第一篇：破解中小企業(yè)融資難的對(duì)策研究

破解中小企業(yè)融資難的對(duì)策研究

摘要：中小企業(yè)融資難是一個(gè)國(guó)際性問(wèn)題，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的主要原因是企業(yè)信用文化的缺失、財(cái)務(wù)管理混亂、缺乏信用擔(dān)保等。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，應(yīng)推行發(fā)展中小銀行、發(fā)展投資基金、建立健全信用擔(dān)保體系等具體的解決措施，以便從根本上突破中小企業(yè)貸款難的瓶頸矛盾。同時(shí)，從企業(yè)自身建設(shè)的角度制定相關(guān)的政策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資問(wèn)題；信用環(huán)境；信用擔(dān)保

如何解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題？如何將中小企業(yè)帶出困境？不僅是中小企業(yè)自己必須面對(duì)急需解決的問(wèn)題，也是我國(guó)政府、金融機(jī)構(gòu)及經(jīng)濟(jì)學(xué)家們應(yīng)認(rèn)真思考、研究、并幫助解決的重要課題。中小企業(yè)的融資問(wèn)題，涉及社會(huì)資源的整合和配置，是一個(gè)帶有普遍意義的社會(huì)問(wèn)題。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

無(wú)論在權(quán)益資本融資還是債務(wù)資本融資方面，中小企業(yè)都處于先天的劣勢(shì)。只不過(guò)在我國(guó)，由于金融體系相對(duì)欠發(fā)達(dá)，金融政策存在扭曲、商業(yè)銀行信貸評(píng)估技術(shù)欠缺等一系列原因，中小企業(yè)融資困境更加明顯。導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的原因既有企業(yè)的內(nèi)部原因，也有制度環(huán)境的外部原因，只有對(duì)其原因進(jìn)行深入分析，才能找出解決問(wèn)題的對(duì)策。

（一）中小企業(yè)信用文化的缺失

中小企業(yè)融資困境有著極為深度的內(nèi)部原因，那就是企業(yè)信用文化的缺失。眾所周知，我國(guó)中小企業(yè)的不良貸款率絲毫不遜色于大型國(guó)有企業(yè)，長(zhǎng)期拖欠供應(yīng)商貨款已司空見(jiàn)慣，騙貸逃債更是不勝枚舉。

（二）中小企業(yè)抵押式擔(dān)保能力不足

在現(xiàn)行政策的約束下，銀行發(fā)放貸款必須要求企業(yè)提供相應(yīng)的抵押式擔(dān)保。據(jù)調(diào)查，大部分中小企業(yè)資產(chǎn)數(shù)量少、質(zhì)量差，信用等級(jí)低，很少有符合銀行貸款條件的，不能提供有效的抵押式擔(dān)保，即使企業(yè)能提供，但由于抵押品變現(xiàn)難，銀行也不愿意接受。

（三）社會(huì)信用體系缺失

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是契約經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)，誠(chéng)信是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基石，沒(méi)有誠(chéng)信就

沒(méi)有經(jīng)濟(jì)秩序，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就不可能健康發(fā)展。目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中一個(gè)突出問(wèn)題就是信用缺失，沒(méi)有建立完善的信用體系，增加了社會(huì)的不安定因素。信用缺失已經(jīng)危及企業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展能力，建立社會(huì)的信用誠(chéng)信體系已迫在眉睫。

二、當(dāng)前亟待解決的關(guān)鍵問(wèn)題

中小企業(yè)融資，既反映了社會(huì)資源配置的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題，又體現(xiàn)了社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的政策導(dǎo)向問(wèn)題，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中對(duì)弱勢(shì)群體給予扶助和支持的重要內(nèi)容。因此，各級(jí)政府及有關(guān)部門(mén)必須予以充分關(guān)注。

（一）發(fā)展中小銀行，適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展需要

對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，最合適最現(xiàn)實(shí)的融資方式是利用銀行進(jìn)行間接融資，但是大銀行主要是為大企業(yè)服務(wù)的，而中小企業(yè)的資金需求目前卻沒(méi)有相對(duì)應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)給予支持。按照一般的邏輯推理，發(fā)展中小銀行服務(wù)于中小企業(yè)資金需要是一種雙贏的社會(huì)資源配置模式，可是目前我國(guó)中小銀行發(fā)展緩慢，而且部分中小銀行其發(fā)展定位不準(zhǔn)確，它們并不愿意為中小企業(yè)提供資金服務(wù)，而是爭(zhēng)先恐后為大企業(yè)服務(wù)。這種現(xiàn)狀應(yīng)該改變，要由國(guó)家從宏觀調(diào)控的角度來(lái)確定資源的配置格局。發(fā)展中小銀行尤其是非國(guó)有的中小銀行，既可以為中小企業(yè)發(fā)展提供資金，又能夠打破國(guó)有銀行的壟斷地位，實(shí)現(xiàn)金融領(lǐng)域的多元化競(jìng)爭(zhēng)。

中小商業(yè)銀行與大銀行相比，其運(yùn)營(yíng)成本比較低，效率比較高。發(fā)展中小商業(yè)銀行不僅可以使中小企業(yè)獲得成本較低的貸款，還減輕了中小企業(yè)融資的難度。同時(shí)，中小銀行和中小企業(yè)二者之間有著共同之處，相互比較了解對(duì)方的運(yùn)營(yíng)機(jī)制，雙方的信譽(yù)建立在成本較低的基礎(chǔ)上，產(chǎn)權(quán)設(shè)置相近，這一點(diǎn)是大銀行所不具備的。所以，我國(guó)應(yīng)積極發(fā)展適合于中小企業(yè)的金融組織，主要是中小商業(yè)銀行，包括城市商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等經(jīng)營(yíng)群體。國(guó)家應(yīng)盡快明確這些中小金融機(jī)構(gòu)是為中小企業(yè)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供融資服務(wù)的金融組織。這是當(dāng)前金融體制改革的需要，也是金融業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。

發(fā)展中小商業(yè)銀行服務(wù)于中小企業(yè)，在發(fā)達(dá)國(guó)家已有成功的經(jīng)驗(yàn)。其中以美國(guó)最為典型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)有上萬(wàn)家專(zhuān)門(mén)從事為中小型企業(yè)提供金融服務(wù)的中小企業(yè)投資公司，有效地彌補(bǔ)了市場(chǎng)中中小企業(yè)資金不足的巨大缺口。我國(guó)應(yīng)在對(duì)城市信用社等地方性金融組織進(jìn)行整頓、調(diào)整的基礎(chǔ)上，發(fā)展中小商業(yè)銀行，不斷

完善中小商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)功能。

同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)端正對(duì)中小企業(yè)的認(rèn)識(shí)，擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)的信貸支持。中小企業(yè)難以獲得銀行的信貸支持固然存在中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高于大企業(yè)的問(wèn)題，但銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)不夠重視，甚至存在歧視也是一個(gè)重要原因。任何大企業(yè)都是由中小企業(yè)發(fā)展起來(lái)的，在中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)刻，如果銀行能夠給予及時(shí)的支持，可能今天的小企業(yè)就是明天的大企業(yè)，此種事例不勝枚舉，所以，銀行必須對(duì)中小企業(yè)有一個(gè)正確認(rèn)識(shí)。銀行在商業(yè)化過(guò)程中需要有一個(gè)正確的服務(wù)定位，選擇相應(yīng)的目標(biāo)市場(chǎng)，要充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)貸款的商機(jī)所在，積極為中小企業(yè)提供金融服務(wù)。

