作方案

保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作方案

為不斷促進(jìn)內(nèi)控制度建設(shè)，提升管理服務(wù)水平，根據(jù)保險(xiǎn)基金運(yùn)行管理中心印發(fā)的《關(guān)于對(duì)全區(qū)部分市縣保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作情況抽查的通知》的通知》文件的部署和要求，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，特制定本工作方案。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

充分認(rèn)識(shí)開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的重要性，通過(guò)對(duì)全區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估，掌握我區(qū)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制基本現(xiàn)狀和存在的問題；評(píng)價(jià)縣市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制狀況，分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)和問題的原因；研究防范的對(duì)策和措施，總結(jié)建立健全內(nèi)部控制制度的經(jīng)驗(yàn)和做法，以促進(jìn)我區(qū)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)政策，健全規(guī)章制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化制約機(jī)制，防范運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

二、檢查評(píng)估的內(nèi)容及主控點(diǎn)

（一）檢查的內(nèi)容為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)政策的執(zhí)行情況。

（二）檢查評(píng)估的主要控制點(diǎn)

1.組織機(jī)構(gòu)控制檢查評(píng)估。⑴是否建立完善的組織決策控制制度，明確內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、決策程序、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授權(quán)等內(nèi)容；⑵是否建立人事管理制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍，明確人員配備與使用、輪崗、培訓(xùn)、考核與獎(jiǎng)勵(lì)等內(nèi)容；⑶是否建立領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，明確授權(quán)范圍、批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序和責(zé)任等；⑷是否合理設(shè)置內(nèi)設(shè)部門組織架構(gòu)，明確各部門的業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程。

2.業(yè)務(wù)運(yùn)行控制檢查評(píng)估。⑴是否依據(jù)國(guó)家保險(xiǎn)有關(guān)法規(guī)和政策，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定業(yè)務(wù)操作管理辦法和工作制度，明確參保登記管理、繳費(fèi)基數(shù)核定、費(fèi)率確定、賬戶管理、定點(diǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)管理、待遇領(lǐng)取資格確認(rèn)、待遇審核、待遇支付、費(fèi)用結(jié)算、基金財(cái)務(wù)、稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程；⑵是否對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的經(jīng)辦范圍、程序、要求和辦理時(shí)限等方面進(jìn)行明確規(guī)定，是否明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)審核、復(fù)核和審批要求，有無(wú)對(duì)審核的相關(guān)報(bào)表、憑證等的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行明確規(guī)定；⑶各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作流程是否能做到既獨(dú)立操作，又相互銜接、相互制約，操作人員是否嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作，有無(wú)越權(quán)現(xiàn)象；⑷是否明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施；⑸是否建立政務(wù)公開制度，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)政策、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)辦人、辦理時(shí)限和內(nèi)容等方面做到公開透明；⑹是否建立業(yè)務(wù)檔案資料保管制度，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦過(guò)程中涉及的相關(guān)資料的留存、歸檔、閱卷和保管要求。

3.基金財(cái)務(wù)控制檢查評(píng)估。⑴是否按照國(guó)家的法律、法規(guī)、政策和社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本地實(shí)際建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等管理制度；⑵不同險(xiǎn)種基金之間、統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金是否分別獨(dú)立核算，是否運(yùn)用合理的會(huì)計(jì)方法對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理，原始憑證、記賬憑證是否合法有效，更正會(huì)計(jì)記錄是否正確；⑶是否建立分工明確的崗位責(zé)任制，是否設(shè)立會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（主管）、記賬、復(fù)核、出納等崗位，會(huì)計(jì)人員輪崗或調(diào)離時(shí)是否履行交接手續(xù)。有無(wú)出納員兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的工作。財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)、空白憑證是否實(shí)行專人分別

保管；⑷財(cái)務(wù)收支審批是否實(shí)行分級(jí)授權(quán)，有無(wú)未經(jīng)授權(quán)越崗代辦；⑸是否做到不相容崗位相互分離。貨幣、有價(jià)證券的保管與賬務(wù)處理是否分離，空白憑證的保管與使用是否分離。資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理是否分離。會(huì)計(jì)處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理是否分離；⑹財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)是否進(jìn)行定期核對(duì)，并做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符。

4.信息系統(tǒng)控制檢查評(píng)估。⑴是否按照國(guó)家有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)，結(jié)合本地實(shí)際制定與業(yè)務(wù)流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程等管理制度；⑵信息系統(tǒng)管理是否實(shí)現(xiàn)對(duì)所有業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)痕跡監(jiān)控以及后臺(tái)監(jiān)控，對(duì)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)的大額支出及異動(dòng)是否設(shè)置權(quán)限進(jìn)行控制；⑶是否明確業(yè)務(wù)操作人員、系統(tǒng)維護(hù)人員的職責(zé)和權(quán)限；⑷是否按信息系統(tǒng)操作流程等管理制度的規(guī)定錄入、修改、訪問、使用、保密、維護(hù)數(shù)據(jù)；⑸是否建立機(jī)房和相關(guān)設(shè)備的管理制度，業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離，有關(guān)資料是否及時(shí)備份，是否建立數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份機(jī)制，是否對(duì)涉密信息在網(wǎng)上傳輸進(jìn)行加密處理，是否制定網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)病毒防護(hù)措施。

