第一篇：金融危機對農(nóng)信社經(jīng)營的調(diào)研對策

全球金融危機已經(jīng)波及我國經(jīng)濟實體。受宏觀經(jīng)濟影響，已有近七成企業(yè)主動縮小生產(chǎn)規(guī)模，有的甚至關(guān)停。金融是與經(jīng)濟最為密切的行業(yè)，宏觀和微觀經(jīng)濟的變化及各級政府為經(jīng)濟“保增長”紛紛出臺各項經(jīng)濟金融措施都影響到銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，需要結(jié)合實際主動應(yīng)對。本身“體弱”的農(nóng)村信用社更不能坐觀云卷云舒。國家農(nóng)村金融市場準入政策的放寬，農(nóng)村金融市

場的競爭也將日漸激烈。新形勢下，立足縣域經(jīng)濟以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨的農(nóng)村信用社如何構(gòu)建全方位、多層次的金融服務(wù)體系，如何趨利避害，創(chuàng)新發(fā)展，提高自身發(fā)展承載能力，需要我們迫切的思考和在實踐中探索。

一、金融危機對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的不利影響

經(jīng)濟下行除了一堆讓人不能樂觀的數(shù)據(jù)外，還直接表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營銷售困難，減產(chǎn)、關(guān)停增多，期貨、股市、樓市等投資風(fēng)險增大，工人收入減少，社會消費水平下降等，其中對農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營產(chǎn)生一定影響的，主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

（一）外部金融環(huán)境趨于惡化。在金融危機影響下，失業(yè)人數(shù)增加帶來治安案件的上升，部分返鄉(xiāng)農(nóng)民工、失業(yè)人員無業(yè)可就，無事可干，少數(shù)人因生活無著而實施盜竊、搶劫、詐騙等鋌而走險，這些都對金融資金的安全和案件事故的防范構(gòu)成了威脅，對安防設(shè)施簡陋、位置偏遠的信用社挑戰(zhàn)更大。

（二）信貸資金風(fēng)險性增大。農(nóng)民務(wù)工收入的減少，部分中小企業(yè)的產(chǎn)品在市場的銷售價格停滯甚至下降，經(jīng)營成本上升，盈利空間受擠壓，甚至出現(xiàn)虧損，還款資金來源難以保障，市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、道德風(fēng)險等系列的風(fēng)險可能疊加并轉(zhuǎn)移到農(nóng)村信用社，案件“雙降”及貸款收回不容樂觀，大要案可能重新抬頭，不良資產(chǎn)可能增加。

（三）農(nóng)村信貸市場供需不對稱。隨著農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，農(nóng)戶信貸需求特征發(fā)生了較大變化，規(guī)模化種養(yǎng)、“公司+基地+農(nóng)戶”聯(lián)合組織、專業(yè)合作社組建、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資源利用、鏈條化生產(chǎn)和消費類的新興產(chǎn)業(yè)的貸款需求逐步增長，小額農(nóng)貸在量上不能滿足其需求，農(nóng)業(yè)專業(yè)合作化組織、“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)鏈等新興組織的發(fā)展又不成氣候，處于前期探索階段，結(jié)構(gòu)失衡、市場前景、經(jīng)營效益等彼此問題目前尚不能定論，尚不成型，加之抵押物缺失、有效擔(dān)保不足和需求大額化、風(fēng)險不確定等，易形成貸款需求方的“貸款難”與農(nóng)村信用社的“惜貸、懼貸”現(xiàn)象，造成借貸雙方的較為突出的供需矛盾。

（四）經(jīng)營利潤增長放慢。當前，存貸款利差是農(nóng)村信用社主要的經(jīng)營收入。為刺激經(jīng)濟增長，國家頻頻下調(diào)利率，雖然存貸款利率同時下調(diào)，但存貸利差卻在縮小。2008年9月，央行第一次降息后，一年期存貸基準年利率的利差為3.06%，比2007年3.33%降低了0.27個百分點。同時，有效信貸需求不足又會使農(nóng)村信用社信貸投放難以大幅增長，如果營銷不力的話，反而會縮水。這對于“以貸為本”，中間業(yè)務(wù)乏力的盈利途徑單一的農(nóng)村信用社，將面臨凈息差收窄和資產(chǎn)質(zhì)量惡化的“雙重”壓力，盈利能力將直面拷問。

（五）市場競爭熱化升溫。隨著農(nóng)村金融改革縱深推進，郵政儲蓄銀行成立及其小額農(nóng)貸產(chǎn)品的推出，農(nóng)業(yè)銀行重返基層農(nóng)村市場及其“惠農(nóng)卡”的面市，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司的“雨后春筍”般興起，加之金融危機的催化，農(nóng)村信用社“一農(nóng)支三農(nóng)”的格局已被打破，農(nóng)村金融市場群雄逐鹿，市場競爭“白熱化”。同時，受貸款資金使用限于轄內(nèi)的監(jiān)管政策影響，農(nóng)村信用社內(nèi)部競爭相互滲透交織，客戶資源尤其是優(yōu)質(zhì)客戶已十分稀缺。市場份額的差異折射出“渠道”策略，“競爭”時代全面來臨。

