第一篇：公司出納崗位說明書

1.貨幣資金核算：

辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項。

辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。

登記日記賬，保證日清月結(jié)。

保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。

保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

②往來結(jié)算：

辦理往來結(jié)算，建立清算制度。

核算其他往來款項，防止壞賬損失。

③工資結(jié)算：

執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。

審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。

負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。

2、出納工作的具體流程是什么？

①出納的工作。

辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章。

負責(zé)報銷差旅費的工作。

?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

員工工資的發(fā)放。

②出納工作細則。

工作事項及審驗等程序。

失誤防范及糾正程序。

③現(xiàn)金收付。

現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。

現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。

把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

④不得“坐支”。

每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。

⑤銀行賬處理。

登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。

保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。

⑥報銷審核。

在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補。

附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。

支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。

大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。

報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

3、出納賬務(wù)處理程序是怎樣的？

會計核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結(jié)合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。

由于各個單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結(jié)合，就形成了各種不同的會計核算形式。每個單位應(yīng)結(jié)合自己的實際狀況和具體條件，采用或設(shè)計適合自身經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點的會計核算形式。

因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。一項合理有效的會計核算形式，一般應(yīng)該符合下面的要求：

1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營管理的特點、規(guī)模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡程度相適應(yīng)。

2）能正確、全面和及時地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。

3）要在保證核算指標(biāo)正確、真實和系統(tǒng)完整的前提下，盡可能地簡化不必要的核算手續(xù)，提高會計工作的效率，節(jié)約核算工作的人力、物力和財力。我國 國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有：

1）記賬憑證核算形式。

2）匯總記賬憑證核算形式。

3）科目匯總表核算形式。

4）多欄式日記賬核算形式。

5）日記總賬核算形式。

應(yīng)當(dāng)指出，會計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見的核算形式。

各種會計賬務(wù)處理程序的主要區(qū)別在于登記總分類賬的依據(jù)和方法不同，但是，出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是：

1）根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務(wù)，還要根據(jù)原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細分類賬等）。

2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬。

3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對，與現(xiàn)金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。

4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。

做事要認真，細心，要有責(zé)任感。

在別的地方我不知道是怎么樣子的，但是在北京哦，出納和會計是完全不同的兩回事，會計也不會交你太多會計上面的東西，想往上升比較難，下年度的工作重點就是繼續(xù)干好出納的本職，看再考個會計職稱什么滴，自己進修吧，我也迷茫

第二篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

職位名稱：出納

職位代碼：CW-03

所屬部門： 財務(wù)科 職

系：文員

直屬上級：財務(wù)科長 直接下屬： 無

間接下屬： 無 崗位編制：一人 二．工作內(nèi)容:

一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

1、根據(jù)日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要，不定期從銀行出納處提取現(xiàn)金，收妥入帳；

2、負責(zé)銷售廢品的現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)；

3、根據(jù)經(jīng)相關(guān)主管負責(zé)人審批的物流材料采購業(yè)務(wù)憑證負責(zé)日常的采購業(yè)務(wù)現(xiàn)金支付；

4、根據(jù)經(jīng)相關(guān)主管負責(zé)人審批的費用報銷憑證負責(zé)費用的報銷；

5、臨時發(fā)生的其他現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

二、編制會計憑證

1、對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)憑證進行審核，要求內(nèi)容完整、金額準(zhǔn)確，對不符合要求的票據(jù)有權(quán)拒付；

2、對布料、花邊及部分木材，根據(jù)經(jīng)審核無誤的采購憑證，將運費分攤到每筆相應(yīng)貨品材料的單價成本里。

3、對本期發(fā)生的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)及報帳業(yè)務(wù)逐筆編制記賬憑證；

4、以每60頁為一本記賬憑證，并對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)加以匯總，編制丁字帳。