5.內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督。⑴是否按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定結(jié)合本地實(shí)際建立內(nèi)部控制制度，是否設(shè)立內(nèi)審稽核部門并配備內(nèi)審稽核人員；⑵是否制定內(nèi)部控制日常工作計(jì)劃，并開展工作，涉及筆錄是否由核查人員和被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章；⑶是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期抽查，并將相關(guān)情況及時(shí)反饋業(yè)務(wù)部門，報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)，提出意見、建議并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題監(jiān)督整改；⑷是否建立健全內(nèi)控運(yùn)行情況考評(píng)機(jī)制，明確考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)和考評(píng)內(nèi)容。

第四篇：額敏縣社會(huì)保險(xiǎn)管理局內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作匯報(bào)

額敏縣社會(huì)保險(xiǎn)管理局內(nèi)部控制檢查評(píng)估

工作匯報(bào)

自新社險(xiǎn)字[2009]36號(hào)《新疆維吾爾自治區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估實(shí)施細(xì)則的通知》下發(fā)以來(lái)，我局高度重視，成立了以局一把手為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，由局稽核科總牽，各業(yè)務(wù)科室積極配合，認(rèn)真負(fù)責(zé)地自查完善內(nèi)部控制制度建設(shè)工作。通過(guò)近兩年來(lái)的努力，基本形成了從組織機(jī)構(gòu)到監(jiān)督檢查的內(nèi)部控制體系，社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)管理工作得以長(zhǎng)足發(fā)展，現(xiàn)就我局開展社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的具體情況匯報(bào)如下。

一、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本情況：

依據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的分步和不斷擴(kuò)展的要求，我局現(xiàn)機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)2室8科，即局辦公室、退休人員管理辦公室、基金征繳一、二科、待遇支付一、二科、基金財(cái)務(wù)科、稽核科、統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)科、信息網(wǎng)絡(luò)科。十個(gè)科室共設(shè)崗位39個(gè)，將全部經(jīng)辦工作進(jìn)行了分工細(xì)化，責(zé)任到人。做到了基金收繳、待遇支付、財(cái)務(wù)核算、運(yùn)行監(jiān)管整體推進(jìn)。

全局現(xiàn)有在職人員34人（領(lǐng)導(dǎo)3人、管理人員21人、工勤人員4人、公益性崗位5人、大學(xué)生見習(xí)崗1人），分別由漢、哈、維、回、蒙、塔塔爾6個(gè)民族組成，少數(shù)民族占30%；女職工19人，占職工人數(shù)的56%、男職工15人，占職工人數(shù)的44%；本科學(xué)歷10人，占職工總數(shù)的29%，大專學(xué)歷24人，占職工總數(shù)的71%；中共黨員16名，占干部職工總數(shù)的48%。

二、內(nèi)部控制制度建設(shè)情況：

（一）強(qiáng)化制度建設(shè)，健全崗位責(zé)任制。

確立了事前、事中、事后控制的內(nèi)部控制體系，建立了一套

符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部控制制度，并通過(guò)認(rèn)真組織實(shí)施，有效防范了各類風(fēng)險(xiǎn)，使經(jīng)辦工作在有效的監(jiān)督約束中健康運(yùn)行。

一是健全了內(nèi)部控制體系。制訂了《社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)部控制暫行辦法》、《社?；鹭?cái)務(wù)控制制度》、《基金征繳、待遇支付內(nèi)控制度》《社會(huì)保險(xiǎn)基金安全管理辦法》、《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》、《公開承諾制度》、《檔案資料管理制度》等多項(xiàng)規(guī)章制度。將內(nèi)部控制貫穿于社會(huì)保險(xiǎn)的全過(guò)程，全面規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)行為使各方面工作做到有章可循。

二是建立了業(yè)務(wù)辦理初審及復(fù)核制。各業(yè)務(wù)經(jīng)辦科室實(shí)行科長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，工作人員對(duì)自己經(jīng)辦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，科室負(fù)責(zé)人向分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)向局長(zhǎng)負(fù)責(zé)的分管機(jī)制，全局對(duì)經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行責(zé)任追究制。經(jīng)辦業(yè)務(wù)實(shí)行初核、復(fù)核簽審制，特別是對(duì)參保單位和個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)信息變動(dòng)、保險(xiǎn)待遇審核、養(yǎng)老金發(fā)放等經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，實(shí)行相關(guān)崗位之間的相互監(jiān)督。

