第一篇：中印農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)類管理的比較研究

中印農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)類管理的比較研究

摘要：農(nóng)業(yè)作為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，由于自身的弱質(zhì)性和生產(chǎn)過程的特殊性，在整個(gè)再生產(chǎn)循環(huán)過程中面臨著許多風(fēng)險(xiǎn)，是典型的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)。且農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民增收造成重大損失，使農(nóng)民因?yàn)?zāi)致貧、返貧，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害管理已迫在眉睫。本文對(duì)中印農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)管理中的災(zāi)害救濟(jì)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行的比較，指出了中國農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題，并提出了加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)管理 災(zāi)害救濟(jì) 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

一、引言

我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國,也是一個(gè)多災(zāi)的國家,洪澇災(zāi)害頻發(fā)，根據(jù)2000-2009年資料統(tǒng)計(jì)，我國平均每年洪澇受災(zāi)農(nóng)作物面積為約933.33萬公頃。旱災(zāi)主要發(fā)生在春冬季，集中在華北、西北和東北地區(qū)。根據(jù)2000-2009年，中國平均每年有2138.99萬公頃農(nóng)田受災(zāi)，平均每年減產(chǎn)糧食1275.08萬噸。印度也是世界上災(zāi)害頻發(fā)的國家之一，咫風(fēng)、旱災(zāi)、洪災(zāi)等自然災(zāi)害頻發(fā)，對(duì)印度造成巨大破壞。洪災(zāi)頻發(fā)在每年6至9月的雨季，印度每年有大約370萬公頃土地被淹沒，2005年災(zāi)害造成的損失達(dá)463億盧比。旱災(zāi)，在印度4億公頃土地中約有73.7%的土地每年都受到旱災(zāi)影響。2009年印度遭遇了30多年的嚴(yán)重旱災(zāi)，全國58%-60%的農(nóng)作區(qū)和2.85億人受旱災(zāi)的影響。農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)具有損失概率大、有一定周期性、可測(cè)性差、可控性差的特點(diǎn)，因此，其管理模式多為農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。

二、中印農(nóng)業(yè)災(zāi)害救濟(jì)的比較

（一）災(zāi)害管理機(jī)構(gòu)和救濟(jì)體系

印度在國家、邦、縣和區(qū)一級(jí)均有統(tǒng)一的災(zāi)害管理機(jī)構(gòu)并下發(fā)了《國家突發(fā)事件行動(dòng)計(jì)劃》。按印度聯(lián)邦制規(guī)定，一旦遇到自然災(zāi)害、營救和販災(zāi)工作由邦政府負(fù)責(zé)，組織實(shí)施及整個(gè)管理以邦為主。遇到自然災(zāi)害時(shí)，有關(guān)邦政府的基本職責(zé)是負(fù)責(zé)采取營救、販災(zāi)和安置。就有形資源、財(cái)政資源和其他補(bǔ)救措施而言，比如交通運(yùn)輸、災(zāi)情警報(bào)或糧食跨境調(diào)運(yùn)等，則由中央政府進(jìn)行支援。我國的救災(zāi)工作體制是中央和地方各級(jí)政府分級(jí)負(fù)責(zé)、分級(jí)管理，救災(zāi)資金分級(jí)負(fù)擔(dān)。中

災(zāi)和大災(zāi)縣級(jí)政府有困難時(shí)向地級(jí)市和自治區(qū)人民政府申請(qǐng)幫助，特大自然災(zāi)害由自治區(qū)向中央申請(qǐng)幫助解決。政府的災(zāi)害救濟(jì)措施主要包括:搶救、轉(zhuǎn)移和安置災(zāi)民;調(diào)撥救災(zāi)物資，發(fā)放救災(zāi)糧款;幫助災(zāi)民重建家園、恢復(fù)生產(chǎn):提供優(yōu)惠或補(bǔ)貼貸款等。救災(zāi)工作以地方為主，按行政區(qū)域采取同一的組織指揮。從搶險(xiǎn)救災(zāi)道到災(zāi)后恢復(fù)重建及各項(xiàng)救災(zāi)資金的安排，都是由國務(wù)院直接部署的。

（二）財(cái)政救濟(jì)計(jì)劃。在印度，有關(guān)自然災(zāi)害的救濟(jì)與安置的財(cái)政開支計(jì)劃是由印度政府任命的財(cái)政委員會(huì)負(fù)責(zé)制定的，該計(jì)劃每年制定一次，基金的規(guī)模則視該邦遭受災(zāi)害程度而定。聯(lián)邦政府和邦政府每年救災(zāi)基金分擔(dān)比例為3:1，2000~2005年各邦災(zāi)害救濟(jì)金的總額為630.427億盧比，遇到災(zāi)害，邦政府可以自由動(dòng)用這筆資金。在我國，解決救災(zāi)救濟(jì)資金的主渠道:第一是向中央財(cái)政申請(qǐng)劃撥特農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害生產(chǎn)救災(zāi)資金。第二是地方財(cái)政預(yù)算安排的地方農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害救濟(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從建國初到80年代初期，我國政府用于救災(zāi)的救濟(jì)款超過了100億元。其中50%以上用于解決災(zāi)民的口糧，10%用于解決災(zāi)民的穿衣問題，25%用于災(zāi)民建房，用于恢復(fù)生產(chǎn)的資金15%。根據(jù)國家財(cái)政部公布的數(shù)據(jù)，2009年我國財(cái)政安排特大自然災(zāi)害救濟(jì)補(bǔ)助費(fèi)40.05億元，比上年增加了15.5億元。

