第一篇：公司法的五大基本制度

（一）公司資本

1、公司注冊資本的涵義

（1）有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機關(guān)依法登記的全體股東認繳的出資額。

（2）股份公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立，注冊資本為依法登記的全體發(fā)起人認購的股本總額；

（3）股份公司采取募集設(shè)立方式設(shè)立，注冊資本為在登記機關(guān)依法登記的實收股本總額。

2、股東出資

（1）出資限額

①最低限額：3萬（普通有限公司）—10萬（一人公司）—500萬（股份公司）—3000萬（上市公司）。

②首次出資額：

a.有限責(zé)任公司：首次出資額≥20%≥最低限額。

b.發(fā)起設(shè)立的股份公司：全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%。

③發(fā)起人認購股份比例：以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。

（2）出資內(nèi)容

①出資方式：貨幣出資/非貨幣出資

②不允許出資的內(nèi)容：勞務(wù)、信用、自然人姓名、商業(yè)信譽、特許經(jīng)營權(quán)、設(shè)置擔(dān)保的財產(chǎn)。

③貨幣出資最低限額：全體股東的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的30%。

（3）出資期限

①分期繳納：一般有限公司、發(fā)起設(shè)立的股份公司。注冊資本可以分期、分批繳納。首次出資外，其余兩年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在五年內(nèi)繳足。法律例外規(guī)定除外。

②一次繳清的情況：一人公司、募集設(shè)立的股份公司、保險公司、證券公司、商業(yè)銀行。

3、資本變動

①增資與減資在公司中是特別決議事項：股東會或股東大會2/3以上表決權(quán)通過。

②對公司增加注冊資本實行股東自治。

③對公司減少注冊資本則實行嚴(yán)格的限制：公司減少注冊資本的程序（f178）：a.必須經(jīng)股東（大）會特別決議，并修改公司章程。減資后的注冊資本不得低于法定最低限額。b.必須編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。c.公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。d.債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。e.辦理減資登記手續(xù)，自登記之日起減資生效。

4、出資瑕疵的法律責(zé)任

第1種情況：不出資或出資不足

①公司成立之前——補足+違約

?有限公司：股東不按照法律規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任（按規(guī)定出資是指：股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的賬戶；以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)）。f28

?股份公司：股東不按照法律規(guī)定繳納出資的，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)起人協(xié)議的約定承擔(dān)違約責(zé)任（按規(guī)定出資是指：發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認足公司章程規(guī)定其認購的股份；一次繳納的，應(yīng)即繳納全部出資；分期繳納的，應(yīng)即繳納首期出資。以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)）。f8

4②公司成立后——違約+補足+連帶（此時違約責(zé)任是在公司成立之前產(chǎn)生的）

?股份有限公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。f94

第2種情況：虛假出資——違約+補足+連帶責(zé)任（此時違約責(zé)任是在公司成立之前產(chǎn)生的）

①有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)非貨幣出資實際價額顯著低于公司章程定價額的，應(yīng)由交付該出資的股東補足差額，公司設(shè)立時的其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。f

31②股份公司成立后，股份有限公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起人補足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。f94

第3種情況：股東間替代出資的法律責(zé)任

①股東間替代（墊付、代繳等等）出資的，相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任都由“被替代人”承擔(dān)，股東之間產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

②權(quán)利由被替代人承擔(dān)：甲乙二人設(shè)立公司，分別認繳70萬、30萬，但乙請求甲代為出資，甲代乙出資后，甲的出資額度仍然是70萬，甲代出的30萬構(gòu)成甲乙之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

③責(zé)任由被替代人承擔(dān)：甲乙二人設(shè)立公司，分別認繳70萬、30萬，但乙請求甲代為出資，甲代乙出資后，后發(fā)現(xiàn)甲代出的30萬汽車僅僅價值10萬，則因甲的虛假出資而導(dǎo)致公司注冊資本不實即欠繳20萬的責(zé)任由乙承擔(dān)。此時，甲乙在10萬范圍內(nèi)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系。20萬欠繳資本由乙補繳，甲承擔(dān)連帶責(zé)任。

第4種情況：抽逃出資——追回

?抽逃出資是指在公司驗資注冊后，股東將所繳出資暗中撤回，卻仍保留股東身份和原有出資數(shù)額的的一種欺詐性違法行為。

?法律責(zé)任：公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的，由公司登記機關(guān)責(zé)令改正，處以所抽逃出資金額百分之五以上百分之十五以下的罰款。f20

1?追回是一種形象的概括，它的特殊意義在于：當(dāng)公司對外償債或者清算、破產(chǎn)時，抽逃出資者必須在抽逃資金額度內(nèi)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

*例題：比如甲乙丙三人各出資20萬設(shè)立一個有限公司，甲在公司成立后不久即暗中將20萬資金轉(zhuǎn)移到其他賬戶，其后公司經(jīng)營不善，清算后尚有80萬債務(wù)不能償還。則（1）乙丙在各自出資范圍內(nèi)、以公司的現(xiàn)有財產(chǎn)承擔(dān)清償責(zé)任。（2）而對于甲來說，應(yīng)當(dāng)將甲的20萬出資追回，其實也就是要求甲在20萬的范圍內(nèi)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第5種情況：出資責(zé)任與公司對外償債的資產(chǎn)范圍

①股東都完成出資的，公司償債范圍為公司資產(chǎn)現(xiàn)狀；

②股東沒有完成出資的，公司償債范圍為資產(chǎn)現(xiàn)狀+未出資額。

（二）股東權(quán)利及其保護

1、收益分配權(quán)、優(yōu)先認購權(quán)、參與管理權(quán)

2、知情權(quán)：①有限公司股東查閱權(quán)、復(fù)制權(quán)：章程、三會決議、財會報告。和書面請求查閱公司會計帳簿（公司可在提出請求之日起15日內(nèi)書面拒絕，股東則可向法院請求）；②股份公司股東查閱權(quán)：章程、股東名冊、公司債券存根、三會決議、財會報告。

3、股東訴權(quán)

（1）股東代表訴訟制度（注意起訴名義、兩大公司的不同）

a．董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)一百八十日以上單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東，可以書面請求監(jiān)事（會）或董事會（執(zhí)行董事）向人民法院提起訴訟。

2.公司合并與分立的程序：（f174、176）

（1）公司合并，應(yīng)當(dāng)①由合并各方簽訂合并協(xié)議，②股東（大）會決議，③并編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。④公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。⑤辦理登記。

（2）公司分立：①由股東會決議，②應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單。③公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。④辦理登記。

