第一篇：利率市場(chǎng)下的農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：利率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最重要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)有效的管理將是農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中緊迫的重要任務(wù)之一。而信貸資產(chǎn)作

為農(nóng)行的基本業(yè)務(wù)和盈利主體，其質(zhì)量的好壞，將直接影響到農(nóng)行的生存與發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理利率

一、利率市場(chǎng)化給農(nóng)行帶來的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施

利率市場(chǎng)化的目標(biāo)是形成以中央銀行調(diào)控的基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，以反映市場(chǎng)資金供求的市場(chǎng)利率為主的利率體系。利率水平的預(yù)測(cè)和控制具有很大的不穩(wěn)定性。雖然從每個(gè)金融機(jī)構(gòu)的自身來看，它對(duì)自己的金融產(chǎn)品具有定價(jià)能力，也就是說它能確定本機(jī)構(gòu)的籌資成本和貸款收益，但它的定價(jià)水平能否被市場(chǎng)所接受，則取決于能否與市場(chǎng)利率保持一致。因此，它的定價(jià)能力是受到限制的，必須考慮市場(chǎng)利率水平，與

市場(chǎng)利率保持一致。

從國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的實(shí)際狀況來看，結(jié)合西方商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行要從四個(gè)方面

著力，循序漸進(jìn)地構(gòu)建有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的針對(duì)性和實(shí)效性。

1、完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)。一套完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理組織是實(shí)現(xiàn)有效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置還不夠完善，不能完全同步市場(chǎng)改革進(jìn)程，管理的力度滯后于風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度，內(nèi)部職能分工不夠明晰，日常工作管理重點(diǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)只是其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)方面，并未在銀行日常經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理中充分考慮。以信貸管理部、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門替代資產(chǎn)負(fù)債管理部，一些

行以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重心。

此外，一些行計(jì)劃財(cái)務(wù)部也在行使資產(chǎn)負(fù)債管理的職能，對(duì)銀行資金來源和運(yùn)用加以規(guī)劃管理，但其管理目標(biāo)是保證銀行各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)符合比例管理的標(biāo)準(zhǔn)，資金在全國(guó)各分支行的調(diào)配上滿足流動(dòng)性和盈利性的需要，很少考慮利率風(fēng)險(xiǎn)問題，關(guān)于利率預(yù)測(cè)更是一片空白。因此，建立利率風(fēng)險(xiǎn)管理必需的組

織機(jī)構(gòu)，發(fā)揮相關(guān)組織結(jié)構(gòu)的實(shí)際作用，是農(nóng)業(yè)銀行加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。

2、借鑒西方先進(jìn)利率風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理技術(shù)，開發(fā)金融衍生產(chǎn)品交易規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。

3、提高對(duì)長(zhǎng)、短期利率的預(yù)測(cè)能力。農(nóng)業(yè)銀行要想減少利率風(fēng)險(xiǎn)，必須通過各種方法縮小風(fēng)險(xiǎn)缺口。如果農(nóng)業(yè)銀行能正確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，并保持相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)缺口。那么，不僅能回避利率風(fēng)險(xiǎn)，而且能獲得更高的收益。筆者以為，在利率市場(chǎng)化的過程中，結(jié)合國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期走勢(shì)，可以判斷利率的長(zhǎng)期走勢(shì)。從中長(zhǎng)期來看，目前人民幣名義利率進(jìn)入了改革開放以來的最低水平，不排除未來有望走高的可能，在這種情況下，農(nóng)業(yè)銀行可適當(dāng)考慮借長(zhǎng)貸短的經(jīng)營(yíng)策略，保持適當(dāng)?shù)睦嗜笨?，以?shí)現(xiàn)中長(zhǎng)期較高的收

益。

4、完善農(nóng)行內(nèi)部控制機(jī)制。合理確定內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格是利率市場(chǎng)化條件下加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因

1、歷史遺留因素。

在傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)時(shí)期和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)運(yùn)營(yíng)的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場(chǎng)體系不健全，金融體制不完善，社會(huì)信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款，且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有

普遍性和難控性。農(nóng)行承擔(dān)了國(guó)家計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、國(guó)有農(nóng)場(chǎng)和國(guó)有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農(nóng)行的沉重包袱。

2、政府干預(yù)因素。

政府部門為了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展或?yàn)榱俗非笕纹谡?jī)，好大喜功，短期行為嚴(yán)重，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項(xiàng)目數(shù)量等，表面上看似乎非常支持企業(yè)發(fā)展，給銀行造成一種假象，以為政府大力支持的項(xiàng)目絕對(duì)沒有問題，甚至有的政府部門直接或間接、有形或無形地給銀行施加壓力，迫使銀行發(fā)放貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量

先天不足。

3、市場(chǎng)缺陷因素。

由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)諸多不確定性因素，銀企借貸雙方很難準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景，使得銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)，銀行信貸行為以項(xiàng)目要素來決策，而目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系尚不完善，市場(chǎng)法制不健全，信貸項(xiàng)目要素的信息不充分必然帶來信貸決策的盲目性，信貸決策所依據(jù)的信息的粗略、滯后和失真可能會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)

調(diào)而歸于失敗，從而擴(kuò)大了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。

4、道德困境因素。

社會(huì)誠(chéng)信的缺乏，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)利益為驅(qū)動(dòng)力竭力追逐利潤(rùn)最大化，個(gè)人盡力追求收入最大化，道德良知的約束力顯得無力。企業(yè)想方設(shè)法通過擠占挪用、隱匿資金、拖耗時(shí)效、逃脫擔(dān)保、故意拖欠、惡性侵吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險(xiǎn)，或以破產(chǎn)廢債、分立逃債、合資甩債、承包租賃不理債、轉(zhuǎn)讓出售不還債等形式間接向銀行轉(zhuǎn)嫁道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，銀行個(gè)別信貸人員在各種利益的驅(qū)動(dòng)下，也

有發(fā)放人情貸款，或者以貸謀私，有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙取貸款，造成銀行信貸資金損失。

5、管理失誤因素。

個(gè)別信貸人員素質(zhì)偏低，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，加上內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，監(jiān)督不嚴(yán)，特別是防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。如調(diào)查資料虛假不實(shí)，調(diào)查內(nèi)容不完整，審查不嚴(yán)，抵押登記手續(xù)不規(guī)范，貸后檢查不及時(shí)，流于形式，重要貸款檔案保管失誤，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不及時(shí)

等等，都將導(dǎo)致企業(yè)到期償還貸款能力降低，甚至債權(quán)懸空，造成銀行損失。

6、法制缺陷因素。

金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等尚未出臺(tái)，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)無章可循、市場(chǎng)秩序混亂；特別是法院有關(guān)的司法解釋不盡合理或有效，如國(guó)家劃拔地抵押登記有關(guān)司法解釋，導(dǎo)致了銀行、土地登記、房產(chǎn)登記三者間難于理順，在企業(yè)間產(chǎn)生很大的負(fù)面影響等，這些

問題給企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等留有空間，增大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、建立防范新機(jī)制，有效防范和化解不良信貸資產(chǎn)

（一）完善信貸決策機(jī)制，確保新增貸款低風(fēng)險(xiǎn)。

完善信貸決策機(jī)制，講求貸前調(diào)查情況的真實(shí)性和完整性，不能簡(jiǎn)單地按企業(yè)現(xiàn)成財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)計(jì)其資產(chǎn)、負(fù)債及相關(guān)財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)，對(duì)應(yīng)該剔除的如貶值商品、應(yīng)收款中的呆帳、資產(chǎn)的高估等因素，要予以

剔除后再統(tǒng)計(jì)，最好企業(yè)能提供經(jīng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)、審計(jì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審核認(rèn)定并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的財(cái)務(wù)數(shù)

據(jù)。

加強(qiáng)審查環(huán)節(jié)，明確審查經(jīng)辦人和審查主責(zé)任人各自職責(zé)，強(qiáng)化制約和激勵(lì)機(jī)制；明確審查職能定位，在審查每筆貸款業(yè)務(wù)時(shí)，必須從客戶最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)入手對(duì)貸款的合規(guī)合法性、安全性、效益性等進(jìn)行綜合審查，而不是對(duì)貸款材料簡(jiǎn)單的復(fù)核和復(fù)測(cè)；加強(qiáng)貸審會(huì)決策議事功能，明確貸審會(huì)參加人員資格認(rèn)定，貸審會(huì)成員必須是最具評(píng)審能力的業(yè)務(wù)精英，而不能隨便委托他人參加。個(gè)人經(jīng)營(yíng)性貸款和消費(fèi)性貸款也

要定期走訪，了解其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和生活情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)采取措施，確保信貸資金安全。

（二）多管齊下，加快化解信貸資產(chǎn)顯性與隱性風(fēng)險(xiǎn)。

1、健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

嚴(yán)密關(guān)注借新還舊貸款，借新還舊對(duì)降低貸款的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)程度意義不大，只能在形式上使貸款保持“正?！毙螒B(tài)，正是這種“正常”形態(tài)使貸款的不良屬性和風(fēng)險(xiǎn)更具隱蔽性和欺騙性。建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量報(bào)告制度，由經(jīng)營(yíng)行定期向上級(jí)行報(bào)送信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析報(bào)告，報(bào)告不及時(shí)或報(bào)告質(zhì)量達(dá)不到要求的要予以處罰。

2、健全風(fēng)險(xiǎn)退出機(jī)制。

努力提高對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況和客戶償債能力的判斷，主動(dòng)從那些生產(chǎn)能力過剩、經(jīng)營(yíng)效益不高、缺乏優(yōu)勢(shì)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、企業(yè)提前退出，既有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，又通過信貸資金的轉(zhuǎn)移和優(yōu)化配置，促使企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組，做到有進(jìn)有退，實(shí)現(xiàn)有所為，有所不為。要大力發(fā)展財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)并購(gòu)重組、不良資產(chǎn)集中處置等投資銀行業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)投資銀行業(yè)務(wù)與

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)新資產(chǎn)信托品種，提高信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性，轉(zhuǎn)嫁信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、健全風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制。

建立清收轉(zhuǎn)化責(zé)任制，結(jié)合行長(zhǎng)目標(biāo)責(zé)任制的考核，把清收任務(wù)層層分解，落實(shí)到具體人員，強(qiáng)化對(duì)清收的考核，劃出專項(xiàng)費(fèi)用與各行清收考核掛鉤，確保清收轉(zhuǎn)化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。發(fā)揮信貸效能，把清收轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)與執(zhí)行停減免緩利息、貸款呆帳核銷、以資抵貸、貸款投放、企業(yè)重組等結(jié)合起來。依靠各方力

量，運(yùn)用行政、法律等手段，區(qū)別不同企業(yè)，分類掌握，一戶一策予以清收、轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。

（三）建立健全信貸資產(chǎn)考核新機(jī)制。

1、建立一整套科學(xué)、嚴(yán)密、可操作的責(zé)任追究制度，使信貸管理做到程序規(guī)范化、責(zé)任明確化，獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)化，通過建立完善的檢查、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)體系，使信貸人員責(zé)任明確，獎(jiǎng)罰具體，充分調(diào)動(dòng)其管理信貸

資金的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。

2、進(jìn)一步完善和落實(shí)信貸管理的規(guī)章制度，包括審貸分離、獨(dú)立審查、授權(quán)授信、貸后檢查等制度，并對(duì)每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行約束，把內(nèi)部控制制度置于貸款的全過程，使各職

能部門和信貸人員在內(nèi)部控制之下不敢違規(guī)操作和越權(quán)行事。

3、建立貸款的法律審查制度，切實(shí)做到每筆貸款手續(xù)都具有合法性和法律約束力，要強(qiáng)化轉(zhuǎn)授權(quán)的管

理，根據(jù)業(yè)務(wù)品種、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)狀況、貸款管理能力來決定轉(zhuǎn)授權(quán)的要限，并實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4、建立健全管理行對(duì)經(jīng)營(yíng)行的檢查監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)經(jīng)營(yíng)行執(zhí)行規(guī)章制度情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并認(rèn)真嚴(yán)肅處理，同時(shí)也要對(duì)制度可操作性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)實(shí)施情況及時(shí)進(jìn)行修訂、完

善，對(duì)下級(jí)行要承擔(dān)管理責(zé)任。

（四）加強(qiáng)信貸人員素質(zhì)教育。

1、強(qiáng)化理念教育。

牢固樹立發(fā)展理念，以積極主動(dòng)的心態(tài)、求真務(wù)實(shí)的精神、不斷創(chuàng)新的方式，去推動(dòng)我行信貸業(yè)務(wù)的集約經(jīng)營(yíng)、高效發(fā)展，開創(chuàng)信貸工作新局面；牢固樹立競(jìng)爭(zhēng)理念，將優(yōu)質(zhì)信貸拓展擺在十分重要的位置，徹底摒棄“等、靠、要”思想，強(qiáng)化競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、營(yíng)銷意識(shí)和開拓意識(shí)，做好“搶、新、快”文章；牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)理念，正確處理好加快發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，既不為了發(fā)展而盲目放貸，也不因害怕風(fēng)險(xiǎn)變成發(fā)展的障礙，堅(jiān)持發(fā)展與控制風(fēng)險(xiǎn)兩手抓，排除各種干擾，切實(shí)實(shí)行各種有效的管理措施，提高貸款的安全性；

牢固樹立責(zé)任理念，正確處理責(zé)任追究中的主動(dòng)與補(bǔ)動(dòng)關(guān)系，懲罰不負(fù)責(zé)任的行為。

2、強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

嚴(yán)格培訓(xùn)管理，把培訓(xùn)與上崗、任職、晉升和獎(jiǎng)懲緊密結(jié)合起來。每次培訓(xùn)都要進(jìn)行測(cè)試，成績(jī)不合格者要重新培訓(xùn)，并視情況降低資格等級(jí)。

3、強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，建立一套尊重員工、信任員工、培育員工的政策和機(jī)制，使員工在公開、公平、公正的機(jī)制下，從理念到制度都把全行整體利益及員工自身利益調(diào)整到一個(gè)方向上，構(gòu)成一個(gè)有機(jī)價(jià)值鏈，使員工的積極性、創(chuàng)造性得到充分的調(diào)動(dòng)與發(fā)揮。