三、中印農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的比較

（一）印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及問題

1.印度的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式是政府重點(diǎn)選擇性扶持模式，其農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開展由國有的綜合保險(xiǎn)公司及其四個(gè)子公司辦理全國的農(nóng)作物保險(xiǎn)與牲畜保險(xiǎn)，印度綜合保險(xiǎn)公司直接得到政府財(cái)政的資助。印度于1979 年推出了一些實(shí)驗(yàn)性農(nóng)作物保險(xiǎn)計(jì)劃，其中一項(xiàng)就是《農(nóng)作物保險(xiǎn)指導(dǎo)計(jì)劃》，之后經(jīng)過多年的實(shí)驗(yàn)，于1999 年推出了《國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃》，兩個(gè)國家都通過長時(shí)間的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)驗(yàn)，不斷地進(jìn)行摸索，建立適合本國國情的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，取得了不錯(cuò)的成效。

2.印度是通過政府建立國有保險(xiǎn)公司的方式來經(jīng)營農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。印度成立的經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的總保險(xiǎn)公司為印度農(nóng)業(yè)部直屬，負(fù)責(zé)開發(fā)全國性的保險(xiǎn)項(xiàng)目，而每個(gè)邦政府根據(jù)自身情況，采用不同的保險(xiǎn)計(jì)劃。印度的模式有其特點(diǎn)，由于印度有眾多的邦，每個(gè)邦的情況都不相同，邦政府可以依據(jù)中央政府的原則開展自己的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，比如克拉拉邦實(shí)行的香蕉保險(xiǎn)。承保的作物全損險(xiǎn) 2

災(zāi)害包括火災(zāi)、雷電、洪災(zāi)、大風(fēng)、氣旋、暴雨、山體滑坡、龍卷風(fēng)、干旱(由印度氣象局或克拉拉邦財(cái)政局定義)、霜凍、暴動(dòng)和罷工以及一些植物病害。對(duì)洪災(zāi)和風(fēng)災(zāi)，承擔(dān)75 %的損失。相對(duì)單一的保險(xiǎn)標(biāo)的和全面的保險(xiǎn)責(zé)任在農(nóng)作物保險(xiǎn)方面，印度主要以小麥保險(xiǎn)為主，此外，還有水稻保險(xiǎn)、棉花保險(xiǎn)等業(yè)務(wù);在牲畜險(xiǎn)方面，印度在奶牛發(fā)展計(jì)劃重點(diǎn)支持的地區(qū)開辦了奶牛險(xiǎn)。印度在政府的支持下農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)采取的是一切險(xiǎn)，即農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保障范圍包括農(nóng)民無法控制的危險(xiǎn)(包括自然災(zāi)害、病蟲害或疾病等)造成的農(nóng)作物和牲畜損失。

3.印度用強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿投保相結(jié)合的方式。參加貸款的農(nóng)民其貸款申請(qǐng)書本身就是農(nóng)作物保險(xiǎn)的投保單，自籌資金農(nóng)民可自愿投保。印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)包括農(nóng)作物險(xiǎn)和牲畜保險(xiǎn)。對(duì)農(nóng)作物險(xiǎn)，印度實(shí)行的是半強(qiáng)制方式。所謂半強(qiáng)制，是指保險(xiǎn)與農(nóng)貸強(qiáng)制聯(lián)系，也就是說，從政府的農(nóng)貸機(jī)構(gòu)或別的商業(yè)銀行得到農(nóng)作物短期貸款的農(nóng)戶必須參加農(nóng)作物保險(xiǎn)，保費(fèi)直接從貸款中扣減，未取得這種貸款的用戶可以自愿參加保險(xiǎn)。對(duì)牲畜保險(xiǎn)，印度實(shí)行的是自愿的原則，由農(nóng)戶根據(jù)自己的條件選擇是否參加。

4.印度政府一方面給予保費(fèi)補(bǔ)貼, 并通過設(shè)立基金完善農(nóng)作物保險(xiǎn)的投入機(jī)制，解決了資金短缺問題，另一方面從財(cái)政上給予補(bǔ)貼, 通過再保險(xiǎn)分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。例如, 印度政府成立了一個(gè)國有農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司, 壟斷經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。為了保證這個(gè)專業(yè)性的保險(xiǎn)公司經(jīng)營的穩(wěn)定性, 特別是為了應(yīng)對(duì)巨災(zāi)損失, 印度中央政府和地方政府按1：1的比例建立了一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金, 并將部分災(zāi)害救濟(jì)基金撥入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金中。雖然印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)計(jì)劃中沒有提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn), 但中央政府和地方政府卻扮演了實(shí)際再保險(xiǎn)人的角色, 因?yàn)槿魏纬^保險(xiǎn)費(fèi)的賠款損失都是由中央和地方政府平均分?jǐn)偟?。在保費(fèi)總收入超過賠款的年份, 超過的金額會(huì)轉(zhuǎn)入基金, 用于巨災(zāi)之年的賠償。因此, 印度的這項(xiàng)基金實(shí)際上發(fā)揮著農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的作用。

5.印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在發(fā)展的過程中存在著一些問題，農(nóng)業(yè)耕作的生產(chǎn)方一式落后、缺乏知識(shí)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率低;對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不準(zhǔn)確;政府支持不夠;缺乏好的保險(xiǎn)人才。且尚未建立起完善的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)雖然面向廣大農(nóng)村區(qū)域，但是開辦的險(xiǎn)種少，試辦范圍小，保險(xiǎn)責(zé)任一般承保自然災(zāi)害，基本上不敢承擔(dān)“一切險(xiǎn)”責(zé)任。由于多數(shù)是試驗(yàn)，主要承保農(nóng)作物而很少承保畜禽等飼 3

養(yǎng)動(dòng)物，而且農(nóng)作物也只選擇本國的主要糧食作物水稻和小麥。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)實(shí)施的方式以強(qiáng)制保險(xiǎn)為主，并且這種強(qiáng)制一般都與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款相聯(lián)系。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是非盈利性業(yè)務(wù)，政府提供財(cái)政資助，共同分擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)主要由政府專門農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或國家保險(xiǎn)公司提供，存在較高的管理及運(yùn)作費(fèi)用、效率較低運(yùn)行的效率不高。且法律制度不健全。