3.公司合并與分立的債權(quán)、債務(wù)承擔(dān)（f175、177）

（1）公司合并：合并各方的債權(quán)、債務(wù)，應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或新設(shè)的公司承繼。

（2）公司分立：公司分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任。但是，公司在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達成的書面協(xié)議另有約定的除外。

（五）公司解散和清算

1．公司解散

（1）一般情況下公司解散的原因（f181、182）：①公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；②股東會或股東大會決議解散；③因公司合并或分立需要解散；④依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或被撤銷；⑤因股東提起強制解散之訴而解散。

（2）公司僵局的解決途徑——司法解散制度（f183），公司僵局解散公司的條件：

①單獨或合計持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東向法院提出請求；

②經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的。

2．公司的清算：除公司合并、分立豁免清算外，其他公司解散的情形都需清算。

（1）清算組的組成：在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組。

?自行清算：有限責(zé)任公司的清算組由股東組成。股份公司的清算組由董事或股東大會確定的人員組成。

?司法清算：逾期不成立清算組進行清算的，雖然成立清算組但故意拖延的，違法清算可能嚴(yán)重損害債權(quán)人與股東利益的，債權(quán)人可申請法院指定有關(guān)人員組成清算組進行清算。債權(quán)人未申請的，公司股東可以申請法院指定清算組。

（2）通知與公告義務(wù)：清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。f186

?必記考點：①減少注冊資本的限定程序是：10日內(nèi)通知——30日內(nèi)公告——30或45日內(nèi)要求清償或擔(dān)保。②合并：10日內(nèi)通知——30日內(nèi)公告——30或45日內(nèi)要求清償或擔(dān)保。③分立：10日內(nèi)通知——30日內(nèi)公告。④解散清算時的限定程序是：10日內(nèi)通知——60日內(nèi)公告——30或45日內(nèi)申報債權(quán)。

第二篇：-公司法基本概述與制度

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第六章-公司法基本概述與制度(三)第一節(jié)

公司法基本概念與制度

【考點4】公司設(shè)立階段的債務(wù)（★★★）當(dāng)發(fā)起人為數(shù)人時，他們基于設(shè)立合同而形成人的組合，實施設(shè)立事務(wù)；發(fā)起人為 一人時，該發(fā)起人就是設(shè)立事務(wù)的實施人。這個階段的主要法律問題是，設(shè)立過程中所產(chǎn)生的債務(wù)（包括合同之債和侵權(quán)之債）應(yīng)當(dāng)由誰承擔(dān)？

（一）合同之債

3.設(shè)立失?。ü咀罱K未能成立）時，則單一發(fā)起人獨自承擔(dān)設(shè)立所產(chǎn)生的債務(wù)，發(fā)起人為數(shù)人的，比照合伙關(guān)系承擔(dān)債務(wù)。

發(fā)起人對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負連帶責(zé)任。如果部分發(fā)起人（對外）承擔(dān)（連帶）責(zé)任后，請求其他發(fā)起人分擔(dān)的，人民法院應(yīng)當(dāng)判令其他發(fā)起人按照約定的責(zé)任承擔(dān)比例分擔(dān)責(zé)任；沒有約定責(zé)任承擔(dān)比例的，按照約定的出資比例分擔(dān)責(zé)任；沒有約定出資比例的，按照均等份額分擔(dān)責(zé)任。

【相關(guān)鏈接】合伙企業(yè)的利潤分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實繳的出資比例分配、分擔(dān)；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔(dān)。

【例-多選題】甲乙丙丁擬設(shè)立一家貿(mào)易公司，委派丙負責(zé)租賃倉庫供公司使用，因公司尚未成立，丙以自己的名義與戊簽訂倉庫租賃合同。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于倉庫租賃合同義務(wù)承擔(dān)的表述中，正確的有（）。（2016年）A.若貿(mào)易公司未能成立，戊可請求丙承擔(dān)合同義務(wù) B.貿(mào)易公司成立后，戊仍可請求丙承擔(dān)合同義務(wù)

C.貿(mào)易公司成立后，對租賃合同明確表示承認的，戊可請求貿(mào)易公司承擔(dān)合同義務(wù) D.貿(mào)易公司一經(jīng)成立，戊即可請求該公司承擔(dān)合同義務(wù)

網(wǎng)校答案：ABC 網(wǎng)校解析：發(fā)起人為設(shè)立公司以自己名義對外簽訂合同，不論公司是否成立，原則上應(yīng)當(dāng)由

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發(fā)起人承擔(dān)合同責(zé)任；公司成立后，只有公司對該合同予以確認，或者公司已經(jīng)實際享有合同權(quán)利或者履行合同義務(wù)，合同相對人才可以請求公司承擔(dān)合同責(zé)任運為公司購買的辦公家具時，不慎將丁撞傷。

（二）侵權(quán)之債

發(fā)起人如因設(shè)立公司而對他人造成損害的，公司成立后應(yīng)自動承受該侵權(quán)責(zé)任；公司未成立的，受害人有權(quán)請求全體發(fā)起人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；公司或者無過錯的發(fā)起人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向有過錯的發(fā)起人追償。

【考點5】股東權(quán)利

（一）表決權(quán)（★★★）

1.有限責(zé)任公司的股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。（有約定看約定，無約定看出資比例案例分析題）

2.股份有限公司的股東按照持股比例行使表決權(quán)。

（二）查閱權(quán)（知情權(quán)）（★★★）

1.有限責(zé)任公司股東的查閱權(quán)（多選題、案例分析題）股東作為公司資本的提供者和經(jīng)營風(fēng)險的最終承擔(dān)者，有權(quán)知悉公司 的人事、財務(wù)、經(jīng)營、管理等方面情祝。

（1）股東有權(quán)查鬩、復(fù)制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。股東可以要求查閱公司會計賬簿（區(qū)別股份有限公司）。

（2）對有限責(zé)任公司的股東查閱公司會計賬簿的限制

股東要求查閱公司會計賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據(jù)認為股東查閱會計賬簿有不正當(dāng)目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應(yīng)當(dāng)自股東提出書面請求之日起15日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。

有證據(jù)證明股東存在下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認定股東“有不正當(dāng)目的”：

①股東自營或為他人經(jīng)營的業(yè)務(wù)與公司主營業(yè)務(wù)有“實質(zhì)性競爭關(guān)系'除非公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定；