四、加快改革外部環(huán)境

1、轉(zhuǎn)變政府機(jī)制職能，杜絕行政干預(yù)。

真正實(shí)行政企分開，使企業(yè)成為獨(dú)立自主的經(jīng)營(yíng)者和法律責(zé)任的承擔(dān)者；建立多元投融資體制，并明確投資主體，建立出資人制度，政府不干預(yù)投資主體的決策和銀行貸款；真正實(shí)行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務(wù)，杜絕政府對(duì)銀行的行政干預(yù)，以保證信貸資金的合理使用，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、加快社會(huì)信用建設(shè)。

盡快對(duì)征信行業(yè)立法，為信息資源共享創(chuàng)造條件，為個(gè)人信用信息的采集、存儲(chǔ)、查詢、使用涉及到個(gè)人隱私、商業(yè)秘密提供法律保護(hù)，也只有通過立法，才能保證企業(yè)和個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)的合法性，才能高效地采集、開發(fā)、利用和披露信息，避免多頭投入，重復(fù)建設(shè)和浪費(fèi)資源。

3、出臺(tái)不良資產(chǎn)處置優(yōu)惠政策。

在深化金融改革的過程中，允許國(guó)有商業(yè)銀行借鑒資產(chǎn)管理公司的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行不良資產(chǎn)內(nèi)部剝離，實(shí)行人員、帳務(wù)和資產(chǎn)的徹底分開，自主經(jīng)營(yíng)；對(duì)企業(yè)債務(wù)的減、免、停、緩可以考慮逐級(jí)放權(quán)，以加速處置銀行不良資產(chǎn)，在放權(quán)的同時(shí)，從上到下都要建立檢查監(jiān)督機(jī)制，對(duì)不能嚴(yán)格執(zhí)行減、免、停、緩政策，造成國(guó)有資產(chǎn)流失或損失的，要嚴(yán)厲追究當(dāng)事人的責(zé)任；對(duì)歷史遺留和政策因素產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，如農(nóng)發(fā)行劃轉(zhuǎn)的貸款、供銷系統(tǒng)企業(yè)歷年滾動(dòng)下來的貸款以及一些特定貸款，建議由國(guó)家財(cái)政彌補(bǔ)銀行損失；稅

費(fèi)優(yōu)惠，對(duì)銀行提取準(zhǔn)備金支出和核銷各類損失支出允許稅前列支，減免銀行收取、處置抵債資產(chǎn)相關(guān)稅

費(fèi)，訴訟費(fèi)允許參照資產(chǎn)管理公司減半支付。

4、健全法制建設(shè)。

盡快出臺(tái)一批與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的新法規(guī)，如《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置管理規(guī)定》等，同時(shí)廢止一批與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不相適應(yīng)的法規(guī)，完善和細(xì)化一批不完善的法規(guī)，堵塞法律漏洞，不給不法分子以可乘之機(jī)；堅(jiān)持司法獨(dú)立，不受地方政府左右，維護(hù)法律的公正和威嚴(yán)；培養(yǎng)一批精通金融法律的高層復(fù)合型人才，成立相對(duì)獨(dú)立的金融法庭，專司金融案件；加強(qiáng)社會(huì)金融法律知識(shí)的普及，提高全社會(huì)依法辦事的理性和

自覺性。

第二篇：銀行信貸、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)工作先進(jìn)個(gè)人事跡材料

在平凡崗位實(shí)現(xiàn)人生價(jià)值---銀行信貸、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)工作先進(jìn)個(gè)人事跡材料ⅩⅩ，男，大專文化，經(jīng)濟(jì)師，19ⅩⅩ年10月出生，19ⅩⅩ年參加農(nóng)行工作。多年來他努力鉆研業(yè)務(wù)理論知識(shí)，勤奮工作，取得了一些成績(jī)，20ⅩⅩ年1季度獲得ⅩⅩ分行不良資產(chǎn)清收先進(jìn)個(gè)人，20ⅩⅩ年獲得ⅩⅩ行信貸業(yè)務(wù)技術(shù)比賽第一名。現(xiàn)任ⅩⅩ支行ⅩⅩ部副經(jīng)理，負(fù)責(zé)信貸、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)工作。20ⅩⅩ年在上級(jí)行及支行的正確領(lǐng)導(dǎo)下，正確處理股改與發(fā)展的關(guān)系，在工作中取得了一定的成績(jī)。積極配合德勤公司外部審計(jì)工作。外審工作要求時(shí)間性強(qiáng)、工作量大。做為ⅩⅩ部副經(jīng)理，他對(duì)外審工作高度重視，親力親為，及時(shí)上報(bào)外部審計(jì)各種報(bào)表，順利完成信貸資產(chǎn)項(xiàng)目的外審工作，同時(shí)積極配合會(huì)計(jì)部門，為其提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，較好的完成了外部審計(jì)的各項(xiàng)工作。順利完成不良貸款剝離工作。他充分發(fā)揚(yáng)“白加黑、五加二”的工作精神，出色地完成支行不良資產(chǎn)剝離工作。分別完成摸底清查、補(bǔ)充完善檔案資料,責(zé)任認(rèn)定和處理,檔案組卷等準(zhǔn)備工作,于20ⅩⅩ年11月22日順利實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)剝離工作。在不良資產(chǎn)剝離工作期間他兩次被ⅩⅩ分行借調(diào)，參加ⅩⅩ不良資產(chǎn)剝離檢查驗(yàn)收工作，提出了合理化建議和具體的工作指導(dǎo)，為ⅩⅩ不良資產(chǎn)剝離工作做出貢獻(xiàn)，受到ⅩⅩ行及兄弟行的一致好評(píng)。不良貸款清收工作。

第三篇：地方政府融資平臺(tái)與銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理探析

地方政府融資平臺(tái)與銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理探析

摘 要：介紹了我國(guó)地方政府融資平臺(tái)的運(yùn)作模式及發(fā)展現(xiàn)狀，然后對(duì)地方政府融資平臺(tái)貸款給銀行體系信貸資產(chǎn)帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析，最后從銀行、地方政府兩個(gè)主要利益主體出發(fā)提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施及建議。

關(guān)鍵詞：融資平臺(tái)；信貸資產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2011）14-0141-02 地方政府融資平臺(tái)運(yùn)行環(huán)境分析

1.1 地方政府融資平臺(tái)運(yùn)作模式

地方政府融資平臺(tái)，是指由地方政府及其部門和機(jī)構(gòu)等通過財(cái)政撥款或注入土地、股權(quán)等資產(chǎn)設(shè)立的，從事政府指定或委托的公益性或準(zhǔn)公益性項(xiàng)目的融資、投資、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)，擁有獨(dú)立法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。這些公司實(shí)際上是地方政府的融資工具，重點(diǎn)工作是將融入的資金投入公用事業(yè)建設(shè)等項(xiàng)目中。平臺(tái)融資以土地等國(guó)有資源和資產(chǎn)作為抵押，以地方政府為擔(dān)保必要時(shí)再輔之以財(cái)政補(bǔ)貼等作為還款承諾。運(yùn)作模式如下：

1.2 我國(guó)地方政府融資平臺(tái)的發(fā)展現(xiàn)狀

（1）融資平臺(tái)數(shù)量迅猛上升。

2008年底，中國(guó)政府為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的沖擊，提出了四萬億刺激投資計(jì)劃，其中由中央本級(jí)投資的為1.18億元，其余則由地方政府配套實(shí)施。地方政府面臨大量的資金配套的任務(wù)，各地政府積極組建融資平臺(tái)進(jìn)行基礎(chǔ)設(shè)施和城市建設(shè)的融資。地方政府融資平臺(tái)的數(shù)量急劇擴(kuò)張至數(shù)千，當(dāng)前業(yè)內(nèi)對(duì)此的估算范圍在4000家到8000家左右。地方政府融資平臺(tái)的層級(jí)也逐步向下移動(dòng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)有70%投融資平臺(tái)集中在區(qū)縣級(jí)。

（2）融資規(guī)模急劇增長(zhǎng)。

融資規(guī)模方面，地方政府各級(jí)融資平臺(tái)舉債規(guī)模日益龐大。據(jù)中金公司發(fā)布的報(bào)告披露，2008年末我國(guó)地方政府融資平臺(tái)貸款僅為1.7萬億元，但是截止到2009年末，地方政府融資平臺(tái)貸款余額約為7.2萬億元，其中2009年新增額為3萬億元；預(yù)計(jì)2011年末，地方政府融資平臺(tái)貸款余額將達(dá)到10萬億元左右。從中我們可以看出政府融資平臺(tái)貸款增幅巨大，發(fā)展勢(shì)頭猛烈。

（3）融資方式相對(duì)單一。

地方政府融資平臺(tái)迅猛發(fā)展，但是融資方式卻一直相對(duì)單一，主要通過商業(yè)銀行進(jìn)行融資，大量負(fù)債集中在商業(yè)銀行。圖2和圖3分別顯示了2010年國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行地方政府融資平臺(tái)的貸款余額和國(guó)內(nèi)主要商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中地方政府融資平臺(tái)貸款所占的比例。從中我們發(fā)現(xiàn)，政府融資平臺(tái)的融資中銀行信貸為主要方式，而且商業(yè)銀行也把政府融資平臺(tái)作為放貸的主要客戶，貸款業(yè)務(wù)中大比例的信貸資金投向了政府融資平臺(tái)。風(fēng)險(xiǎn)過度集中，應(yīng)引起商業(yè)銀行的高度警惕性。

（4）貸款償還風(fēng)險(xiǎn)凸顯。

據(jù)監(jiān)管部門公布的最新數(shù)字，截至2010年6月末，商業(yè)銀行的地方政府融資平臺(tái)貸款已達(dá)7.66萬億。若將這7.66萬億元的地方政府融資平臺(tái)貸款進(jìn)一步劃分，第一類為還款來源穩(wěn)定、沒有任何還款問題的貸款，第二類為需靠地方政府收入作為還款來源的貸款，第三類為存在風(fēng)險(xiǎn)、不規(guī)范的貸款，則第一、二、三類貸款占比分別為27%，50%，23%。這意味著融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口約在1.76萬億元，而同期監(jiān)管部門公布的整個(gè)銀行業(yè)的撥備約為1.3萬億。還有50%的貸款依賴于土地財(cái)政收入，但是隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控力度的加大，我國(guó)土地財(cái)政收入日趨下降，債務(wù)率直逼100%警戒線。融資平臺(tái)貸款質(zhì)量問題以及還款來源的不穩(wěn)定性存在，融資平臺(tái)貸款償還風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯。地方政府融資平臺(tái)銀行貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)

盡管地方政府融資平臺(tái)表現(xiàn)形式多樣，但從本質(zhì)上說，地方政府融資平臺(tái)貸款是一種政府關(guān)聯(lián)的負(fù)債，顯性或隱性以地方財(cái)力、財(cái)產(chǎn)作為擔(dān)保，是政府間接從銀行等渠道獲取融資。另外，融資平臺(tái)公司舉債規(guī)模迅速膨脹，運(yùn)作不夠規(guī)范；地方政府違規(guī)或變相提供擔(dān)保，償債風(fēng)險(xiǎn)日益加大；部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，對(duì)融資平臺(tái)公司信貸管理缺失等問題的存在，也形成了政府融資平臺(tái)信貸的各種隱性化和長(zhǎng)期化風(fēng)險(xiǎn)，亟需引起高度關(guān)注。

（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：貸款規(guī)模大且期限長(zhǎng)。

政府投融資平臺(tái)有政府的支撐，商業(yè)銀行對(duì)此類貸款缺乏有效控制，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也相對(duì)薄弱，大量信貸資金投向政府融資平臺(tái)。地方政府融資平臺(tái)貸款幾乎都是中長(zhǎng)期貸款，商業(yè)銀行此類貸款短期內(nèi)迅速增加，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不均衡，資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配，大大增加了商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）道德風(fēng)險(xiǎn)：信息不對(duì)稱、主體責(zé)任不明確。

銀行無法對(duì)政府形成硬約束，雙方存在嚴(yán)重信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行無法獲得政府詳細(xì)的財(cái)政收支、負(fù)債狀況報(bào)等相關(guān)數(shù)據(jù)，無法清楚了解平臺(tái)的負(fù)債情況和還款情況，不能對(duì)貸款用途實(shí)施有效監(jiān)控。而且銀行之間對(duì)跨銀行借貸也并無溝通機(jī)制，地方政府會(huì)利用一個(gè)項(xiàng)目向多家銀行融資，形成“多頭融資”。此外，政府融資平臺(tái)責(zé)任主體模糊，大部分融資平臺(tái)的管理人員同時(shí)兼具兩種身份，既是政府官員又是地方政府融資平臺(tái)主要負(fù)責(zé)人，容易造成貸款資金挪作他用，甚至在官員的職位更換期間出現(xiàn)違背還款諾言的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）信用風(fēng)險(xiǎn)：還款來源具有高度不確定性。

地方政府融資平臺(tái)投資的項(xiàng)目多是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公共事業(yè)項(xiàng)目等，這種類型的項(xiàng)目特點(diǎn)是建設(shè)期長(zhǎng)，因而政府融資平臺(tái)占用銀行資金期限較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)因此增大。此外，此類客戶的貸款來源取決于項(xiàng)目未來收益現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和財(cái)政收入的穩(wěn)定性，在政府債務(wù)負(fù)擔(dān)普遍呈上升趨勢(shì)而財(cái)政收入呈下滑趨勢(shì)，還款來源不足、還款能力不確定，也依然是滋生信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

（4）法律風(fēng)險(xiǎn)：貸款擔(dān)保大多不具備法律效力。

地方政府為了能通過融資平臺(tái)從銀行大量融資，便想盡辦法向銀行出具各種形式的擔(dān)保函，承諾在政府指定借款人無法償還貸款本息時(shí)，由政府出面通過補(bǔ)貼等形式來還款。但是，我國(guó)《擔(dān)保法》規(guī)定，地方政府出具的還款承諾函或者擔(dān)保函不具備擔(dān)保效力。因此，一旦保證不能兌現(xiàn)，商業(yè)銀行將直接面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）政策風(fēng)險(xiǎn)：貸款行業(yè)過于集中。