二、金融危機帶給農(nóng)村信用社的機遇

理性分析當前金融危機帶給農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響，也存在一些難得的機遇。

（一）銀行同業(yè)資金組織競爭壓力減輕。在經(jīng)濟金融危機的前期，由于總體經(jīng)濟不景氣，客戶投資謹慎，再加上資金存放銀行也有不菲的利息收入，社會資金向銀行回流的速度加快。存款回流使得經(jīng)營實力進一步增強，激烈的資金組織壓力減緩，也使農(nóng)村信用社有更多的時間用于業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營轉(zhuǎn)型、內(nèi)部管理提升等工作。

（二）信貸政策調(diào)整有利業(yè)務(wù)營銷拓展。為保經(jīng)濟增長，國家連續(xù)出臺經(jīng)濟刺激方案，農(nóng)村信用社可采取強化營銷、利率下浮、適當放低準入條件等措施，加大力度拓展業(yè)務(wù)，促進信貸業(yè)務(wù)的有效發(fā)展，提高支持縣域經(jīng)濟發(fā)展的金融主流地位。

（三）對業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型形成進一步倒逼。信貸需求不足，經(jīng)營利潤增長放慢，這要求農(nóng)村信用社不得不加速推進業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型，切實改變業(yè)務(wù)營銷模式和業(yè)務(wù)增長方式，加快拓展有效信貸需求，加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，確保經(jīng)營利潤不出現(xiàn)大幅下降。

三、應(yīng)對當前金融危機的建議與措施

面對經(jīng)濟金融危機，要緊密結(jié)合自身業(yè)務(wù)經(jīng)營實際和經(jīng)濟發(fā)展實際，主動調(diào)整經(jīng)營策略，盡量控制不利影響，充分利用各種有利因素促進各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。

（一）立足經(jīng)營實力提升，抓

第二篇：淺析當前金融危機對農(nóng)信社經(jīng)營和發(fā)展的影響

隨著美國華爾街次貸危機進一步演化和擴大，迅速蔓延、席卷全球，金融危機已演變成一場全球性的經(jīng)濟危機。各行各業(yè)都因此遭受到了極大的沖擊，呈現(xiàn)一種急劇蕭條、下滑的趨勢；而我們農(nóng)村信用社因先天條件（如結(jié)算、電子化、牌子等）不足，給農(nóng)村信用社造成的經(jīng)營和發(fā)展影響已開始顯現(xiàn)。下面筆者就以**縣農(nóng)村信用社為例，就金融危機對農(nóng)信社的影響，談

幾點粗淺的認識。

一、金融危機對農(nóng)信社造成的影響

經(jīng)濟決定金融，這是自然經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律。今年以來受金融危機影響，**縣以煤炭為主的支柱產(chǎn)業(yè)處于停產(chǎn)、關(guān)閉狀態(tài)，全縣60余座煤礦從去年6月份停產(chǎn)整頓以來，除5、6家國營煤礦恢復(fù)生產(chǎn)以外，其余至今不能生產(chǎn)，停產(chǎn)面積占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)總數(shù)的85%。與此相關(guān)聯(lián)的4家洗煤廠、1家焦化廠全部停產(chǎn)，運輸業(yè)、餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈也受到了嚴重影響，全縣整個經(jīng)濟蕭條，工業(yè)經(jīng)濟連續(xù)回落，使農(nóng)信社貸款投放、到期貸款回收及資金組織等工作難度加大。信用社的各項工作面臨很大困難。

（一）資金組織工作難度加大。去年一月份**聯(lián)社一個月就完成了全年存款任務(wù)，反觀今年，到2月末存款僅比年初上升了1145萬元，從中我們不難看出在由于受金融危機影響，**全縣經(jīng)濟是支柱產(chǎn)業(yè)撐不起梁，附屬產(chǎn)業(yè)登不上堂；而農(nóng)民手中的糧食更是沒有賣上好價錢，春耕備耕都顯得捉襟見肘，根本沒有多余資金存入信用社，從中我們不難看出金融危機給信用社資金組織工作帶來的難度有多大。

（二）貸款投放信用風(fēng)險加重。受金融危機影響，宏觀經(jīng)濟趨緊，經(jīng)營環(huán)境惡化，農(nóng)副產(chǎn)品價格急劇下滑，銷售渠道嚴重阻滯，糧價低，賣糧難的問題十分突出，就業(yè)難度加大，居民特別是農(nóng)民收入增長預(yù)期下降，農(nóng)村中小企業(yè)則是市場疲軟和經(jīng)營面臨困難,就那**來說以煤炭為主的支柱產(chǎn)業(yè)處于停產(chǎn)、關(guān)閉狀態(tài)，整個煤炭產(chǎn)業(yè)不景氣，與此相關(guān)的產(chǎn)業(yè)鏈也嚴重萎縮，信貸違約和行業(yè)貸款風(fēng)險加大，再加上信貸風(fēng)險分類的不準確及隨意性，無疑是雪上加霜，農(nóng)村信用社貸款投放的信用風(fēng)險進一步加劇。