（二）建立健全對(duì)中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系

建立健全對(duì)中小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系，幫助中小企業(yè)獲得更多的信用貸款，是我國(guó)政府當(dāng)前應(yīng)采取的重要措施。據(jù)資料顯示，發(fā)達(dá)國(guó)家的政府部門(mén)雖然也為中小企業(yè)提供資金，但最主要的形式還是提供擔(dān)保支持。例如，美國(guó)小企業(yè)管理局（SBA），以SBA的信譽(yù)為小企業(yè)向商業(yè)銀行貸款擔(dān)保，一般SBA擔(dān)保貸款總額的75%-80%，其余部分由商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。SBA擔(dān)保貸款最高限額為75萬(wàn)美元。擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)損失由政府預(yù)算列為風(fēng)險(xiǎn)處理。日本也建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，設(shè)置中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，為中小企業(yè)從民間金融機(jī)構(gòu)借款的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。并在此基礎(chǔ)上設(shè)立了全國(guó)性的“信貸擔(dān)保協(xié)會(huì)”，他們共同致力于為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保服務(wù)。

信用擔(dān)保體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它需要政府、行業(yè)協(xié)會(huì)和社會(huì)各方面力量的相互配合，形成一種支持中小企業(yè)發(fā)展的合力，才能破解融資難的問(wèn)題。在這種思想指導(dǎo)下，我國(guó)政府也相繼出臺(tái)了一系列的扶持政策和措施，如國(guó)家經(jīng)貿(mào)委組建了中小企業(yè)信用擔(dān)保中心、擔(dān)保公司和擔(dān)保協(xié)會(huì)。但擔(dān)?；菁暗姆秶€不具有普遍性，大多數(shù)中小企業(yè)還不能得到政策性的關(guān)懷。為此，筆者建議，應(yīng)大膽借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，由國(guó)家經(jīng)貿(mào)委中小企業(yè)司負(fù)責(zé)研究制定符合我國(guó)國(guó)情的中小企業(yè)信貸擔(dān)保制度，盡快頒布《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)能依法經(jīng)營(yíng)，并加快為中小企業(yè)信用擔(dān)保提供服務(wù)。

三、改善中小企業(yè)融資難的政策建議

（一）中小企業(yè)練好內(nèi)功是破解融資難的基礎(chǔ)性工作

不可否認(rèn)，中小企業(yè)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與就業(yè)方面發(fā)揮了重要作用，是推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量。但中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理較為混亂，財(cái)務(wù)制度不健全，道德風(fēng)險(xiǎn)高是無(wú)法回避的問(wèn)題。所以，銀行不愿對(duì)其貸款，則屬情理之中的事，是正?，F(xiàn)象。為此，中小企業(yè)必須強(qiáng)化內(nèi)部管理，并不斷提高管理水平，建立各項(xiàng)規(guī)章制度，只有這樣才能贏得銀行的信任，這是解決融資難的唯一出路。練好企業(yè)內(nèi)功主要從以下方面入手：

1.實(shí)施現(xiàn)代企業(yè)制度，改變家族式管理方式。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)普遍采取家族式管理方式，內(nèi)部控制管理不是用制度去約束，而是由經(jīng)營(yíng)者的個(gè)人權(quán)威去管束。出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)者既是制度的制定者，也是制度的破壞者的現(xiàn)象。在中小企業(yè)的治理環(huán)境中，普遍存在權(quán)利大于制度的問(wèn)題。在這樣的環(huán)境下，銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法合理評(píng)估，可行性研究無(wú)法進(jìn)行，其利益沒(méi)有保障，銀行不敢把錢(qián)貸給企業(yè)。所以，中小企業(yè)必須改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度的科學(xué)管理要素，建立內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)的合理化。只有樹(shù)立公平、公正、誠(chéng)信守法的形象，才能得到社會(huì)的認(rèn)可和尊重，也會(huì)順理成章地得到銀行的支持和幫助。

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。中小企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作比較薄弱，這是不爭(zhēng)的事實(shí)，甚至有些企業(yè)連最基本的會(huì)計(jì)流程都不實(shí)施，其所提供的會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告缺乏真實(shí)性、可靠性和完整性。這樣的中小企業(yè)無(wú)法向金融機(jī)構(gòu)提供令人信服的會(huì)計(jì)信息，以證明其具有償還貸款的能力。在信息不對(duì)稱(chēng)的情況下，銀行要向中小企業(yè)提供貸款，就必須加大人力資源的投入以便收集、整理、分析會(huì)計(jì)信息，進(jìn)行可行性研究，以便規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。這是增加成本或增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的兩難選擇。在這種情況下，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和降低經(jīng)營(yíng)成本，只有選擇不向中小企業(yè)貸款。要改變這種現(xiàn)狀，中小企業(yè)就必須加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，所有的交易事項(xiàng)都要清晰準(zhǔn)確地予以確認(rèn)、計(jì)量、記錄和披露，提高會(huì)計(jì)信息的透明度。只有這樣，才能取得銀行的信任和支持。

3.要從讓別人信任自己開(kāi)始，塑造企業(yè)形象。應(yīng)該說(shuō)近年來(lái)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度還是非常大的，能不能貸到款，很大程度取決于企業(yè)自己。中小企業(yè)應(yīng)徹底糾正投機(jī)取巧的經(jīng)營(yíng)思想，要按規(guī)則辦事，誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng)，守法經(jīng)營(yíng)。要?jiǎng)?chuàng)

造條件改變自己，要讓自己適應(yīng)社會(huì)，而不能讓社會(huì)去適應(yīng)自己。誠(chéng)實(shí)守信，遵紀(jì)守法，是中小企業(yè)必須補(bǔ)上的功課。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小企業(yè)必須按市場(chǎng)規(guī)律辦事，要用現(xiàn)代企業(yè)制度約束企業(yè)行為，要永遠(yuǎn)牢記人間正道是滄桑。

（二）培育信用環(huán)境，加強(qiáng)企業(yè)法人信用管理

中小企業(yè)融資時(shí)刻離不開(kāi)“信用”二字，沒(méi)有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)不僅融資很難順利開(kāi)展，而且導(dǎo)致信貸市場(chǎng)的低效配置。針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問(wèn)題，應(yīng)盡快建立健全中小企業(yè)信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。應(yīng)培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念。企業(yè)法人信用能力的大小決定了企業(yè)的信用能力，企業(yè)法人信用的最主要表現(xiàn)形式就是企業(yè)制度。企業(yè)制度涉及企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和管理制度。企業(yè)制度是否完善是經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)條件，企業(yè)制度不規(guī)范的企業(yè)，很難約束經(jīng)營(yíng)者、所有者的行為，不可能有較好的信用度。所以必須從稅務(wù)、工商及制度上加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的管理。

應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會(huì)化。并加大對(duì)企業(yè)違約的懲罰力度。要增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。