②股東查閱公司會計賬簿，是為了向他人通報有關(guān)信息，而他人一旦獲知該信息，公司合法利益即可能遭受損害；

③股東在向公司提出查閱請求之日前的三年內(nèi)，曾通過查閱公司會計賬簿，向他人通報有關(guān)信息損害公司合法利益。此外，人民 法院還可以根據(jù)司法解釋的指引認定其他情形構(gòu)成不正當(dāng)目的。（2018年新增）

2.股份有限公司

股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務(wù)會計報告。（多次考到）

【記憶點】 查閱權(quán)總結(jié)

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【例-多選題】根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，股份有限公司的下列文件中，股東有權(quán)查閱的有（）。（2016年）A.公司債券存根 B.股東名冊

C.董事會會議決議 D.公司會計賬簿

網(wǎng)校答案：ABC 網(wǎng)校解析：選項D：有限責(zé)任公司的股東可以要求查閱公司會計賬簿，但股份有限公司的股東并沒有該項權(quán)利。

3.查閱權(quán)的司法解釋（2018年新增）（1）提出查閱請求者應(yīng)當(dāng)具備股東資格

因此，公司有證據(jù)證明原告在起訴時不具有公司股東資格的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回起訴，但原告有初步證據(jù)證明在持股期間其合法權(quán)益受到損害，請求依法查閱或者復(fù)制其持股期間的公司特定文件材料的除外。

（2）以上查閱權(quán)的行使

人民法院審理股東請求查閱或者復(fù)制公司特定文件材料的案件，對原告訴訟請求予以支持的，應(yīng)當(dāng)在判決中明確查閱或者復(fù)制公司特定文件材料的時間、地點和特定文件材料的名錄。股東依據(jù)人民法院生效判決查閱公司文件材料的，在該股東在場的情況下，可以由會計師、律師等依法或者依據(jù)執(zhí)業(yè)行為規(guī)范負有保密義務(wù)的中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)人員輔助進行。

【提示】公司董事、髙管有義務(wù) 依法制作、保存公司資料。如果公司董事、高管未依法履行職責(zé)，導(dǎo)致公司未制作或保存股東有權(quán)查閱的資料，造成股東損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（3）保密義務(wù)

股東行使查閱權(quán)，同時也負有保密義務(wù)。

股東查閱信息后如泄露公司商業(yè)秘密導(dǎo)致公司損害，則須對公司承擔(dān)賠償責(zé)任。輔助股東查閱公司文件材料的會計師、律師等泄露公司商業(yè)秘密導(dǎo)致公司合法利益受到損害，公司請求其賠償相關(guān)損失的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。

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（三）增資優(yōu)先認繳權(quán)（新股優(yōu)先認購權(quán)）（★★）

公司新增資本或發(fā)行新股時，能優(yōu)先于他人認繳出資或者認購新股的權(quán)利。

1.有限責(zé)任公司新增資本時，股東有權(quán)優(yōu)先按照實繳的出資比例認繳出資；但是，全體股東約定不按照出資比例優(yōu)先認繳出資的除外。（案例分析題）

2.股份有限公司的股東沒有新股優(yōu)先認購權(quán)，除非股東大會在發(fā)行新股時通過向原股東配售新股的決議?！居洃淈c】股份有限公司股東并不當(dāng)然享有新股優(yōu)先認購權(quán)，除非股東大會在發(fā)行新股時通過向原股東配售新股的決議；而在有限責(zé)任公司股東當(dāng)然享有新股優(yōu)先認購權(quán)，除非全體股東約定放棄或者限制。

（四）股利分配請求權(quán)（★★★）

1.有限責(zé)任公司的股東按照實繳的出資比例分取紅利；但是全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利。（案例分析題、單選題）

2.股份有限公司按照股東持有的股份比例分配利潤，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。

【例-單選題】甲、乙成立有限責(zé)任公司，甲認購出資4萬元，乙認購2萬元。1年后公司利潤為9萬元，甲實繳1萬元，乙繳足出資，設(shè)立公司時未約定利潤分配方式。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，甲應(yīng)分配的利潤是（）。（2015年）A.6萬元 B.3萬元 C.4.5萬元 D.9.5萬元

網(wǎng)校答案：B 網(wǎng)校解析：由于股東未事先約定利潤分配方式，則應(yīng)按股東實繳的出資比例進行分配，甲可以分得1/3×9＝3（萬元）。

3.股利分配請求權(quán)司法解釋（2018年新增）

（1）股東請求公司分配利潤案件，應(yīng)當(dāng)列公司為被告。

（2）股東提交載明具體分配方案的股東會或者股東大會的有效決議，請求公司分配利潤，公司拒絕分配利潤且其關(guān)于無法執(zhí)行決議的抗辯理由不成立的，人民法院應(yīng)當(dāng)判決公司按照決議載明的具體分配方案向股東分配利潤。

（3）股東未提交載明具體分配方案的股東會或者股東大會決議，請求公司分配利潤的，人民法院應(yīng)當(dāng)駁回其訴訟請求，但違反法律規(guī)定濫用股東權(quán)利導(dǎo)致公司不分配利潤，給其他股東造成損失的除外。

（五）提議召開臨時股東（大）會和自行召集的權(quán)利 股東認為有必要時，有權(quán)提議召開臨時會議。

1.有限責(zé)任公司有代表1/10以上表決權(quán)的股東，可以提議召開臨時股東會會議；

2.股份有限公司有單獨或者合并持有公司10%以上股份的股東，有權(quán)請求召開臨時股東大會。

3.當(dāng)董事會或者執(zhí)行董事不能執(zhí)行或者不履行召集股東（大）會會議職責(zé)的，由監(jiān)事會或者

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不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事召集和主持；監(jiān)事會或者監(jiān)事不忍集和主持的，有限責(zé)任公司代表1/10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持，股份有限公司連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。

（六）臨時提案權(quán)

1.股份有限公司有單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會；

2.董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議?！咎崾尽颗R時提案的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)屬于股東大會職權(quán)范圍，并有明確議題和具體決議事項。

（七）異議股權(quán)的回購請求權(quán)（★★★）1.有限責(zé)任公司（單選題）

有限責(zé)任公司出現(xiàn)下列三種情形之一的，對股東會決議投反對票的股東，可以請求公司按照合理價格收購其股權(quán)：

（1）公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的；

（2）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；

（3）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。

【解釋】自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟，要求公司回購股權(quán)。

2.股份有限公司

股份有限公司異議股東的股份回購請求權(quán)僅限于對股東大會作出的公司合并、分立決議持有異議的情形。（案例分析題）

【考點6】股東訴訟（★★★）（案例分析題）1.股東直接訴訟

這是指股東對董事、高級管理人員損害股東利益行為提起的訴訟。

公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。

2.股東代表訴訟

（1）股東對公司董事、高級管理人員給公司造成損失行為提起訴訟的程序（找監(jiān)事會）股東（有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東）可以書面請求監(jiān)事會、或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事向人民法院提起訴訟（公司為原告）。

