第一篇：營業(yè)部2017年內(nèi)部控制自評估報告

營業(yè)部2017年內(nèi)部控制自評估報告（模板）

分公司：

根據(jù)公司《關(guān)于做好公司2017年度內(nèi)部控制評價工作的通知》的要求，對本部2017年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價，現(xiàn)將評價情況報告如下：

一、2017年本單位總體業(yè)務(wù)及管理情況

二、2017年本單位組織架構(gòu)、內(nèi)控制度和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和運(yùn)行情況

（一）組織架構(gòu)：（概述）

（二）內(nèi)控制度和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和運(yùn)行情況：

（注：

1、對經(jīng)營管理制度與機(jī)制建設(shè)情況的評估應(yīng)當(dāng)重點闡述各項經(jīng)營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則以及公司總部、分公司的規(guī)定相一致，是否能夠根據(jù)外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則以及公司總部、分公司制度流程的變化及時修訂、完善。

2、對經(jīng)營管理制度與機(jī)制運(yùn)行狀況的評估應(yīng)當(dāng)重點闡述是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)營管理制度和操作流程，是否能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題。）

三、2017年本單位發(fā)現(xiàn)的主要內(nèi)部控制問題或存在缺陷、成因分析、整改措施及落實情況

（一）主要內(nèi)部控制問題或存在缺陷：

（二）成因分析：

（三）整改措施及落實情況：

四、2017年本單位內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行有效性的總體自我評價

國泰君安證券股份有限公司*********營業(yè)部

****年**月**日

第二篇：一級分行直屬營業(yè)部內(nèi)部控制自評估報告文檔

直屬營業(yè)部內(nèi)部控制自評估報告一．自評估工作實施基本情況

通過開展合規(guī)性自查活動，發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點在郵政金融資金

管理工作中存在的風(fēng)險事項和管理漏洞，強(qiáng)化基層網(wǎng)點內(nèi)控

和案防意識，提高合規(guī)經(jīng)營理念。同時，通過現(xiàn)場檢查，促

進(jìn)網(wǎng)點完善內(nèi)部管理流程，加強(qiáng)內(nèi)控制度執(zhí)行力度，逐步提

高在資金管理過程中的風(fēng)險識別和管控能力，降低金融風(fēng)

險。

二．本部門內(nèi)部控制基本情況

1，主觀因素。產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險的主觀因素，主要有

三個：一是風(fēng)險意識淡薄。柜員沒有養(yǎng)成合規(guī)操作理念、忽

視制度約束，銀行風(fēng)險文化沒有成型。二是業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。

柜員自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，導(dǎo)致部分員工操作起

來力不從心，風(fēng)險識別和預(yù)防能力下降。三是責(zé)任意識不強(qiáng)。

表現(xiàn)為隨意操作。四是僥幸心理作祟。柜員如有僥幸心理，就會在操作時逐漸進(jìn)行不合理的簡化操作，從而滋生越來越

多的操作風(fēng)險。

2，客觀因素。主要有以下幾個方面：一是存在制度

漏洞。各類新業(yè)務(wù)不斷出臺，但銀行未對舊的制度體系及時

更新，造成制度缺陷，進(jìn)而形成風(fēng)險隱患。二是系統(tǒng)設(shè)計缺

陷。隨著新制度的實施，系統(tǒng)不能隨時聯(lián)動更新，系統(tǒng)與制

度的契合度不夠。三是柜員執(zhí)行力不強(qiáng)。基層機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制

管理不善，執(zhí)行制度或落實措施不到位。此外，柜面操作風(fēng)

險管理體制也會引發(fā)柜面操作風(fēng)險的因素之一，從而產(chǎn)生柜面操作風(fēng)險。

三．評價中發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.存在柜員離柜未簽退。

2.庫存現(xiàn)金有時會超庫。

3.大額可疑交易制度落實，就是有漏登記情況。

4.存在不按規(guī)定使用存單鑒別儀。

5.交接班存在不是當(dāng)面點清，應(yīng)為我們使用交叉領(lǐng)用尾箱。

四．整改措施

1.督促柜員離柜簽退，并做好指導(dǎo)教育工作。

2.庫存現(xiàn)金做到不超庫，作好大額預(yù)約。

3.落實大額可疑交易，并進(jìn)行逐筆登記。

4.督促柜員使用鑒別儀，告知存在的分險。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對制度、業(yè)務(wù)、流程特點開展培訓(xùn)，保證柜員熟悉制度要求、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險要點。加強(qiáng)理想信念、職業(yè)道德和法紀(jì)觀念教育，加強(qiáng)與員工的交流溝通，增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感。

直屬營業(yè)部2012.7.24．

第三篇：內(nèi)部控制自評報告

企業(yè)內(nèi)部控制自我評價報告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》的要求，公司對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告 及相關(guān)信息真實完整，提高公司經(jīng)營管理效率和效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對上述目標(biāo)提供合理保證。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

公司董事會下設(shè)財務(wù)審計委員會，負(fù)責(zé)公司內(nèi)外部審計的溝通、檢查及監(jiān)督工作；公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風(fēng)險領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價；內(nèi)部控制評價小組負(fù)責(zé)具體的內(nèi)部控制的組織評價工作，對公司董事會負(fù)責(zé)。為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制，確保公司各項工作規(guī)范、有序運(yùn)行，提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，貫徹落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)配套指引的相關(guān)要求，公司梳理了生產(chǎn)、經(jīng)營管理領(lǐng)域的核心內(nèi)控流程并編制了《集團(tuán)公司制度匯編》，為公司的內(nèi)控管理實施、監(jiān)督和評價建立了制度保障。內(nèi)控評價小組依據(jù)《青海省能源發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司****年內(nèi)部控制評價方案》對納入評價范圍的各部門及分子公司的內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運(yùn)行有效性進(jìn)行評價并匯總，編制內(nèi)部控制評價工作底稿，撰寫內(nèi)部控制評價報告并向董事會匯報。公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。

公司****聘請****管理咨詢有限公司為公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)。公司第*屆董事會第*次會議審議通過了****年聘請**會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計的事項。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本評價報告根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(以下簡稱“基本規(guī)范”)、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》(以下簡稱“應(yīng)用指引”)、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》(以下簡稱“評價指引”)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至****年12月 31日內(nèi)部控制的設(shè)計合理性與運(yùn)行有效性進(jìn)行評價。

四、內(nèi)部控制評價程序和方法

（一）評價程序 內(nèi)部控制評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內(nèi)部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。公司內(nèi)部控制評價程序主要包括：

1、制定內(nèi)控評價方案

公司內(nèi)部審計部門牽頭制定內(nèi)控評價方案，明確評價范圍、工作任務(wù)、人員 組織、進(jìn)度安排等相關(guān)內(nèi)容，并經(jīng)公司內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過。

2、成立內(nèi)控評價小組

內(nèi)控評價小組由公司董事、高級管理人員及職能部門業(yè)務(wù)骨干組成。

3、組織內(nèi)控評價業(yè)務(wù)培訓(xùn)

公司內(nèi)部審計部門組織內(nèi)控評價小組對評價指引、應(yīng)用指引和內(nèi)控評價程序 和方法進(jìn)行培訓(xùn)。

4、實施內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行情況現(xiàn)場測試

評價小組了解被評價單位的基本情況，對照標(biāo)準(zhǔn)控制措施，判斷內(nèi)部控制有無設(shè)計缺陷及運(yùn)行缺陷，并對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，同時提出整改建議，并形成內(nèi)部控制評價工作底稿，編制缺陷評價匯總表，把內(nèi)部控制評價工作落到實處。

5、編制內(nèi)控評價報告

內(nèi)控評價小組根據(jù)公司的內(nèi)部控制建設(shè)實施情況以及檢查結(jié)果，編制《青海省能源發(fā)展（集團(tuán)）有限責(zé)任公司****內(nèi)部控制評價報告》（草案），報公司審計委員會審議，審議通過后提交董事會全體董事審議。

6、披露內(nèi)控自我評價報告。

（二）評價方法

評價過程中，我們采用了個別訪談、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，識別、分析內(nèi)部控制缺陷。

五、內(nèi)部控制評價的范圍

本次內(nèi)部控制評價的范圍涵蓋了公司及所屬跟單位。重點關(guān)注下列高風(fēng)險領(lǐng)域：資金活動風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、采購風(fēng)險、銷售與收款管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險、會計信息風(fēng)險。納入本次評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、資金管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)管理、煤炭運(yùn)銷業(yè)務(wù)、工程項目、財務(wù)報告、預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)等內(nèi)容。上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司運(yùn)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。