（三）中小企業(yè)應(yīng)充分利用融資租賃

融資租賃是企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期資金融通的一種有效手段。通過(guò)融資租賃，企業(yè)可以不必僅僅依靠自我積累去購(gòu)買(mǎi)設(shè)備，而只需用現(xiàn)有資產(chǎn)、效益以及未來(lái)的收益作保證，提供租賃公司認(rèn)可的擔(dān)保，就可占用并使用設(shè)備，利用產(chǎn)生的效益向租賃公司支付租金。一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)進(jìn)行融資租賃的成本比貸款低，風(fēng)險(xiǎn)較小，而且其方式靈活、方便，比長(zhǎng)期貸款和發(fā)行股票、債券接受的管制和限制條件都少。

融資租賃非常適合企業(yè)資金規(guī)模小、單臺(tái)使用設(shè)備價(jià)值高的中小企業(yè)。融資租賃是一種以融資為直接目的的信用方式，他表面上是借物，而實(shí)質(zhì)上是借資，以租金的方式分期償還。但在我國(guó)，租賃尤其是設(shè)備租賃對(duì)于中小企業(yè)融資的重要促進(jìn)作用還沒(méi)有引起各方面的足夠重視，業(yè)務(wù)量也不是很理想。而事實(shí)上，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，尤其是小企業(yè)，設(shè)備租賃具有按揭的特點(diǎn)，可以在中小企業(yè)資金不足的條件下，滿(mǎn)足其資產(chǎn)融資的需要。所以，發(fā)展設(shè)備租賃也是解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的一個(gè)好辦法，有必要將發(fā)展設(shè)備租賃作為完善中小企業(yè)融資體系的一項(xiàng)非常重要的內(nèi)容。通過(guò)深入研究和探索設(shè)備租賃，積極推動(dòng)和鼓勵(lì)租賃業(yè)的發(fā)展，充分挖掘設(shè)備租賃在促進(jìn)中小企業(yè)融資方面的巨大潛力，應(yīng)是當(dāng)前解決中小企業(yè)融資難的首選措施。

我國(guó)鐵路現(xiàn)行的稅率是交通運(yùn)輸行業(yè)的通用稅率。我國(guó)曾先后制定了不少法律性文件,對(duì)鐵路進(jìn)行各種稅收優(yōu)惠,其領(lǐng)域涉及營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、增值稅、資源稅。但總體稅收力度不大,而且不少稅收政策適用于整個(gè)交通運(yùn)輸系統(tǒng),并非鐵路專(zhuān)有。與其他運(yùn)輸方式相比,鐵路并不具備太多的稅收優(yōu)勢(shì)。國(guó)家對(duì)鐵路稅收優(yōu)惠力度最大的是有關(guān)青藏鐵路建設(shè)與運(yùn)營(yíng)的稅收優(yōu)惠,幾乎是全方位的免稅,但考慮到青藏鐵路在我國(guó)戰(zhàn)略發(fā)展中的特殊性及其純粹的公益性,這種優(yōu)惠政策對(duì)整個(gè)鐵路來(lái)說(shuō)不具有代表性。3 鐵路補(bǔ)貼政策比較

第二篇：我國(guó)中小企業(yè)融資難對(duì)策研究

我國(guó)中小企業(yè)融資難對(duì)策研究

摘 要：中小企業(yè)融資難是制約其發(fā)展的“瓶頸”問(wèn)題。文章從融資難的現(xiàn)狀入手，分析導(dǎo)致融資難的主要原因，并提出一些緩解融資難的對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)，融資，對(duì)策

我國(guó)中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，而制約中小企業(yè)發(fā)展的最大問(wèn)題是融資難問(wèn)題。因此，剖析中小企業(yè)融資難現(xiàn)狀和成因，提出緩解融資難的對(duì)策建議，對(duì)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)融資渠道過(guò)窄。目前我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展資金主要依靠自身內(nèi)部積累，外部融資比重過(guò)低，銀行及其他金融機(jī)構(gòu)貸款是中小企業(yè)主要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動(dòng)資金以及固定資產(chǎn)所需的資金，很少提供長(zhǎng)期貸款，而且中小企業(yè)很難滿(mǎn)足銀行信貸條件。

在股權(quán)融資方式上，絕大多數(shù)中小企業(yè)不滿(mǎn)足我國(guó)《公司法》規(guī)定條件。為了幫助更多的中小企業(yè)利用股市籌集資金，中小企業(yè)板于2004年5月17日在深圳證券交易所設(shè)立，但中小企業(yè)板市場(chǎng)仍將執(zhí)行主板市場(chǎng)的法律法規(guī)和發(fā)行上市標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)疑也只有少部分中小企業(yè)能達(dá)到上市標(biāo)準(zhǔn)。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)的債券融資受到排斥，從1994年到現(xiàn)在，基本上都是國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目拿到發(fā)債額度，中小企業(yè)受發(fā)行規(guī)模的嚴(yán)格控制，再加上中小企業(yè)規(guī)模小的限制以及信用風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)，很難發(fā)行債券。

2.中小企業(yè)融資成本高。中小企業(yè)融資成本高、獲得的貸款比重偏低。我國(guó)中小企業(yè)的總數(shù)占全國(guó)企業(yè)總數(shù)超過(guò)99%，融資渠道主要是通過(guò)銀行的間接融資，但在銀行信貸資金的貸款結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)獲得銀行貸款，不僅存量比重低，而且增量也趨緩。

中小企業(yè)融資交易成本過(guò)高。從企業(yè)角度分析，中小企業(yè)創(chuàng)辦時(shí)以自有資本為主，但規(guī)模普遍較小，通過(guò)擔(dān)保、抵押貸款向金融機(jī)構(gòu)籌資非常困難。從銀行角度分析，中小企業(yè)的借貸資金少，但談判、簽約的程序與大企業(yè)是一樣的，銀行的交易成本較高，導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸缺乏積極性。從國(guó)家政策分析，銀行貸款的重點(diǎn)及國(guó)家的優(yōu)惠政策一般放在國(guó)有企業(yè)的改革上。從貸款條件來(lái)看，大多數(shù)中小企業(yè)貸款期限過(guò)短，貸款額相對(duì)較低，貸款成本偏高不利于中小企業(yè)發(fā)展回報(bào)期長(zhǎng)、收益高的項(xiàng)目。

二、我國(guó)中小企業(yè)融資難主要原因分析

1.政府方面的原因。相關(guān)法律法規(guī)有待完善。許多融資渠道與政府的政策法規(guī)有重要聯(lián)系，政策法規(guī)不僅直接影響中小企業(yè)融資的某一方面，而且還有可能對(duì)其他方面的融資行為產(chǎn)生基礎(chǔ)性的影響。因此要盡快建立和完善我國(guó)的法律法規(guī)保障體系，在法律、法規(guī)上將中小企業(yè)與大企業(yè)一視同仁，從而完善《中小企業(yè)促進(jìn)法》的配套法規(guī)。

政府給予的融資渠道不暢。中小企業(yè)缺乏大企業(yè)所擁有的發(fā)行債券和股票上市等直接融資的手段，因而資金來(lái)源大大減少，從而使間接融資是當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)融資主要渠道，主要表現(xiàn)為企業(yè)向商業(yè)銀行貸款。