政府融資平臺(tái)具有很強(qiáng)的政府背景，其政策性風(fēng)險(xiǎn)較大。此類貸款一般投資于建設(shè)投資期限較長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)較高的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策、地方的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、行業(yè)發(fā)展等政策的調(diào)整變動(dòng)影響較大。如：政府取消供水工程費(fèi)，將造成企業(yè)無法發(fā)揮生產(chǎn)能力，出現(xiàn)政策性的經(jīng)營(yíng)虧損；部分收費(fèi)項(xiàng)目的還貸期較長(zhǎng)，尤其是道路建設(shè)項(xiàng)目，面臨著較大的政策性風(fēng)險(xiǎn)。貸款對(duì)象的行業(yè)集中度較高，貸款期限長(zhǎng)，政策性問題極其突出。地方政府融資平臺(tái)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議及措施

3.1 銀行方面

（1）分類處理不同地方政府融資平臺(tái)貸款。

對(duì)于償還貸款能力較強(qiáng)的，具有穩(wěn)定的第一還款來源，發(fā)展趨勢(shì)良好，抵質(zhì)押品完備并且手續(xù)齊全的項(xiàng)目，經(jīng)過一定的審查和清理，銀行可繼續(xù)提供貸款支持，保證其基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的順利完成。

對(duì)于缺乏第一還款來源、財(cái)政狀況較為一般的項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)過必要的規(guī)范和清理，積極落實(shí)第二還款來源，確保貸款能夠順利收回，降低其還貸風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于財(cái)政狀況較差、項(xiàng)目前景黯淡、不符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行重復(fù)投資、違規(guī)使用貸款資金的建設(shè)項(xiàng)目，則應(yīng)當(dāng)盡量不提供貸款，落實(shí)債權(quán)，采取各種有效措施確保貸款回收。

（2）分拆處理“打包貸款”。

銀行對(duì)政府融資平臺(tái)的“打包貸款”，應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款進(jìn)行分拆處理并一一確定其所對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目，明確不同項(xiàng)目的償債能力和風(fēng)險(xiǎn)水平。若項(xiàng)目存在財(cái)政狀況較差、擔(dān)保措施手續(xù)不全、抵質(zhì)押品不完備、項(xiàng)目發(fā)展情況不明朗等情形，則想辦法落實(shí)其他有效的擔(dān)保抵押方式和安排還款日程，最大程度降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)銀行對(duì)抵押資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真核實(shí)所抵押資產(chǎn)的價(jià)值，并設(shè)計(jì)符合法律要求的條款，加強(qiáng)實(shí)現(xiàn)對(duì)抵押資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理。比如，設(shè)置章程規(guī)定所有抵押資產(chǎn)的價(jià)值都需經(jīng)過社會(huì)信譽(yù)度較高的第三方資產(chǎn)評(píng)估公司和銀行的共同評(píng)估，評(píng)估過程必須保證公平、公正、公開，并應(yīng)參照當(dāng)?shù)赝荣Y產(chǎn)的價(jià)值?；蛘咭笞鳛榈盅旱耐恋?，銀行具有無條件的出售權(quán)，提高銀行處置資產(chǎn)的權(quán)限和優(yōu)先償還權(quán)，以求在地方政府融資平臺(tái)無力償還債款時(shí)商業(yè)銀行自身?yè)p失的最小化。

3.2 政府方面

（1）促進(jìn)地方政府融資平臺(tái)的規(guī)范化。

規(guī)范融資平臺(tái)責(zé)任主體。政府融資平臺(tái)必須采取規(guī)范的公司或企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，政府官員不得兼任管理人員。減少乃至消除政府的行政干預(yù)，轉(zhuǎn)變職能，回歸服務(wù)者的本位，真正將融資平臺(tái)打造為市場(chǎng)化的企業(yè)，減少融資平臺(tái)的政府信用，強(qiáng)化其企業(yè)信用，弱化平臺(tái)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

規(guī)范地方政府出資行為。有關(guān)部門應(yīng)該規(guī)定政府注入融資平臺(tái)的資產(chǎn)形式，明確規(guī)定哪類資產(chǎn)才能注入投資公司。地方政府不得直接將其下資產(chǎn)劃撥到政府融資平臺(tái)，政府注入到平臺(tái)的注冊(cè)資本金不得再次作為資本金使用，各個(gè)投融資平臺(tái)間不得互相擔(dān)保。

（2）推動(dòng)地方政府融資平臺(tái)的市場(chǎng)化。

對(duì)于財(cái)政狀況良好的政府融資平臺(tái)，可以通過市場(chǎng)化運(yùn)作，譬如股份轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等方式，使其繼續(xù)運(yùn)營(yíng)，即保證了貸款的收回，又保證了地方政府融資平臺(tái)自身的運(yùn)作。

積極創(chuàng)造條件推動(dòng)市政債券的發(fā)展，鼓勵(lì)政府融資平臺(tái)發(fā)行企業(yè)債券，借鑒國(guó)外“市政債券”、“產(chǎn)業(yè)投資基金”等地方政府的融資手段，也可以運(yùn)用資產(chǎn)證券化等其他融資形式的安排來經(jīng)營(yíng)地方正如融資平臺(tái)公司。這樣既能擴(kuò)寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，也能逐步縮減商業(yè)銀行貸款比例，達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的作用。

參考文獻(xiàn)

［1］?@（美）麥克唐納（MacDonald,S.S），銀行管理（第6版）［M］.北京：北京大學(xué)出版社，2009,（5）.［2］?@ 朱新蓉，宋清華．商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理［M］．北京：中國(guó)金融出版社，2009,（3）.［3］?@ 蔡麗平，馬慶琰.“后危機(jī)時(shí)代”亟需防范政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)［J］．青海金融，2010,（1）.［4］?@ 巴曙松．地方政府投融資平臺(tái)的發(fā)展及其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估［J］.西南金融，2009,（9）.［5］ ?@唐趙必．波蘭對(duì)地方政府融資行為的規(guī)范及其啟示［J］.中國(guó)科技信息，2005,（20）：11-12.［6］?@梁穎．淺析地方政府投融資平臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)商業(yè)銀行的影響［J］.金融經(jīng)濟(jì)，2010,（9）.注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請(qǐng)以PDF格式閱讀原文

第四篇：商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類考題以及答案

農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類練習(xí)題

一、填空：

1．不良貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分:次級(jí)類貸款，可疑類貸款、損失類貸款。2．不良貸款按貸款管理期限劃分:逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

3．不良貸款管理應(yīng)遵循:依法合規(guī)原則、真實(shí)反映原則、處臵減損原則、損失補(bǔ)償原則。4．實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處臵回收入帳。

5．對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的股權(quán)類資產(chǎn)，應(yīng)采取直接拍賣、變賣或轉(zhuǎn)讓的方式。確需接收的，應(yīng)在接受后3個(gè)月內(nèi)處理完畢。

6．抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，本金和利息的償還順序必須堅(jiān)持先收貸款本金，后收貸款利息的原則。

7．在《不良資產(chǎn)管理責(zé)任認(rèn)定及處罰辦法》中個(gè)人責(zé)任主體按其崗位不同、承擔(dān)職責(zé)不同劃分為經(jīng)辦責(zé)任人、審查責(zé)任人、審批責(zé)任人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人四類。

8．交通工具、低值易耗品、機(jī)器設(shè)備等雜項(xiàng)資產(chǎn)原則上不得接收。屬于基層信用社抵(質(zhì))押物的，應(yīng)通過直接拍賣或變賣的方式收回現(xiàn)金。確需接收的，應(yīng)在接收后3個(gè)月內(nèi)處臵完畢。9．在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回的或只能收回極少部分的貸款應(yīng)屬于損失類。

10．借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于可疑類。11．借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失，應(yīng)屬于次級(jí)類。

12．不符合核銷條件的呆賬貸款應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失。

13．對(duì)有還款能力但是缺乏還款意愿、故意賴帳和惡意逃廢債務(wù)的借款人應(yīng)該采取必要時(shí)應(yīng)依法進(jìn)行起訴的措施。

14．以物抵債的方式有協(xié)議抵債和法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債兩種。15．基層信用社要每月對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看一次？

16．抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處臵變現(xiàn)。不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得（2年內(nèi)）予以處臵？ 17．抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處臵變現(xiàn)。動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得（1年內(nèi)）予以處臵？ 18．抵債資產(chǎn)處臵應(yīng)堅(jiān)持公開透明的原則 19．抵債資產(chǎn)應(yīng)堅(jiān)持（公開拍賣）方式處臵？

20．抵債資產(chǎn)原則上不準(zhǔn)自用，抵債資產(chǎn)確需自用的，需要按照（先報(bào)批、后使用）的原則 21．抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后，不足償還貸款本息的，必須堅(jiān)持（先收貸款本金、后收貸款利息）的原則變現(xiàn)。

22．基層信用社取得抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后收入不足以償還借款人所欠貸款本金的部分，又無法繼續(xù)追償?shù)?，其差額部分（按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定處理）。

23.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類方法根據(jù)借款對(duì)象可分為（企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)和自然人信貸資產(chǎn))。24.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中，自然人貸款分為(一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車消費(fèi)貸款、自然人其他貸款)。

25.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中正常類標(biāo)準(zhǔn)是(借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各方面情況正常，能按時(shí)還本付息，對(duì)借款人最終償還貸款有充分把握)。

26.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中關(guān)注類貸款的核心定義是(盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素)。

27.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中次級(jí)類貸款的核心定義是（借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定的損失）。28.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中可疑類貸款的核心定義是(借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失)。

29.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中損失類貸款的核心定義是(在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分)。

30.五級(jí)分類要堅(jiān)持（風(fēng)險(xiǎn)原則、真實(shí)原則、審慎原則、靈活原則、動(dòng)態(tài)管理原則）。31.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中擔(dān)保分析指的是（對(duì)由借款人或第三人提供的債權(quán)保障措施進(jìn)行分析)。

32.自然人其他貸款（根據(jù)企事業(yè)單位信貸資產(chǎn)）分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。其中，金額在500萬元以下的自然人其他貸款參照（自然人一般農(nóng)戶貸款）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。

33.違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果（要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整)。

34.農(nóng)村信用社向符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為(關(guān)注類)。

35.自然人一般農(nóng)戶貸款檔案按照《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》文件規(guī)定來建立。

36.不良貸款管理遵循“因地制宜、分類指導(dǎo)，規(guī)范管理、有效運(yùn)作，嚴(yán)格考核、績(jī)效掛鉤”的原則。

37.為切實(shí)做好五級(jí)分類工作，各有關(guān)部門要各負(fù)其責(zé)，密切合合作。有關(guān)部門指的是（信貸管理部門、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門、計(jì)劃財(cái)務(wù)部門、稽核監(jiān)督部門）。

38.信貸資產(chǎn)類別由上級(jí)類別下調(diào)至下級(jí)類別的由(風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))進(jìn)行最終認(rèn)定? 39.信貸資產(chǎn)類別由下級(jí)類別調(diào)至上級(jí)類別的由(風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))進(jìn)行最終認(rèn)定? 41.企業(yè)事業(yè)單位貸款五級(jí)分類審核的具體項(xiàng)目?(原貸款占用形態(tài)、還款來源、企業(yè)現(xiàn)狀、擔(dān)保情況等，基于前述幾項(xiàng)主要內(nèi)容的分析，對(duì)分類意見的科學(xué)性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核)42.自然人其他貸款五級(jí)分類的審核基本內(nèi)容?(各項(xiàng)數(shù)據(jù)填寫是否正確、完整；相關(guān)定性分析的敘述是否準(zhǔn)確、清晰)43.自然人其他貸款五級(jí)分類的審核具體項(xiàng)目?(原貸款占用形態(tài)、固定資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)收入、凈收益、借款人還款意原、擔(dān)保情況等，基于前述幾項(xiàng)主要內(nèi)容的分析，對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行審核)44自然人一般農(nóng)戶、信用卡透支、住房按揭和汽車（其他）貸款五級(jí)分類的審核基本內(nèi)容?(各項(xiàng)數(shù)據(jù)填寫是否正確、完整；相關(guān)定性分析的敘述是否準(zhǔn)確、清晰)45.自然人一般農(nóng)戶、信用卡透支、住房按揭和汽車（其他）貸款五級(jí)分類的審核具體項(xiàng)目?