六、內(nèi)部控制綜合評價

公司內(nèi)控評價小組圍繞“內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五大要素進(jìn)行綜合評價，具體評價結(jié)果闡述如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、組織架構(gòu) 公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》、《公司章程》等的規(guī)定，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會，并在董事會下設(shè)戰(zhàn)略投資委員會、財務(wù)審計委員會、計劃考核委員會；建立了以《公司章程》為基礎(chǔ)，以《公司總經(jīng)理工作細(xì)則》及各專業(yè)委員會議事規(guī)則等為具體規(guī)范的一套較為完善的治理制度；明確了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在決策、執(zhí) 行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限、程序以及應(yīng)履行的義務(wù)；形成了權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)營機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)科學(xué)分工，各司其責(zé)，有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)；確保了每個機(jī)構(gòu)和人員能夠按照制度規(guī)范地行使權(quán)利和履行職責(zé)。公司定期梳理、評估企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)臵。****年公司聘請****管理咨詢**有限公司對集團(tuán)管控架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和規(guī)范，結(jié)合經(jīng)營管理 實際需求和公司的戰(zhàn)略發(fā)展要求，優(yōu)化設(shè)計了相關(guān)職能部門，確保了整個公司經(jīng)營管理的科學(xué)分工、有效協(xié)調(diào)。公司充分重視各種權(quán)限的管理，明確了各經(jīng)營事項的權(quán)限層級，有效的杜絕了公司各級管理人員出現(xiàn)權(quán)限模糊、越權(quán)瀆職等現(xiàn)象。

2、發(fā)展戰(zhàn)略

公司制定了《戰(zhàn)略管理制度》，明確了戰(zhàn)略規(guī)劃組織體系、戰(zhàn)略制定、目標(biāo)分解以及戰(zhàn)略實施、評估和調(diào)整的程序，規(guī)范了戰(zhàn)略規(guī)劃的內(nèi)容，以適應(yīng)公司經(jīng)營規(guī)模不斷壯大和快速發(fā)展的需要，增強(qiáng)公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。公司董事會下設(shè)立戰(zhàn)略投資委員會，成員由**名董事組成，負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。戰(zhàn)略委員會下設(shè)投資評審小組，負(fù)責(zé)協(xié)助戰(zhàn)略委員會做好戰(zhàn)略決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司方面相關(guān)資料。公司在董事、監(jiān)事和高級管理人員中樹立戰(zhàn)略意識和戰(zhàn)略思維，充分發(fā)揮其在戰(zhàn)略制定與實施過程中的模范帶頭作用。公司管理層分解發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，建立發(fā)展戰(zhàn)略實施的激勵約束機(jī)制，將各責(zé)任單位預(yù)算目標(biāo)完成情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考評體系，切實做到有獎有懲、獎懲分明，以促進(jìn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。

3、人力資源

根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《勞動法》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，公司制定了《人力資源管理制度》、《招聘管理制度》、《薪酬管理制度》及《員工績效考核管理制度》等制度，對人員招聘、工資薪酬、績效考核、培訓(xùn)管理、人員晉升及淘汰等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。同時，公司明確了各職能崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，做到因事設(shè)崗、以崗選人，避免因人設(shè)事或設(shè)崗，確保了選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求。公司非常重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)；公司還根據(jù)實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續(xù)培訓(xùn)教育，使員工能長期勝任其工作崗位。公司設(shè)臵了科學(xué)的業(yè)績考核指標(biāo)體系，由公司人力資源部、企業(yè)管理部等相關(guān)部門具體實施考核，采取組織考核與個人考核相結(jié)合的方式，對各級管理人員和全體員工進(jìn)行考核與評價。通過對公司整個人力資源管理體系的優(yōu)化完善，為公司吸引、保留高素質(zhì)人才提供了有力保障。

4、社會責(zé)任

公司管理層高度重視公司社會責(zé)任，樹立社會責(zé)任意識，在公司中形成履行社會責(zé)任的企業(yè)價值觀和企業(yè)文化，把履行社會責(zé)任融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。在安全生產(chǎn)方面，公司始終堅持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理的方針”，堅持在安全投入方面“寧可多花 100萬元，也不死一個人”，在安全生產(chǎn)方面，“寧可少產(chǎn) 10 萬噸煤，也不死一個人”。公司建立了企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查機(jī)制，落實專崗專人負(fù)責(zé)公司安全生產(chǎn)檢查。安全生產(chǎn)責(zé)任落實到人，清楚界定安全事故責(zé)任人和部門，保證公司安全生產(chǎn)制度徹底得到貫徹執(zhí)行。****年，公司緊緊圍繞“不松懈、不麻痹、不自滿”九字方針，全面完善安全管理體系，出臺了《安全事故報告和調(diào)查處理規(guī)定》，有效避免了同類事故的發(fā)生；編制了《事故應(yīng)急救援預(yù)案》并開展預(yù)案演練，顯著提高了應(yīng)急救援能力；出臺了《進(jìn)一步加強(qiáng)煤礦單位安全管理基礎(chǔ)工作的規(guī)定》，對現(xiàn)場基礎(chǔ)安全工作進(jìn)行集中整治，形成了全員、全方位、全過程抓安全的良好氛圍。在產(chǎn)品質(zhì)量管理方面，公司加強(qiáng)煤炭質(zhì)量管理，嚴(yán)格執(zhí)行《煤炭質(zhì)量管理辦法》、對產(chǎn)品質(zhì)量實行過程管控和反饋控制，開展經(jīng)常性的煤質(zhì)抽查和質(zhì)量監(jiān)管工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決煤炭質(zhì)量問題。在環(huán)境保護(hù)方面，公司依據(jù)《青海省能能源發(fā)展(集團(tuán))有限責(zé)任公司環(huán)境管理辦法》，不斷加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管力度，規(guī)范各生產(chǎn)經(jīng)營單位環(huán)境保護(hù)工作，培養(yǎng)員工自覺保護(hù)環(huán)境的意識，全面提升了公司的環(huán)境管理水平。公司根據(jù)集團(tuán)公司環(huán)境管理體系工作的需要，編制了詳細(xì)的工作規(guī)范，****年*月，公司順利通過了 ISO14001 環(huán)境管理體系監(jiān)督審核。在員工權(quán)益維護(hù)方面，公司建立了科學(xué)的員工薪酬制度和激勵機(jī)制，高級管理人員與普通員工薪酬的正常增長機(jī)制，實現(xiàn)按勞分配、同工同酬。公司為所有員工及時辦理了社會保險，足額繳納社會保險費(fèi)。公司采取多項措施強(qiáng)化安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約、促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益保護(hù)等各方面管理，做到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境 的健康和諧發(fā)展。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生安全生產(chǎn)事故、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛、環(huán)境污染處罰以及員 工投訴等事項。

5、企業(yè)文化

公司在“四個不變”（即堅持加強(qiáng)黨對企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，公司黨委是領(lǐng)導(dǎo)核心不變；堅持合法經(jīng)營、照章納稅，兩個文明協(xié)調(diào)發(fā)展的方向不變；堅持依靠廣大職工，充分尊重廣大職工主人翁地位的宗旨不變；堅持為地方和國家的社會主義建 設(shè)積極做出貢獻(xiàn)的指導(dǎo)思想不變）辦企原則的指引下，搭建公司企業(yè)文化建設(shè)框 架。公司把“誠信盡責(zé)創(chuàng)新奉獻(xiàn)”作為企業(yè)精神，以“誠和”文化為支點，以“以 人為本、誠信經(jīng)營”作為經(jīng)營理念，以“百年伊泰、用心傳遞能量”為企業(yè)文化 口號，并編制《公司員工文化手冊》，明確企業(yè)形象、企業(yè)精神、價值觀念、員工行為規(guī)范等內(nèi)容，把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中，有意識地引導(dǎo)員工 建立較為一致的行為習(xí)慣。公司通過季度、績效考核，開展先進(jìn)工作者評選 活動，引導(dǎo)標(biāo)桿文化。公司將文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合，打造適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要的獨(dú)具特色的 企業(yè)文化，使員工自身價值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。

（二）風(fēng)險評估

公司結(jié)合基本規(guī)范有關(guān)風(fēng)險評估的要求，以相關(guān)配套指引為依據(jù)，建立了統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險評估程序，定義了風(fēng)險評估基礎(chǔ)和風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度兩個維度，結(jié)合日常管理與監(jiān)督、內(nèi)部審計、外部審計等，在建立和實施內(nèi)部控制的同時收集風(fēng)險評估相關(guān)信息，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險 評估及應(yīng)對等步驟，對風(fēng)險進(jìn)行管理。

（三）控制活動

公司制定了《重大事故應(yīng)急救援預(yù)案》，建立了安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)警和報告機(jī)制等，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。根據(jù)基本規(guī)范及配套指引要求，通過預(yù) 防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，針對企業(yè)內(nèi)部環(huán)境及主要業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的控制措施，并定期對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。

1、資金活動

公司始終堅持資金集中歸口管理的原則，強(qiáng)化資金統(tǒng)一控制調(diào)配機(jī)制，全面 提升資金營運(yùn)效率，降低財務(wù)風(fēng)險。公司通過《貨幣資金及票據(jù)管理制度》，加強(qiáng)對營運(yùn)資金的系統(tǒng)控制，嚴(yán)格規(guī)范資金的收支條件、程序和審批權(quán)限。公司財務(wù)部管理籌資業(yè)務(wù)，為加強(qiáng)對籌資活動的內(nèi)部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，公司在《章程》、《籌資管理制度》等制度中對籌資審批權(quán)限有明確的界定。