政府沒(méi)有發(fā)揮民間資本潛力。在當(dāng)前的國(guó)情下，民間資本的作用值得肯定，很多中小企業(yè)就是靠民間資本起家，在后來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，由于正規(guī)融資渠道不暢，一些中小企業(yè)往往通過(guò)民間資本獲得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金。

2.金融機(jī)構(gòu)方面的原因。經(jīng)營(yíng)理念尚未轉(zhuǎn)變。金融機(jī)構(gòu)的信貸投向主要是面對(duì)大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目，因?yàn)閷?duì)其放貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，安全可靠，利潤(rùn)豐厚，而金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)放貸獲得的收益相對(duì)較低，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，使其收益與放貸所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不相稱(chēng)，導(dǎo)致“扶大冷小”傾向突出，對(duì)中小企業(yè)融資未給予足夠重視。

對(duì)中小企業(yè)的貸款成本高。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，小額貸款和大額貸款所要走的程序幾乎是相同的，所花費(fèi)的成本也比較高，而產(chǎn)生的效益卻不可相提并論。金融機(jī)構(gòu)往往從節(jié)約經(jīng)營(yíng)成本和監(jiān)督費(fèi)用的實(shí)際出發(fā)，愿意做大企業(yè)貸款。

缺乏中小金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)現(xiàn)行的金融體系基本上是與大企業(yè)為主的國(guó)有經(jīng)濟(jì)相配備，隨著改革的深入與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，卻未能相應(yīng)的建立起專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。3.中小企業(yè)自身的缺陷。經(jīng)營(yíng)規(guī)模及實(shí)力有限。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，自身資金有限，技術(shù)水平落后，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定；企業(yè)管理人員素質(zhì)偏低，缺乏科學(xué)管理體制，導(dǎo)致內(nèi)部管理松散，沒(méi)有章法，同時(shí)大部分中小企業(yè)是勞動(dòng)密集型的加工企業(yè)，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)單一，以至于中小企業(yè)盈利能力和盈利水平偏低，因而會(huì)大大降低其抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，加之經(jīng)營(yíng)的不確定性，使得中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大，倒閉率很高，金融機(jī)構(gòu)不敢向中小企業(yè)貸款。

財(cái)務(wù)制度不健全。部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范，報(bào)表不實(shí)，財(cái)務(wù)管理水平較低，缺乏財(cái)務(wù)人才，沒(méi)有完善財(cái)務(wù)制度，同時(shí)由于缺乏必要的財(cái)務(wù)監(jiān)管，使其通過(guò)制造虛假信息來(lái)逃避征稅，造成金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)，使金融機(jī)構(gòu)難以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)寧愿放棄獲利機(jī)會(huì)而不給中小企業(yè)貸款。

信息不對(duì)稱(chēng)。首先是在中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)的早期階段，通常沒(méi)有經(jīng)過(guò)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，其盈利能力很難預(yù)測(cè)；其次是中小企業(yè)大多沒(méi)有完善的公司治理結(jié)構(gòu)；其三是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模小，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)外界不易了解；其四是中小企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量較差，產(chǎn)品老化和檔次較低等問(wèn)題十分嚴(yán)重，加劇了中小企業(yè)融資信息不對(duì)稱(chēng)的程度。信息不對(duì)稱(chēng)商業(yè)銀行自然對(duì)其貸款采取十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。

三、對(duì)策建議 1.政府方面。

（1）積極營(yíng)造環(huán)境。一是政府要制定相關(guān)政策。政府部門(mén)加大政策引導(dǎo)力度，為中小企業(yè)融資提供政策環(huán)境。二是要優(yōu)化行政服務(wù)環(huán)境。各級(jí)政府職能部門(mén)要簡(jiǎn)化行政審批，強(qiáng)化審批監(jiān)督，推行“一站式”的服務(wù)，以減輕中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。三是要優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境。要繼續(xù)抓好整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序工作，為中小企業(yè)營(yíng)造一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境。四是要優(yōu)化各種稅費(fèi)環(huán)境。政府有關(guān)部門(mén)在為中小企業(yè)辦理注冊(cè)變更、商標(biāo)變更、稅務(wù)登記、土地變更登記、房產(chǎn)變更登記時(shí)應(yīng)減少收費(fèi)，切實(shí)保護(hù)中小企業(yè)的利益。五是要優(yōu)化銀企交流環(huán)境。采取積極措施構(gòu)建銀企溝通交流平臺(tái)，使金融部門(mén)真正找準(zhǔn)信貸投入的突破口，確保對(duì)中小企業(yè)的信貸投入真正落到實(shí)處。

（2）開(kāi)拓中小企業(yè)直接融資渠道。要充分利用資本市場(chǎng)和債券市場(chǎng)，積極推進(jìn)中小企業(yè)上市和發(fā)行債券等工作，努力提高中小企業(yè)直接融資比重。各級(jí)政府應(yīng)建立健全企業(yè)上市引導(dǎo)、扶持和培育工作機(jī)制，制定企業(yè)上市激勵(lì)機(jī)制，重點(diǎn)加強(qiáng)贏利能力強(qiáng)、市場(chǎng)占有率高、發(fā)展前景好的中小企業(yè)改制上市工作，著力提高中小企業(yè)直接融資能力。積極探索中小企業(yè)集合發(fā)債券，政府要研究解決好集合發(fā)債的擔(dān)保問(wèn)題，建議設(shè)立中小企業(yè)集合發(fā)債補(bǔ)貼資金，降低中小企業(yè)集合發(fā)債的成本。

（3）發(fā)揮民間資本潛力。對(duì)民間資本一味的打壓效果未必好，民間資本充裕，政府應(yīng)一定程度發(fā)揮民間資本的潛力，這在緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題上將起到不可替代的作用，同時(shí)有利于對(duì)民間融資行為加強(qiáng)引導(dǎo)，使其向健康方向發(fā)展。民間資本一旦被激活，在很大程度上能緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題，成為中小企業(yè)的一條重要融資渠道。2.金融方面。

（1）金融機(jī)構(gòu)信貸管理要?jiǎng)?chuàng)新。國(guó)有商業(yè)銀行要從實(shí)際出發(fā)，設(shè)立專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的信貸部門(mén)，專(zhuān)門(mén)研究、督促、落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施；積極借鑒股份制商業(yè)銀行貸款營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)化、效益化的經(jīng)營(yíng)原則，努力開(kāi)展信貸創(chuàng)新，加大貸款營(yíng)銷(xiāo)力度；完善中小企業(yè)客戶(hù)經(jīng)理制，及時(shí)了解中小企業(yè)的資金需求，努力推出不同特色的金融服務(wù)產(chǎn)品；要在加強(qiáng)貸款質(zhì)量考核的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)效益和資金運(yùn)用水平的考核，鼓勵(lì)信貸人員發(fā)展新客戶(hù)，增加新貸款。