（二）中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀

我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在主要試點(diǎn)經(jīng)營模式如上海安信模式，吉林安華模式，黑龍江陽光互助模式，新疆建設(shè)兵團(tuán)模式，浙江“共保體”模式，法國安盟模式。我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在各地以不同的形式開展試點(diǎn)，按照政府在其中的作用大小、承保責(zé)任、保險(xiǎn)公司運(yùn)營方式等因素可大致歸為四大類模式。

1.政府主導(dǎo)型模式。在該類模式中，政府對(duì)保險(xiǎn)公司制定優(yōu)惠政策，保險(xiǎn)公司進(jìn)行實(shí)際運(yùn)營。其具體操作: 政府起主導(dǎo)作用，制定指導(dǎo)政策，通過財(cái)政補(bǔ)貼、減免稅收等形式對(duì)保險(xiǎn)公司給予扶持，并就保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)費(fèi)率賠付比例等內(nèi)容和保險(xiǎn)公司進(jìn)行協(xié)商，雙方簽訂合同，保險(xiǎn)公司根據(jù)合同履行保險(xiǎn)責(zé)任，在一定限額內(nèi)承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)賠付超過限額，政府根據(jù)合同給予一定財(cái)政補(bǔ)貼。具體包括上海安信模式、浙江共保體模式。上海安信模式實(shí)行“統(tǒng)?！?。要求每個(gè)區(qū)域內(nèi)所有同類的單位共同參加保險(xiǎn)。這樣不僅可以增加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的覆蓋面積，防止逆向選擇，還可以減輕農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)理賠的工作量。浙江共保體模式各試點(diǎn)地區(qū)根據(jù)當(dāng)?shù)靥厣珒?yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)發(fā)展和抗風(fēng)險(xiǎn)需要，按“I+X”模式選擇。I 為水稻，為必選險(xiǎn)種，X為自選險(xiǎn)種自愿投保

2.互助共濟(jì)型模式。該類模式是由互助合作行業(yè)協(xié)會(huì)和相互保險(xiǎn)公司承辦和經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，政府予以補(bǔ)貼。具體包括相互式經(jīng)營的黑龍江陽光互助模式。黑龍江陽光互助共濟(jì)模式的特點(diǎn): 實(shí)行“核災(zāi)定損”公估制度;提供農(nóng)業(yè)防災(zāi)減災(zāi)的直接服務(wù);建立大災(zāi)準(zhǔn)備金和再保險(xiǎn)制度。黑龍江陽光互助模式自愿投保。投保后，農(nóng)戶自動(dòng)成為公司的會(huì)員，并與其他會(huì)員一同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)由建設(shè)兵團(tuán)對(duì)行干預(yù)并實(shí)施。其再保險(xiǎn)為保險(xiǎn)社自留 50%，向公司分保 50%。

3.商業(yè)化經(jīng)營為主模式。在此類模式中，主要通過農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和以險(xiǎn)養(yǎng)險(xiǎn)等方式開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。政府功能弱化，只起輔助作用，政府既不進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼，也不實(shí)施主導(dǎo)和推動(dòng)作用，只進(jìn)行引導(dǎo)和服務(wù)。較典型的有“保險(xiǎn)公司加 4

龍頭企業(yè)加農(nóng)戶”的吉林安華模式。這種模式的特點(diǎn)是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)直接與保險(xiǎn)公司對(duì)接，農(nóng)民不用直接支付保費(fèi)，由企業(yè)支付一定數(shù)量的保費(fèi)，使農(nóng)民利益得到保護(hù)，因而可以吸引更多的農(nóng)民加入到農(nóng)產(chǎn)品基地生產(chǎn)中，企業(yè)也能夠因此產(chǎn)生規(guī)模效應(yīng)，降低成本。保險(xiǎn)公司則有效解決了直接面向農(nóng)民存在的保險(xiǎn)標(biāo)的小、分布廣、勘查難、理賠難等一系列問題，降低運(yùn)營成本，保險(xiǎn)公司也很樂意接受這種方式。龍頭企業(yè)、保險(xiǎn)公司和農(nóng)民 方面的利益都能得到有效保障。在龍頭企業(yè)的帶動(dòng)下實(shí)行自愿投保

4.純商業(yè)化運(yùn)作模式。該類模式的主要特點(diǎn)是政府作用退出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)完全面向市場(chǎng)，進(jìn)行商業(yè)化運(yùn)作，較典型的有完全市場(chǎng)運(yùn)作的法國安盟模式。法國安盟模式進(jìn)行自愿投保。

當(dāng)前，我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作已呈現(xiàn)出“業(yè)務(wù)較快發(fā)展、作用逐步發(fā)揮、服務(wù)日益廣泛、保障更加全面”的良好局面。雖然如此，我國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開展中依然存在諸多的問題與不足。

（三）我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中問題

1.法律制度不健全。1985 年國務(wù)院頒布的《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》曾規(guī)定，要制定對(duì)農(nóng)村互助保險(xiǎn)合作社的管理辦法，但直到1995年《中華人民共和國保險(xiǎn)法》頒布實(shí)施，《保險(xiǎn)企業(yè)管理暫行條例》廢止，有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)的具體可實(shí)行的管理辦法也未制訂出來?！吨腥A人民共和國保險(xiǎn)法》第155 條規(guī)定“國家支持發(fā)展為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險(xiǎn)事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，這些法律和行政法規(guī)尚待制定。構(gòu)建合理的法律保障體系。