2、采購業(yè)務(wù)

為了促進(jìn)企業(yè)合理采購，滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，防范采購環(huán)節(jié)的舞弊風(fēng)險，公司針對采購管理的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，明確了相關(guān)的流程規(guī)范以及控制要求，主要包括采購計劃管理，供應(yīng)商分類分級管理，采購過程監(jiān)督和質(zhì)量管理，采購價格、合同、付款審核審批管理及招投標(biāo)管理等。在采購計劃管理方面，公司嚴(yán)格按照生產(chǎn)經(jīng)營需求編制采購計劃，嚴(yán)格控制采購請購環(huán)節(jié)，減少盲目采購現(xiàn)象，防止和避免材料庫存積壓及企業(yè)流動資金占用。建立供應(yīng)商分類分級管理機(jī)制，嚴(yán)格對供應(yīng)商進(jìn)行篩選、評價，進(jìn)一步優(yōu)化、完善公司的采購體系，有利于公司與供應(yīng)商形成互利共贏的合作伙伴關(guān)系。建立采購過程監(jiān)督和質(zhì)量檢查體系，由不同的部門和單位對供應(yīng)商進(jìn)行過程 監(jiān)督和產(chǎn)品質(zhì)量檢查，明確規(guī)定產(chǎn)品驗收標(biāo)準(zhǔn)和入庫程序，保證最終入庫產(chǎn)品符合公司要求。通過嚴(yán)格控制采購價格、采購合同和采購付款權(quán)限審批流程，規(guī)范采購價格 確認(rèn)、采購合同審批和風(fēng)險規(guī)避等方法，通過采購付款審批確認(rèn)環(huán)節(jié)，有效的控 制了采購價格過高、采購合同風(fēng)險和采購付款不規(guī)范等問題。公司制定了《招投標(biāo)管理制度》，對重大采購項目招投標(biāo)的原則、招標(biāo)程序、招標(biāo)文件、評比規(guī)則、中標(biāo)通知書的發(fā)出等事項進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定。針對符合《招投標(biāo)管理制度》的采購項目，公司在開標(biāo)前由各采購歸口管理部門組織包括經(jīng)辦部門代表、需求部門代表、財務(wù)部門代表、技術(shù)專家、審計部門在內(nèi)的評標(biāo)委員會進(jìn)行評標(biāo)、開標(biāo)工作。上述措施有效降低了采購成本，避免了采購舞弊現(xiàn)象的滋生，增強(qiáng)了企業(yè)的市場應(yīng)變能力和競爭能力。

3、資產(chǎn)管理

公司制定了《資產(chǎn)管理制度》，****年修訂了《固定資產(chǎn)管理辦法》。在固定資產(chǎn)管理方面，公司圍繞固定資產(chǎn)的購臵、驗收、登記、內(nèi)部調(diào)撥、維修以及報廢等方面做了明確的流程規(guī)范和約束；在存貨管理方面，公司圍繞原材料采購申報、驗收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管等方面進(jìn)行了明確的管理和控制；在無形資產(chǎn) 管理方面，為保護(hù)無形資產(chǎn)的安全并維護(hù)其價值，公司圍繞土地資產(chǎn)、專利資產(chǎn)以及商標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行了明確的管理要求和規(guī)范約束。為了加強(qiáng)對資產(chǎn)盤點工作的管理，采取定期清查盤點和不定期抽查的措施，保證資產(chǎn)賬實相符，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4、銷售業(yè)務(wù)

公司對整個銷售過程進(jìn)行了全面控制管理，主要圍繞銷售計劃、客戶信用、煤炭價格及銷售合同等方面進(jìn)行有效控制和管理。公司對市場進(jìn)行了深入細(xì)致的分析和預(yù)測，按照公司戰(zhàn)略發(fā)展要求和往年的銷售實際情況編制和分解銷售計劃，用以指導(dǎo)銷售工作。同時，公司對客戶信用和能力進(jìn)行了細(xì)致的調(diào)查研究，與具備一定信用能力、資金能力的客戶合作。公司根據(jù)實際市場情況和競爭對手價格策略，靈活調(diào)整煤炭銷售價格。

5、工程項目

為加強(qiáng)公司的基本建設(shè)管理，公司制定了《基本建設(shè)項目管理制度》，建立了規(guī)范的重大工程項目立項與審批、項目實施、竣工決算、驗收與付款程序，明確了公司基建工程部部、發(fā)展規(guī)劃部、、審計部等相關(guān)部門的崗位職責(zé)和審批權(quán)限，確保了可行性研究與決策、預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務(wù)相分離，確保公司工程項目建設(shè)可行、工程建設(shè)過程可控、工程驗收規(guī)范、工程決算透明。

6、財務(wù)報告

公司高度重視財務(wù)報告數(shù)據(jù)的真實、完整，對公司會計核算、財務(wù)報告編制、披露等進(jìn)行了嚴(yán)格的控制和管理。公司在財務(wù)管理和會計核算方面均設(shè)臵了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，并配備了相應(yīng)人員以保證財會工作順利進(jìn)行，會計機(jī)構(gòu)人員分工明確，實行崗位責(zé)任制，對不相容職務(wù)進(jìn)行了明確并實施分離。為避免出現(xiàn)財務(wù)報告虛假和重大遺漏，公司加強(qiáng)了對財務(wù)報告編制、合并財務(wù)報表、財務(wù)報表對外提供等方面的過程控制。具體為：在財務(wù)報表編制時需嚴(yán)格按照國家規(guī)定的會計制度和政策要求進(jìn)行編制，任何人不得擅自更改公司現(xiàn)有會計政策和會計估計，并將報表編制、審核、審批進(jìn)行分離，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性；在正式對外提供財務(wù)報表之前，公司將聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，保證公司所提供的財務(wù)報表不存在虛假信息和重大遺漏。公司健全了財務(wù)報告編制、對外披露和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，包括編制方案的審批、會計政策與會計估計的審批、重大交易和事項會計處理的審批，對財務(wù)報告內(nèi)容的審核等。同時公司建立了財務(wù)報告分析制度，通過對公司的各種經(jīng)營數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析研究，為公司決策層提供了充實有效的決策 依據(jù)。

7、全面預(yù)算

公司依據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營計劃，對公司的經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行預(yù)算管理。預(yù)算的編制一般按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、統(tǒng)一協(xié)調(diào)”的程序進(jìn)行。公司對預(yù)算執(zhí)行單位下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)，各執(zhí)行單位結(jié)合自身特點及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出本單位財務(wù)預(yù)算方案，公司預(yù)算管理部門進(jìn)行審查、匯總，提出建議，編制財務(wù)預(yù)算方案（草案），經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)后由各預(yù)算執(zhí)行單位及員工執(zhí)行。公司圍繞預(yù)算的編制分解、執(zhí)行情況和過程控制、預(yù)算調(diào)整以及考核等方面進(jìn)行管理和控制，確保公司的預(yù)算方案科學(xué)有效，預(yù)算管理過程可控可查，保證公司預(yù)算管理真正落到實處。

8、合同管理

為了規(guī)范合同管理，防范與控制合同風(fēng)險，有效維護(hù)公司合法權(quán)益，公司制定了《合同管理辦法》，對合同的主體、形式與內(nèi)容、合同的簽訂、執(zhí)行、變更、轉(zhuǎn)讓與解除以及合同糾紛的調(diào)解、仲裁和訴訟等各環(huán)節(jié)都做出了明確規(guī)定，并建立了合同評審內(nèi)部會簽制度。公司各層級根據(jù)《合同管理辦法》的規(guī)定在授權(quán)范 圍內(nèi)履行審批權(quán)限。在合同執(zhí)行過程中，公司一方面遵循誠實信用原則嚴(yán)格履行合同，同時對對方合同履行情況實施有效監(jiān)控，強(qiáng)化對合同履行情況的檢查、分析和驗收，確保合同全面有效履行。

9、信息系統(tǒng)

公司信息管理部負(fù)責(zé)全公司的信息系統(tǒng)管理工作，建立了信息系統(tǒng)日常開發(fā)及維護(hù)機(jī)制，開展信息系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)和日常管理工作，保障信息系統(tǒng)能夠持續(xù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求和經(jīng)營管理現(xiàn)狀，公司明確了信息系統(tǒng)的發(fā)展方向：保障業(yè)務(wù)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行的同時繼續(xù)積極協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)單位推動信息化建設(shè)工作，加大信息化培訓(xùn)和宣傳工作，提升全公司信息化意識。對公司的信息系統(tǒng)進(jìn)行有計劃的擴(kuò)展、升級和更新，提升公司信息化管理水平。明確信息系統(tǒng)權(quán)限管理要求，實現(xiàn)利用信息系統(tǒng)對公司權(quán)力、責(zé)任、信息等方面有效控制。