（三）經(jīng)營利潤收入空間縮小。在如此蕭條的經(jīng)濟形勢下，央行為應(yīng)對金融危機大幅度調(diào)整貸款利率，傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)盈利空間逐漸縮??；而長期以來農(nóng)信社收入單一，存貸款業(yè)務(wù)是農(nóng)信社主營業(yè)務(wù)，也是信用社最主要的收入來源，農(nóng)信社盈利水平的高低，往往是靠存、貸款市場占有“份額”和貸款利率的高低來決定的；再加上信用社要在如此嚴峻的形勢下，實現(xiàn)存款大幅增加，貸款大幅發(fā)放，不良貸款大幅下降，實現(xiàn)收入最大化，都將付出極大的人力、物力、財力；信用社的經(jīng)營收入可謂是內(nèi)外交困，給農(nóng)信社收入帶來的影響不言而喻。

（四）深化改革面臨阻力增加。當前農(nóng)信社深化改革正處在關(guān)鍵階段，金融危機的不期而至給農(nóng)信社的改革帶來的沖擊不可說不大，對農(nóng)信社實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展已構(gòu)成很大的威脅，在信用社各項經(jīng)營都面臨很大考驗的情況下，要進一步推動信用社深化改革，增資擴股，進一步壯大信用社實力，進而組建農(nóng)村信用合作銀行，向現(xiàn)代銀行邁進，面臨的阻力可想而知。

但對我們農(nóng)信社而言挑戰(zhàn)與機遇共存，下面就自己的認識談幾點建議：

二、幾點建議

（一）多形式、多層次、全方位的開展組織資金工作。在目前整個經(jīng)濟疲軟的形勢下，僅靠過去那種單一的搞突擊、依靠個人力量攬儲的方式顯然已經(jīng)遠遠不夠。需要多形式、多層次、全方位的資金組織形式。一是要改變長期以來，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕宣傳報道的思想，加大宣傳力度，突出宣傳農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、作用和辦社宗旨，資金實力以及社會信譽度，塑造農(nóng)村信用社在整個農(nóng)村金融體系中的基礎(chǔ)地位，提升市場份額；二是實施新的考核機制，把任務(wù)細化分解到從聯(lián)社主任到基層每一位員工，形成人人有壓力、個個有任務(wù)的氛圍，直接與工資掛鉤；三也是我們經(jīng)常提到的一個問題，應(yīng)下大力氣抓好網(wǎng)絡(luò)電子化建設(shè)，盡快實現(xiàn)通存通兌和卡業(yè)務(wù)的開辦，靠優(yōu)越的服務(wù)設(shè)施和服務(wù)水平來爭取存款；四是積極爭取政府的大力支持，把涉農(nóng)資金、教育資金以及預(yù)算外資金和國家投入的農(nóng)業(yè)專項資金等存入農(nóng)村信用社。

（二）樹立風(fēng)險控制的經(jīng)營理念。依法合規(guī)經(jīng)營是企業(yè)的生存之道，不依規(guī)矩不成方圓，所以要時刻把風(fēng)險控制放在首位。一是要強化信貸管理，把好增量貸款的投放關(guān)，嚴格按照職權(quán)范圍、相關(guān)規(guī)定和程序發(fā)放貸款，確保新發(fā)放貸款的“安全性”；二是要繼續(xù)施行“控大放小”策略，嚴格控制大額、大戶貸款，放開放活農(nóng)戶小額貸款；三是要在調(diào)查中，充分利用現(xiàn)代影像手段，通過拍攝圖片、影像資料進行深入、全面的調(diào)查，確保信貸投放的可靠性、科學(xué)性。

（三）積極拓展收入渠道。農(nóng)村信用社要解決當前盈利能力底、收入單一的現(xiàn)狀。首先要集合農(nóng)村信用社的實際，在嚴格控制信貸風(fēng)險的前提下，積極創(chuàng)新貸款品種，大力推進中間業(yè)務(wù)。要在開展代收代付的基礎(chǔ)上，

第三篇：農(nóng)信社貸款風(fēng)險調(diào)研對策

在大力推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，切實增加農(nóng)民收入過程中，農(nóng)村信用社擔(dān)負起了搞活農(nóng)村金融的重任。可以說，農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展，直接關(guān)系到農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)大調(diào)整的進程。而農(nóng)村信用社要生存要發(fā)展，又離不開它的主要業(yè)務(wù)――信貸業(yè)務(wù)。由于農(nóng)信社所處的特殊地理位置和社會環(huán)境，如何防范貸款風(fēng)險，就成了當前農(nóng)村信用社必須高度重視和認真

研究的問題。下面就新時期農(nóng)信社貸款風(fēng)險的成因及化解對策淺談點個人看法，以求共同探討。

當前農(nóng)村信用社面臨的貸款風(fēng)險和成因

（一）擔(dān)保失（低）效，擔(dān)保責(zé)任難以履行。擔(dān)保人（單位）的擔(dān)保能力弱小或資格有疑。表現(xiàn)在：一是村委與企業(yè)相互擔(dān)保。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委干部個人擔(dān)保。三是駐地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府出面指令擔(dān)保。四是村民與村民相互擔(dān)保。

（二）鄉(xiāng)村辦企業(yè)惡意逃廢債務(wù)。由于法制不健全和社會信用環(huán)境不佳，一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村辦企業(yè)進行兼并、合資、分立、轉(zhuǎn)租等改革、改組、改造、轉(zhuǎn)制之機，采取各種方式，逃債、廢債、懸空信用社貸款、貸款資金用途挪用占用，導(dǎo)致農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量不降，逾期、呆滯、呆賬等不良貸款比例上升。