2.政府的財(cái)政支持力度小，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的提供者較少。從1996年各保險(xiǎn)公司開始向商業(yè)化轉(zhuǎn)變，國家不再對(duì)它們進(jìn)行補(bǔ)貼，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠付率較高，風(fēng)險(xiǎn)較為集中，商業(yè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大都虧損，所以農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營主體越來越少。

3.科學(xué)和管理水平落后。我國農(nóng)業(yè)以家庭生產(chǎn)為單位，種植規(guī)模就分散，承保、調(diào)查、索賠成本較高，而且較易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。因此保險(xiǎn)公司對(duì)在賠償入保農(nóng)戶損失的時(shí)候起調(diào)查程序較為繁瑣且浪費(fèi)的人力與有的入保財(cái)力也相對(duì)較大，保險(xiǎn)公司稍有疏忽，入保農(nóng)戶就會(huì)虛報(bào)損失欺騙保險(xiǎn)公司，獲取額外利益。

四、印度農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國的啟示

（一）建立救災(zāi)法律和完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)法律制度。印度制定并下發(fā)了《國家突發(fā)事件行動(dòng)計(jì)劃》。該計(jì)劃敦促全國各地毫不遲疑地開展救災(zāi)工作。根據(jù)出現(xiàn)的新情況，印度每年都要對(duì)《國家突發(fā)事件行動(dòng)計(jì)劃》進(jìn)行修訂，其中包括中央政府各部委提出的應(yīng)付各種自然災(zāi)害的新對(duì)策，規(guī)定工作程序，明確各行政部門的關(guān)鍵職責(zé)等。而我國的救災(zāi)任務(wù)十分繁重，但至今沒有頒布救災(zāi)的根本大法，各項(xiàng)救災(zāi)制度都散見于某些政策性、行政措施性的文件中，而且零亂、不系統(tǒng)，大大影響了救災(zāi)法律制度的地位，而且影響了其作用的發(fā)揮。盡快對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行立法，并以法律的形式對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具體的目的、目標(biāo)、保障范圍、保障水平、費(fèi)率厘定、賠付標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施方式、組織機(jī)構(gòu)及運(yùn)行方式、初始資本金籌集數(shù)額和方式、各級(jí)政府的作用與職能、管理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)分擔(dān)原則、異常災(zāi)害條件下超過總準(zhǔn)備金積累的賠款和處理方式、稅收規(guī)定、各有關(guān)部門的配合、資金運(yùn)用等方面進(jìn)行詳細(xì)而明確地規(guī)范。

（二）建立適合各國國情的管理模式各國的具體國情不同，與之相適應(yīng)的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理制度也存在一定的差異。印度的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式是政府重點(diǎn)選擇性扶持模式，模式是一種相對(duì)節(jié)約成本同時(shí)又可以實(shí)現(xiàn)的模式，符合印度的國情。而且這種農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)管理模式是通過長期的試驗(yàn)，不斷變更農(nóng)作物保險(xiǎn)的運(yùn)作機(jī)制，以適應(yīng)不同地區(qū)和不同時(shí)期的情況。我國不能照搬國外的運(yùn)營模式，必須走適合本國經(jīng)濟(jì)和文化以及農(nóng)業(yè)自然類風(fēng)險(xiǎn)管理的道路。

（三）財(cái)政支持是促進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的原動(dòng)力印度于1961 年就開始對(duì)其主要農(nóng)作物如水稻、小麥等在部分地區(qū)進(jìn)行了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試驗(yàn), 但由于政府不提供財(cái)政支持試點(diǎn)沒取得任何進(jìn)展。直到1972 年政府通過建立全國性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接組織和經(jīng)營, 并實(shí)行保險(xiǎn)責(zé)任由中央政府與邦政府兩級(jí)按比例分?jǐn)?、?jīng)營管理費(fèi)用全由國家負(fù)責(zé)之后,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)才得以迅速發(fā)展。政府通過建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金的方式, 為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的超額賠付提供資金保障。而我國對(duì)農(nóng)戶入保的補(bǔ)貼很少，造成了農(nóng)民入保的負(fù)擔(dān)過重，保險(xiǎn)需求不足。政府應(yīng)加大對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的財(cái)政支持。

（四）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展遵循循序漸進(jìn)的原則，在印度，推行與國情相適宜的實(shí)施方式與承保范圍印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施方式是自愿保險(xiǎn)與有條件的強(qiáng)制保險(xiǎn)相結(jié)合。這里所說的有條件的強(qiáng)制保險(xiǎn)是指進(jìn)行生產(chǎn)性貸款的農(nóng)戶必須參加相關(guān) 6

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。由于開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境不夠成熟和政府的財(cái)力有限, 印度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保范圍只限于關(guān)系到國計(jì)民生的主要農(nóng)作物如水稻、小麥等和養(yǎng)殖業(yè)的主要牲畜如牛、馬等。這樣既可減少逆選擇與道德風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率又可集中國家財(cái)力保證農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。我國應(yīng)先試點(diǎn)、后推廣；先局部、后全面；先農(nóng)作物、后牲畜循序漸進(jìn)，逐步鋪開，從而避免農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)失誤所造成的不利影響，進(jìn)而形成自身特有的較為完善、系統(tǒng)、和先進(jìn)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式；

（五）建立國家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系。由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有高度關(guān)聯(lián)性，致使農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失在時(shí)間和空間上不易分散，很容易形成農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失。一旦農(nóng)業(yè)巨災(zāi)損失發(fā)生，單獨(dú)的商業(yè)性保險(xiǎn)公司就很難獨(dú)立承擔(dān)與消化。因此，我國應(yīng)盡快在全國范圍內(nèi)建立政府獨(dú)資的再保險(xiǎn)公司，或建立政府與保險(xiǎn)公司相結(jié)合的優(yōu)惠型農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，并多方合作積極積累巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。我國政府對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的政策支持的力度還不夠。我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)不能只靠中國再保險(xiǎn)集團(tuán)的商業(yè)化運(yùn)作, 還需要政府加大財(cái)政支持力度, 以促進(jìn)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的發(fā)展。