如果監(jiān)事會（或者不設(shè)監(jiān)事會的有限責(zé)任公司的監(jiān)事）收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

（2）股東對公司監(jiān)事給公司造成損失行為提起訴訟的程序（找董事會）

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股東（有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東）可以書面請求董事會（或者不設(shè)董事會的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事）向人民法院提起訴訟。

如果董事會（或者不設(shè)董事會的有限責(zé)任公司的執(zhí)行董事）收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。

（3）股東對公司以外的他人給公司造成損失行為提起訴訟的程序（找董事會或者監(jiān)事會）股東（有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東），可以書面請求董事會或者監(jiān)事會向人民法院提起訴訟。

如果董事會、監(jiān)事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。（不能以公司的名義對被告提起訴訟）

【提示1】有限責(zé)任公司任何一個股東均可，沒有持股比例和持股期限的限制；股份有限公司只有連續(xù)180日以上單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東才有資格。

【提示2】股東代表公司對董事、監(jiān)事、高級管理人員或者他人提起訴訟的案件，勝訴利益歸屬于公司。股東請求被告直接向其承擔(dān)民事責(zé)任的，人民法院不予支持。（2018年新增）

（4）訴訟費用負擔(dān)

股東代表公司對董事、監(jiān)事、高級管理人員或者他人提起訴訟的案件，其訴訟請求部分或者全部得到人民法院支持的，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)股東因參加訴訟支付的合理費用。（2018年新增）

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第三篇：《公司法》中的基本管理制度范文

一、業(yè)界對“基本管理制度”的不同解釋

在實務(wù)中，學(xué)者、《公司法》研究人員、企業(yè)管理人員、管理咨詢從業(yè)者對《公司法》中的“基本管理制度”眾說紛紜，主要的見解有以下幾點。

1、“基本管理制度”是指《公司法》和公司《章程》中規(guī)定的制度

這個說法存在兩個問題：

（1）立法主體問題。眾所周知，《公司法》的立法主體是國家，公司《章程》的立法主體是股東會/股東大會，而“基本管理制度”是由董事會“制定”。

對于“制定”，按照筆者對《公司法》的理解，應(yīng)當(dāng)是“最終決定”的意思，其理由是：

——如果做為“擬定、起草”的意思，必然應(yīng)當(dāng)在股東會的職權(quán)中明確“審議批準(zhǔn)（基本管理制度）”，如同“審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案”一般；

——按照《公司法》的立意，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)應(yīng)當(dāng)分離，因此董事會應(yīng)當(dāng)履行經(jīng)營的職責(zé)，對公司起到經(jīng)營管理的責(zé)任，因此應(yīng)當(dāng)有權(quán)限在《公司法》及國家其他法律法規(guī)范圍內(nèi)“最終決定”公司的基本管理制度。

（2）制度內(nèi)容問題。既然是《公司法》和公司《章程》中已經(jīng)明確了的內(nèi)容，為什么還要多此一舉、再制定個“基本管理制度”？

由此可見，“基本管理制度”應(yīng)當(dāng)是與《公司法》和公司《章程》的內(nèi)容有所不同的制度。

2、認為“基本管理制度”這個提法太泛

有些學(xué)者認為，企業(yè)的基本管理涉及到企業(yè)的方方面面，采購、生產(chǎn)、銷售、投資、財務(wù)、薪酬、勞動等等各方面都挺“基本”的，因此不好界定“基本管理制度”究竟是指哪些制度。

筆者認為，《公司法》規(guī)定董事會的職權(quán)是“制定基本管理制度”，總經(jīng)理的是“制定具體規(guī)章制度”?！豆痉ā焚x予董事會的身份是“最高決策機構(gòu)”（也有說是“日常權(quán)力機構(gòu)”），賦予總經(jīng)理的是“最高執(zhí)行機構(gòu)”。依此理解，“基本管理制度”應(yīng)當(dāng)是對公司經(jīng)營管理各個方面一些原則性強、意義重大、覆蓋面廣的制度；而“具體規(guī)章制度”則應(yīng)當(dāng)是針對經(jīng)營管理工作中某一具體環(huán)節(jié)、業(yè)務(wù)、崗位的制度，具有詳細、具體、微觀、局部的特點。

二、對“基本管理制度”的界定

企業(yè)的經(jīng)營管理有很多種劃分方法，但最基本的劃分方法是按照人、事、財三類對象進行劃分。

（一）關(guān)于“人”的基本管理制度

按照企業(yè)人力資源管理的一般流程，即招聘、培訓(xùn)、使用、離職等，關(guān)于“人”的基本管理制度一般有：

1、員工招聘培訓(xùn)制度。主要是規(guī)范企業(yè)的招聘與培訓(xùn)流程，明確各類崗位的招聘條件，規(guī)范企業(yè)的培訓(xùn)工作。

2、勞動合同管理制度。主要是明確員工試用期時間和待遇、勞動合同的簽訂和保管、員工福利的內(nèi)容和條件、員工崗位的性質(zhì)和待遇，等等。

3、薪酬績效管理制度。主要是明確企業(yè)的薪酬構(gòu)成、薪酬模式、考核內(nèi)容、績效評價等內(nèi)容。

4、勞動安全保護制度。主要是明確勞動紀(jì)律約束、安全保護措施、衛(wèi)生條件提供、員工基本守則，等等。

5、保密與競業(yè)限制。主要是明確員工對企業(yè)各項重要技術(shù)的保密責(zé)任、義務(wù)，包括員工離職后所從事工作的限制。

（二）關(guān)于“事”的基本管理制度

按照企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的一般流程，“事”主要分為采購、生產(chǎn)、營銷，以及對其提供直接支持工作的合同管理、客戶服務(wù)等，因此關(guān)于“事”的基本管理制度一般有：