（三）鄉(xiāng)村干部更迭和財稅任務(wù)影響貸款清收。村委干部更換，加上村經(jīng)濟的落后，一些新上任的村干部受“新官不理舊賬”舊觀念的影響，采取認賬不還或者不聞不問的態(tài)度，拖欠貸款。為完成鄉(xiāng)鎮(zhèn)下達的財稅指標，有些村干部片面追求所謂“政績”，將本應(yīng)還貸的資金轉(zhuǎn)交財稅任務(wù)，導(dǎo)致貸款不能清收。

（四）信用社內(nèi)控制度欠完善，留下漏洞而形成的風(fēng)險。由于長期以來形成的一種慣性，對發(fā)放農(nóng)村集體貸款沒有制定過系統(tǒng)的村集體經(jīng)濟貸款管理辦法和內(nèi)控制度，造成清收責(zé)任難以落實，使村集體貸款的管理與清收失控。

（五）自身素質(zhì)的不高存在的風(fēng)險。一些基層信用社在制度執(zhí)行和操作上不到位，對“三查”不嚴，抵押、擔(dān)保名不符實，“三防一?！绷饔谛问降?。

防范和化解的對策探討

（一）建立農(nóng)戶信用檔案制度，加強跟蹤監(jiān)管。針對農(nóng)村信用社所轄范圍面廣人雜，對貸款戶信息資料不全的缺陷，組織力量對轄區(qū)內(nèi)村集體經(jīng)濟狀況、村民家庭收入和信用度等進行深入調(diào)查摸底建檔。在此基礎(chǔ)上，制定一個循序漸進、便于操作的信貸收放的方案。同時，為有效地化解貸款風(fēng)險，搞好跟蹤監(jiān)督是保證信貸資金及時合理運用的重要步驟。在方式上采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結(jié)合的手段，逐步實現(xiàn)以現(xiàn)場稽核為主過渡到非現(xiàn)場稽核為主的轉(zhuǎn)變。在內(nèi)容上，應(yīng)跟蹤監(jiān)管信貸資金的使用流向情況，主動掌握客戶資金和生產(chǎn)經(jīng)營狀況，并且要深入到客戶中去了解信貸資金的使用效益，合理地分析其還款能力，并逐步實現(xiàn)由經(jīng)濟手段為主到以法制手段為主的轉(zhuǎn)變。

（二）實行信貸限額審批小組制度，避免審批權(quán)力過于集中，建立風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機制。在信用社內(nèi)部成立貸款審批小組，審貸分離，將信貸責(zé)任落實到每個審批小組成員身上，施行貸款責(zé)任終身制，將審批權(quán)與風(fēng)險權(quán)掛鉤，強化成員和領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任意識。對大額的信貸發(fā)放，可采取對上負責(zé)制，即同上一級領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)簽訂責(zé)任狀，明確責(zé)任人的責(zé)任和獎懲辦法，對大額信貸審批，審批小組采用一票否決制。至于規(guī)模大小等級的劃分，則視各地的具體情況而定。可借鑒國外經(jīng)驗，建立貸款風(fēng)險金制度，就是在大額貸款的農(nóng)戶或企業(yè)的賬戶上按貸款數(shù)額保留一定比例的存款作為風(fēng)險資金，以便在貸款不能收回時作抵償。

（三）摒棄守舊觀念，積極開拓市場，培植新的貸款收入增長點。在繼續(xù)支持小額農(nóng)戶貸款的同時，農(nóng)信社應(yīng)對在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整中出現(xiàn)的個私大戶、專業(yè)大戶等龍頭企業(yè)加大信貸支持力度。龍頭企業(yè)一頭連著千萬家，一頭連著廣闊的市場，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化鏈條中非常重要的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是農(nóng)信社貸款收入的“主陣地”。做好這一塊工作，對農(nóng)信社今后的發(fā)展，增強自身的市場競爭能力，提高內(nèi)在的抗風(fēng)險能力都有戰(zhàn)略性的意義。

（四）開展職業(yè)道德教育和金融法規(guī)制度的學(xué)習(xí)，提高農(nóng)信社員工的道德水平，通過崗位技能訓(xùn)練和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。健全自我約束機制，制定嚴格的科學(xué)的風(fēng)險管理制度。建立和完善內(nèi)部風(fēng)險防范體系，及時掌握信貸風(fēng)險狀況。同時，加強和當?shù)卣臏贤?，爭取支持，請求政府部門在財稅政策執(zhí)行過程中將村集體信貸債務(wù)作為一項支出統(tǒng)籌考慮，配套政策措施。爭取鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府幫助農(nóng)信社協(xié)調(diào)村集體新舊領(lǐng)導(dǎo)班子關(guān)系，落實農(nóng)村信用社的債權(quán)，通過行政法律手段加大清收盤活力度，促進信用社信貸資金的良性循環(huán)。

第四篇：關(guān)于農(nóng)信社經(jīng)營的調(diào)研文章

目前，我國農(nóng)村金融體系發(fā)生了很大變化，國有商業(yè)銀行向城市收縮、向大戶集中，農(nóng)村政策性金融機構(gòu)正在改革和調(diào)整，郵政儲蓄銀行的小額信貸已開始發(fā)放，典當商行、民間借貸紛紛抬頭，對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來了很大的沖擊，農(nóng)村信用社在農(nóng)村“一統(tǒng)天下”的局面正面臨“瓜分”，農(nóng)村信用社如何應(yīng)對這種狀況？本文以**省**縣為例，分析農(nóng)村信用社的經(jīng)營困難，提出其對策建議，以促進農(nóng)村信用社穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。