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第二篇：證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要

證券公司是資本市場(chǎng)中最重要的中介機(jī)構(gòu)，證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接關(guān)系到證券市場(chǎng)能否健康發(fā)展。2002年以來，我國股票市場(chǎng)的下跌導(dǎo)致了證券公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露。文章通過對(duì)我國證券公司各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)分析，結(jié)合發(fā)達(dá)國家證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟經(jīng)驗(yàn)，提出了我國證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的一些具體建議。

關(guān)鍵詞：證券公司；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、當(dāng)前我國證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題

目前，我國證券公司的主營業(yè)務(wù)有證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷、證券自營、資產(chǎn)管理、兼并收購、基金管理和咨詢，我國證券公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以上業(yè)務(wù)，如經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、自營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等。

1.治理結(jié)構(gòu)缺陷導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱。我國證券公司雖然大多已經(jīng)改制成股份公司或有限責(zé)任公司，但其實(shí)際運(yùn)作中仍具有濃厚的國有企業(yè)色彩。證券公司高管人員主要由政府任命，許多公司對(duì)高管人員未能建立起有效的約束機(jī)制，高管人員存在拍腦袋決策的現(xiàn)象。部分公司高管人員的個(gè)人私利左右著公司的經(jīng)營決策，給公司帶來巨大的損失。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)。證券公司一般都設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，但在具體開展業(yè)務(wù)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)難以真正起到控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，許多公司高管人員的行為凌駕于風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)之上，使得風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)形成虛設(shè)。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，執(zhí)行制度不嚴(yán)格。證券公司的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于其業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中，許多公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度時(shí)不夠細(xì)化，沒有對(duì)容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)密控制。有的公司雖然有風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但執(zhí)行制度不嚴(yán)格，從而造成風(fēng)險(xiǎn)暴露。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。我國證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理主要依靠定性分析，憑經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。

二、我國證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理不善造成的后果

1.行業(yè)連續(xù)3年出現(xiàn)整體性虧損，而且虧損額逐年擴(kuò)大。2002年~2004年，證券公司已連續(xù)3年出現(xiàn)

行業(yè)整體性虧損。2003年平均每家券商虧損為80萬元；而2004年，平均每家券商虧損擴(kuò)大為1 200萬元。

2.資產(chǎn)質(zhì)量惡化。由于經(jīng)營管理不善，近幾年來，許多券商的資產(chǎn)質(zhì)量爭劇惡

化，如大鵬證券凈資產(chǎn)為-40億元，閩發(fā)證券凈資產(chǎn)為-220億元等。

3.多家券商被依法撤銷。2002年以來，已先后有中國經(jīng)濟(jì)開發(fā)信托投資公司（簡稱“中經(jīng)開”）、鞍山證券、大連證券、富有證券、佳木斯證券、新華證券等多家證券公司被關(guān)閉或撤銷。

三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的國際經(jīng)驗(yàn)借鑒

1.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。國外證券公司認(rèn)為，業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不在于業(yè)務(wù)本身，而在于業(yè)務(wù)管理方式，違反紀(jì)律或是監(jiān)管方式上出現(xiàn)失誤最有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。讓每一個(gè)員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理的根本。

2.健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。美國投資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管制結(jié)構(gòu)一般是由審計(jì)委員會(huì)、執(zhí)行管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)政策小組、業(yè)務(wù)單位、公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司各種管制委員會(huì)等組成，這些委員會(huì)或部門的職能分別介紹如下：（1）審計(jì)委員會(huì)一般全部由外部董事組成，由其授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)制定公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策。（2）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)一般由高級(jí)業(yè)務(wù)人員及風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理組成，一般由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的負(fù)責(zé)人兼任該委員會(huì)的負(fù)責(zé)人。該委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)視公司的風(fēng)險(xiǎn)并確保各業(yè)務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行識(shí)別、度量和監(jiān)控與其業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。（3）風(fēng)險(xiǎn)政策小組則是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)的一個(gè)工作小組，一般由風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)理組成并由公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的負(fù)責(zé)人兼任負(fù)責(zé)人。該小組審查和檢討各種風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的事項(xiàng)并向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)匯報(bào)。（4）公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)為公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定風(fēng)險(xiǎn)容忍度并批準(zhǔn)公司重大風(fēng)險(xiǎn)管理決定，包括由風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)提交的有關(guān)重要風(fēng)險(xiǎn)政策的改變。公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)特別關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)集中度和流動(dòng)性問題。（5）公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是一個(gè)專門負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理流程的部門。該委員會(huì)的負(fù)責(zé)人一般直接向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，并兼任風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)視委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)政策小組的負(fù)責(zé)人，同時(shí)一般也是公司最高決策執(zhí)行委員會(huì)的成員。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)管理公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)還要掌握公司各種投資組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)概況，并要開發(fā)出有關(guān)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)工具來執(zhí)行所有風(fēng)險(xiǎn)管理功能，該委員會(huì)一般由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)組、信用風(fēng)險(xiǎn)組、投資組合風(fēng)險(xiǎn)組和風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)組等四個(gè)小組組成。