1、采購管理制度。明確供應(yīng)商的選擇、采購審批流程、原材料品質(zhì)控制等。

2、生產(chǎn)管理制度。明確原材料、半成品、產(chǎn)成品的質(zhì)量管理控制辦法等。

3、營銷管理制度。明確市場劃分、產(chǎn)品定位、渠道建設(shè)、客戶服務(wù)等營銷工作的管理辦法。

4、合同管理制度。明確合同擬定、合同簽訂、合同保管、法律咨詢等工作的管理辦法。

（三）關(guān)于“財”的基本管理制度

按照企業(yè)財務(wù)工作的內(nèi)容劃分，“財”主要分為預(yù)算、會計、審計、投資等工作，因此關(guān)于“財”的基本管理制度一般有：

1、預(yù)算管理制度。主要是明確預(yù)算管理的內(nèi)容、預(yù)算制定的流程、以及各職能模塊（包括總經(jīng)理層）在預(yù)算管理工作中的職責(zé)劃分，等等。

2、會計管理制度。主要是明確帳務(wù)處理、報表填制、資產(chǎn)管理等工作辦法。

3、審計工作制度。主要是明確內(nèi)部審計原則、前提、辦法、流程，以及外部審計的配合、接待等工作辦法。

4、投資管理制度。主要是明確投資權(quán)限、風(fēng)險控制、投資渠道、投資方向等與企業(yè)投資有關(guān)的工作。

（四）關(guān)于“具體規(guī)章制度”的理解

總經(jīng)理負責(zé)制定的“具體規(guī)章制度”是在基本管理制度的基礎(chǔ)上的細化，一般包括基本管理制度的實施細則、部門規(guī)章、業(yè)務(wù)流程管理、崗位管理、物資管理、安全管理、工程管理等日常事務(wù)性管理。

如前所述，《公司法》沒有明確什么是“基本管理制度”。這既為企業(yè)在一定條件下的充分自治提供了機會，但同時也在某種程度上造成了董事會、經(jīng)理層之間的權(quán)責(zé)模糊。為有效規(guī)范企業(yè)的制度管理工作，為企業(yè)的生存發(fā)展提供完善的制度體系保障，建議公司在制定《章程》或《董事會工作條例》、《總經(jīng)理工作條例》等法人治理制度時，對“基本管理制度”和“具體規(guī)章制度”的內(nèi)容進行明確界定。

第四篇：五大核心制度[范文模版]

一、分級護理制度

分級護理是指患者在住院期間，醫(yī)護人員根據(jù)患者病情和生活自理能力，確定并實施不同級別的護理。分級護理分為四個級別：特級護理、一級護理、二級護理和三級護理。護士實施的護理工作包括：

1、密切觀察患者的生命體征和病情變化

2、正確實施治療、給藥及護理措施，并觀察、了解患者的反應(yīng)；

3、根據(jù)患者病情和生活自理能力提供照顧和幫助

4、提供護理相關(guān)的健康指導(dǎo)

（一）特級護理

具備以下情況之一的患者，可以確定為特級護理：

1、病情危重，隨時可能發(fā)生病情變化需要進行搶救的患者；

2、重癥監(jiān)護患者；

3、各種復(fù)雜或大手術(shù)后的患者；

4、嚴(yán)重創(chuàng)傷或大面積燒傷的患者；

5、使用呼吸機輔助呼吸，并需要嚴(yán)密監(jiān)護病情的患者；

6、實施連續(xù)性腎臟替代治療(CRRT),并需要嚴(yán)密監(jiān)護生命體征的患者；

7、其他有生命危險，需要嚴(yán)密監(jiān)護病情的患者。

護理包括以下要點:

1、嚴(yán)密觀察患者病情變化，監(jiān)測生命體征；

2、根據(jù)醫(yī)囑，正確實施治療、給藥措施；

3、根據(jù)醫(yī)囑，準(zhǔn)確測量出入量；

4、根據(jù)患者病情，正確實施基礎(chǔ)護理和?？谱o理，如口腔護理、壓瘡護理、氣道護理及管道護理等，實施安全措施；

5、保護患者的舒適和功能體位；

6、實施床旁交接班。

（二）一級護理

具備以下情況之一的患者，可以確定為一級護理

1、病情趨向穩(wěn)定的重癥患者；

2、手術(shù)后或者治療期間需要嚴(yán)格臥床的患者；

3、生活完全不能自理且病情不穩(wěn)定的患者；

4、生活部分自理，病情隨時可能發(fā)生變化的患者；

護理包括以下要點：

1、每小時巡視患者，觀察患者病情變化；

2、根據(jù)患者病情，測量生命體征；

3、根據(jù)醫(yī)囑，正確實施治療、給藥措施；

4、根據(jù)患者病情，正確實施基礎(chǔ)護理和?？谱o理，如口腔護理、壓瘡護理、氣道護理及管道護理等，實施安全措施；

5、提供護理相關(guān)健康指導(dǎo)

（三）二級護理

具備以下情況之一的患者，可以確定為二級護理

1、病情穩(wěn)定，仍需臥床的患者；

2、生活部分自理的患者；

護理包括以下要點：

1、每2小時巡視患者，測量生命體征；

2、根據(jù)患者病情，測量生命體征；

3、根據(jù)醫(yī)囑，正確實施治療，給藥措施；

4、根據(jù)患者病情，正確實施護理措施和安全措施；

5、提供護理相關(guān)的健康指導(dǎo)。

（四）三級護理

具備以下情況之一的患者，可以確定為三級護理：

1、生活完全自理且病情穩(wěn)定的患者；

2、生活完全自理且處于康復(fù)期的患者；

護理包括以下要點：

1、每3小時巡視患者，觀察患者病情變化；

2、根據(jù)患者病情，測量生命體征；

3、根據(jù)醫(yī)囑，正確實施治療、給藥措施；

4、提供護理相關(guān)的健康指導(dǎo)。

二、護理查對制度

各項醫(yī)囑的正確執(zhí)行和實施關(guān)系著病人的治療和護理的效果及安全。因此，各項操作前、中、后均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行護理查對制度。

（一）醫(yī)囑的查對制度

1、醫(yī)生開出醫(yī)囑后，護士應(yīng)及時、準(zhǔn)確的輸入電腦醫(yī)囑系統(tǒng)或轉(zhuǎn)抄在執(zhí)行單上。

2、每天查對醫(yī)囑，有1人口誦醫(yī)囑內(nèi)容，1—2人核對各類治療、護理卡，并有記錄。

3、執(zhí)行醫(yī)囑應(yīng)嚴(yán)格“三查七對”（操作前、操作中、操作后查；核對床號、姓名、藥名、劑量、濃度、方法、時間），查對無誤，方可執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)問題及時補救。