(原貸款占用形態(tài)、信用狀況、擔(dān)保情況等，基于前述幾項(xiàng)主要內(nèi)容的分析，對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行審核。)46．自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)核心定義，結(jié)合借款人的信用等級(jí)評(píng)定、擔(dān)保因素、逾期時(shí)間進(jìn)行分類。

47．農(nóng)村信用社根據(jù)安全履行合同，及時(shí)足額償還的可能性將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)類別，后 三 類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

48．在進(jìn)行貸款分類時(shí)，農(nóng)村信用社要通過現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的查閱和分析手段，獲取 借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù) 等方面的信息。

49．農(nóng)村信用社根據(jù)借款對(duì)象的不同，將貸款分為 企事業(yè)單位 貸款和 自然人 貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。

50．抵押貸款限額最高不得超過抵押物評(píng)估價(jià)值的 70%。

51．對(duì)于出現(xiàn)本金或利息逾期91天至180天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31天至90天情況的一般劃入 次級(jí) 類。

52．以國(guó)債、金融債券、本機(jī)構(gòu)定期存單、100%保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物屬不存在任何爭(zhēng)議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90％時(shí)，一般劃為 正常 貸款。

53．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理要按照 落實(shí)責(zé)任、動(dòng)態(tài)調(diào)整、定期分析、科學(xué)考核的要求進(jìn)行。

54、按貸款的預(yù)計(jì)損失率確定貸款類別，次級(jí)類貸款的預(yù)計(jì)損失率在_0-30%_以下，損失類貸款的預(yù)計(jì)損失率在__30-90%_以上。

55、對(duì)不符合借新還舊條件辦理了借新還舊的貸款，應(yīng)按照_____貸款進(jìn)行分類，即在正常分類的基礎(chǔ)上，分類結(jié)果下調(diào)一級(jí)。

56、對(duì)符合 有關(guān)規(guī)定已劃為呆帳的貸款，可批量劃為損失類，所有劃為損失類的貸款，必須逐筆撰寫。

57、對(duì)所有有逃廢信用社債務(wù)行為或嫌疑的債務(wù)人的債務(wù)，無論是惡意的，還是非惡意的，均應(yīng)以債務(wù)人

為基礎(chǔ)進(jìn)行分類，并至少分為關(guān)注類。

58、按貸款分類原則中的__________原則，信貸資產(chǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要的分類依據(jù)，______情況只作為重要的參考因素。

59、進(jìn)行貸款擔(dān)保分析，主要從擔(dān)保法律上的_________，價(jià)值上的________，擔(dān)保存續(xù)期間的_________和執(zhí)行上的______________進(jìn)行評(píng)估。

60、在五級(jí)分類條件下，不良信貸資產(chǎn)包括________,_________,________三類貸款。61、自然人一般農(nóng)戶貸款指___________，______________，______________，這三類貸款可先按照矩陣分類方法進(jìn)行初步分類。再根據(jù)每筆貸款的實(shí)際情況對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。62、自然人其他貸款參照矩陣分類的數(shù)量不應(yīng)超過本類貸款金額和筆數(shù)的______。63、借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較大問題或未按用途使用的貸款，最高可劃入_________。

64、參照五級(jí)分類的分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款作出風(fēng)險(xiǎn)判斷后，還應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)_____________確定分類結(jié)果。

65、違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要。

66、為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為

。67、關(guān)系人貸款最高劃為。

68、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在貸前調(diào)查時(shí)，要把企業(yè)事業(yè)單位借款人能否提供及時(shí)、真實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作為貸款的 條件。

69、按省聯(lián)社規(guī)定，五級(jí)分類的《分類工作底稿》分為、和授信情況三個(gè)部分。

70、信貸資產(chǎn)類別由上級(jí)調(diào)入下級(jí)的，由發(fā)放單位的貸款分類小組進(jìn)行最終認(rèn)定。由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由貸款發(fā)放單位提出調(diào)整建議并上報(bào)

或銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門后，按指引規(guī)定的權(quán)限確定分類結(jié)果。

71、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的 有責(zé)任保證客戶信貸檔案的完整和真實(shí)。

72、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸人員要隨時(shí)監(jiān)測(cè)、分析經(jīng)辦貸款的風(fēng)險(xiǎn)情況，認(rèn)真收集與貸款有關(guān)信息，及時(shí)

信貸檔案，并及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人提出調(diào)整

的貸款類別的建議。73、重組貸款的分類重點(diǎn)應(yīng)放在借款人的還款能力上，省聯(lián)社分類細(xì)則中規(guī)定重組貸款的三種方式分別是

、、。74、同時(shí)滿足下列四個(gè)條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息、。

75.不良貸款分析報(bào)告應(yīng)于每月的5日內(nèi)分別報(bào)送市場(chǎng)拓展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部和稽核監(jiān)察部。76.不良貸款考核主要指貸款質(zhì)量考核。貸款質(zhì)量考核指標(biāo)包括不良貸款比例變化和不良貸款余額變化。

77.不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以物抵債。

78.不良貸款清收管理實(shí)行縣聯(lián)社統(tǒng)一清收與信用社屬地清收相結(jié)合，以信用社屬地清收為主的方式進(jìn)行。

79.不良貸款清收管理以信用社資產(chǎn)損失最小化為目標(biāo)，采取經(jīng)濟(jì)、行政和法律手段，力求取得實(shí)效。

80.不良貸款清收管理實(shí)行聯(lián)社和信用社主任領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工負(fù)責(zé)制。81.信用等級(jí)評(píng)定必須堅(jiān)持獨(dú)立、公正、客觀、科學(xué)的原則。

82.自然人客戶評(píng)級(jí)的對(duì)象：農(nóng)村信用社已經(jīng)或可能為之提供自然人一般農(nóng)戶貸款或自然人其他貸款等信貸服務(wù)的自然人客戶。

83.企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定采用以定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法。

84.AAA和AA級(jí)客戶，信用社評(píng)定后,上報(bào)縣聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核，風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核后提交信用等級(jí)審批委員會(huì)審批。

85.企業(yè)信用等級(jí)的有效期限為一年，信用社每年必須對(duì)所有企業(yè)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。86.信用社可在授信限額內(nèi)根據(jù)客戶實(shí)際情況給予提供信貸支持。AAA和AA 級(jí)客戶列為重點(diǎn)營(yíng)銷對(duì)象，給予提供一定的優(yōu)惠政策。BBB 級(jí)老客戶有申請(qǐng)?jiān)黾淤J款的，如能提供較好檔次擔(dān)保，可限量增加；BB和B級(jí)客戶原則上不得新增貸款，要采取措施逐步壓縮存量貸款； C 級(jí)客戶的存量貸款要盡快收回。

87.信用社不得對(duì)以下企業(yè)授信：拒不參加評(píng)級(jí)的企業(yè)、信用履約評(píng)價(jià)得0分的企業(yè)、信用等級(jí)為C級(jí)的企業(yè)。

二、選擇：

1．請(qǐng)給基層信用社處臵抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入的分配排序。（CBAD）A、償還借款人所欠貸款利息 B、償還借款人所欠貸款本金

C、支付處理抵債資產(chǎn)所需的稅金及處臵費(fèi)用

D、變現(xiàn)收入償還借款人所欠信貸款本金及利息后仍有剩余的，可按借貸雙方事前簽訂的有關(guān)協(xié)議處理，作為基層信用社的當(dāng)期收入或退還借款人。2．各級(jí)信用社的資產(chǎn)質(zhì)量用哪項(xiàng)指標(biāo)來考核？(A)A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。3．各級(jí)信用社的不良貸款回收水平用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？(B)A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。4．各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？(C)A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。5．各級(jí)信用社的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力用哪項(xiàng)指標(biāo)考核？(D)A不良貸款率B不良貸款清收率C不良貸款遷徙率D貸款撥備覆蓋率。6．不良貸款處臵方式包括哪些？(ACEFG)A、現(xiàn)金清收

B、帳戶扣收

C、重組轉(zhuǎn)化

D、訴訟清收 E、保全

F、呆賬核銷

G、以資抵債 7．對(duì)不良貸款現(xiàn)金清收的主要方式有哪些？(ABDEF)A、帳戶扣收

B、正常催收

C、保全

D、協(xié)議清收

E、訴訟清收

F、破產(chǎn)清算

G、以資抵債

8．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？(C)A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款

9．借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險(xiǎn)公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金證明的，確實(shí)無力償還部分或全部貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？(C)A、逾期貸款

B、呆滯貸款

C、呆賬貸款

10．借款人無法足額償還貸款本息，即使實(shí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失的貸款應(yīng)屬于哪類不良貸款？(B)A、次級(jí)類貸款

B、可疑類貸款

C、損失類貸款 11．不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是哪兩類檔案？(AC)A、權(quán)證類

B、附件類

C、要件類

D、不良類 12．下列哪些財(cái)產(chǎn)一般不得用于抵償債務(wù)？(ABCDE)

A、權(quán)屬不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)

B、不易儲(chǔ)存保管的資產(chǎn) C、無形資產(chǎn)

D、公益性質(zhì)的生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施 E、資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價(jià)值沒有剩余的

13．按照《呆賬核銷管理辦法》的規(guī)定，以下哪幾項(xiàng)債權(quán)可以作為呆賬處理？(AD)A、基層信用社經(jīng)批準(zhǔn)采取打包出售、公開拍賣、轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)手段處臵債權(quán)或股權(quán)后，其出售轉(zhuǎn)讓價(jià)格與帳面價(jià)值的差額；

B、違反法律、法規(guī)規(guī)定，以各種形式、借口逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)； C、行政干預(yù)逃廢或者懸空的基層信用社債權(quán)；

D、借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，基層信用社經(jīng)追償后，確實(shí)無法收回的債權(quán)。

14．以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦責(zé)任人職責(zé)？(ACD)A、對(duì)因自身原因?qū)е?基層信用社喪失優(yōu)先受償權(quán)負(fù)責(zé)；

B、對(duì)核實(shí)與不良資產(chǎn)管理相關(guān)的主從合同的使用、填寫是否規(guī)范負(fù)責(zé)； C、對(duì)不良貸款的調(diào)查估值、細(xì)分管理和處臵管理負(fù)責(zé)； D、對(duì)擅自更換抵（質(zhì)）押物、保證人而增加貸款風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。15．以下哪幾項(xiàng)為不良資產(chǎn)管理審查責(zé)任人職責(zé)？(ABD)A、對(duì)未及時(shí)、完整和準(zhǔn)確向報(bào)審部門或機(jī)構(gòu)反饋審查結(jié)果負(fù)責(zé)；

B、對(duì)未進(jìn)行合規(guī)性審查或雖進(jìn)行合規(guī)性審查、但未發(fā)現(xiàn)報(bào)審材料存在嚴(yán)重缺陷負(fù)責(zé)； C、對(duì)監(jiān)督不力，用人不善造成的不良資產(chǎn)損失負(fù)責(zé)；

D、對(duì)未及時(shí)完整和準(zhǔn)確地向不良資產(chǎn)管理審批人移交不良資產(chǎn)管理經(jīng)辦負(fù)責(zé)人、咨詢專家等提供的最新消息和補(bǔ)充意見負(fù)責(zé)。

16．不良貸款管理中應(yīng)遵循以下哪些原則？(ABCD)A、依法合規(guī)原則

B、真實(shí)反映原則C、處臵減損原則

D、損失補(bǔ)償原則 17．基層信用社對(duì)本社內(nèi)不良貸款的管理職責(zé)是：(B)A、監(jiān)測(cè)、分析和考評(píng) B、管理、監(jiān)測(cè)、清收與轉(zhuǎn)化C、管理、指導(dǎo)和處臵 D、組織、實(shí)施、監(jiān)測(cè)與檢查

18．借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）到期未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）是哪種不良貸款？(C)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

19．超過借款合同期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款是哪種不良貸款？(B)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

20．借款合同雖未逾期或逾期不滿1年，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并中止法人資格而形成的不良貸款是哪種不良貸款？(B)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

21．借款人雖未依法終止法人資格，但是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無望而形成的不良貸款是哪種不良貸款？(B)

A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

22．借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但是產(chǎn)品無市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債、虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉而形成的不良貸款是哪種不良貸款？(B)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

23．借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，并進(jìn)行清償后未能還清的貸款是哪種不良貸款？(A)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

24．借款人死亡或依法宣告死亡，并取得醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款是哪種不良貸款？(A)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

25．貸款人依法處臵抵押物、質(zhì)押物所得價(jià)款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵（質(zhì)）押物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》，該貸款屬哪種不良貸款？(A)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

26．貸款本金逾期1年，信用社向法院申請(qǐng)?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍不能還清的貸款屬哪種不良貸款？(A)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款

27．借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款應(yīng)屬哪種不良貸款？(A)A、呆帳貸款

B、呆滯貸款

C、逾期貸款 28．調(diào)查不良貸款進(jìn)行可采取的方式有哪些？(ABCDEFG)A、調(diào)閱信貸檔案

B、查詢信貸管理臺(tái)帳

C、走訪客戶和有關(guān)部門

D、現(xiàn)場(chǎng)勘查

E、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債

F、了解市場(chǎng)行情

G、委托中介機(jī)構(gòu) 29．以下哪些方式是對(duì)不良貸款的保全措施？(ABC)A、原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合法的承載主體；

B、原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款獲原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)；

C、原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。

30、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引所指信貸資產(chǎn)包括表內(nèi)各類信貸資產(chǎn)和表外信貸資產(chǎn)。（A）

A：貸款

B：抵債資產(chǎn)

C：固定資產(chǎn)

D：臵換的不良貸款

31、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)分類時(shí)點(diǎn)日（A）

A：2006年12月31日

B：2006年3月31日 C：2006年8月31日

D：2006年9月30日

32、借款人無力償還貸款，即使處臵抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)（A）應(yīng)劃入損失類。

A：貸款損失率超過90%

B：貸款損失率超過20% C：貸款損失率超過25%

33、某一農(nóng)戶借9.8萬元的住房按揭貸款，期限10年，每月應(yīng)歸還950元，借款人已連續(xù)5次沒有向貸款社歸還，此筆貸款應(yīng)劃入（B）A：關(guān)注類

B：次級(jí)類

C：可疑

34、某一農(nóng)戶借汽車貸款9萬元，與貸款社約期為10年還清，每月歸還本息為900元，貸款社通過風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定后，已將次筆貸款劃入可疑類，該戶連續(xù)違約期數(shù)（C）A：達(dá)到90天以上

B：達(dá)到3次 C：達(dá)到7次

D：達(dá)到150天以上

35、某聯(lián)社給某農(nóng)村信用社的主任發(fā)放信用貸款8萬元，購(gòu)買汽車，已逾期150天，年利率為6.39%。該聯(lián)社規(guī)定貸款在5萬元以上都必須提供擔(dān)保。請(qǐng)問，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)將該戶貸款劃入（D）

A：正常類

B：關(guān)注類

C：次級(jí)類

D：可疑類、36、某農(nóng)戶借養(yǎng)殖業(yè)貸款5萬元，已逾期403天，經(jīng)稽核檢查發(fā)現(xiàn)，該戶未進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，提供的擔(dān)保抵押失效，請(qǐng)問，信用社應(yīng)將此筆貸款劃入（C）A：關(guān)注類

B：次級(jí)類

C：可疑類

37、各聯(lián)社應(yīng)明確規(guī)定所轄各信用社報(bào)送五級(jí)分類情況和報(bào)表的時(shí)間，并于每季后（C）工作日內(nèi)和年后20個(gè)工作日內(nèi)，通過郵件的形式逐級(jí)向省聯(lián)社和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門報(bào)送匯總報(bào)表。A：季后10天內(nèi)

B：季后15天內(nèi)

C：季后14天內(nèi)

38、借款人償還貸款的能力出現(xiàn)明顯問題，即使處臵抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償，預(yù)計(jì)貸款損失率在（A），劃入次級(jí)類。