3.完善的公司治理結(jié)構(gòu)。美國證券公司完善的治理結(jié)構(gòu)主要體現(xiàn)在以下幾方面：（1）股權(quán)結(jié)構(gòu)合理。股權(quán)結(jié)構(gòu)決定治理結(jié)構(gòu)，美國證券公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)具有以下特征：①證券公司的股權(quán)極為分散。②美國投資銀行的股權(quán)具有高度的流動(dòng)性。③美國投資銀行都擁有一定數(shù)量的內(nèi)部持股。（2）董事會(huì)結(jié)構(gòu)有利控制風(fēng)險(xiǎn)。美國證券公司的董事會(huì)結(jié)構(gòu)具有以下特點(diǎn)：①董事會(huì)中外部董事占有重要位置且相對(duì)獨(dú)立。②董事會(huì)下設(shè)各種委員會(huì)以協(xié)助其經(jīng)營決策并行使監(jiān)督職能。（3）對(duì)經(jīng)理層的具有完善的監(jiān)督約束機(jī)制。美國證券公司對(duì)經(jīng)理層的約束機(jī)制通過以下方式實(shí)現(xiàn)：①在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)或其他類似的調(diào)查稽核委員會(huì)，部分地代行監(jiān)事會(huì)的審計(jì)監(jiān)督職能。②完善的信息披露制度。③外部市場(chǎng)對(duì)經(jīng)理層具有很強(qiáng)的監(jiān)督與制約作用。

4.有效的激勵(lì)機(jī)制。一般來說，美國投資銀行的激勵(lì)機(jī)制具有以下特點(diǎn)：（1）激勵(lì)機(jī)制對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)行重點(diǎn)傾斜。美國投資銀行對(duì)高管人員實(shí)行重點(diǎn)激勵(lì)，給予他們極為豐厚的待遇。美國五大投資銀行的董事長兼CEO總收入平均為1 752.4萬美元。（2）激勵(lì)工具多元化。美國投資銀行（如美林證券）在設(shè)計(jì)激勵(lì)機(jī)制時(shí)廣泛采用了流動(dòng)性、收益性、風(fēng)險(xiǎn)性和期限互不相同的多元化金融工具，并通過這些不同金融工具的組合運(yùn)用以求達(dá)到最佳激勵(lì)效果。（3）激勵(lì)層次多樣化。如美林證券根據(jù)員工不同職級(jí)、不同服務(wù)年限、不同工作的特點(diǎn)，采取了多種不同的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃，使員工從進(jìn)入公司到離退休、從年輕新手到資深專家都能享受不同的階段性激勵(lì)。

5.先進(jìn)的數(shù)量化的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。國外大型證券公司均設(shè)有全球性備用設(shè)施和資料系統(tǒng)計(jì)算在全球主要市場(chǎng)交易的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，可以使公司對(duì)全球市場(chǎng)變動(dòng)的情形作出迅速反應(yīng)。有關(guān)部門也會(huì)利用特別報(bào)告控制營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，指出對(duì)帳情況及讓本集團(tuán)鑒定需要額外抵押品的情況。該部根據(jù)交易性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)類型設(shè)立相應(yīng)的儲(chǔ)備金，以應(yīng)付營運(yùn)失誤。

四、我國證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)措施

1.建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。證券公司應(yīng)該建立起一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，管理制度應(yīng)該監(jiān)控到分

支機(jī)構(gòu)的管理、重要業(yè)務(wù)的管理等方面。

證券公司的不良資產(chǎn)很多都是分支機(jī)構(gòu)違規(guī)操作或越權(quán)經(jīng)營造成的，對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行授權(quán)經(jīng)營，明確其業(yè)務(wù)范圍，才能控制分支機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)營業(yè)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、電腦主管重要職位，從人事組織上進(jìn)行三權(quán)分離，直接對(duì)公司的總部負(fù)責(zé)，其任免、工資等與營業(yè)部全部脫鉤。

在重要業(yè)務(wù)的管理方面，證券公司應(yīng)建立資金管理制度、自營業(yè)務(wù)管理制度、證券承銷及資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理制度、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度。同時(shí)，要健全重要的管理制約制度，如財(cái)務(wù)管理制度、電腦通信系統(tǒng)管理制度、稽查審計(jì)制度等。

2.加強(qiáng)對(duì)高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的資格審查和監(jiān)督管理。證券管理部門要加強(qiáng)對(duì)證券公司高層管理人員的資格審查，并力求不使之形式化。證券公司內(nèi)部也該建立對(duì)高管人員行為和職責(zé)的監(jiān)督約束機(jī)制，發(fā)揮獨(dú)立董事、公司內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)高管人員的監(jiān)督和約束功能。

3.提高員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中人的控制是十分重要的。在大力倡導(dǎo)建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度、，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制的同時(shí)，強(qiáng)化員工的道德規(guī)范和行為準(zhǔn)則、提高員工的執(zhí)業(yè)素質(zhì)是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能否取得成功的關(guān)鍵因素。

4.正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力之間的關(guān)系。在努力推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)，要控制好各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)：（1）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：要規(guī)避經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，就需要從傭金標(biāo)準(zhǔn)、客戶數(shù)量和結(jié)構(gòu)、交易量及其結(jié)構(gòu)各個(gè)方面進(jìn)行全面分析，使之優(yōu)化以創(chuàng)造最大利潤，同時(shí)規(guī)避經(jīng)紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（2）證券承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：隨著證券發(fā)行中保薦人制度的實(shí)施，證券公司投行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，證券公司要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的研究，對(duì)企業(yè)的前景、業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況以及市場(chǎng)具體情況等作出綜合判斷。（3）自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：二級(jí)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)以及證券公司制度的不完整性，使得證券公司的自營業(yè)務(wù)存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)。證券公司應(yīng)調(diào)整投資理念，重新定位投資業(yè)務(wù)，加強(qiáng)自營業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，同時(shí)應(yīng)重視中短項(xiàng)目投資、組合投資、價(jià)值發(fā)現(xiàn)與價(jià)值再造，提高資金的使用效率和規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（4）資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制：嚴(yán)格按照《證券法》和中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定來開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，在條件不成熟時(shí)，寧愿該項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展慢一點(diǎn)，也要做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作。

5.設(shè)立專門風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并使其有效運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)需建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，一般包括：