一、基本情況

**縣位于**省南端,是一個“七山二嶺一分川”的半山區(qū)農(nóng)業(yè)小縣，全縣28萬人口，55萬畝耕地，年財政收入2億元。縣信用聯(lián)社內(nèi)設(shè)七股一室二部，下轄13個信用社、1個營業(yè)部、1個信用分社、7個儲蓄所，共有干部職工240人，擔(dān)負著全縣10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、210個行政村的農(nóng)村金融服務(wù)業(yè)務(wù)。截止今年7月底，全縣信用社各項存款余額90415萬元，較年初凈增16015萬元，完成年計劃14500萬元的110.4%，各項存款增幅在全縣金融機構(gòu)中排第一位，市場占有份額達36%；各項貸款余額59908萬元，當年凈投放6491萬元；各項貸款中，農(nóng)業(yè)貸款余額15511萬元，占95.5%，全縣90%以上的農(nóng)業(yè)貸款都是農(nóng)村信用社投放的；不良貸款按五級分類口徑計算余額為20582萬元，占貸款總額的34.8%；當年實現(xiàn)總收入2679萬元，其中利息收入2158萬元，當年實現(xiàn)贏余529.9萬元。今年以來，在省市聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，**縣聯(lián)社緊緊圍繞年初制定的工作規(guī)劃和目標，及早謀劃，齊心協(xié)力，努力工作，各項業(yè)務(wù)實現(xiàn)了穩(wěn)健、和諧、持續(xù)發(fā)展。一是信用社改革穩(wěn)步推進，2843萬元票據(jù)于6月份成功兌付，目前已進入后續(xù)檢測階段；組建一級法人社的申報工作正按程序穩(wěn)步進行；二是業(yè)務(wù)經(jīng)營實現(xiàn)了規(guī)模發(fā)展、質(zhì)量提升、效益增長，幾項主要指標均完成計劃目標；三是清收不良貸款和清理借冒名貸款“攻堅戰(zhàn)”取得一定成效，資產(chǎn)質(zhì)量進一步優(yōu)化；四是合規(guī)文化建設(shè)逐步深入，內(nèi)部管理趨于規(guī)范；五是“三千三百惠農(nóng)工程”不斷推進，服務(wù)“三農(nóng)”工作得到了政府和廣大群眾的廣泛好評；六是案件專項治理工作長期深入開展，沒有發(fā)生一起經(jīng)濟案件和責(zé)任事故；七是扎實開展“求和諧、樹形象、創(chuàng)佳績”主題競賽活動，激發(fā)了全體員工的工作熱情，推動了業(yè)務(wù)經(jīng)營的健康發(fā)展。

二、存在的主要困難和問題

1、不良貸款清收難度大，困難多，效果差，前清后增是信用社面臨的最大風(fēng)險。一是余額大，占比高。7月底，全縣信用社不良貸款按五級分類口徑計算余額為20582萬元，占比34.8%。另外，還有部分形態(tài)不實貸款沒有向不良貸款調(diào)整，調(diào)整后不良貸款余額和占比還會更高；還有一些“隱形”不良貸款沒有充分暴露出來。二是清收難度大。很多不良貸款都是由于行政干預(yù)造成，有的企業(yè)借改制之名逃廢信用社貸款；有的企業(yè)人去樓空，找不見原借款人，致使不良貸款清收難，進展慢。三是反彈壓力大。（1）借新還舊貸款居高不下。7月末，全縣信用社借新還舊貸款余額達5620萬元，較年初減少913萬元；（2）受國家宏觀調(diào)控和節(jié)能減排政策影響，全縣化工、金屬鎂、鑄造等行業(yè)貸款余額852萬元，占到貸款總額的1.4%，如處置不當會形成新的信貸風(fēng)險，潛在的風(fēng)險隱患較大；（3）2007年新放貸款到期仍有3800萬元未能及時收回，可能形成新的不良；（4）關(guān)聯(lián)企業(yè)、社團貸款集中度高，風(fēng)險大，稍有不慎就會形成大量不良貸款。7月末，全縣信用社發(fā)放的關(guān)聯(lián)企業(yè)、社團貸款余額達1000萬元。

2、農(nóng)村資金外流嚴重。如所在地的農(nóng)業(yè)、林業(yè)、建筑、水利、畜牧、教育資金以及預(yù)算資金和國家投入的農(nóng)業(yè)專項資金等沒有存到所在地信用社，而是存在其他專業(yè)銀行或郵政儲蓄，造成農(nóng)村資金外流。

3、有些職能部門對信用社的檢查和罰款過于頻繁，信用社不得不頻于應(yīng)付，難以集中精力，搞好支農(nóng)服務(wù)。政府應(yīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)所屬行政執(zhí)法單位，規(guī)范對農(nóng)村信用社的多頭重復(fù)檢查，在全社會形成支持、幫助、促進農(nóng)村信用社發(fā)展的良好氛圍。