三是充分發(fā)揮基金財(cái)務(wù)監(jiān)控作用。運(yùn)行財(cái)務(wù)A++系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的雙向?qū)?，切?shí)加強(qiáng)基金財(cái)務(wù)控制對(duì)基金征繳的監(jiān)督制約。規(guī)范財(cái)務(wù)印章票據(jù)管理。財(cái)務(wù)印章實(shí)行分離多人管理，財(cái)務(wù)票據(jù)由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一購(gòu)買，并按種類和編號(hào)登記造冊(cè)，領(lǐng)用票據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，定期辦理票據(jù)核銷手續(xù)。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，著力構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制。

一是實(shí)行崗位職責(zé)分離。任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)不能由一個(gè)人單獨(dú)操作，必須由兩人以上來(lái)辦理，而且經(jīng)辦人員只能在自己的職權(quán)范圍內(nèi)作出處理，即每一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)都必須經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上科室的控制環(huán)節(jié)方能完成。如系統(tǒng)管理人員和操作人員都有明確的權(quán)限，系統(tǒng)管理人員不從事審批和處理社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)。

二是堅(jiān)持層層把關(guān)審核。如對(duì)社保待遇的支付，由經(jīng)辦人員進(jìn)行待遇初審，科室負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，稽核科審核通過(guò)，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才能支付待遇。對(duì)關(guān)鍵、基本信息的修改，實(shí)行逐級(jí)審批制度，即經(jīng)辦人員對(duì)資料與微機(jī)相結(jié)合進(jìn)行初步審核，分管領(lǐng)導(dǎo)確定通過(guò)，稽核科復(fù)審，有效的防止個(gè)人修改信息行為。

三是加大內(nèi)部稽核力度。把稽核檢查關(guān)口前移，變事后為事前稽核。如各項(xiàng)保險(xiǎn)待遇的支付必須經(jīng)稽核科進(jìn)行事前稽核后方能發(fā)放。在確保了基金安全監(jiān)控的同時(shí)又促進(jìn)各業(yè)務(wù)科室的規(guī)范性操作。

四是適時(shí)進(jìn)行輪崗交流。對(duì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)管理等重要崗實(shí)行定期輪崗交流，不僅避免了一些人員因長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作導(dǎo)致思想麻痹松懈并易滋生腐敗問題，而且通過(guò)輪崗交流，培養(yǎng)出一批工作創(chuàng)新意識(shí)強(qiáng)，能夠獨(dú)擋一面的復(fù)合型人材。

五是強(qiáng)化計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)控制。利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)手段，通過(guò)設(shè)立權(quán)限，建立社保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為控制因素，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。

六是加強(qiáng)社保檔案管理。認(rèn)真按照社保檔案管理規(guī)定，建立了綜合檔案室，確定了一名專職檔案管理員，九個(gè)業(yè)務(wù)科室指定了兼職檔案室員，專門負(fù)責(zé)收集和建立各類參保檔案資料。今年試點(diǎn)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人員并建立一人一卷、記錄一生的檔案，以方便參保信息查詢和防范檔案信息資料的涂改和調(diào)換，確保信的真實(shí)性。

三、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，優(yōu)化社保工作環(huán)境

一是投資260萬(wàn)元改建了“一站式”社保服務(wù)大廳，增設(shè)了崗位、細(xì)化了分工，更新了辦公設(shè)施，使社保服務(wù)環(huán)境、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)形象有了極大提升。二是圍繞“服務(wù)為民創(chuàng)先進(jìn)，提高

效率爭(zhēng)先鋒”的主題大力開展“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”主題活動(dòng)。建立黨員責(zé)任區(qū)和黨員先鋒崗，以點(diǎn)帶面，強(qiáng)力推進(jìn)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)活動(dòng)。實(shí)行黨員公開承諾，做到分工明確，認(rèn)識(shí)到位，工作協(xié)調(diào)一致。三是抓機(jī)關(guān)效能建設(shè)。認(rèn)真落實(shí)縣委、政府提出的“提升執(zhí)政效能攻堅(jiān)工程”，進(jìn)一步完善服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，拓寬服務(wù)內(nèi)容，簡(jiǎn)化辦事程序，優(yōu)化工作流程。全面落實(shí)首問負(fù)責(zé)制、限時(shí)辦結(jié)制、服務(wù)承諾制等制度。在征繳大廳安裝了“POS”刷卡機(jī)，靈活就業(yè)人員可憑卡直接刷卡繳費(fèi)，行政事業(yè)部位繳費(fèi)實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法，各項(xiàng)待遇支付全部通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理，一方面使經(jīng)辦人員不直接接觸現(xiàn)金，另一方面方便了參保群眾，更主要的是加強(qiáng)了內(nèi)部控制與管理，最大限度降低了風(fēng)險(xiǎn)，確保了基金運(yùn)行安全。