（2）建立中小金融機(jī)構(gòu)。中小金融機(jī)構(gòu)的成立和發(fā)展，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，能較好地滿(mǎn)足中小企業(yè)的融資要求。中小金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)提供服務(wù)方面擁有信息上和成本管理上的優(yōu)勢(shì)：一方面，中小金融機(jī)構(gòu)一般是地方性金融機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)為地方中小企業(yè)服務(wù)，通過(guò)長(zhǎng)期合作有助于解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題；另一方面，中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用相對(duì)較低，也為中小企業(yè)融資提供了空間。因此，可使雙方互相促進(jìn)，共同發(fā)展。

（3）進(jìn)一步完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是應(yīng)出臺(tái)完善的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)的規(guī)章制度。加快中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，要建立和完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)控制和補(bǔ)償機(jī)制，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本實(shí)力。二是建立多層次的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。應(yīng)按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的導(dǎo)向，多元化、多形式、多層次、多渠道組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。三是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源必須保證。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源包括：各級(jí)政府財(cái)政預(yù)算編列的資金；國(guó)有土地使用權(quán)和其他經(jīng)營(yíng)性及非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)；社會(huì)募集的資金；國(guó)內(nèi)外的捐贈(zèng)等。3.企業(yè)方面。

（1）提高自身競(jìng)爭(zhēng)力。政府的扶持政策、社會(huì)化服務(wù)體系的建立等，誠(chéng)然能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)提供良好的外部環(huán)境，但這取代不了企業(yè)自身的努力，企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵在于提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。一是狠抓產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整。二是狠抓產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整。三是狠抓資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

（2）提高中小企業(yè)信用度。隨著高效、規(guī)范運(yùn)作的國(guó)際金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的進(jìn)入，對(duì)企業(yè)的資信評(píng)估、會(huì)計(jì)審核更加嚴(yán)格，企業(yè)為了減輕一時(shí)債務(wù)負(fù)擔(dān)，不還貸款本息、逃債、廢債，嚴(yán)重?fù)p壞了企業(yè)信譽(yù)形象，破壞了銀行關(guān)系。作為中小企業(yè)自身來(lái)講，必須深刻認(rèn)識(shí)到信用就是無(wú)形的“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，要著力提高企業(yè)的信用等級(jí)，切實(shí)做到有借有還、按期還貸，杜絕不良信用記錄。在銀行借貸過(guò)程中，企業(yè)的信用即貸款償還能力是銀行首先考慮的因素，只有信用好、效益好、償貸能力強(qiáng)的企業(yè)，銀行才會(huì)給予支持。因此建立良好的企業(yè)信用基礎(chǔ)，有利于中小企業(yè)自身的進(jìn)一步發(fā)展，也是解決貸款難的有效途徑。

（3）規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度。當(dāng)前，中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低，銀行利益難以保障的現(xiàn)象，而建立健全、規(guī)范、完善的財(cái)務(wù)管理制度，增強(qiáng)企業(yè)信息的透明度，提供全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。參考文獻(xiàn)：

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2.陳慧莉。新形勢(shì)下中小企業(yè)融資策略研究。事業(yè)財(cái)會(huì)，2007，（5）。

第三篇：如何破解中小企業(yè)融資難問(wèn)題

如何破解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題

究竟該如何破解中小企業(yè)融資難的問(wèn)題呢？從長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)，需要從多方面多管齊下，建立解決中小企業(yè)融資難的長(zhǎng)效機(jī)制。

一是加快發(fā)展小型金融機(jī)構(gòu)。盡管近年來(lái)我國(guó)小型金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，但仍不發(fā)達(dá)。今年下半年，我國(guó)小型銀行和城鄉(xiāng)信用社貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重為19.2%，而歐美發(fā)達(dá)國(guó)家大多在30%。小型金融機(jī)構(gòu)力量薄弱，不利于中小企業(yè)獲得資金支持。因此，隨著金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷改善，應(yīng)逐步放寬小型金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件，適當(dāng)加快小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，逐步緩解小金融機(jī)構(gòu)供給不足的矛盾。

二是要顯著提高直接融資比重，拓寬中小企業(yè)融資渠道。今年下半年，企業(yè)債券和企業(yè)境外股票直接融資占同期社會(huì)融資規(guī)模的11.9%。遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于各項(xiàng)貸款的占比。從世界各國(guó)的情況看，小企業(yè)尤其是微型企業(yè)的資金來(lái)源，主要不是靠銀行貸款，而是通過(guò)各種形式自籌資金。要逐步降低直接融資準(zhǔn)入門(mén)檻，擴(kuò)大股權(quán)融資和債務(wù)融資規(guī)模，大力發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)，擴(kuò)展中小企業(yè)融資渠道。三是要減輕中小企業(yè)稅負(fù)，發(fā)揮積極財(cái)政政策的作用。據(jù)財(cái)政部統(tǒng)計(jì)，今年前7個(gè)月，全國(guó)財(cái)政收入6.67萬(wàn)億元，比去年同期增加1.56萬(wàn)億元，增長(zhǎng)30.5%，其中一半由中小企業(yè)貢獻(xiàn)。而同期財(cái)政支出5.14萬(wàn)億元，收入大于支出1.53萬(wàn)億元。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)也顯示，全國(guó)規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)稅金總額為1.01萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)31.7%，增速超過(guò)全部企業(yè)4.8個(gè)百分點(diǎn)，占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)比重達(dá)到52%。因此，在國(guó)家實(shí)施積極財(cái)政政策的大背景下，應(yīng)重點(diǎn)考慮減輕中小企業(yè)稅負(fù)，加大財(cái)政支持中小企業(yè)融資力度，咕嚕中小企業(yè)發(fā)展。四是要加大推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。要根據(jù)地域和中小企業(yè)特點(diǎn)，建設(shè)中小企業(yè)信用體系實(shí)驗(yàn)區(qū)，建立中小企業(yè)信用檔案，搭建信用信息平臺(tái)，提高企業(yè)誠(chéng)信意識(shí)，為中小企業(yè)信貸融資創(chuàng)造基礎(chǔ)條件。

五是要繼續(xù)把控制通脹水平作為宏觀調(diào)控的首要任務(wù)。物價(jià)高漲，通脹預(yù)期強(qiáng)烈，加大了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定，增加了企業(yè)資金占用，擴(kuò)大了企業(yè)資金需求，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。因此要繼續(xù)實(shí)行穩(wěn)健的貨幣政策，把穩(wěn)定物價(jià)總水平作為宏觀調(diào)控的首要任務(wù)，控制通脹預(yù)期，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

六是要正確引導(dǎo)輿論。從我們掌握的全國(guó)情況看，穩(wěn)健貨幣政策實(shí)施以來(lái)，盡管資金狀況有所趨緊，但企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總體平穩(wěn)，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)基本正常，個(gè)別企業(yè)由于資金鏈斷裂而倒閉，不少與盲目擴(kuò)張、涉賭、高利貸等有關(guān)，或?qū)儆谑袌?chǎng)本身正常的優(yōu)勝劣汰，并沒(méi)有出現(xiàn)有些報(bào)道所謂由于資金收緊而導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)異常增加的現(xiàn)象。因此，要加強(qiáng)正面宣傳和客觀報(bào)道，正確引導(dǎo)輿論，澄清事實(shí)真相，避免由于錯(cuò)誤輿論導(dǎo)致決策失當(dāng)。