10、生產(chǎn)管理

公司重視煤炭生產(chǎn)過程的全面管理控制，為了貫徹執(zhí)行國家煤炭行業(yè)生產(chǎn)有關(guān)方針、政策，加強(qiáng)生產(chǎn)管理工作，規(guī)范生產(chǎn)管理行為，公司制定了《煤炭生產(chǎn)管理制度》。從生產(chǎn)計劃控制、生產(chǎn)工藝管理、生產(chǎn)過程監(jiān)督、機(jī)電設(shè)備管理、運(yùn)輸管理管理以及零部件和最終產(chǎn)品的質(zhì)量檢查控制，均做了規(guī)范要求和控制約束。**** 年，集團(tuán)公司兩個生產(chǎn)礦井分別達(dá)到國家煤炭行業(yè)一級標(biāo)準(zhǔn)（魚卡公司）和二級標(biāo)準(zhǔn)（大通煤礦）

（四）信息與溝通

1、內(nèi)部信息與溝通

借助信息管理系統(tǒng)，如OA 系統(tǒng)，實現(xiàn)了公司內(nèi)部交流的網(wǎng)絡(luò)化和信息化，使得各管理層級、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。在日常管理中，建立了月度例會、定期經(jīng)營分析報告、專項工作報告等信息 溝通渠道，便于公司各級員工及時高效地了解公司各種經(jīng)營管理信息。

2、外部信息與溝通

公司利用多種渠道和機(jī)制，與投資者、媒體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持順暢的溝通和聯(lián)絡(luò)，定期及不定期披露相關(guān)報告，接受各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的問詢、檢查。同時堅持懲防并舉、重在預(yù)防的原則，通過舉報電話、舉報信箱及內(nèi)部審計等渠道建立了員工或外部相關(guān)各方與管理層、審計委員會之間的反舞弊信息溝通渠道，營造廉潔經(jīng)營的氛圍。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

公司董事會下設(shè)審計委員會，依據(jù)董事會的要求對公司重大經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行專項審計監(jiān)督。公司明確審計部為內(nèi)部控制體系運(yùn)行狀況測試監(jiān)督的主管部門，配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督人員，不定期地對公司內(nèi)部各種經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行審計，對內(nèi)控執(zhí)行情 況進(jìn)行檢查，對公司的業(yè)務(wù)管理過程進(jìn)行全面監(jiān)督和控制。通過日常監(jiān)督與專項監(jiān)督，對公司財務(wù)信息的真實性和完整性、內(nèi)部控制制度建立和實施的有效性等 情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督與評價。公司通過總經(jīng)理辦公室法律事務(wù)室，對整個公司經(jīng)營管理中涉及的合同條款進(jìn)行法務(wù)審核，確保各類合同不存在法律風(fēng)險。

七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定

公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險可能產(chǎn)生的影響程度等因素，對公司內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整，研究確定了更適合本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

1、公司對內(nèi)部控制缺陷的等級劃分

按照影響內(nèi)部控制目標(biāo)實現(xiàn)的嚴(yán)重程度，公司將內(nèi)部控制缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：

（1）重大缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離 控制目標(biāo)；

（2）重要缺陷：是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果 低于重大缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)；

（3）一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、公司對內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定的定量及定性標(biāo)準(zhǔn)（1）財務(wù)報告內(nèi)控缺陷的定量及定性標(biāo)準(zhǔn)

從定量標(biāo)準(zhǔn)看，如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報金額小于資產(chǎn)總額的 0.5%或小于稅前利潤的 3%，則認(rèn)定為是一般缺陷；如果大于資產(chǎn)總額的 0.5%（含 0.5%）、小于 1%，或大于稅前利潤的 3%（含 3%）、小于 5%認(rèn)定為重要缺陷；如果大于資產(chǎn)總額的 1%（含 1%），或大于稅前利潤的 5%（含 5%）則認(rèn)定為重大缺陷。

從定性的標(biāo)準(zhǔn)看，以下情形至少通常被認(rèn)定“重大缺陷”：對以前發(fā)表的財務(wù)報表進(jìn)行重報，以反映對錯誤或舞弊導(dǎo)致的錯報的糾正；審計委員會對公司外部財務(wù)報告及對于財務(wù)報告內(nèi)部控制的監(jiān)督失效；發(fā)現(xiàn)涉及高級管理層的任何程度的舞弊行為；已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重要缺陷 進(jìn)行糾正。公司規(guī)定，涉及以下領(lǐng)域的內(nèi)控缺陷至少應(yīng)認(rèn)定為“重要缺陷”：對非常規(guī)或非系統(tǒng)性交易的內(nèi)部控制缺陷；對公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策的內(nèi)部控制缺陷；對關(guān)聯(lián)交易、重大重組的內(nèi)部控制缺陷。

（2）非財務(wù)報告內(nèi)控缺陷的定量及定性標(biāo)準(zhǔn)

如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致直接財產(chǎn)損失金額小于 100 萬元（含 100 萬），或受到省級（含省級）以下政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負(fù)面影響，則認(rèn)定為一般缺陷。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致直接財產(chǎn)損失金額大于 100 萬且小于 1000 萬元（含 1000 萬）或受到國家政府部門處罰但未對公司定期報告披露造成負(fù)面影響，則認(rèn)為是重要缺陷。如果該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致直接財產(chǎn)損失金額大于1000 萬元或已經(jīng)對外正式披露并對公司定期報告披露造成負(fù)面影響，則認(rèn)為是重大缺陷。

根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，本次內(nèi)部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。

八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況

報告期間，公司未發(fā)現(xiàn)需要整改的重大及重要內(nèi)部控制缺陷，相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計合理，運(yùn)行有效。

九、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至****年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評價。報告期內(nèi)，公司對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大缺陷。公司將根據(jù)基本規(guī)范、配套指引和規(guī)范性文件的要求，進(jìn)一步健全內(nèi)部控制制度并完善內(nèi)控長效機(jī)制，加大監(jiān)督檢查力度，增強(qiáng)風(fēng)險防范，并根據(jù)新政策的規(guī)定、監(jiān)督部門的要求、經(jīng)營環(huán)境的變化及公司發(fā)展的實際需求，適時對公司內(nèi)部控制制度加以調(diào)整，使公司內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系，推進(jìn)內(nèi)部控制各項工作不斷深化，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。

第四篇：內(nèi)部控制自我評估報告

××電氣公司

內(nèi)部控制自我評估報告

××電氣股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定，以及中國證券監(jiān)督管理委員會和上海、香港兩地證券交易所的要求，依據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，本公司對公司目前的內(nèi)部控制及運(yùn)行情況進(jìn)行了全面的檢查，對本公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審議評估。自本公司成立至今，內(nèi)部控制得到了不斷的發(fā)展與完善，現(xiàn)將××年××月××日止內(nèi)部控制有效性進(jìn)行自我評價。

一、公司內(nèi)部控制目標(biāo)

建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任。本公司的控制目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。

二、公司內(nèi)部控制建立與實施遵循的原則

(一)全面性原則。將內(nèi)部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及控股子公司的各種業(yè)務(wù)和事項。

(二)重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)和高風(fēng)險領(lǐng)域。

(三)制衡性原則。在治理機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，并同時兼顧運(yùn)營效率。(四)適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。

(五)成本效益原則。在內(nèi)部控制設(shè)計和實施過程中權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

三、公司內(nèi)部控制制度框架與執(zhí)行情況

根據(jù)財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》規(guī)定，本公司建立和實施內(nèi)部控制制度時,考慮了以下基本要素:內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動、信息系統(tǒng)與信息溝通、監(jiān)督檢查等五項要素?，F(xiàn)分述如下：

（一）內(nèi)部環(huán)境

1、公司治理結(jié)構(gòu)及議事規(guī)則

本公司是嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會規(guī)范性文件的要求在上海證券交易所與香港聯(lián)合交易所掛牌交易的上市公司。公司積極完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范公司運(yùn)作。為規(guī)范內(nèi)幕信息管理行為，加強(qiáng)內(nèi)幕信息保密工作，公司頒發(fā)了《內(nèi)幕信息知情人登記及外部使用人管理制度》，進(jìn)一步維護(hù)了公司信息披露的公開、公平和公證。公司進(jìn)一步建立完善了決策、監(jiān)督機(jī)制，并及時、準(zhǔn)確、完整地披露重大信息，確保了中小股東的知情權(quán)。

公司建立了獨(dú)立董事制度，對公司董事會的相關(guān)決策予以有效監(jiān)督，且獨(dú)立董事已超過董事人數(shù)的三分之一。董事會下設(shè)四個專門委員會：戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計與審核委員會、薪酬及提名委員會、風(fēng)險管理委員會為董事會決策提供專業(yè)意見。公司根據(jù)《公司章程》制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會審計與審核委員會工作條例》、《董事會薪酬與提名委員會工作條例》、《獨(dú)立董事工作條例》、《募集資金使用管理辦法》、《重大事項內(nèi)部報告制度》等一系列管理制度，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)有效。