通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控工作，有力地促進(jìn)了我縣社會(huì)保險(xiǎn)工作的長(zhǎng)足發(fā)展。2010年，我縣社會(huì)保險(xiǎn)參?？?cè)藬?shù)已達(dá)107624人次，比十五末增加67565人次，增長(zhǎng)168%；當(dāng)年基金征繳總收入9769萬(wàn)元，支出14983萬(wàn)元。2009、2010年被地區(qū)評(píng)為社會(huì)保險(xiǎn)綜合工作第一名和第二名，被縣委、政府連續(xù)二年評(píng)為先進(jìn)單位，連續(xù)三年評(píng)為糾風(fēng)工作先進(jìn)單位，2010年獲自治區(qū)文明單位。

總的來(lái)說(shuō)，我們盡管能從完善制度、機(jī)制入手，多舉措不斷強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)，確保社?；鹌椒€(wěn)、安全運(yùn)營(yíng)，保障了社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)待遇按時(shí)足額發(fā)放，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。但是，由于受人力、財(cái)力的限制，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代化、科學(xué)化內(nèi)控管理的需要。我們將在今后的工作中，繼續(xù)加以改進(jìn)和完善。

額敏縣社會(huì)保險(xiǎn)管理局

二〇一一年五月二十日

第五篇：縣社保局內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作自查報(bào)告

縣社保局內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作自查報(bào)告

市社保處：

根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的通知》（湘社險(xiǎn)函71號(hào)）文件精神，按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個(gè)方面的具體要求，我局不斷細(xì)化內(nèi)容，一一對(duì)比，詳細(xì)進(jìn)行了自查，具體情況報(bào)告如下：

一、組織機(jī)構(gòu)控制

一是在進(jìn)一步建立健全隊(duì)伍管理各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

二是各個(gè)股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí)，首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽字，做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

三是多年來(lái)，通過(guò)思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施，切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊(duì)伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè)，有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

一是社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇審核、待遇計(jì)算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補(bǔ)繳、繳費(fèi)基數(shù)修改管理、欠費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)管理、帳戶管理、基金收入記賬與對(duì)賬管理、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護(hù)管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫(kù)安全管理，稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確，各負(fù)其責(zé)，相互制約。

二是積極推行政務(wù)公開，在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé)，辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會(huì)，提高辦事的透明度。

三、各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管，做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理，單位或個(gè)人查閱檔案，須持介紹信或相應(yīng)的證明。

三、基金財(cái)務(wù)控制

一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》和收支兩條線的管理規(guī)定，分別設(shè)立財(cái)政專戶、支出戶，地稅征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)撥付財(cái)政專戶，按月申請(qǐng)資金及時(shí)撥付到支出戶，確保足額發(fā)放。對(duì)存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金，按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算，所得利息并入了基金。

二是嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定，真實(shí)準(zhǔn)確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行，在分析本預(yù)算執(zhí)行情況及測(cè)算下基金收支情況的基礎(chǔ)上，編制基金下收、支預(yù)算，做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。

四是基金的決算報(bào)表由財(cái)政部、勞動(dòng)保障部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一布置，我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式、時(shí)間和要求編制決算報(bào)表，認(rèn)真填制、審核，確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

五是按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的原則，設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

四、信息系統(tǒng)控制

開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查，及時(shí)整改隱患。一是對(duì)本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進(jìn)行了一次專門的清理檢查，并及時(shí)將軟件更新和升級(jí)，消除安全隱患。二是對(duì)全局計(jì)算機(jī)按型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計(jì)備案，對(duì)所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進(jìn)行了全面安全檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計(jì)算機(jī)進(jìn)行全面升級(jí)，確保網(wǎng)絡(luò)安全。三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程，嚴(yán)格信息發(fā)布審核，確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

四是嚴(yán)格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連，為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生，使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失，采取了異地備份等有效的措施，保證了各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的安全。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

目前我局稽核審計(jì)配備2名專職稽核人員，每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì)保險(xiǎn)稽核審計(jì)程序，編制稽審工作計(jì)劃，對(duì)享受待遇人員組織實(shí)施稽核，通過(guò)查閱社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人帳戶手冊(cè)、單位參保人員花名冊(cè)、繳費(fèi)基數(shù)核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費(fèi)年限等情況，核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件，核實(shí)享受待遇標(biāo)準(zhǔn)，并不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，及時(shí)反饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門。

雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定，但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

六、整改意見或建議

一是優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督，加大輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè)，轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力，構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

二是進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則，對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)，工作需要時(shí)連上網(wǎng)線，不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送，使用移動(dòng)硬盤、u盤、軟盤等存儲(chǔ)介質(zhì)完成，不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

三是實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行，防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度，確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。