第四篇：農(nóng)村信用社如何中小企業(yè)融資難破解初探

農(nóng)村信用社如何破解中小企業(yè)融資難初探

四、農(nóng)村信用社解決中小企業(yè)融資難的對(duì)策及建議

要切實(shí)解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，不是一朝一夕、也不是農(nóng)村信用社單個(gè)的力量能夠解決的，需要加快征信立法、健全信用體系、推行保險(xiǎn)制度、完善擔(dān)保制度、加大法律懲戒力度等一系列的措施。農(nóng)村信用社在積極呼吁的同時(shí)，應(yīng)通過(guò)創(chuàng)新信貸機(jī)制、創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種、簡(jiǎn)化操作手續(xù)等手段來(lái)予以解決。

（一）堅(jiān)持審慎原則，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件。

目前，各地中小企業(yè)的發(fā)展速度如雨后春筍，如何從數(shù)量眾多、分布廣泛、涉足行業(yè)千差萬(wàn)別的企業(yè)中選擇自己的目標(biāo)客戶(hù)，對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)相當(dāng)關(guān)鍵。

在小企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入上農(nóng)村信用社應(yīng)重點(diǎn)考慮：企業(yè)必須有不低于30%的自有資金比例，且已經(jīng)先期投入；所屬行業(yè)要符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；企業(yè)、主要投資人及其家庭信用記錄良好，無(wú)不良貸款和欠息，并愿意承擔(dān)連帶保證責(zé)任；具有良好的成長(zhǎng)性或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)盈利。具體地說(shuō)，在區(qū)域上，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、經(jīng)濟(jì)強(qiáng)鎮(zhèn)、市級(jí)開(kāi)發(fā)區(qū)的小企業(yè)，主要支持與地方主流經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)、并形成集群優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)業(yè)和成長(zhǎng)性好的新興產(chǎn)業(yè)；在產(chǎn)品上，主要以短期中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)為主；在客戶(hù)上，選擇進(jìn)入產(chǎn)權(quán)明晰、管理規(guī)范、有一定自我資金積累、負(fù)債率低、成長(zhǎng)性好、銷(xiāo)售資金回籠正常、無(wú)不良信用記錄、可以培育成為優(yōu)質(zhì)客戶(hù)的小企業(yè)；在方式定位上，通常以提供合法、足值、足額的抵押為主，適當(dāng)采取保證與設(shè)備抵押組合的方式。

良好的成長(zhǎng)性是農(nóng)村信用社是否選擇支持的重要因素。農(nóng)村信用社應(yīng)對(duì)小企業(yè)的成長(zhǎng)性有一個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。其評(píng)價(jià)指標(biāo)可以細(xì)分為五個(gè)方面——企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、盈利水平、經(jīng)濟(jì)效益、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力。主要涉及十三項(xiàng)指標(biāo)——銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、新產(chǎn)品產(chǎn)值率、內(nèi)在投資價(jià)值、總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率、銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率、工資增加值率、資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率。

此外，要成為農(nóng)村信用社的客戶(hù)，還應(yīng)考慮以下因素：企業(yè)是否具備企業(yè)法人資格；有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；實(shí)行公司制的企業(yè)

法人申請(qǐng)信用是否符合公司章程，或具有董事會(huì)授權(quán)或決議。是否持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過(guò)年檢的貸款卡；是否具有技術(shù)監(jiān)督部門(mén)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼；是否經(jīng)過(guò)工商行政管理機(jī)關(guān)辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢手續(xù)；從事特殊行業(yè)的是否持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)許可證。同時(shí)，在本區(qū)聯(lián)社開(kāi)立存款賬戶(hù)，還要自愿接受信用社信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督。

（二）創(chuàng)新管理機(jī)制，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程。

1、幫助完善中小企業(yè)制度。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全，財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性與準(zhǔn)確性較低，農(nóng)村信用社利益難以保障的現(xiàn)象，這些往往都是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不健全所致。而建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決中小企業(yè)貸款難的重要途徑。應(yīng)推動(dòng)中小企業(yè)制度的多元化和社會(huì)化，實(shí)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。對(duì)國(guó)有中小企業(yè)實(shí)行積極的退出戰(zhàn)略，走改制重組道路；對(duì)私營(yíng)企業(yè)要引導(dǎo)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；對(duì)于集體企業(yè)要推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。

2、業(yè)務(wù)運(yùn)作要有新的突破。要按照《重慶市長(zhǎng)壽區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社小企業(yè)信用等級(jí)測(cè)評(píng)計(jì)分表》的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)小企業(yè)客戶(hù)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。評(píng)級(jí)時(shí)可根據(jù)小企業(yè)的實(shí)際情況，不單純依賴(lài)正式的財(cái)務(wù)報(bào)表、商業(yè)計(jì)劃或各類(lèi)書(shū)面文件，必要時(shí)，可把借款企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者家庭合并為一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位進(jìn)行調(diào)查了解和信用分析，制成財(cái)務(wù)簡(jiǎn)表，全面分析其還款能力和信用情況，但其家庭財(cái)產(chǎn)、收入計(jì)入企業(yè)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者家庭合并的社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位的部分應(yīng)有相應(yīng)的證明材料。對(duì)新建企業(yè)、投產(chǎn)未滿(mǎn)2個(gè)會(huì)計(jì)的企業(yè)以及只辦理低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的小企業(yè)可不評(píng)級(jí)。小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可不授信，根據(jù)提供的抵（質(zhì)）押等擔(dān)保辦理信貸業(yè)務(wù)，單筆業(yè)務(wù)審批通過(guò)后視同核定等額授信額度，信貸業(yè)務(wù)結(jié)束時(shí)等額減少授信額度。小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定由本地聯(lián)社審批。

3、實(shí)行差別化信貸利率定價(jià)政策。在信貸利率上，為補(bǔ)償貸款風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社在不低于貸款基準(zhǔn)利率的前提下，可根據(jù)不同行業(yè)不同發(fā)展周期等因素造成的不同企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，上浮不同比例的貸款利率。貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提上，農(nóng)村信用社在按制度提取貸款損失準(zhǔn)備時(shí)，可在現(xiàn)行五級(jí)分類(lèi)提取標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況和放款利率適當(dāng)增加提取比例。此外，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)主要用于解決小企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉(zhuǎn)性、季節(jié)性、臨時(shí)性的資金需要，期限一般不超過(guò)1年，最長(zhǎng)不超過(guò)3年。小企業(yè)貸款應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的周期性

和季節(jié)性的特點(diǎn)及貸款社風(fēng)險(xiǎn)控制要求確定分期還本的方式，原則上按月（季）結(jié)息的方式；貸款期限不超過(guò)6個(gè)月的，可采取到期一次還本的方式還款。

4、簡(jiǎn)化信貸操作流程。針對(duì)中小企業(yè)融資具有“少、急、頻”的特點(diǎn)，農(nóng)村信用社要進(jìn)一步簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，適當(dāng)下移審批權(quán)限。要根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、客戶(hù)資源情況、信用環(huán)境、信貸管理水平、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等，實(shí)行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)差別化的制度、政策和流程。但不要把提高小企業(yè)信貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力簡(jiǎn)單地理解為審批權(quán)限的不斷下放和程序的不斷簡(jiǎn)化，要通過(guò)業(yè)務(wù)流程再造和機(jī)制創(chuàng)新提高運(yùn)作效率。