4、下一班護士負責(zé)查對上一班新入院、轉(zhuǎn)院、轉(zhuǎn)床、術(shù)后病人醫(yī)囑的處理情況。

5、轉(zhuǎn)抄或重整醫(yī)囑時，必須2人核對無誤后，方可執(zhí)行。

6、護士執(zhí)行臨時醫(yī)囑時，應(yīng)認真填寫執(zhí)行時間并簽名；

7、護士一般不執(zhí)行口頭醫(yī)囑，如遇特殊搶救情況執(zhí)行口頭醫(yī)囑時，需口誦醫(yī)囑2次，并保

留安瓿至搶救結(jié)束，做好記錄。搶救結(jié)束6小時內(nèi)督促醫(yī)生據(jù)實補充醫(yī)囑并簽字。

（二）服藥、注射、輸液查對制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行“三查七對”。

2、嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。領(lǐng)取和使用藥品前，仔細檢查藥品質(zhì)量、標(biāo)簽名稱、有效期及批號、有無變質(zhì)過期。

3、多種藥液同時應(yīng)用時，注意配伍禁忌。

4、易過敏的藥物，用藥前詳細詢問過敏史，按醫(yī)囑做藥物過敏試驗。

5、麻醉、放射、特殊精神類藥品使用時，必須2人核對，用后保留安瓶24小時，以備查

對，并做好記錄。

6、口服藥擺后必須2人核對無誤，方可發(fā)放。

7、嚴(yán)格按照醫(yī)囑時間給藥。

8、執(zhí)行服藥、注射、輸液時，如有疑問應(yīng)立即查詢，核對無誤方可執(zhí)行，做好記錄并簽名

（三）輸血查對制度

1、采集血交叉標(biāo)本時必須仔細查對醫(yī)囑、輸血申請單、標(biāo)本標(biāo)簽。

2、領(lǐng)血時，認真做好“三查十對”：查血袋標(biāo)簽是否完整清晰、血袋有無破損滲漏、血液

有無凝塊等異常；核對病人床號、姓名、性別、住院號、血袋號、血型、交叉配血試驗結(jié)果、輸血種類、血量及有效期。

3、輸注前，必須再次查對輸血醫(yī)囑及執(zhí)行單，嚴(yán)格經(jīng)過兩名醫(yī)護人員共同到病人床邊核對

床號、姓名、性別、住院號、血型等，確認與配血報告相符，并核對血液后，用符合國家標(biāo)準(zhǔn)的一次性輸血器進行輸血。

4、輸血過程中出現(xiàn)輸血反應(yīng)時及時通知醫(yī)生，配合處理，并應(yīng)保留血袋余血及輸血器。

5、輸血完畢，再次執(zhí)行“十對”，并將配血報告單存入病歷。

6、血袋保留24小時，以備必要時檢查送檢。

三、護理交接班制度

交接班制度是保證臨床醫(yī)療、護理工作連續(xù)正常運行的一項重要措施，護理人員必須嚴(yán)肅認真地貫徹執(zhí)行，以保證各項治療護理工作的準(zhǔn)確、及時地進行。交接班應(yīng)準(zhǔn)時，在接班者未到之前，交班者不得離開崗位。交接班應(yīng)采取晨會集體交接班，口頭、床旁交接及書面交接班等方法。

（一）晨會集體交接班制度

1、交班時間約15—20分鐘。

2、夜班護士報告病房24小時動態(tài)，重點為新入院、危重、手術(shù)和特殊情況病人的床號、姓名、診斷、病情變化、治療護理和特殊檢查要點等。要求簡明扼要，重點突出，用普通話背誦交班。

3、護士長簡單小結(jié)前一天工作，布置當(dāng)天工作。

（二）口頭、床旁交接班制度

1、各班均需進行床旁交接班，重點是新入院、危重搶救、手術(shù)前后、特殊檢查及治療的病

人。

2、交接班時，認真查看病人，做到病情、治療、護理“三清”，如病人用藥情況，外出去

向；病人皮膚是否有破損、壓瘡，病人的輸液、各種引流管是否通暢，穿刺局部有無外滲；病室是否清潔、整齊等。

3、交接班時發(fā)現(xiàn)問題有交班者負責(zé)，并采取相應(yīng)措施，做好記錄，交班后如因交班不清發(fā)

生問題有接班者負責(zé)。

（三）書面交接班制度

1、值班護士認真書寫《護士交班本》及護理記錄，要求內(nèi)容簡明扼要，重點突出，運用醫(yī)

學(xué)術(shù)語。

2、進修護士或?qū)嵙?xí)護士書寫《護士交班本》及護理記錄，由帶班護士或護士長認真修改并

冠簽。

（四）病房物品、藥品、器材、被服交接班制度

1、建立定期清點、登記制度，記錄時間、班次、數(shù)量，清點人。

2、一般藥品實行定量存放，憑醫(yī)囑補充，及時清理過期及變質(zhì)藥品。急救藥品每班交接，用后隨時補充。麻醉，、放射、特殊精神類藥品實行專人專柜專鎖管理，嚴(yán)格交接班登記。

3、病房藥品、器材、被服應(yīng)定人負責(zé)管理，如外借、丟失、損壞等情況應(yīng)做好記錄，并及時向護士長反應(yīng)。

四、危重病人搶救護理工作管理制度

危重病人指病情嚴(yán)重，隨時可能發(fā)生生命危險的病人，如呼吸困難、突發(fā)昏迷、心跳驟停、大出血等。危重病人搶救護理工作質(zhì)量的高低，直接影響到病人的生命安危，是醫(yī)療、護理工作的重點。

1、病情危重，需要搶救者須安置在搶救病房或ICU.2、搶救工作應(yīng)有科主任、護士長及主要負責(zé)人組織和指揮。醫(yī)生未到達之前，護士應(yīng)根據(jù)

病情采取應(yīng)急措施。

3、搶救工作及時、準(zhǔn)確、有效。搶救人員要求有較強的搶救意識，技術(shù)熟練、動作敏捷、注意力集中。

4、搶救程序嚴(yán)謹(jǐn)，明確分工，緊密配合。搶救室有各級人員定位圖。急救室或監(jiān)護室內(nèi)常

見急、危、重癥的搶救預(yù)案。

5、搶救藥物、器材應(yīng)做到“五定”，即定位安置、定數(shù)量品種、定專人管理、定期消毒滅

菌、定期檢查維修，用后及時補充，有記錄并保持備用狀態(tài)。

6、嚴(yán)格執(zhí)行查對制度、交接班制度和各種操作規(guī)程，遇特殊搶救情況執(zhí)行口頭醫(yī)囑時，需

復(fù)述醫(yī)囑2次。

7、保留安瓶瓶至搶救結(jié)束，以便查對和補開醫(yī)囑。

8、密切觀察病情變化，詳細、客觀熟悉搶救護理記錄，搶救記錄應(yīng)在搶救工作結(jié)束后6小

時內(nèi)據(jù)實補記。

9、搶救有特殊處置的病人、行輔助檢查或轉(zhuǎn)運時必須有醫(yī)護人員陪同，確保病人安全。

10、做好搶救后物品的清理、消毒、補充、檢查及家屬的安撫工作，使急救儀器、設(shè)備、物品隨時處于備用狀態(tài)。

五、安全管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行查對制度，做到三查七對。

2、建立護理缺陷登記報告制度，發(fā)生事故或嚴(yán)重護理缺陷后，責(zé)任者立即向護士長報告，護士長于24小時內(nèi)報告護理部，嚴(yán)重者立即電話報告。