A：損失率在25%以下

B：損失率在25%以上 C：損失率在20%以下

D：損失率在20%以上

39、借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會(huì)對(duì)債務(wù)本金和利息按時(shí)足額償還產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響（A）

A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

40、借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款償還可能產(chǎn)生不利影響（B）

A：正常

B：關(guān)注 C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

41、借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化（B）

A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

42、貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降，或農(nóng)村信用社對(duì)抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還（B）

A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

43、借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充來源，借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)（C）A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

44、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響（C）A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

45、借款人處于停產(chǎn)或借款人的貸款項(xiàng)目因非正常因素處于停緩建狀態(tài)（D）A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

46、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響（D）A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

47、借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的貸款；或者保險(xiǎn)賠償清償后，確實(shí)無力償還的部分貸款，農(nóng)村信用社依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款（E）

A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

48、借款人及擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款（E）

A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

49、助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處臵助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款（E）

A：正常

B：關(guān)注

C：次級(jí)

D：可疑

E：損失

50．分類時(shí)以對(duì)影響借款人還款能力的各類因素評(píng)估結(jié)論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)，并注重（C）

A、貸款方式； B、貸款用途； C、第一還款來源； D、第二還款來源。

51．自然人其他貸款中額度較小的貸款（農(nóng)村信用社額度

萬元，農(nóng)村合作銀行 萬元以下的自然人貸款），可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。（B）

A、10、20； B、20、30； C、30、40； D、40、50。

52．按貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法分類，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，這類貸款應(yīng)劃為(B)A、正常； B、關(guān)注； C、次級(jí)； D、可疑。

53．對(duì)于農(nóng)戶信用等級(jí)為較好檔次的保證貸款，如果其貸款本金或利息逾期91天—180天，按照自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)歸為（C）

A、正常； B、關(guān)注； C、次級(jí)； D、可疑。

54．借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金，出現(xiàn)上述情況的按照五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)劃為（C）。

A、正常； B、關(guān)注； C、次級(jí)； D、可疑。

55．違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要（A）。

A、下調(diào)一級(jí)； B、上調(diào)一級(jí)； C、劃為損失； D、保持不變。56．流動(dòng)比率的計(jì)算公式為（B）

A、流動(dòng)負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)的比率； B、流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率；C、速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率； D、流動(dòng)負(fù)債與速度資產(chǎn)的比率。

57．損益表是根據(jù)（C）的原理編制成的。

A、所有者權(quán)益=資產(chǎn)-負(fù)債； B、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本； C、利潤(rùn)=收入-費(fèi)用； D、現(xiàn)金流出=收入-總資產(chǎn)。

58．借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）或與上期相比有較大幅度 A 時(shí)應(yīng)劃為關(guān)注類。

A、過大、上升； B、過大、下降； C、較小、上升； D、較小、下降。

59．對(duì)列入損失類的單筆金額超過 萬元（含）自然人貸款、超過 萬元（含）企事業(yè)法人貸款必須上報(bào)省聯(lián)社最終認(rèn)定（C）。

A、300、500； B、500、1000； C、100、2000； D、300、2000。60．信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類原則有（ABCDEC）。

A、風(fēng)險(xiǎn)原則； B、真實(shí)原則； C審慎原則； D、靈活原則。E、動(dòng)態(tài)管理原則。61．農(nóng)戶小額信用貸款采取（ABCD）的管理辦法。

A、一次核定； B、隨用隨貸； C、余額控制； D、周轉(zhuǎn)使用；E、繳納保證金。62．下列情況屬于關(guān)注類的有（BD）。

A、農(nóng)戶信用貸款本金或利息逾期超過181天； B、信用卡透支61天—90天； C、住房按揭貸款能夠正常還本付息； D、農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定為一般的抵押貸款農(nóng)戶貸款本金或利息逾期31天—90天；E、借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于聽、緩建狀態(tài)。63．對(duì)具有(AB)條件的，要撰寫《分類工作底稿》，并將信息隨時(shí)記錄在案。

A、符合損失類條件； B、單筆金額超過一定額度的非損失類信貸資產(chǎn)； C、借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題； D、已訴諸法律追收貸款； E、未參加信用等級(jí)評(píng)定。64．自然人貸款分為（ABCDE）。

A、自然人一般農(nóng)戶貸款； B、銀行卡透支； C、住房按揭貸款； D、汽車貸款;E、自然人其他貸款。

65、自然人一般農(nóng)戶貸款，信用等級(jí)較好的，貸款逾期36天的為（B）類。A.正常

B.關(guān)注

C.次級(jí)

D.可疑

66、自然人其他貸款分類程序規(guī)定縣級(jí)聯(lián)社（A）萬元以上的貸款參照企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分類別。

A、500

B、100

C、200

D、300 67、定期進(jìn)行分類的信貸資產(chǎn)中不包括（C）。A.貼現(xiàn)

B.本外幣貸款

C.已核銷呆賬

D.表外信貸資產(chǎn)

68、按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類的核心定義，“債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失”的，是（D）的信貸資產(chǎn)。

A.正常類

B.關(guān)注類

C.次級(jí)類

D.可疑類

E.損失類

69、根據(jù)借款對(duì)象不同，貸款分為企事業(yè)單位貸款和（B）貸款。A.自然人一般農(nóng)戶

B.自然人

C.自然人其他

70、對(duì)違規(guī)發(fā)放的貸款，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑的順序下調(diào)（A），分為損失

類的不再調(diào)整。

A.一級(jí)

B.二級(jí)

C.三級(jí)

D.以上都不對(duì)

71、本金或利息逾期90天（含）以內(nèi)的貸款（不含展期貸款）或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以內(nèi)的，應(yīng)劃分為（B）類。

A.正常類

B.關(guān)注類

C.次級(jí)類

D.可疑類

E.損失類

72、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類是指由農(nóng)村信用社的信貸經(jīng)營(yíng)、管理人員按照規(guī)定的方法、程序和要求對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，并將信貸資產(chǎn)按（D）劃分為不同檔次的過程。

A．債務(wù)人信用等級(jí)

B．逾期期限

C．擔(dān)保方式

D．風(fēng)險(xiǎn)程度

73、按照貸款分類管理要求，企事業(yè)單位及自然人其他貸款按（C）進(jìn)行調(diào)整認(rèn)定。A.年

B.半年

C.季

D.月

74、分期還款的自然人消費(fèi)貸款，如果出現(xiàn)拖欠本息的現(xiàn)象，應(yīng)視作（A）貸款違約處理，其首次拖欠本息的時(shí)間則為貸款逾期的時(shí)間。A.整體

B.80%

C.60%

D.40% 75、以下貸款類型中,不屬于按照信貸資產(chǎn)五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分的貸款類別是（A）。

A.呆賬類貸款

B.次級(jí)類貸款

C.可疑類貸款

D.關(guān)注類貸款 76、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不屬于應(yīng)遵循的原則有（A）

A.重要原則

B.真實(shí)原則

C.審慎原則

D.動(dòng)態(tài)管理原則

E.風(fēng)險(xiǎn)原則 77、違規(guī)信貸資產(chǎn)不包括（A）資產(chǎn)

A．對(duì)關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類借款人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款； B．超過本社授權(quán)（或轉(zhuǎn)授權(quán)等）權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)； C．沒有真實(shí)貿(mào)易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)； D．滾動(dòng)簽開的銀行承兌匯票； E.為落實(shí)信用社債權(quán)所發(fā)放的貸款。

78、在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類中，重組貸款是指農(nóng)村信用社由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)借款合同還款條款做出調(diào)整的貸款。需要重組的貸款在實(shí)施重組前至少應(yīng)劃分為（D）。

A.正常類

B.損失類

C.呆賬類

D.次級(jí)類

E.逾期類

79、擔(dān)保分析應(yīng)把握的要點(diǎn)是法律上的有效性；價(jià)值上的充足性；擔(dān)保續(xù)存期間的安全性和（A）。A.執(zhí)行上的可變現(xiàn)性；

B.貸款金額C.貸款期限

D.貸款用途

80、對(duì)企事業(yè)單位貸款進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)通過各種現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)的手段，獲得債務(wù)人的（ABCDE）面的信息，用于分類工作。

A.信用等級(jí)

B.非財(cái)務(wù)

C.擔(dān)保

D.現(xiàn)金流量

E.財(cái)務(wù)

81、借新還舊貸款分類：同時(shí)滿足下列條件的（ACDE），原則上劃分為關(guān)注類。

A.借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常； B.屬于臨時(shí)性貸款； C.貸款擔(dān)保有效； D.重新辦理了信貸手續(xù)； E.能按時(shí)支付利息

82、下列哪些專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)是正確的（ABCD）

A.損失類：100% B.可疑類：50% C.次級(jí)類：25% D.關(guān)注類：2%.83、請(qǐng)選出以下次級(jí)類貸款沒有的特征（CDE）：

A.債務(wù)人出現(xiàn)持續(xù)財(cái)務(wù)困難，影響到其業(yè)務(wù)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)，表現(xiàn)為：出現(xiàn)支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；

B.債務(wù)人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；

C.項(xiàng)目長(zhǎng)期被延遲或項(xiàng)目原有計(jì)劃的重大更改對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生了負(fù)面影響以致削弱了債務(wù)人的還款能力；

D.債務(wù)人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃分為損失類； E.債務(wù)人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃分為正常類。

84、企事業(yè)單位貸款的分類操作程序一般包括以下幾個(gè)步驟（CBFEG）。A．確定分工、明確責(zé)任

B．初步分析貸款基本情況 C．收集并填寫貸款分類基礎(chǔ)信息

D．審查貸款分類認(rèn)定表 E、組織信貸討論提出初步意見

F、評(píng)估貸款償還的可能性 G、上報(bào)復(fù)查并確定分類結(jié)果

H、還款來源分析

85、按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)，以下不屬于五級(jí)分類不良信貸資產(chǎn)的類別是（ACE）。A.逾期類

B.次級(jí)類

C.呆滯類

D.損失類

E.呆賬類

86、自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)債務(wù)人的農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)、擔(dān)保因素和逾期時(shí)間，結(jié)合核心定義進(jìn)行分類。其中，農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)依照《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》的規(guī)定評(píng)定。其信用等級(jí)分別為（ABCD）

A.優(yōu)秀檔次

B.良好檔次 C.較好檔次 D.一般類和未評(píng)級(jí)檔次 87、可疑類不具有的特征（BC）。

A.債務(wù)人已陷入經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)危機(jī)：處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；

B.債務(wù)人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為關(guān)注類； C.債務(wù)人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為正常類； D.經(jīng)多次談判債務(wù)人明顯沒有還款意愿； E.債務(wù)人進(jìn)入清算程序。

88、自然人貸款分為（ABD）。

A.銀行卡透支

B.自然人其他貸款

C.抵押貸款

D.自然人一般農(nóng)戶貸款

10、自然人一般農(nóng)戶貸款主要依據(jù)債務(wù)人的（A），并結(jié)合核心定義用矩陣法進(jìn)行分類。A.農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)

B.地區(qū)情況

C.逾期時(shí)間

D.擔(dān)保因素 89.不良貸款清收的標(biāo)準(zhǔn)為（）.A以現(xiàn)金、銀行存款收回不良貸款本息。B有價(jià)證券變現(xiàn)后收回不良貸款本息。

C以租賃、拍賣、變賣等方式處臵抵債資產(chǎn)獲取貨幣收入，沖減不良貸款本息。

D確需自用的抵債資產(chǎn)，按省聯(lián)社購(gòu)建固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)后，經(jīng)折價(jià)入賬沖減不良貸款本息。

E在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。90.自然人客戶信用等級(jí)分為(A B C D)級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。

A、優(yōu)秀 B、較好 C、一般 D、較差

91.自然人客戶信用等級(jí)的有效期限為(A)年，信用社必須每?jī)赡陮?duì)所有自然人客戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。

A、兩年 B、一年 C、三年

92.(A B)級(jí)客戶列為重點(diǎn)營(yíng)銷對(duì)象和主要營(yíng)銷對(duì)象，一般級(jí)別的存量貸款要采取措施逐步壓縮；較差級(jí)別的存量貸款要盡快采取措施清戶。

A、優(yōu)秀 B、較好 C、一般 D、較差 93.信用社不得對(duì)(A B C)自然人發(fā)放新貸款：

A、拒不參加信用等級(jí)評(píng)定的自然人B、個(gè)人品行或信用狀況得0分的自然人C、信用等級(jí)為較差級(jí)別的自然人

94.聯(lián)社要建立自然人客戶信用等級(jí)評(píng)定監(jiān)督檢查機(jī)制,每年至少組織一次對(duì)信用等級(jí)評(píng)定的檢查，檢查的戶數(shù)不得少于信用社總評(píng)定戶數(shù)的（A）。

A、20% B、40% C、30% D、45% 95.企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的對(duì)象：信用社已經(jīng)或可能為之提供信貸服務(wù)的(A)企業(yè)法人客戶。A、非金融類 B、金融類 C、AAA D、AA 96.信用等級(jí)評(píng)審委員會(huì)和信用等級(jí)評(píng)定小組會(huì)議要有（A）以上人員與會(huì)才可召開，要有與會(huì)人數(shù)（A）以上通過才能確定等級(jí)評(píng)定結(jié)果。

A、2/3（不含）B、2/3 C、3/4（不含）D、3/4 97.企業(yè)信用評(píng)定分析企業(yè)的(A B C D E F G)等。

A、信用履約 B、償債能力 C、盈利能力 D、經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力 E、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 F、管理能力 G、綜合評(píng)價(jià)

98.AAA級(jí)客戶即綜合得分95（含）以上且(A B E F)等指標(biāo)得分均為滿分。

A、信用履約 B、償債能力 C、盈利能力 D、經(jīng)營(yíng)發(fā)展能力 E、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 F、管理能力 G、綜合評(píng)價(jià)

99.聯(lián)社要建立企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定監(jiān)督檢查機(jī)制。每年至少組織一次對(duì)企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定的檢查，檢查的戶數(shù)不得少于信用社總評(píng)定企業(yè)戶數(shù)的（B）