（三）創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，滿(mǎn)足客戶(hù)需要。

針對(duì)目前小企業(yè)金融產(chǎn)品相對(duì)單

一、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的情況，農(nóng)村信用社可以根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)需要，因地制宜地創(chuàng)新金融產(chǎn)品。一是循環(huán)貸款。以小企業(yè)客戶(hù)提供足額、有效抵押為前提，在同一借款和抵押合同下，實(shí)行一次性審批、一次性簽訂合同，在抵押期間內(nèi)根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要多次提款、隨時(shí)歸還、額度循環(huán)使用，主要滿(mǎn)足借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常性、反復(fù)的、無(wú)法事先計(jì)劃的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需求。二是整貸零償。對(duì)小企業(yè)客戶(hù)一次性發(fā)放、按月或按季或按年等額還款，主要滿(mǎn)足小企業(yè)技改項(xiàng)目、購(gòu)買(mǎi)機(jī)器設(shè)備、廠房購(gòu)建等資金需求。三是自助貸款。對(duì)小企業(yè)客戶(hù)抵質(zhì)押擔(dān)保信用業(yè)務(wù)，通過(guò)營(yíng)業(yè)柜臺(tái)或自助設(shè)備，在綜合授信額度內(nèi)循環(huán)使用。此外，還可以推出小企業(yè)設(shè)備抵押貸款、存單質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、優(yōu)良企業(yè)保證貸款、法人按揭貸款、個(gè)私小型技改貸款、貿(mào)易中小企業(yè)融資、保理業(yè)務(wù)、商業(yè)承兌匯票保貼、商業(yè)承兌匯票保證等多種信貸業(yè)務(wù)，擴(kuò)大中小企業(yè)貸款的選擇范圍，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款難的實(shí)際問(wèn)題。

（四）加快信用建設(shè)，培養(yǎng)誠(chéng)信意識(shí)。

中小企業(yè)融資時(shí)刻離不開(kāi)“信用”二字，沒(méi)有良好的信用文化和健康的信用環(huán)境，中小企業(yè)融資很難順利開(kāi)展，并導(dǎo)致信貸市場(chǎng)的低效配置，中小企業(yè)不良貸款比率大大高于大企業(yè)不良貸款比率。針對(duì)目前社會(huì)信用淡薄的問(wèn)題，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快幫助中小企業(yè)建立健全信用體系，加強(qiáng)信用文化建設(shè)。要細(xì)化中小企業(yè)信用分析方法，農(nóng)村信用社可通過(guò)資本狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、銀企關(guān)系等方面分析中小企業(yè)的總體發(fā)展?fàn)顩r；通過(guò)行業(yè)現(xiàn)狀、市場(chǎng)占有率、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率分析中小企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；通過(guò)帳戶(hù)收支、現(xiàn)金流量、資

產(chǎn)負(fù)債以及還款來(lái)源可靠性分析中小企業(yè)償還債務(wù)的能力；通過(guò)對(duì)法人變更、重大投資、法律糾紛等重大事項(xiàng)的掌握了解其經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。

同時(shí)，要幫助培育企業(yè)家的信用意識(shí)，提倡和宣揚(yáng)信用觀念，在“有借有還”的良好信用環(huán)境下改善銀企之間的關(guān)系。應(yīng)建立中小企業(yè)信用信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)信用管理監(jiān)督社會(huì)化。還應(yīng)加大對(duì)企業(yè)違約的懲罰力度。要減少違約的發(fā)生，必須加大對(duì)違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。

（五）創(chuàng)新?lián)７绞?，突破制約“瓶頸”。

小企業(yè)貸款難，難就難在擔(dān)保上，這是企業(yè)中的“弱勢(shì)群體”——小企業(yè)由來(lái)已久的發(fā)展瓶頸問(wèn)題，它在很大程度上制約著小企業(yè)的發(fā)展。

目前，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題有以下幾個(gè)方面：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)市場(chǎng)定位問(wèn)題。目前擔(dān)保公司一般將業(yè)務(wù)定位于大型企業(yè)的大額擔(dān)保業(yè)務(wù)，這樣風(fēng)險(xiǎn)小、成本低。還有一部分擔(dān)保公司定位于為個(gè)人貸款業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，此類(lèi)貸款穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)分散，收益較高。恰恰忽略了中小企業(yè)這一市場(chǎng)。二是風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題。一方面目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)基金來(lái)源少，尚未健全完善必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，且貸款倍數(shù)較高；另一方面，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)又缺乏統(tǒng)一、有效的業(yè)務(wù)監(jiān)管，因而防范風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)相當(dāng)艱巨。三是擔(dān)保基金與銀行運(yùn)作方面存在一定的矛盾，擔(dān)?；鹛岢雠c銀行“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”，而銀行的經(jīng)營(yíng)則必須首先保證信貸資金的安全，這一分歧在實(shí)踐中也一定程度地阻礙了擔(dān)?；饦I(yè)務(wù)的發(fā)展。

鑒于此，在中小企業(yè)不具備短期信用貸款的條件下，農(nóng)村信用社要充分對(duì)抵押和擔(dān)保方式進(jìn)行創(chuàng)新。一是可以提供以物權(quán)憑證作為擔(dān)保的方式，比如通過(guò)以市場(chǎng)暢銷(xiāo)、價(jià)格波動(dòng)幅度小、處于正常貿(mào)易流轉(zhuǎn)狀態(tài)的產(chǎn)品提貨單或倉(cāng)單等作為質(zhì)押；二是以經(jīng)營(yíng)良好的大型企業(yè)應(yīng)收帳款債權(quán)也可以作為抵押；三是可以提供經(jīng)營(yíng)者或法人財(cái)產(chǎn)抵押的連帶責(zé)任制度。只要經(jīng)營(yíng)者或法人可以提供足額的連帶財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，農(nóng)村信用社可以為中小企業(yè)提供抵押貸款。

（六）加強(qiáng)貸后管理，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。

小企業(yè)業(yè)務(wù)存在著良好的發(fā)展機(jī)遇，有著較好的發(fā)展前景，但也不能忽視小企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)本身是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，存在著管理不規(guī)范、產(chǎn)品科技含量低、抗風(fēng)

險(xiǎn)能力低、沒(méi)有企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)所需要的規(guī)模、企業(yè)壽命周期短等致命的弱點(diǎn)，農(nóng)村信用社不能只顧眼前利益，也不能為了搶占市場(chǎng)而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，必須以科學(xué)、理性的思維方式，把加強(qiáng)貸后管理、控制和防范小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)放在首位。