3、院護理缺陷評定小組，對發(fā)生的護理缺陷定期討論分析，病區(qū)護士長每月、護理部每季

度組織一次護理安全討論會（護理缺陷分析會）、4、對發(fā)生的護理缺陷、差錯事故，做到三不放過：原因不查明不放過，責(zé)任不清不放過，經(jīng)驗未吸取、防范措施不落實不放過。

5、獎懲分明，積極采取措施。對有效防止和避免護理缺陷、事故的科室及個人給予獎勵，對于發(fā)生護理缺陷者扣發(fā)當(dāng)月獎金，事故按情節(jié)輕重處理。若引起醫(yī)患糾紛，對醫(yī)院聲譽造成影響者按相關(guān)規(guī)定處理。

第五篇：公司法關(guān)于國有企業(yè)改制的基本程序

公司法關(guān)于國有企業(yè)改制的基本程序

第一，成立改制工作組。擬改制國有企業(yè)成立由黨委、經(jīng)營管理人員、工會、職工代表組成的改制工作組，在改制工作組和企業(yè)主管部門的指導(dǎo)下，負責(zé)企業(yè)改制的具體操作工作。

第二，提出改制申請。由企業(yè)向發(fā)改委提出改制申請，發(fā)改委根據(jù)有關(guān)文件精神及企業(yè)實際情況，作出是否同意企業(yè)改制及改制方式的批復(fù)意見。

第三，改制預(yù)案的制定和初審。首先，選擇改制方式，制定改制預(yù)案。企業(yè)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合自身實際情況，選擇具體的改制形式，制定改制預(yù)案。預(yù)案主要由三部分組成，即企業(yè)基本情況(包括企業(yè)資債、人員、經(jīng)營、效益等情況);改制模式(包括改制的主要思路，改制形式，按照政策規(guī)定可采取的人員安置辦法，資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)處理辦法，以及其他有關(guān)部門的處理辦法);實施步驟(包括從宣傳發(fā)動到報批實施各階段的日程安排)。其次，企業(yè)及其主管部門在征求稅務(wù)、工商、金融等相關(guān)部門對改制預(yù)案意見的基礎(chǔ)上，將改制預(yù)案、資產(chǎn)評估報告書、擬破產(chǎn)企業(yè)的審計報告、職工名冊、土地使用證原件、房屋所有權(quán)證原件報國有資產(chǎn)管理部門，由該部門對企業(yè)改制的基礎(chǔ)條件、成本來源、改制形式等方面的可行性進行初審，然后將預(yù)案回復(fù)企業(yè)。

第四，改制方案上報審批。首先，企業(yè)將國有資產(chǎn)管理部門回復(fù)的預(yù)案提交職工代表大會(股東會)或職工大會討論通過，形成正式方案。其次，企業(yè)將職工代表大會(股東會)通過的改制方案及職工代表

大會、股東會的決議報主管部門，主管部門以正式文件報發(fā)改委審查批復(fù)。

第五，清產(chǎn)核資及產(chǎn)權(quán)界定。企業(yè)要根據(jù)資產(chǎn)評估要求，組織由法定代表人、財務(wù)負責(zé)人、財務(wù)人員和職工代表參加的清產(chǎn)核資工作組，負責(zé)對本企業(yè)的財產(chǎn)進行清查，并委托具有驗證資格的中介機構(gòu)對資產(chǎn)和財務(wù)狀況進行審計，核實資產(chǎn)。有核銷不良資產(chǎn)和剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)的，應(yīng)在全面審計的基礎(chǔ)上出具專項審計報告。原產(chǎn)權(quán)歸屬不清的;需要進行產(chǎn)權(quán)界定;涉及土地使用權(quán)的由國土資源管理部門界定。

第六，資產(chǎn)評估。根據(jù)企業(yè)和主管部門的申請，由資產(chǎn)占有單位按照現(xiàn)行法律、法規(guī)的規(guī)定聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)獨立進行，對企業(yè)資產(chǎn)(包括土地資產(chǎn))進行全面評估，評估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)進行公示，并將中介機構(gòu)出具的評估報告按規(guī)定程序報國有資產(chǎn)管理部門核準(zhǔn)或備案。

第七，按批復(fù)的方案組織實施。首先，國有資產(chǎn)管理部門與產(chǎn)權(quán)受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，并經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)辦理產(chǎn)權(quán)交易鑒證。其次，企業(yè)與職工辦理解除國有企業(yè)職工身份手續(xù)，并向勞動和社會保障部門上報經(jīng)職工代表大會通過的職工勞動關(guān)系調(diào)整、富余人員分流安置方案及安置費用使用意見等，并經(jīng)省級勞動和社會保障部門核準(zhǔn)。再次，辦理工商、稅務(wù)、土地、房屋、債權(quán)、債務(wù)等權(quán)證變更手續(xù)和價格交割手續(xù)。

第八，辦理新公司(兩種公司形式)注冊的相關(guān)手續(xù)。以設(shè)立有限

責(zé)任公司為例，主要程序如下：

①完善改制方案。擬設(shè)立職工持股會的改制企業(yè)，應(yīng)通過職工代表大會設(shè)立職工持股會議。

②改制企業(yè)保留國有股權(quán)的或需進行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的。其股權(quán)設(shè)置方案報國有資產(chǎn)管理部門審批，涉及劃撥土地使用權(quán)處置的應(yīng)先報國土資源管理部門核準(zhǔn)。

③簽訂發(fā)起人協(xié)議書。企業(yè)改制方案征得全體發(fā)起人同意之后，簽訂發(fā)起人協(xié)議書，并由全體發(fā)起人共同委托代理人代理設(shè)立公司的有關(guān)事宜。