2、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況 公司已按照相關(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求，在主業(yè)資產(chǎn)整體上市后，已與××集團(tuán)在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財務(wù)等方面進(jìn)行了分離。設(shè)立了符合公司業(yè)務(wù)規(guī)模及經(jīng)營管理需要的組織機(jī)構(gòu)，貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，并隨著公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對個別部門內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，科學(xué)地劃分了每個組織單位內(nèi)部的責(zé)任權(quán)限，形成了相互制衡機(jī)制。組織機(jī)構(gòu)圖如下:

3、內(nèi)部審計基本情況

本公司內(nèi)部審計由公司總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)”的管理模式，全公司共設(shè)置五個內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，專職審計人員四十三人，其中公司總部審計部負(fù)責(zé)本級及所屬企業(yè)的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)工作，在公司財務(wù)、預(yù)決算、基建、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、專項調(diào)查等方面開展大量工作，同時對所屬二級單位內(nèi)部審計工作進(jìn)行管理和指導(dǎo)。公司內(nèi)部審計管理層次完整，管控健全有力。

4、人力資源政策

本公司人力資源管理政策以完善法人治理結(jié)構(gòu)要求、滿足企業(yè)實際需要制定，現(xiàn)已制定并實施《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《勞動合同管理辦法》、《工資總額管理暫行辦法》等20余項人力資源管理規(guī)范的規(guī)章制度，涵蓋職工招聘、勞動關(guān)系管理、職工培訓(xùn)、職工考勤、假期管理、業(yè)績考核、薪酬福利管理、人工成本管控、高管人員薪酬、干部任用與考核等業(yè)務(wù)內(nèi)容，各項制度均履行民主協(xié)商、依法決策程序。

（二）風(fēng)險管理

1、風(fēng)險評估

××年，公司正式啟動全面風(fēng)險管理工作，用了為期近一年的時間，通過前期調(diào)研和充分研討，聘請了中介機(jī)構(gòu)與公司相關(guān)部門組成聯(lián)合工作組，對公司全面風(fēng)險管理體系及相關(guān)內(nèi)部控制環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，為進(jìn)一步提升公司風(fēng)險管理及內(nèi)部控制水平，建立自我完善長效機(jī)制，健全風(fēng)險管理及內(nèi)部控制建設(shè)工作打下良好的基礎(chǔ)。

2、風(fēng)險分析及對策(1)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢變化帶來的風(fēng)險與對策

受國際金融危機(jī)影響，國際經(jīng)濟(jì)形勢依然動蕩，預(yù)計未來五年世界經(jīng)濟(jì)增長乏力。由于歐元的持續(xù)貶值，人民幣升值壓力劇增，以及貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭，將加劇我國企業(yè)，特別是裝備制造企業(yè)出口的難度。與此同時，發(fā)達(dá)國家希望通過發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)及智能電網(wǎng)來調(diào)整能源結(jié)構(gòu)，以獲得振興經(jīng)濟(jì)的新動力，且提出“再工業(yè)化”的戰(zhàn)略要求，在給中國裝備制造業(yè)的出口帶來新的機(jī)遇的同時也帶來更大的挑戰(zhàn)。從國內(nèi)來看，未來五年我國將實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與社會的雙重轉(zhuǎn)型。十七屆五中全會強(qiáng)調(diào)“調(diào)結(jié)構(gòu)，抓創(chuàng)新，培育新的增長點，使短期的恢復(fù)性增長成為長期的持續(xù)發(fā)展”；中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出明年宏觀經(jīng)濟(jì)政策基本取向要積極穩(wěn)健審慎靈活。

面對復(fù)雜多變的國際國內(nèi)形勢和有喜有憂的發(fā)電設(shè)備市場形勢，本公司將高度關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動向和宏觀經(jīng)濟(jì)政策走勢，把握機(jī)遇防范風(fēng)險；本公司將在“十二五”開始，逐步走上質(zhì)量效益優(yōu)先、創(chuàng)新驅(qū)動、高技術(shù)產(chǎn)品占主導(dǎo)的發(fā)展道路，不斷提升競爭能力，在更加激烈的市場競爭中立于不敗之地。

（2）行業(yè)形勢變化帶來的風(fēng)險與對策

2010年國家出臺的《關(guān)于加快培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的決定》中提出，國家決定重點培育和發(fā)展節(jié)能環(huán)保、高端裝備制造、新能源、新能源汽車等等七大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，此項政策必將給本公司帶來新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。同時，水電市場參與者眾多，市場開拓壓力仍然較大；而國內(nèi)火電市場新建項目總量在逐漸減少；在風(fēng)電市場方面，風(fēng)電產(chǎn)業(yè)仍然處在快速發(fā)展期，用戶需求已逐步轉(zhuǎn)向性價比更高的2兆瓦級以上風(fēng)機(jī)產(chǎn)品，海上風(fēng)電也將成為市場追捧的亮點；而在核電市場，核電安全性等日漸成為全人類關(guān)注焦點。

本公司將以國家產(chǎn)業(yè)政策和國家中長期科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為指引，以市場為導(dǎo)向，繼續(xù)做精做強(qiáng)發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)，確保發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先地位。在“十二五”期間，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、擴(kuò)大產(chǎn)品市場份額、全力拓展市場、增強(qiáng)市場競爭力。繼續(xù)努力穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量和性能，大力拓展新用戶，爭取拿到更多的新能源產(chǎn)業(yè)市場訂單，發(fā)揮公司合力，積極做大燃機(jī)、環(huán)保產(chǎn)品和電站服務(wù)市場。

（3）海外業(yè)務(wù)拓展帶來的風(fēng)險及對策 本公司在鞏固巴基斯坦、越南、印度、土耳其等傳統(tǒng)市場基礎(chǔ)上，在非洲市場取得突破，并成功重返孟加拉市場。但由于海外國家和地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境差異較大，對本公司項目管理、風(fēng)險控制提出更高的要求。

公司一方面完善海外風(fēng)險管理制度，提高海外風(fēng)險管理能力，激勵創(chuàng)新，強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度；另一方面積極加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣男畔⒔涣鳎枚喾N渠道，加強(qiáng)信息收集與預(yù)警以控制可能發(fā)生的風(fēng)險。通過加強(qiáng)與國際大公司的合作，共同開發(fā)第三國市場。積極探索開拓海外電站成套改造這一潛力巨大的服務(wù)市場，采取有效措施增加海外機(jī)組備品備件訂單量。

(4)匯率、利率變化帶來的風(fēng)險及對策

本公司主營業(yè)務(wù)以人民幣為主計價結(jié)算，但目前人民幣并非自由兌換的貨幣。人民幣對美元、歐元及其它外幣的匯率波動可能會對本公司的經(jīng)營成本及經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。2010年，受國際金融市場尤其外匯市場劇烈波動影響，股份公司在手和在執(zhí)行的國際工程項目面臨匯率波動的不確定性風(fēng)險。

面對目前金融市場的各種風(fēng)險，本公司積極研究和分析外匯匯率、利率變化趨勢，為有效防范和化解匯率風(fēng)險，公司積極研究并密切關(guān)注外匯市場走勢，繼續(xù)審慎、規(guī)范地開展遠(yuǎn)期結(jié)匯業(yè)務(wù)。

（5）法律糾紛風(fēng)險及對策

企業(yè)之間參與市場競爭并取得優(yōu)勢的關(guān)鍵是自有知識產(chǎn)權(quán)，作為公司品牌象征的商標(biāo)、代表核心競爭力的專利和專有技術(shù)以及商業(yè)秘密、相關(guān)著作權(quán)，在快速發(fā)展及面臨競爭時都會遇到相應(yīng)風(fēng)險。

本公司將逐步建立知識產(chǎn)權(quán)信息資源共享平臺，加大項目合同中知識產(chǎn)權(quán)條款法律審查，歸納整理專有技術(shù)和商業(yè)秘密，運(yùn)用行政、司法手段，在知識產(chǎn)權(quán)專家及中介機(jī)構(gòu)監(jiān)測和協(xié)助下，做好侵權(quán)預(yù)警、保護(hù)好自身知識產(chǎn)權(quán)；同時，本公司將繼續(xù)推進(jìn)普法工作，全面提高員工法律意識，依法行使權(quán)利。

（三）控制活動

1、關(guān)聯(lián)交易控制

本公司根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《香港聯(lián)合交易所證券上市規(guī)則》的規(guī)定來界定和確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方，本公司關(guān)聯(lián)方主要有控股股東××集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人。

本公司與控股股東××集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人之間的關(guān)聯(lián)交易均為生產(chǎn)經(jīng)營所需的日常持續(xù)性關(guān)聯(lián)交易。主要涉及采購、銷售、財務(wù)服務(wù)等方面。關(guān)聯(lián)購銷業(yè)務(wù)有利于利用公司內(nèi)部優(yōu)勢資源、穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量、降低產(chǎn)品成本與物流成本、擴(kuò)大產(chǎn)品客戶群，對公司未來財務(wù)狀況、經(jīng)營成果具有積極影響，存在交易的必要性。財務(wù)服務(wù)有利于公司進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理、控制風(fēng)險、提高資金使用效益。