（1）成立一個(gè)正式的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，此組織能確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流程；（2）審計(jì)委員會(huì)（向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)）對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管流程進(jìn)行定期的審核；（3）確定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并由定量分析工具來支持；（4）公司最高管理決策層明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度，并且定期進(jìn)行檢討以確保公司的風(fēng)險(xiǎn)承受與公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資本結(jié)構(gòu)以及現(xiàn)在和預(yù)期的市場(chǎng)條件相一致；（5）在職責(zé)和分工明確的情況下，保持業(yè)務(wù)、行政管理和風(fēng)險(xiǎn)管理之間的良好溝通和協(xié)調(diào)。

6.盡快應(yīng)用數(shù)學(xué)模型等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和工具。應(yīng)當(dāng)運(yùn)用現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，形成組織嚴(yán)密并能適時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理和控制模型。如借鑒證監(jiān)會(huì)國際組織“資本充足率”的框架和計(jì)量與管理風(fēng)險(xiǎn)的VaR（Value—at—Risk）模型，提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平。

參考文獻(xiàn)：

1.南鳳蘭.中國證券公司風(fēng)險(xiǎn)分析.金融理論與實(shí)踐，2006，（2）.2.馮玉明，劉娟娟.我國證券公司有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系探討.證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)，2006，（1）.3.馮辭.淺析證券公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理.中國科技信息，2005，（4）.

第三篇：承包商合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究

承包商合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：工程合同全壽命周期內(nèi)都存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)施工總承包單位僅僅注重合同履行過程中的項(xiàng)目管理與合同風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是關(guān)于履約過程中的各種工程索賠的管理。在招投標(biāo)與合同訂立階段的合同風(fēng)險(xiǎn)管理常常被國內(nèi)的許多承包商所忽視，而在這階段不僅決定了承包商投標(biāo)決策的制定、還決定了業(yè)主與承包商之間權(quán)利義務(wù)的分配，因此本文選取這個(gè)角度作為合同全過程風(fēng)險(xiǎn)管理分析的重點(diǎn)。

Abstract： There are different degrees of risk in the life cycle of the project contract.Most construction general contracting units focus only on project management and contract risk management in the process of contract fulfillment，particularly with respect to the management of various engineering claims in the performance process.Contract risk management is often overlooked by many contractors at the stage of bidding and contracting，but in fact，this stage not only determines the contractor's decision making，but also determines the distribution of rights and obligations between the owner and the contractor.This paper selects this perspective as the focus of the whole process risk management analysis.關(guān)鍵詞：合同；風(fēng)險(xiǎn)管理；承包商；全過程

Key words： contract；risk management；contractor；whole process

中圖分類號(hào)：TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）16-0065-03

投標(biāo)前的工程合同審查階段

工程合同審查是一項(xiàng)十分繁雜的技術(shù)性工作。要求合同管理人員熟悉工程相關(guān)的法律、法規(guī)，充分理解合同?l款。合同審查主要要做的工作包括審查合同的合法性、完善性，以及合同雙方權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系分析、合同條款之間的聯(lián)系等。

1.1 合同合法性審查。通常由律師對(duì)工程合同的合法性進(jìn)行審查，以此來控制合同文件的有效性。工程合同的簽訂與實(shí)施必須在國家法律、法規(guī)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，不得與之有相違背的地方。值得注意的是，不同的國家，對(duì)于不同類型的工程，工程法規(guī)的具體要求和內(nèi)容可能不相同。這種情況一般在招標(biāo)文件中會(huì)有特別的說明，承包商在審查合同時(shí)應(yīng)當(dāng)特別注意。

1.2 合同完備性審查。根據(jù)最新版的FIDIC合同條件的規(guī)定，工程合同的主要組成部分應(yīng)當(dāng)具有工程合同協(xié)議書、中標(biāo)通知書、合同通用條款、合同專項(xiàng)條款、施工圖紙、工程量清單等相關(guān)合同文件。因此工程合同審查首先應(yīng)對(duì)上述的各種合同文件、技術(shù)設(shè)計(jì)文件的齊全性進(jìn)行仔細(xì)審查，如果發(fā)現(xiàn)合同文件不夠齊全，應(yīng)及時(shí)向業(yè)主補(bǔ)充或者澄清。另外，還應(yīng)進(jìn)行合同條款完備性的審查，如合同條款是否齊全，各種問題是否都有明確規(guī)定、不漏項(xiàng)。否則會(huì)使合同雙方責(zé)任劃分不明確，對(duì)合同的解釋不一致而產(chǎn)生合同問題的爭端。

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工程合同管理也的發(fā)展、各種合同關(guān)系也逐漸變得越來越復(fù)雜，合同條款的各項(xiàng)規(guī)定也逐漸完善起來，各種標(biāo)準(zhǔn)的合同文件也在不斷地修改和補(bǔ)充。但是，沒有一分任何一分合同文本是絕對(duì)標(biāo)準(zhǔn)和完備的，因?yàn)槊總€(gè)工程都是不一樣的，具有各自不同的特性，工程內(nèi)容和要求也有很大的差異。其次，對(duì)于長期合作、工程項(xiàng)目相對(duì)簡單的合同雙方，雙方具有足夠的經(jīng)驗(yàn)和信任，可以遵循工程慣例中常規(guī)的做法、規(guī)范，以簡化復(fù)雜的合同條款，降低合同成本。

1.3 合同雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的審查。一般工程合同雙方具有十分復(fù)雜的權(quán)利責(zé)任關(guān)系，合同應(yīng)公平合理地規(guī)定合同雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。由于工程合同是雙務(wù)合同，權(quán)利與義務(wù)是相互制約、互為前提的關(guān)系，如圖1所示。