④辦理名稱預(yù)核準(zhǔn)登記手續(xù)。委托代理人填報公司名稱申請書，到公司登記機關(guān)申請公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)，并領(lǐng)取公司名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書。

⑤新股東認繳股款并驗資。根據(jù)改制方案設(shè)計的股權(quán)結(jié)構(gòu)，愿意投資改制后企業(yè)的股東按照股權(quán)結(jié)構(gòu)認繳股款。

⑥委托會計師事務(wù)所驗資，辦理新公司的工商登記與稅務(wù)登記。

三、國有企業(yè)改制應(yīng)注意的問題

國有企業(yè)改制涉及的法律關(guān)系復(fù)雜、具體事項繁多，其中蘊涵著諸多的法律風(fēng)險，尤其是國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓會涉及債權(quán)債務(wù)處理、職工安置、國有資產(chǎn)管理、國家對特定行業(yè)管理等多方面問題，如不能逐一妥善解決，就會功虧一簣、前功盡棄。在改制過程中要特別注意并解決好以下問題：

(一)要符合國家有關(guān)國企改制的方針政策。

國家有關(guān)國有企業(yè)改制的主要政策依據(jù)有：1993年11月14日，中共十四屆三中全會《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》;1999年9月22日，中共十五屆四中全會《關(guān)于國有企業(yè)改制和發(fā)展若干重大問題的決定》;2003年10月，中共十六屆三中全會《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》等。結(jié)合上述相關(guān)方針政策，國企在改制過程中，必須要體現(xiàn)政策要求。國企改制的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，因此改制應(yīng)充分考慮到改制企業(yè)的實際情況，按照現(xiàn)代企業(yè)模式構(gòu)建改制后企業(yè)的股權(quán)架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的核心就是產(chǎn)權(quán)的流動性，但是不能片面追求所謂的“流動性”而將國有企業(yè)一賣了之。因此，改制過程中應(yīng)當(dāng)考慮克服到改制帶來的種種負面影響，如應(yīng)當(dāng)妥善安置職工以避免影響社會的穩(wěn)定。

(二)要符合現(xiàn)行《公司法》、《合同法》等法律規(guī)定

企業(yè)改制過程中經(jīng)常會涉及改制操作中的細節(jié)問題，這些實施細節(jié)將是未來簽署改制相關(guān)協(xié)議的內(nèi)容，將涉及到不同法律主體之間的法律關(guān)系，因此改制應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《證券法》、《合同法》等相關(guān)法律的規(guī)定。例如應(yīng)注意以下幾個問題：

1、要注意是否違反公司對外投資超過公司凈資產(chǎn)50%的限制。企業(yè)改制經(jīng)常會涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓、新設(shè)公司等方式，因此《公司法》有關(guān)公司對外投資比例的限制必須遵守。

2、改制過程中涉及公司對外投資事項的，應(yīng)注意需要公司相應(yīng)的權(quán)力部門如股東會或股東大會做出決議。

3、改制過程中涉及公司股權(quán)向非股東方的第三方轉(zhuǎn)讓，須以其他股東的放棄其優(yōu)先購買權(quán)為前提。

4、改制過程中涉及債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓問題的，根據(jù)《合同法》的規(guī)定：債權(quán)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，轉(zhuǎn)讓給第三人的應(yīng)當(dāng)征得原債權(quán)人的同意，未通知債務(wù)人或經(jīng)債權(quán)人同意將不發(fā)生轉(zhuǎn)讓的法律效力。

(三)要符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定

涉及國有資產(chǎn)管理方面，國家出臺過很多法律規(guī)定，如國資委專門出臺了《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進行了詳細的規(guī)定。依據(jù)國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)特別注意如下問題：

1、改制過程中企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓必須形成相應(yīng)內(nèi)部決策文件(具體包括總經(jīng)理辦公會議或董事會審議意見以及職工代表大會的意見)。

2、改制必須進行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估等事項。資產(chǎn)評估經(jīng)核準(zhǔn)或者備案后，作為轉(zhuǎn)讓定價的參考依據(jù)。未經(jīng)資產(chǎn)評估，不得直接確定交易價格。

3、涉及企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓須進入產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易。如有競買者，應(yīng)進行拍賣或招投標(biāo);如無競買者，應(yīng)采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

4、應(yīng)確保涉及改制企業(yè)的債權(quán)債務(wù)、職工安置等事項均能得到妥善解決。

5、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時應(yīng)當(dāng)充分考慮無形資產(chǎn)(包括品牌、商譽等)的價值。交易價格中要體現(xiàn)無形資產(chǎn)的價值，防止國有資產(chǎn)的流失。

6、關(guān)于付款方式的問題。受讓方首期付款不得低于總價款的30%，其余款項可在受讓方提供合法擔(dān)保的情況下，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后一年內(nèi)付清。

(四)要充分考慮相關(guān)利益主體的利益

改制涉及國家、企業(yè)、職工、銀行、客戶等相關(guān)利益主體的利益，能否兼顧各方利益是影響改制成功與否的重要因素。其中國企改制首先要充分保障企業(yè)職工利益，這是影響社會安定的重要因素。具體涉及到改制過程中，應(yīng)當(dāng)注意如下問題：

1、對改制企業(yè)職工的現(xiàn)有狀況進行了解，如：職工的基本情況、社會保障情況、安置費用預(yù)算等事項，這是安置職工的前提條件。

2、對于企業(yè)改制前的遺留問題應(yīng)當(dāng)首先解決，即改制企業(yè)拖欠職工的工資、醫(yī)療費和挪用的職工住房公積金以及企業(yè)欠繳的社會保險費，應(yīng)當(dāng)以改制企業(yè)現(xiàn)有資產(chǎn)清償。

3、勞動關(guān)系處理情況。改制后的企業(yè)應(yīng)與職工解除勞動合同，重新簽訂勞動合同，需要就改制后企業(yè)人數(shù)及勞動合同期限、支付經(jīng)濟補償金標(biāo)準(zhǔn)和總額等情況制定出妥善的處理措施。

4、原企業(yè)拖欠分流安置富余職工工資、醫(yī)藥費等債務(wù)情況及償還辦法，應(yīng)由改制企業(yè)參照相關(guān)政策法規(guī)，制定適合本企業(yè)的規(guī)章制度。

5、社會保險關(guān)系接續(xù)情況。改制企業(yè)應(yīng)了解原企業(yè)為職工繳納社會保險費情況，在此基礎(chǔ)上結(jié)合國家相關(guān)法律制度制定適合本企業(yè)職工社會保險的規(guī)章制度。