三、負責(zé)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，帳實相符，月末與總賬核對一致。

四、負責(zé)財務(wù)部辦公用品的管理和財務(wù)部每月考勤的上報。

五、負責(zé)銀行匯款及每月20日前全廠電費、電話費的結(jié)算。

六、完成上級交辦的臨時性工作。三．聘用，解聘條件

教育背景:

◆會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷。培訓(xùn)經(jīng)歷:

◆接受過管理學(xué)、戰(zhàn)略管理、組織變革管理、人力資源管理、經(jīng)濟法、公司產(chǎn)品的基本知識等方面的培訓(xùn)。經(jīng)

驗:

◆2年以上企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗。技能技巧:

◆具有較全面的財會專業(yè)理論知識、現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度；

◆熟悉財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、投資、進出口貿(mào)易、企業(yè)財務(wù)制度和流程； ◆參與過較大投資項目的分析、論證和決策； ◆熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算； ◆具有豐富的財務(wù)管理、資金籌劃、融資及資本運作經(jīng)驗； ◆良好的口頭及書面表達能力。態(tài)

度:

◆工作細致、嚴(yán)謹，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維；

◆具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調(diào)能力、計劃與執(zhí)行能力； ◆具有較強的工作熱情和責(zé)任感。2）解聘條件

對工廠造成重大浪費，連續(xù)三個月不能按時完成工作

不能有效改善以及創(chuàng)新，完不成總經(jīng)理所定目標(biāo)，從而使工廠一成不變。弄虛作假，有損工廠利益以滿足個人利益

因為工作不深入不細致不勤勞造成的漏洞，給工廠帶來重大損失。不能持續(xù)的提出工廠的改進建議，沒有工作能動性，沒有創(chuàng)新意識。文控資料混亂。沒有團隊協(xié)作精神或能力 四．權(quán)限

1、資金的分配權(quán)力

2、具體工作開展的決策權(quán)

3、對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度的部門的處罰權(quán)，報總經(jīng)辦處罰。

4、由總經(jīng)理授權(quán)處理的其他重要事項

5、有對倉庫以及其他部門財務(wù)運轉(zhuǎn)情況的隨時檢查的權(quán)力。

6、有對供應(yīng)部門經(jīng)營活動隨時檢查的權(quán)力。五．需要上報報表以及報告

1）對總經(jīng)理—— 六．工資，績效，獎金

1）保底工資 2）績效工資 七．差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1）交通以及伙食費實報實銷

2）住宿標(biāo)準(zhǔn)為100元以下。以上部分自費 八．工作以及生活福利標(biāo)準(zhǔn)

1）工作場所:辦公室。

環(huán)境狀況:舒適。

危 險 性:基本無危險，無職業(yè)病危險。辦公用品：電腦一臺，一般辦公設(shè)備、工作時間特征 正常工作時間，根據(jù)工作情況加班。無加班工資。2）提供室內(nèi)住房

3）提供每年一次的回家往返車票

6）按國家規(guī)定給與保險。但不以現(xiàn)金形式支付。（工作滿一年后）8）每周規(guī)定休息兩天。工作時間為早八點到當(dāng)日任務(wù)完成。九．處罰標(biāo)準(zhǔn)

1）因自身原因造成的損失，按照損失金額50%處罰

2）因下屬原因或集體原因造成的損失，按照損失金額80%由其自行分配處罰金額。十．考評辦法

聘用與解雇按月評，季度評，年評，按人力資源部的表格打分為標(biāo)準(zhǔn)。

處罰按標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)辦做出評定 十一。所使用表格，以及執(zhí)行文件 十二。工作流程及說明 十三。招會制度

第三篇：出納崗位說明書

出納崗位說明書

一、崗位識別： 隸屬部門：財務(wù)部 職務(wù)名稱：財務(wù)出納 直接上司：董事長

二、任職要求：

1、大專以上學(xué)歷，年齡在25-40歲之間。

2、同崗位工作經(jīng)驗兩年以上，專業(yè)、敬業(yè)，有專業(yè)職稱，熟悉國家的相關(guān)法律法規(guī)。

三、崗位職責(zé)：

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。宣傳和執(zhí)行財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)財務(wù)管理的規(guī)定。