4、人員隊伍有待優(yōu)化，員工培訓(xùn)機制不健全。目前，隨著金融改革的不斷深入和業(yè)務(wù)品種的推陳出新，農(nóng)村信用社的金融主力軍地位面臨著極大的挑戰(zhàn)。國外銀行的進入、郵政儲蓄銀行的成立、村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立等等，給信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了新的挑戰(zhàn)；同時，隨著關(guān)帝銀聯(lián)卡的發(fā)行、通存通兌業(yè)務(wù)的延伸、票據(jù)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的開辦、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建立等對信用社員工的綜合素質(zhì)的要求越來越高。這就要求我們在員工隊伍建設(shè)上狠下功夫，要建立員工長效培訓(xùn)機制，不斷提高綜合素質(zhì)，提升員工優(yōu)質(zhì)服務(wù)水平和業(yè)務(wù)技能，同時，健全員工進出機制，拓寬進入渠道，優(yōu)化人員配置，以達到提高素質(zhì)、優(yōu)化隊伍的目的。

5、信貸資金供需矛盾突出。當前，農(nóng)村信用社受結(jié)算渠道限制，郵政儲蓄、各國有專業(yè)銀行吸走了大

量社會閑余資金，他們將吸收到的資金大部分上存上級行，造成資金大量外流。農(nóng)村信用社作為支農(nóng)主力軍，承擔(dān)著縣域85%以上的信貸壓力。隨著“三農(nóng)”經(jīng)濟的發(fā)展和國家支農(nóng)政策的進一步實施，“三農(nóng)”資金需求日益擴大，農(nóng)村信用社在上級行、社控制的存貸比例之內(nèi)，將信貸資金全部向“三農(nóng)”傾斜，仍無法滿足當?shù)丶眲∨蛎浀男刨J需求。

6、社

會信用環(huán)境和金融執(zhí)法環(huán)境不理想。主要表現(xiàn)在企業(yè)懸空債務(wù)、個別賴債者逃廢貸款債權(quán)的現(xiàn)象上。一方面是部分企業(yè)信用觀念淡薄，存在著“敢借、敢用、敢不還”的賴債思想。有的企業(yè)借改制破產(chǎn)之機，想方設(shè)法逃廢、懸空信用社債務(wù)；有的企業(yè)利用金融業(yè)不規(guī)范競爭之機，多頭開戶，隱瞞經(jīng)營成果，惡意拖欠貸款利息；有的企業(yè)破產(chǎn)后，有效資產(chǎn)所剩無幾，信用社得到的補償十分有限，資產(chǎn)損失嚴重。另一方面地方政府制止打擊不力，在這種信用環(huán)境下，無疑增大了信用社的經(jīng)營難度。

三、形成風(fēng)險的原因分析

農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險的形成是長期積累下來的，既有客觀方面的原因，也有主觀方面的因素，主要有以下幾個方面：

1、由于政策性原因，造成經(jīng)營風(fēng)險。1996年，國家為了保護環(huán)境，國務(wù)院作出了關(guān)停年產(chǎn)5000噸以下小紙廠的決定，**縣有36家小紙廠宣布關(guān)停，貸款360余萬元形成呆帳損失；去年，國家采取宏觀調(diào)控政策，對一些企業(yè)又采取了限制措施，導(dǎo)致信用社852萬元貸款形成不良。

2、行政干預(yù)造成信用社經(jīng)營風(fēng)險加大，不良貸款增加。地方政府為了發(fā)展當?shù)亟?jīng)濟，急功近利，不顧自身條件、產(chǎn)品銷路、還貸能力，熱衷于上項目、增產(chǎn)值、創(chuàng)業(yè)績，超能力地盲目新上或擴建項目，以行政手段代替客觀經(jīng)濟規(guī)律，造成信用社大量風(fēng)險資產(chǎn)。截止目前，由于行政干預(yù)造成風(fēng)險貸款達1031萬元，占全縣信用社不良貸款總額的5%。

3、體制不順造成。信用社在農(nóng)行管理期間，農(nóng)行轉(zhuǎn)嫁或強令信用社貸款，使全縣信用社風(fēng)險貸款達465萬元。如南樊硅鐵廠、明膠廠屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，在農(nóng)行管轄范圍，可是在1989年期間，農(nóng)行因信貸資金超了規(guī)模，無法向上級行報表交帳，行領(lǐng)導(dǎo)便指令信用社月底貸款給南樊硅鐵廠、明膠廠，歸還企業(yè)在南樊營業(yè)所貸款，月初南樊營業(yè)所再貸給所轄企業(yè)歸還信用社，形成由農(nóng)行擔(dān)保并把農(nóng)行信貸規(guī)模轉(zhuǎn)嫁給南樊信用社。這樣反復(fù)辦理轉(zhuǎn)嫁規(guī)模手續(xù)，共辦理給硅鐵廠貸款6筆，金額97.1萬元；貸給南樊明膠廠4筆計24.87萬元，兩廠共計欠貸10筆，金額高達121.96萬元，到目前，預(yù)計欠息近300余萬元。1989年，用同樣辦法，大交信用社和安峪信用社由農(nóng)行擔(dān)保分別給南樊硅鐵廠貸款50萬元。么里信用社由農(nóng)行擔(dān)保貸給衛(wèi)莊鎮(zhèn)鐵廠14萬元；衛(wèi)莊信用社由農(nóng)行擔(dān)保貸給衛(wèi)莊鐵廠和果脯廠2筆計16萬元。1992年1月，南樊硅鐵廠因缺資金無法生產(chǎn)，農(nóng)行又強令信用社貸款50萬元，支持企業(yè)生產(chǎn)。這樣，農(nóng)行先后轉(zhuǎn)嫁或強令信用社貸款高達465萬元，而這些企業(yè)目前處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，有些企業(yè)已經(jīng)關(guān)停、破產(chǎn)，致使貸款本息難以收回。