一是要加強(qiáng)貸后管理。突出監(jiān)管重點(diǎn)，可實(shí)行“五要素管理法”：即掌握企業(yè)法人代表及股東的品行、企業(yè)自有資金、貨款歸社率、日均存款余額、銷(xiāo)售納稅額等方面的真實(shí)狀況。監(jiān)管的重點(diǎn)內(nèi)容為貸款期限內(nèi)的企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)定位、產(chǎn)銷(xiāo)供應(yīng)鏈的變化，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的信用狀況和企業(yè)現(xiàn)金流量狀況。同時(shí)，農(nóng)村信用社還應(yīng)建立小企業(yè)日常監(jiān)測(cè)預(yù)警制度，按月監(jiān)測(cè)，按季做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析。

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，信貸人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)告并采取必要處理措施。貸后管理相關(guān)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下情況：信貸業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)中提出的限制性條款及管理要求落實(shí)情況；企業(yè)工資發(fā)放情況，水、電費(fèi)繳納情況，納稅情況是否正常；主要投資者、管理人員個(gè)人及其家庭資信狀況、健康狀況的變化情況；擔(dān)保物價(jià)值及變現(xiàn)能力變化情況；保證人資信狀況。二是要切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。在辦理小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，要堅(jiān)持審慎原則，不能跟風(fēng)，不能盲從，要嚴(yán)把操作重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，嚴(yán)防企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。在防范小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)上，一方面要關(guān)口前移，進(jìn)入的小企業(yè)必須具有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的合法性、經(jīng)營(yíng)效益的穩(wěn)定性、發(fā)展階段的成長(zhǎng)性、現(xiàn)金流量的充足性、擔(dān)保方式的安全性、經(jīng)營(yíng)者行為和信用的可靠性；另一方面，小企業(yè)貸款，必須以土地、廠房、設(shè)備、存貨、現(xiàn)金、債權(quán)等實(shí)有資產(chǎn)為貸款安全保障，對(duì)單個(gè)客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總額控制；同時(shí)，還要注重小企業(yè)的第二還款來(lái)源，把借款企業(yè)的法定代表人和主要股東的房產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)列入貸款抵押，并追加連帶責(zé)任擔(dān)保。要根據(jù)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景、貸款質(zhì)量、信用記錄等情況對(duì)小企業(yè)存量客戶(hù)進(jìn)行清理分類(lèi)。對(duì)劣質(zhì)存量客戶(hù)，要制定監(jiān)管維護(hù)措施或退出計(jì)劃。對(duì)列入退出計(jì)劃的客戶(hù)，要鎖定目標(biāo)，明確責(zé)任，分期分批，限時(shí)退出。對(duì)還款記錄良好、忠誠(chéng)度和綜合回報(bào)較高的客戶(hù)，可在貸款利率和服務(wù)收費(fèi)等方面適當(dāng)給予優(yōu)惠。對(duì)有不良還款記錄、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的客戶(hù)，除停止放款和加緊催收欠款外，還應(yīng)對(duì)其采取高額罰息、社會(huì)曝光、果斷處置抵（質(zhì)）押物等措施。

綜上所述，要切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，單靠農(nóng)村信用社的力量是不夠的，需要政府的支持，司法部門(mén)的嚴(yán)格執(zhí)法，社會(huì)擔(dān)保制度和信用體系的建立健

全，以及中小企業(yè)自身的努力來(lái)共同解決。相信隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，對(duì)外開(kāi)放程度的不斷提高，農(nóng)村信用社信貸管理水平的不斷提高，中小企業(yè)融資難問(wèn)題終將逐步解決。

第五篇：中小企業(yè)融資難的對(duì)策

中小企業(yè)融資難的對(duì)策

一、加強(qiáng)中小企業(yè)自身管理，增強(qiáng)其內(nèi)在融資能力

（一）規(guī)范企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)

公司的運(yùn)行績(jī)效如何，在很大程度上取決于其治理結(jié)構(gòu)的有效性。公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范與否不僅影響投資決策和資金籌措，而且也影響公司的管理效率和內(nèi)部凝聚力。因此，公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資能力的必要條件，中小企業(yè)一定要規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)。

（二）強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理

企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中最重要的內(nèi)容之一，而資金管理則是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，健全的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是提高企業(yè)融資能力的重要前提。我國(guó)《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的頒布和實(shí)施，在一定程度上為規(guī)范小企業(yè)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理提供了制度上的保障，各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守，認(rèn)真實(shí)施。

二、加快金融體制改革，提供全方位融資服務(wù)

（一）加快我國(guó)金融體制改革步伐，建立中小企業(yè)融資體系，完善金融服務(wù)市場(chǎng)

加快地方商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行的組建和農(nóng)村信用合作社的改造。通過(guò)金融法規(guī)明確其職能定位，使其成為主要為中小企業(yè)服務(wù)的商業(yè)性或合作性金融機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)對(duì)其的監(jiān)管和指導(dǎo)，防范風(fēng)險(xiǎn)，讓其發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)使其成為國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的有益補(bǔ)充，滿(mǎn)足中小企業(yè)的融資要求。

（二）成立、組建小型銀行

盡快建立專(zhuān)為中小企業(yè)服務(wù)的小型商業(yè)銀行，彌補(bǔ)大型商業(yè)銀行的不足，向不能從一般金融機(jī)構(gòu)取得足額貸款的中小企業(yè)提供融資。小企業(yè)型銀行的建立，要依靠民間資本的參股，尤其要吸納游離于金融體系外的民間資本，促使民間資本從“體外循環(huán)”轉(zhuǎn)入“體內(nèi)循環(huán)”。

三、大力發(fā)展場(chǎng)外交易市場(chǎng)(OTC市場(chǎng))

目前，中小企業(yè)從非正規(guī)渠道的融資量非常大。場(chǎng)外交易對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的支持是巨大的。要加強(qiáng)場(chǎng)外交易市場(chǎng)的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)支持各地大力發(fā)展。在鞏固主板市場(chǎng)的同時(shí)，發(fā)展一個(gè)在功能上與主板市場(chǎng)不同的場(chǎng)外交易市場(chǎng)。

中國(guó)的企業(yè)每年能夠在主板、創(chuàng)業(yè)板以至于海外市場(chǎng)IPO上市的公司只有區(qū)區(qū)幾百家，有發(fā)展需求、融資需求的企業(yè)在中國(guó)有無(wú)數(shù)，設(shè)立一個(gè)柜臺(tái)交易市場(chǎng)，可以吸引很多中小企業(yè)到在這個(gè)市場(chǎng)掛牌。

第一，可以為中小企業(yè)打造一個(gè)收購(gòu)、兼并、重組的平臺(tái)。

第二，場(chǎng)外市場(chǎng)也是為中小企業(yè)打造一個(gè)公開(kāi)、公示的平臺(tái)，其實(shí)中小企業(yè)融資難不僅在股權(quán)融資，也在借貸融資。在OTC市場(chǎng)掛牌之后，會(huì)增加增加了它的公信力，對(duì)它不管是股權(quán)融資還是借貸融資都會(huì)有更多便利。

第三，OTC平臺(tái)是為中小企業(yè)打造一個(gè)培育平臺(tái)。天津構(gòu)建海外交易市場(chǎng)，也是為了更好地讓中小企業(yè)有培育平臺(tái)，在這個(gè)平臺(tái)上針對(duì)中小企業(yè)融資、發(fā)展，對(duì)改善它的治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)宣傳推廣會(huì)做很多培育的工作。