為了規(guī)范本公司及本公司控股子公司與控股股東××電氣集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人之間的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)公司于2009年5月5 日召開的第五屆董事會第三十五次會議審議通過，公司于2009年5月5 日與××集團(tuán)及其他關(guān)聯(lián)法人簽署了2009-2011的持續(xù)關(guān)聯(lián)交易框架協(xié)議，包括《采購及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《銷售及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《綜合配套服務(wù)框架協(xié)議》、《財務(wù)服務(wù)框架協(xié)議》、《物業(yè)及設(shè)備承租人框架協(xié)議》及《物業(yè)及設(shè)備出租人框架協(xié)議》。其中，《采購及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《銷售及生產(chǎn)服務(wù)框架協(xié)議》、《綜合配套服務(wù)框架協(xié)議》、《財務(wù)服務(wù)框架協(xié)議》、《物業(yè)及設(shè)備承租人框架協(xié)議》經(jīng)公司于 2009 年6月25日召開的2009年第二次臨時股東大會審議通過，關(guān)聯(lián)股東××集團(tuán)回避了對相關(guān)議案的表決。此外，《物業(yè)及設(shè)備出租人框架協(xié)議》相應(yīng)的建議交易上限未達(dá)到需要提交股東大會審批的金額。

該等關(guān)聯(lián)交易協(xié)議是本公司與控股股東在平等自愿的基礎(chǔ)上經(jīng)協(xié)商一致達(dá)成，其內(nèi)容及決策程序均合法有效，所約定的條款公允，不存在損害公司及中小股東利益的情況。該批協(xié)議已經(jīng)獨(dú)立財務(wù)顧問審核，獨(dú)立董事會委員會、董事會和股東大會審議批準(zhǔn)生效，同時履行了嚴(yán)格的公告披露義務(wù)。

本公司關(guān)聯(lián)交易主要遵循市場價格的定價原則，若無相關(guān)市場價格，則按成本加成定價，若既無相關(guān)市場價格，也不適合采用成本加成定價的，則按協(xié)議定價；若有國家政府定價的，則按國家政府定價執(zhí)行。對于關(guān)聯(lián)交易的日常管理，公司制定了母子公司兩個層面統(tǒng)一監(jiān)管的關(guān)聯(lián)交易管理體系，并發(fā)布了《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，定期召開關(guān)聯(lián)交易工作會議，落實關(guān)聯(lián)交易責(zé)任部門，使關(guān)聯(lián)交易運(yùn)行與管理規(guī)范明確。通過定期報告制度、每季度關(guān)聯(lián)交易運(yùn)行簡報，及時把握關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)行情況，分析解決關(guān)聯(lián)交易具體問題，對本框架協(xié)議內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行動態(tài)管理，使公司關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按照董事會和股東會批準(zhǔn)的協(xié)議條款運(yùn)行。

此外，本公司的《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作條例》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等均規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易規(guī)范措施，明確了關(guān)聯(lián)交易的歸口管理單位、報批及審議流程，公司建立了關(guān)聯(lián)股東和關(guān)聯(lián)董事的回避制度和獨(dú)立董事工作制度并嚴(yán)格執(zhí)行，明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策的程序，保證關(guān)聯(lián)交易按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，為保護(hù)中小股東的權(quán)益和避免不正當(dāng)交易提供了保障。

2、授權(quán)控制

本公司在交易授權(quán)上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權(quán)審批方式。對于一般性交易如購銷業(yè)務(wù)、支付工程進(jìn)度款、費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)采用了各職能部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、財務(wù)部與總會計師、總裁及董事長審批制度；對于非常規(guī)性交易，如收購、投資、發(fā)行股票等重大交易經(jīng)公司相關(guān)職能部門審核后報經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)。

現(xiàn)就本公司的實際情況，將有關(guān)的交易授權(quán)情況加以評價。

一般授權(quán)：在采購與固定資產(chǎn)購置及基建工程業(yè)務(wù)中，本公司一直采用招標(biāo)與審批相結(jié)合的制度。大額的原材料采購及大型設(shè)備的購置、基建工程的工程勘測、設(shè)計、施工及監(jiān)理單位的選擇均采用招標(biāo)方式；小額的原材料采購采用部門評審和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方式，同時堅持多家供應(yīng)商報價制；在銷售業(yè)務(wù)中，市場部根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的指令發(fā)出商品；在資金支出與費(fèi)用開支方面，由公司規(guī)定不同金額起點的審批權(quán)限，具體由部門經(jīng)理、公司總裁、董事長執(zhí)行，從內(nèi)部審核的情況看，費(fèi)用的審批程序達(dá)到了有效遵循。

特別授權(quán)：對于重大經(jīng)營活動，需由股東大會或董事會做出批準(zhǔn)，保證交易具有合法依據(jù)。

3、銷售與收款循環(huán)控制

本公司制訂了相關(guān)管理制度，對銷售及收款過程中各部門職責(zé)分工，營銷策劃，合同的簽訂，客戶信用管理、運(yùn)送貨物、開出銷售發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、收到現(xiàn)款及記錄等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行了嚴(yán)格的規(guī)定，以最大程度地控制銷售風(fēng)險。同時，本公司于2010年開展全面風(fēng)險管理工作，按《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號——合同管理》的要求，重點對公司合同管理關(guān)鍵點流程控制進(jìn)行梳理和優(yōu)化，進(jìn)一步明確各部門合同管理職責(zé)，對防范經(jīng)營風(fēng)險、提高管理效率起到良好的促進(jìn)作用。

公司對應(yīng)收賬款實行分類管理，針對不同性質(zhì)的應(yīng)收款項，采取不同方法和程序，建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度。嚴(yán)格區(qū)分并明確收款責(zé)任，建立科學(xué)、合理的清收獎勵制度以及責(zé)任追究和處罰制度，以有利于及時清理催收欠款，保證公司營運(yùn)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)效率。

4、采購與付款循環(huán)控制

本公司制定了《物資采購管理辦法》、《公司招標(biāo)管理辦法》、《成本核算辦法》、《在建工程管理辦法》、《物資采購合同審計管理辦法》、《基建工程預(yù)決算審計辦法》等內(nèi)部制度，就相關(guān)部門職責(zé)分工、項目投資決策、重要原材料戰(zhàn)略采購程序、合同訂立等有關(guān)內(nèi)容做出了規(guī)定，使公司在項目立項、成本控制等方面有章可循，有效地保證了項目投資決策的科學(xué)性、成本的真實可信和公司資產(chǎn)的安全。

本公司采購與付款業(yè)務(wù)由供應(yīng)、采購、收貨、財務(wù)各部門共同協(xié)助完成。將采購業(yè)務(wù)中的預(yù)算、采購、驗收、付款等部門工作的授權(quán)審批分離開來。對請購、審批、簽約、采購、驗收、審核、付款等環(huán)節(jié)建立標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理程序，健全以采購申請、經(jīng)濟(jì)合同、結(jié)算憑證、入庫單據(jù)為載體的控制系統(tǒng)，增強(qiáng)請購、采購、驗收、付款關(guān)鍵點的控制。

5、生產(chǎn)管理循環(huán)控制

通過制定《出入廠區(qū)管理辦法》《外購物資入庫、儲存、發(fā)放的管理》等管理辦法,確保對存貨的有效管理。另外，制定了產(chǎn)品工地工序及經(jīng)費(fèi)承包管理辦法及其補(bǔ)充規(guī)定、工作號管理辦法等管理辦法，對從擬定生產(chǎn)計劃到產(chǎn)品質(zhì)量控制的全部生產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范控制。

6、固定資產(chǎn)控制

為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理工作，提高股份公司投資決策水平和投資效益，本公司對原《固定資產(chǎn)投資管理辦法》進(jìn)行了修訂并予以頒布，同時制訂了《固定資產(chǎn)投資項目后評價實施辦法》。通過制定和實施科學(xué)適用的管理制度，將固定資產(chǎn)管理工作貫穿于固定資產(chǎn)的整個使用周期，從建設(shè)或購置，到使用、維護(hù)，保管，直至報廢和處置，各環(huán)節(jié)管理原則、管理程序、管理權(quán)限、管理責(zé)任和管理要求均非常明確，進(jìn)一步統(tǒng)一了固定資產(chǎn)管理思路，有利于發(fā)揮各自的主觀能動性，有利于統(tǒng)籌控制，最大限度地規(guī)避固定資產(chǎn)管理過程中存在的風(fēng)險。

7、財務(wù)控制

（1）資金管理

本公司繼續(xù)通過不斷規(guī)范和完善資金計劃管理工作、提高資金計劃的及時性和準(zhǔn)確性，嚴(yán)格執(zhí)行資金支付管理制度，有力保障了公司經(jīng)營活動資金的平穩(wěn)和高效運(yùn)轉(zhuǎn)；同時，充分發(fā)揮公司資金集中管理功效，大幅度降低了公司財務(wù)費(fèi)用，提高了資金使用效益。