4、自然災(zāi)害，使信用社經(jīng)營風(fēng)險加大。**縣是個典型的農(nóng)業(yè)縣，全縣農(nóng)村信用社每年投放的貸款80%以上用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，由于農(nóng)業(yè)受自然環(huán)境影響的因素較大，且該縣的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施落后，抗御自然災(zāi)害的能力相對薄弱，農(nóng)業(yè)貸款呈現(xiàn)占用多、周轉(zhuǎn)慢、效益差、風(fēng)險大的嚴峻形勢，從而使相當多的貸款很難按時收回，以2007年為例，**縣農(nóng)村普遍遭受了旱、澇、雹、蟲等嚴重自然災(zāi)害，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)、農(nóng)民減收，當年新形成逾期貸款800余萬元。加之，信用社為幫助農(nóng)民群眾抗災(zāi)自救，增投貸款500萬元。如2007年7月，一場冰雹降落**縣，全縣13個鄉(xiāng)鎮(zhèn)有11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)遭受雹災(zāi)，農(nóng)業(yè)直接損失1億元，全縣信用社因之形成逾期貸款800多萬元，少收利息100余萬元。

5、由于前幾年信用社職工素質(zhì)低下，內(nèi)控制度執(zhí)行不力，內(nèi)部管理偏松，導(dǎo)致信用社經(jīng)營風(fēng)險增加。一些信貸人員政策觀念、法制觀念差，違章拆借、違規(guī)放款、違紀擔(dān)保、違法辦事，結(jié)果使不少的信用貸款不講信用、抵押貸款不具法律效力、保證貸款沒有保證實力，給信用社帶來的損失是巨大的。還有些信貸人員不認真執(zhí)行貸款“三查”制度，在貸款發(fā)放過程中只講人情、不顧三性（流動性、安全性、效益性），憑個人好惡主觀臆斷，貸前調(diào)查不深入、貸中審查不嚴格、貸后檢查不落實，使許多不該放的放了，該及時回收的未能及時收回來。甚至一些社，有錢搶著放，沒錢借著放，重放輕收，只放不收，使信用社存貸比例嚴重超計劃、不良資產(chǎn)逐年增長，經(jīng)營陷入困境。還有一些單位和信貸人員隨意發(fā)放跨區(qū)貸款、借、冒名貸款、人情貸款、關(guān)系貸款等形形色色的違章違規(guī)貸款。

6、信用社不良貸款清收難。一是債務(wù)落實難。如上世紀80年代至90年代集體所有制下的集體貸款，由于合作社解散、人員變更、體制轉(zhuǎn)換，造成部分集體貸款債務(wù)落實難。二是由于個別企業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)、企業(yè)主外出不歸，造成部分貸款落實難。三是法院執(zhí)行不力。如聯(lián)社營業(yè)部與鹽業(yè)公司貸款糾紛一案，2002年法院已判令賠償，但至今仍未歸還，法院也未采取有效措施等等。

7、郵政儲蓄、各類保險機構(gòu)、民間借貸和高利貸以高利息、高手續(xù)費等手段與信用社搞無序競爭，為信用社經(jīng)營帶來風(fēng)險。他們普遍采用高利息、高手續(xù)費，向儲戶暗里濫發(fā)實物等手段，拉站干，拉存款，使大量農(nóng)村資金流向城市，信用社儲源受阻。

第五篇：農(nóng)信社會計檔案管理調(diào)研對策

農(nóng)村信用社會計檔案是農(nóng)村信用社歷年各項業(yè)務(wù)和財務(wù)活動的完整記錄及核算依據(jù)，是農(nóng)村信用社成長發(fā)展歷史和農(nóng)村經(jīng)濟部門資金活動的重要資料，在一定時期內(nèi)起著會計檢查和事后查考的重要作用。但是目前農(nóng)村信用社會計檔案管理中存在著立檔與保管不規(guī)范等一系列問題，嚴重制約了農(nóng)村信用社會計管理水平和資源利用，因而建立科學(xué)的會計檔案管理方法，夯實