2、認真執(zhí)行原始憑證的審核.審批制度，及時處理各項收支業(yè)務(wù)，做到憑證合法，手續(xù)完備。

3、遵守財務(wù)費用開支標(biāo)準(zhǔn)和財務(wù)審批權(quán)限，根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度中規(guī)定的開支范圍.標(biāo)準(zhǔn)，認真辦理現(xiàn)金.銀行收付業(yè)務(wù)，認真審查原始單據(jù)，對違反財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)定的票據(jù)，有權(quán)拒付。嚴(yán)格把好支出第一關(guān)。

4、及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。每日核對現(xiàn)金賬面余額與實際庫存數(shù)額，經(jīng)常核對銀行存款賬面余額與各開戶銀行實有余額，做到日清月結(jié)，賬證、賬賬、賬款相符。

5、遵守現(xiàn)金管理制度，不隨意坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫，不得公-款私借和挪用公-款，不得設(shè)立賬外賬、小金庫，認真保管好庫存現(xiàn)金、有價證券及相關(guān)票據(jù)印鑒，努力控制庫存現(xiàn)金限額，確保資金安全。

對管理機構(gòu)開支情況，及時向主辦會計匯報并征得主辦會計同意才能辦理

6、及時完成總經(jīng)理交辦的各項其他工作。

第四篇：出納崗位說明書

1負責(zé)填制收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務(wù)

2辦理完畢收付業(yè)務(wù)，加蓋收付訖章，填制憑證后，單據(jù)及時轉(zhuǎn)給相關(guān)會計，不得壓票，及時取回各種銀行單據(jù)，對賬表等，返給相關(guān)會計

3定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”

4建立健全出納各種賬目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)

5按月進行現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬與總賬的核對，保證賬賬、賬款相符

6負責(zé)妥善保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券，保管有關(guān)印章，各類支票、發(fā)票和收據(jù)等

7辦理銀行開戶、清戶、變更、年檢等相關(guān)工作

8、配合會計處理其它財務(wù)相關(guān)工作

第五篇：理想科學(xué)公司出納崗位說明書

理想科學(xué)公司出納崗位說明書

職務(wù)名稱：

出納

文件編號：

直屬上級：

財務(wù)部部長

版

本

號：

工資級別：

頁

碼：

第4頁

職務(wù)編號：

所屬部門：

財務(wù)部

崗位目的：

負責(zé)集團總部的資金收付管理

直接管理人數(shù)：

應(yīng)收管理會計

費用會計

成本管理會計

出納

總帳會計

綜合管理會計

人力資源部

部長

總務(wù)部

部長

財務(wù)部

部長

管理本部

本部長

職務(wù)位置：

職責(zé)：

（1）、處理集團總部現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)；

（2）、負責(zé)銀行的存貸款業(yè)務(wù)；

（3）、負責(zé)進出口結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；

（4）、負責(zé)銀行存款、現(xiàn)金等與總帳的對帳業(yè)務(wù)；

（5）、錄入集團總部現(xiàn)金業(yè)務(wù)的會計憑證；

（6）、掌握、提供集團公司資金實時信息；

（7）、協(xié)調(diào)各部門的查詢工作；

（8）、協(xié)助總帳會計工作。

權(quán)限：

（1）、獨立處理業(yè)務(wù)范圍的權(quán)限；

（2）、部長賦予的其他權(quán)限

崗位資格要求：

教育背景：會計專業(yè)大專以上

經(jīng)驗：3年以上出納工作經(jīng)驗

崗位技能要求：

專業(yè)知識：

財務(wù)管理專業(yè)

能力與技能：熟練操作財務(wù)軟件