A、20% B、40% C、30% D、45% 100.企業(yè)客戶信用等級(jí)評(píng)定內(nèi)容有（A B C D E）

A、信用履約 B、償債能力 C、盈利能力 D、客戶領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) E、發(fā)展前景

三、判斷：

1．某企業(yè)面臨改制，可能嚴(yán)重?fù)p害基層信用社貸款債權(quán)，在這種情況下，基層信用社可否將該

企業(yè)作為抵債資產(chǎn)接收？（V）

2．確實(shí)無法落實(shí)到戶的原集體農(nóng)業(yè)貸款，其村里現(xiàn)有可以抵債的資產(chǎn)是否可以作為抵債資產(chǎn)清收？(V)3．借款人死亡或依法宣告死亡，無繼承人承擔(dān)其債務(wù)的，其資產(chǎn)可以抵還貸款嗎？(V)4．抵債資產(chǎn)原則上不得出租。（V）

5．交通工具、低值易耗品類抵債資產(chǎn)可以出租.(X)6．系統(tǒng)內(nèi)信用社之間可以互相租用抵債資產(chǎn).(X)7．基層信用社未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)，不可以作為呆賬核銷.(V)

8、企事業(yè)單位貸款，自然人其他貸款本金或利息逾期（含展期）90天（含）以內(nèi)的貸款劃入關(guān)注類（√）

9、借款人無法足額償還貸款，即使處臵抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償，預(yù)計(jì)貸款損失率在25%-90%的貸款劃入可疑類（√）

10、行政單位貸款本金或利息逾期181天以上的一般劃為可疑類（√）

11、同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并進(jìn)行分類。（√）

12、違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定，未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級(jí)。（√）

13、為清收貸款本息，保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊至少劃為次級(jí)類。（√）

14、帳務(wù)記載的借款人（立據(jù)人）與實(shí)質(zhì)借款人（用款人）不一致，或債權(quán)債務(wù)關(guān)系存在爭(zhēng)議的貸款，應(yīng)以帳務(wù)記載的借款人（立據(jù)人）為準(zhǔn)進(jìn)行分類，在分類后再下調(diào)一級(jí)，但進(jìn)入損失類貸款的應(yīng)符合損失類貸款的規(guī)定條件。（√）

15、自然人一般農(nóng)戶貸款的保證人大多數(shù)實(shí)力不強(qiáng)，抵押物大多數(shù)是村民住宅，在分類操作中，對(duì)這部分貸款可視同信用貸款分類。（√）

16.借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上,一般劃為損失類。（X）17.貼現(xiàn)票據(jù)的承兌行信用狀況低下，無承兌能力，至少應(yīng)列入次級(jí)類。（√）

18、縣級(jí)聯(lián)社要成立由理事長(zhǎng)直接負(fù)責(zé)的，由主任以及風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稽核監(jiān)察等部門負(fù)責(zé)人組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定審批工作組。（√）

19、借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款，一般劃為次級(jí)類。（√）20、已訴諸法律追收的貸款一般應(yīng)劃為可疑類。（√）

21、介于相鄰類別之間的信貸資產(chǎn)原則上應(yīng)歸入低級(jí)檔次，此操作行為的依據(jù)是貸款分類的靈活性原則。(X)

22、借款人在其他行（社）的貸款分類結(jié)果是判定該借款人在本社貸款級(jí)別的參照標(biāo)準(zhǔn)。(X)

23、核心定義是確定貸款分類級(jí)別的最基本的標(biāo)準(zhǔn)，是判斷貸款分類級(jí)別的最終依據(jù)。(V)

24、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響的，貸款一般劃入可疑類。(V)

25、同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下，可將該借款

人的多筆貸款合并進(jìn)行相同的分類。(V)

26、對(duì)償還貸款的保障能力將擔(dān)保分為較好、較差兩個(gè)檔次。（）

27、呆帳貸款符合財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局有關(guān)規(guī)定，并劃為呆帳的貸款，可簡(jiǎn)化程序，批量地將其歸為損失類。（）

28、貸款分類中，對(duì)挪用的貸款，至少應(yīng)歸為可疑類。（）

29、同一債務(wù)人有多筆授信業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保方式完全相同，在不影響總的分類結(jié)果的前提下可合并判斷。（）

30、擔(dān)保分析應(yīng)把握的要點(diǎn)是法律上的有效性；價(jià)值上的充足性；擔(dān)保續(xù)存期間的安全性；執(zhí)行上的可變現(xiàn)性及債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（）

31、對(duì)自然人農(nóng)戶貸款進(jìn)行分類時(shí)，用矩陣法，與債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)無關(guān)。（）

32、根據(jù)安全履行合同、及時(shí)足額償還的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)不同類別，后四類合稱為不良信貸資產(chǎn)。（）

33、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響的，應(yīng)分為關(guān)注類。（）

34、按照《省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，“在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，債權(quán)仍然無法收回，或只能收回極少部分的”貸款，是損失類貸款的核心定義。（）

35、對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人訴諸法律后，因債務(wù)人和擔(dān)保人主體資格不符或消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除(或部分免除)債務(wù)人責(zé)任；或因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán)利憑證遺失或喪失訴訟時(shí)效，法院不予受理或不予支持，信用社經(jīng)追償后仍無法收回的債權(quán)，應(yīng)當(dāng)分為損失類。（）

36、債務(wù)人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，信用社對(duì)債務(wù)人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)，應(yīng)分為可疑類。（）

37、在財(cái)務(wù)分析時(shí)，如果原材料庫(kù)存增加而成品數(shù)量減少，則意味著企業(yè)業(yè)務(wù)狀況良好，管理層由于預(yù)期銷售將增長(zhǎng)而開始囤積原材料庫(kù)存。（）

38、五級(jí)分類中損失類貸款與四級(jí)分類中呆賬貸款定義是一樣的。（）

39、五級(jí)分類中正常類貸款與四級(jí)分類中正常貸款定義是有很大區(qū)別的。（）

40、債務(wù)人無力償還貸款，即使處臵抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少的部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過85%，分類結(jié)果應(yīng)當(dāng)是損失類。（）

四、簡(jiǎn)答：

1．為加強(qiáng)對(duì)不良貸款的分類管理，對(duì)次級(jí)類貸款要重點(diǎn)做好哪些工作？

答：要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營(yíng)情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對(duì)借款人第二還款來源進(jìn)行清償和保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對(duì)貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押物的足值和擔(dān)保的有效。

2．不良貸款考核重點(diǎn)是什么？具體考核哪幾個(gè)指標(biāo)？

答：整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況。具體考核的指標(biāo)是不良貸款率、不良貸

款清收率、不良貸款遷徙律、貸款撥備覆蓋率。3．抵債資產(chǎn)管理工作主要包括哪些內(nèi)容？

答：預(yù)期實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的現(xiàn)值評(píng)估與保全；抵債資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定與管理；已實(shí)現(xiàn)抵債資產(chǎn)的處臵和變現(xiàn)。

4．請(qǐng)問取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的費(fèi)用該如何處理？

答：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價(jià)值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的凈值作為計(jì)價(jià)價(jià)值計(jì)入待處理抵債資產(chǎn)。

5．請(qǐng)簡(jiǎn)單陳述不良貸款管理中處臵減損原則的含義。

答案：不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價(jià)值貶損，并及時(shí)清收、轉(zhuǎn)化和處臵，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。6．請(qǐng)簡(jiǎn)單陳述不良貸款管理中損失補(bǔ)償原則的含義。

答案：基層信用社應(yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，有計(jì)劃地逐步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，并及時(shí)處理與消化處臵損失。

7．對(duì)已核銷的貸款該如何處理？

答案：要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理手續(xù)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。8．不良貸款保全的涵義是什么？

答案：是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。9．簡(jiǎn)要回答不良貸款處臵方式中重組轉(zhuǎn)化的含義？

答案：即對(duì)重組價(jià)值大于清算價(jià)值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購(gòu)、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽訂還款承債協(xié)議，重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款轉(zhuǎn)化。

10．對(duì)不良貸款處臵時(shí)要制作處臵策略設(shè)計(jì)，簡(jiǎn)述怎樣制作處臵策略設(shè)計(jì)？

答案：在對(duì)不良貸款所處的區(qū)域、市場(chǎng)與信用環(huán)境進(jìn)行全面評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處臵規(guī)劃；根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處臵策略；合理配臵各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良處臵計(jì)劃。11．接收抵債資產(chǎn)必須同時(shí)具備的四個(gè)條件是什么？()答案：

（一）借款人和擔(dān)保人均無法以貨幣資金清償貸款本息，不實(shí)施以資抵債，將使基層信用社債權(quán)遭受更大損失；

（二）借款人、擔(dān)保人提供的抵押物、質(zhì)物暫時(shí)無法變現(xiàn)；

（三）取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價(jià)值和使用價(jià)值，能夠在未來的一段時(shí)間內(nèi)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓；

（四）抵債資產(chǎn)接收價(jià)格的確定原則上須經(jīng)有權(quán)部門評(píng)估、必須堅(jiān)持公平合理、市場(chǎng)公允、價(jià)值相符的原則。12．實(shí)施以物抵債前，應(yīng)做好哪些工作？

答案：

（一）全面分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及債權(quán)形成風(fēng)險(xiǎn)的原因，并進(jìn)行相關(guān)責(zé)任認(rèn)定。

（二）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)分析，在此基礎(chǔ)上，對(duì)債權(quán)市場(chǎng)現(xiàn)值進(jìn)行測(cè)算。

（三）整理債權(quán)的權(quán)屬資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性，如有關(guān)權(quán)屬資料缺失，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)救，同時(shí)說明缺失原因并進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（四）對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并到有關(guān)主管部門核實(shí)，了解資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)及實(shí)物狀況，包括資產(chǎn)是否存在產(chǎn)權(quán)上的瑕疵，是否設(shè)定了抵押、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利，是

否拖欠工程款、稅款、土地出讓金及其他費(fèi)用，是否涉及其他法律糾紛，是否被司法機(jī)關(guān)查封、凍結(jié)，是否屬限制、禁止流通物等情況。13．請(qǐng)簡(jiǎn)述協(xié)議抵債的含義。

答案：經(jīng)基層信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以其擁有所有權(quán)或處臵權(quán)的資產(chǎn)作價(jià)，償還基層信用社債權(quán)。

14．抵債資產(chǎn)的接收價(jià)格低于全部貸款本息（含表外利息）的差額，這種情況該如何處理？ 答案：差額要繼續(xù)追索，符合呆賬條件地按規(guī)定程序核銷。15．抵債資產(chǎn)能當(dāng)即轉(zhuǎn)讓他人的，應(yīng)該怎樣處理？

答案：必須經(jīng)過產(chǎn)權(quán)交易部門或有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)定，基層信用社要隨即辦理相關(guān)手續(xù)并直接收回貨幣資金。不能收回貨幣資金的，但需轉(zhuǎn)移貸款債權(quán)關(guān)系的，必須符合相關(guān)貸款發(fā)放規(guī)定程序和審批手續(xù)。

16．處臵抵債資產(chǎn)時(shí)，對(duì)于不適于拍賣的資產(chǎn)該怎樣處理？

答案：可在充分引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的基礎(chǔ)上通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)處臵、委托銷售、打包出售等方式一次或分次處臵。

17．處理抵債資產(chǎn)時(shí)，基層信用社應(yīng)做好哪些工作？

答案：基層信用社應(yīng)按要求上報(bào)抵債資產(chǎn)處臵方案、處臵方案要件，并對(duì)要件的真實(shí)性負(fù)責(zé)。18．對(duì)于抵債資產(chǎn)的處臵，審查（審批）、核準(zhǔn)社要重點(diǎn)審查（審批）、核準(zhǔn)的主要項(xiàng)目是什么？ 答案：要重點(diǎn)審查資產(chǎn)處臵是否及時(shí)，處臵過程是否公開、公正、合法、合規(guī)，處臵價(jià)格、付款方式是否合理等。

19．抵債資產(chǎn)當(dāng)即變現(xiàn)的，其變現(xiàn)所取得的凈收入該如何處理？

答案：要按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理。對(duì)高于抵債資產(chǎn)計(jì)價(jià)價(jià)值部分可按借貸雙方事前簽訂的貸款合20．取得抵債資產(chǎn)過程中發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用該如何處理？

答案：應(yīng)從抵債資產(chǎn)的價(jià)值中優(yōu)先扣除，并以扣除有關(guān)費(fèi)用后的凈值作為計(jì)價(jià)價(jià)值計(jì)入待處理抵債資

21.五級(jí)分類中現(xiàn)金流量分析的含意是什么? 答案：是指根據(jù)借款人現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的信息，評(píng)估借款人產(chǎn)生、使用現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物狀況，判斷借款人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量變化對(duì)還款能力的影響。22.同時(shí)滿足哪些條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類? 答案：借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級(jí)類。23.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類的內(nèi)容？（3分）

答：是指信用社的信貸經(jīng)營(yíng)、管理人員，根據(jù)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，對(duì)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量做出評(píng)價(jià)。按風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類。

24.信貸資產(chǎn)分類的核心定義和基本特征？（4分）

答： 根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額、收回的可能性，信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。它的基本特征是：“不會(huì)有損失”。

關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。它的基本特征是：“潛在缺陷”。

次級(jí)：借款人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。它的基本特征是：“明顯缺陷，可能損失”。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。它的基本特征是：“有明顯缺陷，肯定造成較大損失”。

損失：在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。它的基本特征是：“損失嚴(yán)重”。25.自然人一般農(nóng)戶貸款五級(jí)分類方法？（3分）

答：

1、切塊處理—損失類：對(duì)符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)，<金融企業(yè)呆帳核銷管理辦法>的通知》（財(cái)金[2005]50號(hào)）規(guī)定的被認(rèn)定為呆帳條件之一的農(nóng)戶貸款。對(duì)借款人無力償還貸款，即使處臵抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償也只能收回很少一部分，預(yù)計(jì)貸款損失率超過90%。信貸員清分出損失類貸款后，應(yīng)單列填制《農(nóng)村信用社一般農(nóng)戶、住房按揭、汽車貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類認(rèn)定表》