（2）預(yù)算管理

預(yù)算管理是企業(yè)管理的重要手段，對企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動具有重要的指導(dǎo)和控制作用。為切實加強(qiáng)預(yù)算管理，公司及時制定并頒發(fā)了《財務(wù)預(yù)算管理辦法》，明確了預(yù)算管理體制和組織架構(gòu)、預(yù)算管理工作流程、預(yù)算評價考核機(jī)制等。初步實現(xiàn)了財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算及經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的有機(jī)銜接，預(yù)算編制的時效性、預(yù)算執(zhí)行的剛性都有較大提高。通過交流和推廣降本增效方面的成功經(jīng)驗，強(qiáng)化了降本增效意識，各企業(yè)成本控制工作卓有成效。積極研究資本市場，配合公司發(fā)展戰(zhàn)略，穩(wěn)健開展了資本運(yùn)作。

（3）匯率風(fēng)險管理 本公司堅定不移地實施“走出去”戰(zhàn)略，通過不懈努力，在國際市場上取得了驕人的業(yè)績，與此同時，世界經(jīng)濟(jì)和金融風(fēng)險也對公司的經(jīng)營構(gòu)成了巨大的威脅。為切實加強(qiáng)涉外工程項目的風(fēng)險管控、努力降低外匯匯率波動風(fēng)險，公司積極研究和分析外匯匯率趨勢，充分利用現(xiàn)有金融避險工具，結(jié)合涉外工程項目進(jìn)度，采用開展適當(dāng)金融業(yè)務(wù)，從一定程度上降低了外匯匯率波動風(fēng)險。

（4）稅收管理

本公司嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家各項稅收法規(guī)，積極研究和爭取相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。通過落實財稅優(yōu)惠政策，為公司降本增效、提升自主創(chuàng)新能力和核心競爭力、加快推動公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級提供了強(qiáng)有力的支持。

8、人事管理控制

本公司已建立社會招聘、校園招聘、公司內(nèi)部招聘、組織調(diào)動等多種人才引進(jìn)流動機(jī)制，各項招錄措施均有管理制度或具體實施方案，通過用人單位結(jié)合工作需要、崗位缺員及崗位職責(zé)要求提出補(bǔ)員申請，通過招聘、公告、篩選、考核、審議、決策等程序，最終確定錄用人選。

本公司對員工勞動關(guān)系管理嚴(yán)格按照國家《勞動合同法》、《勞動合同實施條例》及有關(guān)規(guī)定制定的《勞動合同管理辦法》進(jìn)行規(guī)范管理。本公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定建立假期管理制度，對職工探親假、事假、病假、產(chǎn)假、保育假、帶薪休假等建立管理臺帳，進(jìn)行規(guī)范管理。其中，帶薪年休假按“集中安排與自行安排”相結(jié)合辦法實施。

本公司對職工進(jìn)行分層分類考核，對干部實行季度考核與考核相結(jié)合方式，從德、能、勤、績、廉五個方面進(jìn)行考核；公司對職能管理職工實行月度考核與考核相結(jié)合方式，主要從工作態(tài)度、工作能力、工作業(yè)績等方面進(jìn)行考核，評定考核結(jié)果；對項目管理人員，主要考核項目進(jìn)度、成本控制等；對市場營銷人員，主要考核簽約項目數(shù)量及額度等；考核結(jié)果綜合評定，作為職工本人獎懲、升降依據(jù)之一。同時本公司建立與工作業(yè)績掛鉤的工資分配辦法。公司依法按時足額為職工發(fā)放薪金、繳交各項社會保險和住房公積金；依法為職工代扣代繳個人所得稅；按法定要求確定職工工作時間，按規(guī)定計發(fā)加班費(fèi)。本公司按規(guī)范法人治理要求，對企業(yè)由工資總額管理改為人工成本全口徑預(yù)算管理。通過“企業(yè)年初申報、公司匯總審核、公司與企業(yè)溝通澄清形成方案建議、公司決策后下達(dá)執(zhí)行、企業(yè)定期報統(tǒng)計報表、年內(nèi)據(jù)實調(diào)增調(diào)減”等程序，加強(qiáng)人工成本管理過程控制，不斷改進(jìn)完善公司對企業(yè)“控制總量、控制水平、控制結(jié)構(gòu)”管理模式。

本公司制定《薪酬與提名委員會工作條例》、《高級管理人員薪金管理辦法》、《高級管理人員職務(wù)消費(fèi)管理辦法》等規(guī)章制度，對董事、監(jiān)事、高管人員選擇、確定、考核、薪酬和職務(wù)消費(fèi)等進(jìn)行規(guī)范管理。

9、擔(dān)保與投融資控制

本公司依據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)[2005]120 號文《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》的規(guī)定制定了貸款及擔(dān)保程序，迄今為止，公司未發(fā)生違規(guī)對外擔(dān)保、委托理財、拆借等行為。

結(jié)合公司全面風(fēng)險管理工作，本公司修訂了《對外投資管理辦法》，對投資主體、投資方向與范圍、資金來源、投資決策權(quán)限、投資管理程序、投資計劃和統(tǒng)一管理、財務(wù)管理、審計監(jiān)督、投資后評估及項目退出等有關(guān)內(nèi)容做出了規(guī)定，保證了公司對外投資的資金安全，確保了投資回報效果。

本公司繼續(xù)強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資管理工作，嚴(yán)格要求所屬企業(yè)及股份公司本部按照公司《固定資產(chǎn)管理辦法》開展固定資產(chǎn)投資工作。本公司嚴(yán)格履行項目報批手續(xù)，審批程序嚴(yán)格，決策審慎。在建投資項目監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)，對重點投資項目建立了“重點項目月報制度”，既能及時掌握項目情況，同時也能促進(jìn)企業(yè)建設(shè)進(jìn)度。

根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、上海證券交易所《上市公司募集資金管理規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，本公司制定了《募集資金管理辦法》，對通過公開發(fā)行證券以及非公開發(fā)行證券向投資者募集的資金，已建立募集資金存儲、使用和管理的內(nèi)部控制制度，并對募集資金存儲、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任追究等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。

10、母子公司管控相關(guān)制度建設(shè)情況 本公司進(jìn)一步加強(qiáng)與子公司董事會之間協(xié)調(diào)管理力度，制定了《子公司董事會運(yùn)行管理辦法》，逐步完善對子公司外派董、監(jiān)事管理制度，按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，統(tǒng)籌兼顧，對業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行梳理和設(shè)計，優(yōu)化管理模式，通過建立財務(wù)會計控制制度和投資授權(quán)體系及決策程序，加強(qiáng)人力資源配置等方式，保證母子公司之間及時、準(zhǔn)確、真實和完整地互通信息，促進(jìn)各子公司工作成果、經(jīng)驗的交流、共享和應(yīng)用，既保障子公司重大事項得到有效監(jiān)控，又要確保管理效率得到有效提高。

（四）信息系統(tǒng)與信息溝通

公司對信息系統(tǒng)公用基礎(chǔ)設(shè)施和具體信息系統(tǒng)制定了內(nèi)控制度，以確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運(yùn)行。公司已建成的信息系統(tǒng)有郵件系統(tǒng)（MAIL）、外網(wǎng)網(wǎng)站系統(tǒng)(WWW）、辦公系統(tǒng)（KOA）、企業(yè)資源計劃管理系統(tǒng)（ERP）；在建的有綜合管理信息系統(tǒng)、工程數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)（EDM）和三維設(shè)計系統(tǒng)（3D）等，并在建綜合管理信息系統(tǒng)、總部一卡通系統(tǒng)等。制定并頒布了《ERP程序開發(fā)暫行管理辦法》、《ERP系統(tǒng)暫行管理辦法》等制度。公司ERP、KOA系統(tǒng)數(shù)據(jù)按相應(yīng)的管理辦法實行實時存儲、定期備份，備份介質(zhì)保管在安全的場所由專人管理等方式，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)維護(hù)、安全防護(hù)、頁面布局方面的管理進(jìn)一步加強(qiáng)。

（五）反舞弊機(jī)制與舉報投拆制度建立情況

本公司堅持把預(yù)防腐敗、反舞弊工作融入到生產(chǎn)經(jīng)營管理各項制度的制定和落實之中，把制度建設(shè)貫穿于反腐倡廉建設(shè)的全過程，不斷建立健全公司反腐倡廉教育制度、監(jiān)督制度、預(yù)防制度、懲治制度，加強(qiáng)反商業(yè)賄賂督導(dǎo)，積極構(gòu)建具有××特色的反腐倡廉制度體系，提高從源頭上預(yù)防腐敗的能力和水平。

（六）監(jiān)督與檢查

1、公司內(nèi)部控制制度建立情況

本公司為規(guī)范管理,繼續(xù)修訂完善各項內(nèi)部控制制度,對公司印章使用、票據(jù)領(lǐng)用、保函管理、資產(chǎn)管理等方面制定了相關(guān)管理辦法，并根據(jù)財會【2008】第7號文《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《上海證券交易所內(nèi)部控制指引》及《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，通過規(guī)范制度審核與發(fā)布程序、內(nèi)部審計、開展風(fēng)險辨識與評估等形式，對公司內(nèi)部控制管理進(jìn)行監(jiān)督和檢查。本公司已建立所屬企業(yè)管理制度備案制，進(jìn)一步加大了對子公司的內(nèi)部控制監(jiān)督力度。