會計檔案管理基礎(chǔ)工作顯得尤為必要。

一、當前農(nóng)村信用社會計檔案管理中存在的主要問題：

1、重視會計檔案的日常歸檔管理，輕視會計檔案的管理制度建設(shè)。目前，農(nóng)村信用社的會計檔案管理制度主要執(zhí)行財政部財會字[1998]32號《會計檔案管理辦法》和中國人民銀行銀發(fā)[2002]374號《銀行會計檔案管理辦法》，并沒有建立一套適合各單位自身的會計檔案管理制度的實施細則，沒有統(tǒng)一管理會計檔案的標準。許多農(nóng)村信用社機構(gòu)現(xiàn)存會計檔案都已分類造冊，但部分會計賬簿、會計憑證之類檔案仍無法編制全宗號、目錄號、案卷號，只有按分的檔案流水號，而且沒有統(tǒng)一規(guī)定的裝訂要求，外觀上很不整齊。同時，實施會計電算化后產(chǎn)生的大量以電子文檔、程序文件、備份文件等新的會計檔案信息載體，目前還沒有及時制定相應(yīng)的管理辦法，多數(shù)應(yīng)歸檔的會計數(shù)據(jù)文件散落于不同的經(jīng)辦人手中，造成了會計檔案歸檔資料不完整。

2、重視有形會計資料歸檔，輕視無形會計檔案管理。近年來，農(nóng)村信用社電子化建設(shè)日新月異，會計電算化逐步融入農(nóng)村信用社各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并逐漸取代了傳統(tǒng)的手工操作。雖然實行會計電算化后，由計算機生成的會計資料仍然按規(guī)定定期形成了較為系統(tǒng)、完整的書面資料，并納入了會計檔案管理之中，但是對會計軟件及其生成的電子數(shù)據(jù)并未納入或未全部納入會計檔案的管理范疇，由此造成此類會計檔案的缺項，其后果是在很大程度上影響了會計檔案的正常使用及科學(xué)利用的效率，從而使會計電算化僅僅停留在代替手工記賬、代替手工編制會計報表等簡單而單一的功能階段，未能發(fā)揮其更為強大的其他功能。以農(nóng)村信用社儲蓄業(yè)務(wù)為例，每個網(wǎng)點每年跟儲蓄有關(guān)的業(yè)務(wù)憑證、賬簿，少則上百本多則幾千本，一旦需查詢相關(guān)數(shù)據(jù)，其過程和耗費的精力可想而知，而如果將相關(guān)電子數(shù)據(jù)一并歸檔，當然其中包括其適用的程序、軟件，查詢起來定然會非常迅速、方便，但就目前現(xiàn)狀來看，這方面的工作確實做得不夠。同時，由于農(nóng)村信用社點多面廣，尤其是多級法人結(jié)構(gòu)的特殊性，使得農(nóng)村信用社電子化建設(shè)缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃，開發(fā)利用的會計軟件五花八門，數(shù)據(jù)間的不兼容性使得各級機構(gòu)對淘汰或更新了的應(yīng)用程序和軟件疏于管理，如不能及時將備份數(shù)據(jù)歸檔和保留形成會計文件數(shù)據(jù)的背景信息，勢必導(dǎo)致舊系統(tǒng)中形成文件在新系統(tǒng)中不能讀取，將造成大量數(shù)據(jù)資源的浪費，給今后的會計核算工作造成一定的損失。

3、重視本單位會計檔案管理，輕視下屬機構(gòu)會計檔案管理。按《會計檔案管理辦法》規(guī)定：當年形成的會計檔案，在會計終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管。但在實際工作中，由于大多數(shù)農(nóng)村信用社機構(gòu)會計檔案是由會計部門兼管，部分會計機構(gòu)管理人員對會計檔案及時、按期歸檔的重要性認識不足，至使下屬機構(gòu)會計檔案不能及時催收、歸檔到位，即使下級機構(gòu)上交會計檔案，所移交的會計檔案也未得到與本單位會計檔案的“同等待遇”，往往維持原狀“束之高閣”，這顯然不利于單位對所有會計檔案進行科學(xué)有效管理。

4、重視會計數(shù)據(jù)的交接,忽視會計檔案的移交。會計檔案的移交本應(yīng)是會計人員工作調(diào)動和網(wǎng)點合并等業(yè)務(wù)交接的一項重要內(nèi)容，但在實際工作中卻并未引起重視。一方面，部分網(wǎng)點會計人員辦理業(yè)務(wù)交接時，往往只辦業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的交接，而對會計檔案要么未辦交接，要么象征性的以會計檔案保管登記簿代理移交清單簽字了事；另一方面，部分單位會計人員對網(wǎng)點合并的會計檔案移交手續(xù)不清、責(zé)任不明，造成所移交的會計檔案管理混亂，不僅查找起來非常困難，甚至有些單位還有會計檔案遺失而無從追責(zé)。

5、重視對會計檔案的收集、存放管理，忽視對會計檔案進行科學(xué)的鑒定、及時的銷毀工作。會計檔案管理既包括全面、完整的收集，科學(xué)的整理保管階段，也包括后期的科學(xué)鑒定與及時銷毀階段。不同類型的會計檔案有其不同的保管期限，必然需要對已經(jīng)超過保管期限且無保管必要的會計檔案進行定期鑒定與銷毀。由于金融行業(yè)的特殊性，農(nóng)村信用社經(jīng)濟活動十分頻繁，會計檔案形成數(shù)量之多是其他門類的檔案所不可比擬的，但在實際工作中，農(nóng)村信用社會計檔案的鑒定與銷毀工作未得到相關(guān)各方的充分重視，從而造成檔案保管空間與檔案管理人力等資源的浪費。

二、規(guī)范農(nóng)村信用社會計檔案管理的幾點建議

1、加快制訂科學(xué)規(guī)范的會計檔案管理辦法并組織實施，確保會計檔案管理有