2、矩陣分類—正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類。除自然人一般農(nóng)戶損失類貸款外，其余自然人一般農(nóng)戶貸款在結(jié)合核心定義的基礎(chǔ)上，采用矩陣分類辦法，分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類。

26.不良貸款分析的包括哪些內(nèi)容？

答：

（一）基本情況。不良貸款余額及比例與上期和年初比較的變化情況。如出現(xiàn)重大遷徙和異常情況的，應(yīng)對(duì)其原因進(jìn)行重點(diǎn)分析。

（二）客戶結(jié)構(gòu)情況。對(duì)不良貸款余額前10戶的客戶進(jìn)行詳細(xì)分析。

（三）不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況?？煞謩e按現(xiàn)金清收、呆賬核銷、以物抵債和其它方式進(jìn)行分析。

（四）新發(fā)放貸款質(zhì)量情況。對(duì)近兩年以來發(fā)放貸款質(zhì)量和當(dāng)年新發(fā)放貸款有可能形成不良貸款的客戶進(jìn)行持續(xù)分析和預(yù)測(cè)。

（五）當(dāng)月新形成不良貸款情況及原因分析。對(duì)當(dāng)月新形成的不良貸款，要逐筆抄列清單、說明貸款發(fā)放、管理、催收等情況，客觀分析形成不良的原因，提出擬采取的措施等。

27.由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織統(tǒng)一清收的不良貸款應(yīng)符合哪些條件？

答：

（一）借款人雖已資不抵債，但尚在經(jīng)營(yíng)，原有貸款有一定盤活的可能；

（二）借款人已歇業(yè)關(guān)閉、破產(chǎn)，原有貸款債權(quán)清晰、手續(xù)完備，通過抵押、保證等方式，可以追償部分債權(quán)的貸款；

（三）已無發(fā)展前景，不實(shí)施強(qiáng)制退出，信貸資產(chǎn)將面臨更大損失的企業(yè)貸款。

（四）已喪失訴訟時(shí)效，貸款手續(xù)不全，執(zhí)行中止和借款人已逃匿，債權(quán)追償難度大的貸款；

（五）當(dāng)年有望清收的已核銷貸款。28.不良貸款保全的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

答：(一)原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體。(二)原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法有效的擔(dān)保手續(xù)。(三)原已失去訴訟時(shí)效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時(shí)效。29.、貸款檔案要件包括那些？

答：

（一）企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款的檔案：

1、客戶背景材料，包括：(1)借款人的名稱、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單、銀行分戶賬流水賬單（包括存款和貸款）、代碼證、稅務(wù)登記證、特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)、企業(yè)章程、驗(yàn)資報(bào)告、法定代表人身份有效證明、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等；(2)組織結(jié)構(gòu)、業(yè)主和高級(jí)管理人員的情況，職工人數(shù)及附屬機(jī)構(gòu)的情況；(3)借款人的經(jīng)營(yíng)歷史、信用評(píng)級(jí)等；（4）保證人的基本情況資料（參照以上（1）至（3）點(diǎn)要求收集）；（5）其他必要的檔案資料。

2、借款人和保證人的財(cái)務(wù)信息，包括：(1)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告、借款人的其他財(cái)務(wù)信息（如在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況）等；(2)保證人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、外部審計(jì)師的報(bào)告和其他財(cái)務(wù)信息等。

3、重要文件，包括：(1)借款人的借款申請(qǐng)書；(2)農(nóng)村信用社信貸調(diào)查報(bào)告和審批文件，包括長(zhǎng)期貸款的可行性分析報(bào)告，上級(jí)聯(lián)社的立項(xiàng)文件、批準(zhǔn)文件；(3)貸款合同、授信額度或授信書；（4）貸款擔(dān)保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評(píng)估報(bào)告、財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證，例如地契、房產(chǎn)證明、公證文件等；（5）借款人還款計(jì)劃或還款承諾。

4、往來信函，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。

5、借款人還款記錄和農(nóng)村信用社催款通知。

6、貸款檢查報(bào)告，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告，內(nèi)審報(bào)告。

（二）自然人一般農(nóng)戶貸款的檔案：按照《農(nóng)村信用合作社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》的要求建立。

30、非財(cái)務(wù)分析的基本內(nèi)容是什么？

答：非財(cái)務(wù)因素包括借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的成長(zhǎng)階段、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)的盈利性和依賴性、產(chǎn)品的替代性、法律政策、經(jīng)濟(jì)和技術(shù)環(huán)境等）、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度、經(jīng)營(yíng)策略、產(chǎn)品與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析等）、管理風(fēng)險(xiǎn)因素（包括借款人組織形式、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、管理層的穩(wěn)定性、員工素質(zhì)等）、自然社會(huì)因素、還款記錄（含其他銀行償還記錄）、還款意愿、貸款的擔(dān)保情況、債務(wù)償還的法律責(zé)任以及農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的信貸管理等。31.申請(qǐng)信用等級(jí)評(píng)定的自然人客戶條件：

答：

（一）具有完全民事行為能力；(二)向信用社提出借款申請(qǐng)，并提供評(píng)級(jí)相關(guān)資料；

（三）信用觀念強(qiáng)，資信狀況良好；

（四）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況正?；蚬ぷ鞣€(wěn)定，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源。32.自然人申請(qǐng)信用等級(jí)評(píng)定時(shí)必須向信用社提交: 答：

（一）申請(qǐng)書,(二)申請(qǐng)人的有效身份證明,（三）個(gè)體工商戶須提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

33、農(nóng)村信用社企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定分為幾個(gè)等級(jí)？

答：信用社企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級(jí)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B和C七個(gè)等級(jí)。

34.申請(qǐng)信用等級(jí)評(píng)定的法人客戶應(yīng)具備以下條件：

答：

（一）經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人客戶；

（二）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，經(jīng)營(yíng)期滿1年；

（三）在申請(qǐng)?jiān)u級(jí)的信用社開立結(jié)算賬戶（基本存款賬戶或一般存款賬戶）；

（四）向信用社提供評(píng)級(jí)要求的真實(shí)、完整的有關(guān)資料；

（五）資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。35.企業(yè)法人申請(qǐng)信用等級(jí)評(píng)定時(shí)必須提交資料：

答：

（一）申請(qǐng)書，（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，（三）代碼證復(fù)印件，（四）稅務(wù)登記證（國(guó)稅、地稅）復(fù)印件，（五）企業(yè)《貸款卡》復(fù)印件，（六）驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件，（七）法定代表人的有效身份證明，（八）企業(yè)近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表,（九）信用社認(rèn)為需要提供的其他有關(guān)資料。

五、案例

（一）、案例： 企業(yè)借款五級(jí)分類分析

1、某企業(yè)2003年至2005年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表如下：

2、計(jì)算企業(yè)有關(guān)財(cái)務(wù)比率： 企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

項(xiàng)目

公式

比率%

分析要點(diǎn)

行業(yè)均值

2003

2004

2005

盈利能力分析（盈利比率）主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額

14.46 11.94 14.69 20.05

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額

2.88

0.23

1.01

稅前利潤(rùn)率

利潤(rùn)總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額

3.05

1.17

1.64

凈利潤(rùn)率

凈利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額

2.56

0.93

1.40

-9.51

成本費(fèi)用利潤(rùn)率

利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額

3.15

1.17

1.65

-5.38 營(yíng)運(yùn)能力分析（效率比率）

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/資產(chǎn)平均余額

0.56

0.69

0.61 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值

3.43

4.39

3.63 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率（次）

賒銷收入凈額/應(yīng)收帳款平均余額

2.81

2.68

3.2 存貨周轉(zhuǎn)率（次）

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額

1.34

1.63

3.56 資產(chǎn)利潤(rùn)率

利潤(rùn)總額/資產(chǎn)平均余額

0.65

1.14

-2.08 權(quán)益報(bào)酬率

利潤(rùn)總額/有形凈資產(chǎn)

2.59

0.91

1.66

長(zhǎng)期償債能力分析（杠桿比率）資產(chǎn)負(fù)債率

負(fù)債總額/資產(chǎn)總額

20.64

27.7

30.71

51.75 負(fù)債與所有者權(quán)益比率 負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額

26.01 38.34

44.36

169.71 負(fù)債與有形資產(chǎn)比率

負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)

27.18

39.83

46.03

194.53 利息保障倍數(shù)（利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

13.43

5.24

8.95

0.10 短期償債能力分析（流動(dòng)比率）流動(dòng)比率

流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

3.63 2.92 2.66

1.5

速動(dòng)比率

速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

1.77

1.68

1.39

0.75

現(xiàn)金比率

現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

1.03

0.78

0.58

0.4 通過上表分析得知：

（1）、從盈利比率看(4分):

（2）、從效率比率看(4分):

（3）、從杠桿比率看(4分):

（4）、從流動(dòng)比率看(4分):

結(jié)論(4分)：

（二）、案例：

基本情況：某市燃料公司是某物資集團(tuán)公司下屬的全民所有制大型物資流通企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)煤炭、焦炭、石油制品、兼營(yíng)瀝青、石油焦等產(chǎn)品及裝卸、倉(cāng)儲(chǔ)、代辦運(yùn)輸業(yè)務(wù)。該公司是該物資集團(tuán)公司的的三大公司之一，公司成立以來，經(jīng)營(yíng)銷售和經(jīng)濟(jì)效益一直較好；1994年，由于該公司走向市場(chǎng)，面對(duì)市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，燃料價(jià)格變動(dòng)以及進(jìn)口走私油大量涌進(jìn)等因素影響，受到的沖擊較大，造成商品積壓，貨款回籠慢，資金周轉(zhuǎn)不靈，經(jīng)營(yíng)虧損較大，1996年銷售收入累計(jì)5.21億元,利潤(rùn)總額為-2733萬元;1997年銷售收入累計(jì)2.95億元,利潤(rùn)總額為-2999萬元;截至于1998年3月末,該公司資產(chǎn)總額達(dá)到52985萬元,負(fù)債總額為41889萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為79.1%,資產(chǎn)負(fù)債比率在同行業(yè)中相對(duì)較低。該公司為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，扭轉(zhuǎn)長(zhǎng)期嚴(yán)重虧損的不利局面，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行了較大的整頓和改革，兩次調(diào)整了領(lǐng)導(dǎo)班子，加強(qiáng)了資金財(cái)務(wù)的管理，積極轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，以爭(zhēng)取效益為目標(biāo)，經(jīng)過一年多的努力，公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)逐步走上正軌，但要達(dá)到扭虧增盈的目標(biāo)仍需較長(zhǎng)時(shí)間的努力。該公司是我信用社存貸款的長(zhǎng)期合作伙伴，一直在我社開戶結(jié)算，其結(jié)算十分頻繁，且有一定結(jié)算量。另外，該公司信譽(yù)良好，能按時(shí)償清我社貸款本息。企業(yè)現(xiàn)有一筆500萬元短期貸款。保證人是該公司的主管部門--該物資集團(tuán)公司，該集團(tuán)公司也是我社的老客戶，實(shí)力雄厚，信譽(yù)良好，與我社有長(zhǎng)期存貸款的合作關(guān)系，且在我社的結(jié)算量較大。借款人財(cái)務(wù)資料

單位：萬元

報(bào)告日期

1996

1997

1998年3月末 銷售收入

52115.1

29512.6

5658.4 利潤(rùn)總額

-2733.7

-2998.6

-576.6 凈利潤(rùn)

-2733.7

-2998.6

-576.6 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量

1499.3

-2950.7

投資現(xiàn)金凈流量

-111.9

323.4

籌資現(xiàn)金凈流量

-4.5

419.7

4.6 合計(jì)

297.2

2242.4

-2918.1 應(yīng)付賬款

9359.2

13623.2

6793.9 短期借款

10944

12005

12005 長(zhǎng)期借款

0

0

0 總資產(chǎn)

55774.5

60000

52985.5 總負(fù)債

41175.5

50000

41889.6 流動(dòng)資產(chǎn)

28035.2

33070.6

25364.7 流動(dòng)負(fù)債

29564.5

37930.3

30693.7 凈資產(chǎn)

14598.9

11672.6

11096 資產(chǎn)負(fù)債率

73.83%

79.06% 流動(dòng)比率

94.83%

87.19%

82.64% 應(yīng)收賬款

8768.5

8101.1

8295.1 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

563.7%

349.9%

69% 存貨

10202.3

9344.1

9541.1 存貨周轉(zhuǎn)率

561.5%

291.6%

57.2% 凈資產(chǎn)利潤(rùn)率

-18.73%

-25.69%

-5.2% 銷售利潤(rùn)率

-5.25%

-10.16%

-10.19% 或有負(fù)債總額

0

0

0 通過對(duì)上面案例的分析，得出如下結(jié)論：

(一)請(qǐng)將《借款人財(cái)務(wù)資料》中相關(guān)空出的指標(biāo)計(jì)算出來（2分，每小題1分）。

1、企業(yè)1997的資產(chǎn)負(fù)債率=

％；

2、企業(yè)1996的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量=

萬元。

（二）分類結(jié)果（2分）：

（三）分析影響貸款償還的因素（6分，每小題3分）：

1、影響貸款償還的有利因素（需從財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、非財(cái)務(wù)因素、還款意愿等多方面分析）：

2、影響貸款償還的不利因素（分析要求同上）：

（三）、案例：

一、貸款基本情況 ：

1.借款人：石港橡膠制品廠，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，法定代表人為肖某，主管部門鎮(zhèn)企業(yè)辦公室，創(chuàng)立于1998年5月，注冊(cè)資本人民幣300萬元，主要生產(chǎn)軸承密封圈、防塵罩等。2.借款期限、種類、金額和貸款方式 1、2005／7／29～2006／6／29，短期借款，60萬元，保證； 2、2005／8／23～2006／6／23，短期借款，200萬元，保證； 合計(jì)：260萬元。

3.保證人：奇江服裝有限公司及石港橡膠制品廠法定代表人肖某，連帶責(zé)任。4.還款來源：首先，借款人經(jīng)營(yíng)收入；其次，保證人的經(jīng)營(yíng)收入。5.本息逾期情況：本金無逾期，但欠息32萬元。