公司董事會對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制監(jiān)督工作報告，作為評價內(nèi)部控制運(yùn)行情況的依據(jù)，并由監(jiān)督檢查部門在結(jié)束后向董事會提交內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告。公司管理層高度重視各職能部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運(yùn)行中出現(xiàn)的偏差。

2、內(nèi)部控制制度檢查情況

2010年本公司圍繞公司工作重點，開展內(nèi)部控制專項審計30項，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出了完善管理制度、規(guī)范招評標(biāo)、加強(qiáng)資產(chǎn)管理和合同管理等方面建議。

從審計結(jié)果看，公司及所屬主要單位均建立了覆蓋公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點和風(fēng)險領(lǐng)域的內(nèi)部控制制度，未發(fā)現(xiàn)重大內(nèi)部控制缺陷；公司及所屬企業(yè)按照國家頒布的法律法規(guī)不斷完善內(nèi)部控制制度，對企業(yè)投資管理、合同管理和招議標(biāo)管理等重要事項進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定和控制，管理較為規(guī)范，未出現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)事項及由此造成的重大經(jīng)濟(jì)損失。

四、內(nèi)部控制中存在的問題及整改

（一）存在的問題

通過對本公司內(nèi)部控制的自我評估，本公司認(rèn)真分析總結(jié)了評估過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制制度建設(shè)及各項控制活動中存在的不足和缺陷，主要表現(xiàn)在：隨著公司在新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展,在公司樹立風(fēng)險管理意識，構(gòu)建內(nèi)部控制及風(fēng)險管理文化方面應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。

（二）整改措施

隨著外部環(huán)境變化和公司發(fā)展規(guī)劃要求，以及公司經(jīng)營發(fā)展和管理要求的提高，本公司將結(jié)合國家相關(guān)法律和行政法規(guī)的具體要求，將內(nèi)部控制知識有效傳遞到各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，切實提高公司內(nèi)部控制執(zhí)行能力。不斷修訂和完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化風(fēng)險管理，確保研發(fā)投入，提升自主創(chuàng)新能力，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。根據(jù)公司“十二五”規(guī)劃，開展業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險辨識與評估，完善內(nèi)部控制體系，做好財務(wù)報告內(nèi)部控制的建設(shè)、自我評價和審計工作，培育公司風(fēng)險管理文化，做好內(nèi)部控制披露工作。

五、內(nèi)部控制自我評估結(jié)論

本公司董事會認(rèn)為，自本1月1 日起至本報告期末止，本公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度基本健全，已覆蓋了公司運(yùn)營的各層面和各環(huán)節(jié)，形成了較為規(guī)范的管理體系。執(zhí)行有效，能夠預(yù)防和及時發(fā)現(xiàn)、糾正公司運(yùn)營過程中可能出現(xiàn)的重要錯誤和舞弊，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，保證會計記錄和會計信息的真實性、準(zhǔn)確性和及時性，在完整性、合理性及有效性方面不存在重大缺陷。隨著本公司發(fā)展及相關(guān)業(yè)務(wù)職能的調(diào)整、外部環(huán)境的變化和管理要求的提高，內(nèi)部控制還需不斷修訂和完善。

本公司對2010年的內(nèi)部控制進(jìn)行了評估。根據(jù)評估結(jié)果，本公司2010年按照財政部頒發(fā)的財政部發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和上海證券交易所發(fā)布的《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求建立了與相關(guān)的內(nèi)部控制，這些內(nèi)部控制的設(shè)計是合理的，執(zhí)行是有效的。本報告已于2011年3月30日經(jīng)公司六屆十六次董事會審議通過，本公司董事會及其全體成員對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

××電氣股份有限公司董事會

二0一一年三月十七日

第五篇：養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查評估報告

XX區(qū)養(yǎng)老保險2012年內(nèi)部控制檢查評

估報告

根據(jù)市養(yǎng)老保險管理中心《關(guān)于開展2012年養(yǎng)老保險內(nèi)部控制檢查工作的通知》（養(yǎng)老險[2012]17號）文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心高度重視，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，對照相關(guān)檢查事項，逐一自查，區(qū)社發(fā)局成立了養(yǎng)老保險2012年內(nèi)部控制檢查評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對區(qū)養(yǎng)老中心進(jìn)行了內(nèi)控檢查，并形成了檢查評估報告如下：

一、制度建設(shè)控制

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)加強(qiáng)社會保險經(jīng)辦能力建設(shè)意見的通知》、《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《社會保險基金財務(wù)制度》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)社會保險稽核工作的通知》等相關(guān)文件精神，區(qū)養(yǎng)老中心出臺了《XX區(qū)基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》、《關(guān)于繼續(xù)做好執(zhí)行社會保險基金財務(wù)制度工作的通知》、《XX區(qū)社會保險稽核工作實施辦法》、《XX區(qū)養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)安全管理制度》和《XX區(qū)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險考核獎懲制度》等相關(guān)工作制度，把權(quán)利關(guān)進(jìn)制度的籠子里，要求中心全體工作人員嚴(yán)格按照相關(guān)制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，業(yè)務(wù)流程完備，崗位責(zé)任及目標(biāo)明確，制約關(guān)系有效，責(zé)任追究嚴(yán)格，二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦控制

抽查了3家參保單位的參保手續(xù)，發(fā)現(xiàn)區(qū)養(yǎng)老中心工作人員能嚴(yán)格按照《基本養(yǎng)老保險經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程（試行）》等

相關(guān)文件對參保單位進(jìn)行登記、變更、注銷等手續(xù)，業(yè)務(wù)流程都經(jīng)過審核、審批等程序，參保人員的基礎(chǔ)信息，參保險種、繳費(fèi)基數(shù)等相關(guān)信息與單位實際申報的完全一致，且都符合社會保險相關(guān)規(guī)定。

抽查了5個單位的20名離退休人員，養(yǎng)老中心工作人員能夠按照省統(tǒng)一調(diào)待文件進(jìn)行年初待遇調(diào)整，且調(diào)整手續(xù)完備，經(jīng)辦、復(fù)核、審批手續(xù)齊全。

全區(qū)的離退休人員養(yǎng)老金均通過金保工程系統(tǒng)和金融機(jī)構(gòu)實現(xiàn)100%社會化發(fā)放，養(yǎng)老中心定期接收委托發(fā)放銀行的反饋信息，沒有發(fā)現(xiàn)有拖欠養(yǎng)老金的問題。

三、財務(wù)會計控制

通過抽查會計憑證和財務(wù)報表，區(qū)養(yǎng)老中心使用分級審核制度，并按照慣例權(quán)限分級審核，無越權(quán)審批行為。

我區(qū)社?；鸾y(tǒng)一由財政部門代管，養(yǎng)老中心主要負(fù)責(zé)養(yǎng)老保險資金支出的申報。活期存款已由財政部門會同金融部門商定，按照政策執(zhí)行優(yōu)惠利率。

財務(wù)專用章由專人保管，個人名章由本人或者授權(quán)人員保管，無一人保管支付款項所需全部印章現(xiàn)象。財務(wù)專用票據(jù)、業(yè)務(wù)征繳票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、繳回等履行嚴(yán)格的管理、登記、核對制度。

國庫資金由財政部門按規(guī)定上解上級，且指定專人按月核對財政專戶、支出戶和國庫存款。按月核對稅務(wù)征收數(shù)額。財政部門也按照財務(wù)會計制度規(guī)范和管理要求，進(jìn)行會計科目設(shè)置。

四、信息系統(tǒng)控制

經(jīng)抽查，區(qū)養(yǎng)老中心系統(tǒng)管理員和操作人員之間互不兼任，每位操作人員均設(shè)置獨(dú)立密碼，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全物理隔離，有關(guān)資料及時進(jìn)行備份。

由于統(tǒng)一使用金保工程系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，所以每一步操作都保留業(yè)務(wù)操作痕跡，具有可復(fù)核性和可追溯性。

五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

區(qū)養(yǎng)老中心建立了內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，制定出2012檢查計劃，由中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后于2012年10月對中心開展了內(nèi)控檢查自查工作，且對內(nèi)控制度運(yùn)行的檢查情況作出評價，對內(nèi)控檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時報告局主要領(lǐng)導(dǎo)，并及時進(jìn)行整改。

通過抽查，未發(fā)現(xiàn)有基金被貪污、截留、挪用等違紀(jì)違規(guī)問題。

六、存在不足

通過這次檢查，也發(fā)現(xiàn)養(yǎng)老保險工作存在幾點不足：

1、中心工作人員嚴(yán)重不足，一人多崗現(xiàn)象仍然存在；

2、工作雖然都做到位，但是缺乏宣傳力度；

七、評估建議

繼續(xù)做好養(yǎng)老保險內(nèi)控工作，加強(qiáng)經(jīng)辦隊伍力量建設(shè)，做好工作宣傳。

二〇一二年十一月二十五日