二、貸款的主要缺點(diǎn)（影響貸款償還的不利因素）

目前借款人資金周轉(zhuǎn)困難，內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害。

借款人貨款被嚴(yán)重拖欠，達(dá)862萬元，短期內(nèi)難以收回，且存貨積壓較多105萬元。該借款人還為其他企業(yè)擔(dān)保，被保證人已經(jīng)形成不良，經(jīng)法院判決該企業(yè)必須承擔(dān)87萬元的代償責(zé)任。

三、主要優(yōu)點(diǎn)（影響貸款償還的有利因素）借款人的保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，具有一定擔(dān)保能力。

借款人的法定代表人肖某有多種經(jīng)營(yíng)，其他貿(mào)易收入可還部分貸款本息。

借款人資產(chǎn)負(fù)債率不算太高，為25.8%，如拍賣借款企業(yè)的廠房、機(jī)械設(shè)備，并執(zhí)行保證，預(yù)計(jì)可收回本息的70％

請(qǐng)據(jù)此單位的信息進(jìn)行貸款分類，并說明分類理由及結(jié)果

雖然該貸款尚未逾期，但是借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)出現(xiàn)問題，并處于半停產(chǎn)狀態(tài)，且拖欠利息，近靠借款人的正常的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入已不能足額歸還貸款本息，必須執(zhí)行保證，即通過借款人法定代表人的其他經(jīng)營(yíng)收入及保證人的經(jīng)營(yíng)收入代為償還，可能會(huì)造成一定損失，故認(rèn)定為次級(jí)貸款。

第五篇：外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理探討

外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理探討

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行(除中行外)基本是在上世紀(jì)90年代后半期開始進(jìn)行外匯投資、嘗試國(guó)際市場(chǎng)運(yùn)作的，總體特點(diǎn)是：經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健，創(chuàng)新不足，被動(dòng)投資，主動(dòng)管理不足。隨著WTO過渡期臨近結(jié)束、國(guó)際市場(chǎng)波動(dòng)性的日益加劇，外匯資產(chǎn)組合的穩(wěn)健運(yùn)行面臨著越來越大的挑戰(zhàn)，它直接關(guān)系到各行境外資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性。

一、資產(chǎn)組合的概念及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)要素

資產(chǎn)組合是由各類單項(xiàng)資產(chǎn)構(gòu)成的集合。從收益水平上看，資產(chǎn)組合收益率即為各單項(xiàng)資產(chǎn)收益率的加權(quán)平均值；從風(fēng)險(xiǎn)水平上看，由于各單項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)要素間具有不同的相關(guān)性，因而只要管理得當(dāng)，資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)水平將小于各單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平的加權(quán)平均值。根據(jù)巴賽爾委員會(huì)1994年風(fēng)險(xiǎn)管理研究報(bào)告，資產(chǎn)組合主要面臨五項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，即市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（匯、利率、指數(shù)等的變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)），信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)(業(yè)務(wù)系統(tǒng)、人為錯(cuò)誤、不完善的內(nèi)控等)，法律風(fēng)險(xiǎn)。這五類風(fēng)險(xiǎn)中，前兩類屬于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的目的在于獲利；后三類風(fēng)險(xiǎn)屬于從屬風(fēng)險(xiǎn)，即承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)不能產(chǎn)生利潤(rùn)，但這些風(fēng)險(xiǎn)隨著業(yè)務(wù)的開展而不可避免地發(fā)生。

二、國(guó)外同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)

筆者認(rèn)為，最根本的一條經(jīng)驗(yàn)就是，各類金融風(fēng)險(xiǎn)之間不是孤立的，在一定市場(chǎng)條件下將會(huì)互相轉(zhuǎn)化，因而要想實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，就必須使用持續(xù)性的方法、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)在各業(yè)務(wù)部門、各風(fēng)險(xiǎn)要素間實(shí)行一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)國(guó)際同業(yè)的具體實(shí)踐，一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包含以下三大支柱：

1．統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策包含兩個(gè)層面，其一是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，其二是風(fēng)險(xiǎn)承受限額。

2．統(tǒng)一的方法論。即在統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策基礎(chǔ)上，制定具有一致性的分析方法和數(shù)學(xué)模型，對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)、資本成本、頭寸損益等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)算。

3．統(tǒng)一的基礎(chǔ)性支持?；A(chǔ)性支持主要包括組織構(gòu)架、薪酬管理、敞口限額管理、專家隊(duì)伍建設(shè)、電腦軟硬件系統(tǒng)等，這是確保風(fēng)險(xiǎn)管理政策和方法論能夠得到有效實(shí)施的配套措施。

三、農(nóng)業(yè)銀行外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐

農(nóng)業(yè)銀行真正參與國(guó)際市場(chǎng)投資是上世紀(jì)末，截至2004年底，投資規(guī)模已達(dá)122億美元，投資產(chǎn)品82個(gè)，平均收益率L＋120，投資的平均評(píng)級(jí)為AA?？傮w看風(fēng)險(xiǎn)可控,收益較好。同時(shí)，參照國(guó)際慣例，在主管外匯資產(chǎn)業(yè)務(wù)的國(guó)際部建立了一套前、中、后臺(tái)相互獨(dú)立、彼此制約的資產(chǎn)組合控管體系，2003年又設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理小組，由總經(jīng)理任組長(zhǎng)，從宏觀層面統(tǒng)一負(fù)責(zé)資產(chǎn)組合各風(fēng)險(xiǎn)要素的優(yōu)化管理。具體體現(xiàn)在：

（一）在宏觀方面的管理

1．集約化的交易決策。一是每年年初制定全年資產(chǎn)組合運(yùn)作策略，為交易提供總體框架；二是每季度定期舉行組合運(yùn)作決策例會(huì)，評(píng)估上期組合營(yíng)運(yùn)情況,制定并調(diào)整下期策略：三是季度期間，如市場(chǎng)走勢(shì)發(fā)生意外變化，則立即舉行組合運(yùn)作決策特別會(huì)議，對(duì)本季度運(yùn)作策略進(jìn)行必要調(diào)整。

2．統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。中臺(tái)負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)組合的持續(xù)期、VaR以及市值波動(dòng)進(jìn)行定量分析，定期向風(fēng)險(xiǎn)管理小組提交組合運(yùn)行情況的書面報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理小組以此作為策略調(diào)整的重要依據(jù)。

3．統(tǒng)一的授權(quán)授信管理。風(fēng)險(xiǎn)管理小組以為單位，對(duì)資產(chǎn)組合的交易授權(quán)程序和交易對(duì)手授信額度進(jìn)行審查，確保其符合國(guó)際部的總體風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

（二）在微觀方面的管理

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)用彭博PTS系統(tǒng)和路透KONDOR+系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的量化管理：一是實(shí)時(shí)進(jìn)行敞口頭寸的市值重估，確保止損限額的有效執(zhí)行；二是每周計(jì)算資產(chǎn)組合持續(xù)期，確保與經(jīng)營(yíng)策略的一致性；三是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）和壓力測(cè)試（Stress Testing）定期對(duì)不可預(yù)期的潛在損失進(jìn)行概率測(cè)算。

2．信用風(fēng)險(xiǎn)管理。一是實(shí)行交易對(duì)手額度控制：二是實(shí)行交易對(duì)手信用質(zhì)量控制，只能與一定評(píng)級(jí)水平以上（穆迪/標(biāo)準(zhǔn)普爾A3/A-以上）的交易對(duì)手進(jìn)行交易;三是對(duì)資產(chǎn)組合涉及的信用體進(jìn)行實(shí)時(shí)信用狀況監(jiān)測(cè)。

3．操作風(fēng)險(xiǎn)管理。在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理上，通過建章立制，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)組合管理規(guī)范化：一是制定詳細(xì)的前、中、后臺(tái)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，做到在各個(gè)操作環(huán)節(jié)上有章可循：二是實(shí)行逐級(jí)授權(quán)管理。國(guó)際部在總行授權(quán)范圍內(nèi)，以為單位對(duì)前臺(tái)交易員進(jìn)行書面轉(zhuǎn)授權(quán)，并根據(jù)需要變更或取消授權(quán)，人員離開授權(quán)崗位時(shí)權(quán)限自動(dòng)失效，超權(quán)限業(yè)務(wù)必須逐級(jí)申請(qǐng)直至有權(quán)級(jí)別。

4．法律風(fēng)險(xiǎn)管理。為防范與交易對(duì)手間的法律風(fēng)險(xiǎn)，衍生交易控制在與之簽訂了協(xié)議的交易對(duì)手進(jìn)行，如ISDA主協(xié)議、TBMA/ISMA協(xié)議等。由于風(fēng)險(xiǎn)管理措施得當(dāng)，農(nóng)行開展外匯資產(chǎn)組合業(yè)務(wù)以來從未發(fā)生任何資金風(fēng)險(xiǎn)。

四、加強(qiáng)外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理的設(shè)想和建議 根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論、國(guó)內(nèi)外銀行的實(shí)踐以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行外匯資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出如下設(shè)想和建議：

（一）成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),構(gòu)建一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1．風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是全行最高風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，由行長(zhǎng)任主席；委員會(huì)成員應(yīng)盡量選用各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專家而非各部門主管，從而體現(xiàn)一定的獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行討論并向業(yè)務(wù)部門提出風(fēng)控措施建議，定期向行務(wù)會(huì)/董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

2．資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)承擔(dān)中臺(tái)的職責(zé), 負(fù)責(zé)對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)管理，同時(shí)，應(yīng)對(duì)總行業(yè)務(wù)部門和分行派駐風(fēng)險(xiǎn)官，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立監(jiān)控。該部門還應(yīng)就一般風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)向有關(guān)部門和分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示，定期和不定期向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

3．派駐的風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)所在單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并定期和不定期向總部提交風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

（二）加強(qiáng)技術(shù)系統(tǒng)建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的量化指標(biāo)管理

1．實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)大集中。沒有數(shù)據(jù)大集中，就不可能實(shí)現(xiàn)總行層面上的一體化風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，各行總行應(yīng)進(jìn)一步加快系統(tǒng)建設(shè)步伐，盡快實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)掌握業(yè)務(wù)部門和分行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的目標(biāo)。

2．建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理量化指標(biāo)?，F(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理必須建立在數(shù)量化模型的基礎(chǔ)之上。一是盡快引進(jìn)國(guó)際上先進(jìn)的前中后臺(tái)系統(tǒng)，并在選系統(tǒng)過程中，將風(fēng)險(xiǎn)模型的質(zhì)量作為系統(tǒng)選型的重要參考因素；二是要利用外購(gòu)系統(tǒng)的機(jī)會(huì)重點(diǎn)引進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的VaR模型、Shortfall模型等，并組織專門力量對(duì)VaR模型進(jìn)行有效性測(cè)試，確保基礎(chǔ)性指標(biāo)的準(zhǔn)確性；三是要引入Key Rate Duration、Spread Duration、Volatility等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，使風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系進(jìn)一步得到完善。

（三）積極探索以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

經(jīng)濟(jì)資本是指銀行可用以承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自有資金。近年來，經(jīng)濟(jì)資本越來越成為國(guó)外同業(yè)實(shí)現(xiàn)資本約束型經(jīng)營(yíng)模式和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)量化管理的核心，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其風(fēng)險(xiǎn)模型構(gòu)建基礎(chǔ)上，完全有必要，也有可能在外匯資產(chǎn)組合運(yùn)作中嘗試經(jīng)濟(jì)資本約束型的風(fēng)險(xiǎn)管理。設(shè)想如下：

1．每年年初計(jì)算用于支撐總行自身風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本量。具體方法是：將總行持有的營(yíng)運(yùn)資金視為總行外匯資本金,將總行外匯資本金扣除分行不良貸款凈額及正常貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備后，剩余金額即是支撐總行自身外匯風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資本量—總行業(yè)務(wù)資本。2．將總行業(yè)務(wù)資本量設(shè)定為外匯資產(chǎn)組合VaR值與已計(jì)提撥備值之差的上限，即總行業(yè)務(wù)資本量>=外匯資產(chǎn)組合VaR值已計(jì)提撥備。

3．在年初制定經(jīng)營(yíng)策略時(shí)，同時(shí)要對(duì)VaR值等風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)的擺布做出決策。

4．期間對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理時(shí)，要時(shí)刻確?？傂袠I(yè)務(wù)資本量>=外匯資產(chǎn)組合VaR值已計(jì)提撥備，同時(shí)保證資金和風(fēng)險(xiǎn)擺布策略的有效執(zhí)行。

通過上述方式，可以使各行外匯資產(chǎn)組合管理逐步從資金拉動(dòng)型轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本約束型，進(jìn)一步提高集約化經(jīng)營(yíng)的水平。

（四）穩(wěn)步嘗試風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的業(yè)績(jī)衡量方式

業(yè)績(jī)衡量方式?jīng)Q定了業(yè)務(wù)部門和分行的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值取向，對(duì)于各行國(guó)際市場(chǎng)投資而言，由于市場(chǎng)化程度高，風(fēng)險(xiǎn)輪廓較為清晰，可采用國(guó)外通用的“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率”（RAROC）和“夏普系數(shù)”（Sharp Ratio）進(jìn)行業(yè)績(jī)考核。

（五）建立完善的后督管理體系,以控制操作風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)制定嚴(yán)格的中、后臺(tái)操作規(guī)程,詳細(xì)規(guī)定交割、審單、復(fù)核、對(duì)帳等流程的及時(shí)、準(zhǔn)確、安全操作。中臺(tái)嚴(yán)格監(jiān)督授權(quán)的執(zhí)行情況。設(shè)立內(nèi)審崗，定期對(duì)前、中、后臺(tái)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，報(bào)告直達(dá)總經(jīng)理。

（六）進(jìn)一步加強(qiáng)人才培養(yǎng)，打造數(shù)量型的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)銀行從業(yè)人員的數(shù)理水平提出了更高的要求，然而從目前情況看，各行現(xiàn)有能夠熟練運(yùn)用數(shù)學(xué)模型進(jìn)行定量分析的人才很少。為此，要進(jìn)一步加大人才培養(yǎng)和引進(jìn)力度，通過多種渠道擴(kuò)大相關(guān)人才隊(duì)伍，為一體化的風(fēng)險(xiǎn)管理提供人力資源保障。

作者系中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理