合同雙方的任何一方得到一項(xiàng)權(quán)利的同時(shí)，必然要承擔(dān)與此相關(guān)的一項(xiàng)義務(wù)；當(dāng)他有一個(gè)必須完成的義務(wù)時(shí)，則必然又會(huì)有與此義務(wù)相關(guān)的一項(xiàng)權(quán)利，并且這項(xiàng)權(quán)利是以完成該項(xiàng)義務(wù)為必須的。業(yè)主與承包商之間的合同權(quán)利與義務(wù)關(guān)系也是如此，業(yè)主擁有一項(xiàng)合同權(quán)利時(shí)，則一定會(huì)對(duì)應(yīng)著承包商要付的一項(xiàng)義務(wù)；反之，承包商得到一項(xiàng)權(quán)利，又是對(duì)業(yè)主一項(xiàng)義務(wù)的對(duì)應(yīng)。

如果合同規(guī)定了業(yè)主可以行使一項(xiàng)權(quán)利，則需要具體分析業(yè)主實(shí)行該項(xiàng)權(quán)利會(huì)對(duì)承包商產(chǎn)生什么樣的影響，業(yè)主行使權(quán)利的同時(shí)必然伴隨著要盡到相應(yīng)的責(zé)任，而這個(gè)責(zé)任常?？梢员怀邪汤茫兂蓹?quán)利，同時(shí)對(duì)業(yè)主產(chǎn)生權(quán)利制約，這樣才能確保業(yè)主擁有權(quán)利的合理性；如果合同規(guī)定了承包商要完成一項(xiàng)任務(wù)，那么承包商應(yīng)當(dāng)仔細(xì)分析完成這項(xiàng)合同義務(wù)需要什么樣的條件，特別是需要業(yè)主提供的條件業(yè)主是否已經(jīng)提供，在這樣明確規(guī)定的前提下，雙方都具有各自的約束，才能平衡好合同雙方權(quán)利與義務(wù)的關(guān)系。

每一項(xiàng)工程項(xiàng)目的建設(shè)過程都具有其內(nèi)部活動(dòng)之間的邏輯聯(lián)系，因此要進(jìn)行各個(gè)工程活動(dòng)之間的合同所定義的邏輯關(guān)系的審查。若雙方的責(zé)任互為條件的，雙方的義務(wù)也存在某種邏輯關(guān)系。即雙方的每個(gè)任務(wù)都需要彼此之間的相互配合才能完成。例如，下圖所示的某工程設(shè)計(jì)和施工之間的責(zé)任邏輯關(guān)系，業(yè)主通過向承包商提供工程項(xiàng)目的勘察基礎(chǔ)資料，讓承包商完成工程設(shè)計(jì)中的一個(gè)部分，承包商完成設(shè)計(jì)任務(wù)之后必須向業(yè)主報(bào)告審查，通過業(yè)主認(rèn)準(zhǔn)之后才能進(jìn)行下一步的施工，每一個(gè)環(huán)節(jié)都需要相互之間的共同協(xié)調(diào)和配合，如圖2所示。

每一份工程合同的工程條款之間也具有內(nèi)在的邏輯關(guān)系，因此要進(jìn)行合同條款之間內(nèi)在聯(lián)系的審查。每一項(xiàng)合同條款所定義的合同要求或者合同問題都具有一定的內(nèi)在邏輯關(guān)系，通過這些內(nèi)在聯(lián)系共同形成一個(gè)有機(jī)整體，才能構(gòu)成一份完整的合同。例如合同條款規(guī)定的每一道工序的管理，包括關(guān)于工程質(zhì)量管理方面的程序、關(guān)于合同價(jià)格方面的規(guī)定、工程變更的規(guī)定這些相對(duì)應(yīng)的合同條款規(guī)定是相互聯(lián)系的，只有工程師對(duì)工程質(zhì)量檢查合格，并簽發(fā)了合格證書，才能進(jìn)入計(jì)價(jià)計(jì)量程序，工程變更確認(rèn)簽字之后，才能進(jìn)行工程款的結(jié)算。從這一點(diǎn)可以看出，合同管理人員應(yīng)當(dāng)十分注重合同的整體性，合同條款之間的內(nèi)在聯(lián)系、矛盾和不足。修改合同時(shí)若只對(duì)合同部分條款進(jìn)行補(bǔ)充、增加或刪減，而忽略了合同的整體性，則十分容易與合同其他部分產(chǎn)生相互矛盾的問題。工程合同訂立階段

現(xiàn)如今工程承包市場(chǎng)的競爭越來越激烈，招標(biāo)程序與招標(biāo)文件也越來越完備，工程項(xiàng)目往往趨向于加大承包商的工程風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任。承包商在招標(biāo)投標(biāo)過程中是處于買方位置，想要簽訂一個(gè)對(duì)承包商自身合理有利的文件往往十分的困難。因此，承包商必須在合同簽訂之間，非常仔細(xì)透徹地研究合同文件，對(duì)合同條款中不利的部分、要承擔(dān)哪些責(zé)任、可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)與問題是十分清楚的，并做好重復(fù)的準(zhǔn)備工作與應(yīng)對(duì)措施。

承包商在獲得招標(biāo)文件開始，就應(yīng)當(dāng)對(duì)工程合同條款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析。在投標(biāo)階段，承包商要對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)作出全面的預(yù)測(cè)和分析。主要考慮三個(gè)方面的問題，第一，工程實(shí)施過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)有何規(guī)律；第二，如果發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的工期、成本、質(zhì)量產(chǎn)生多大程度的影響，承包商會(huì)因此承擔(dān)多大的經(jīng)濟(jì)責(zé)任甚至法律責(zé)任；第三，如何制定出有效可行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

在整個(gè)合同簽訂階段，承包商需要組織非常強(qiáng)有力的投標(biāo)班子，并且需要企業(yè)工作人員與項(xiàng)目人員的共同協(xié)調(diào)配合工作。在這個(gè)階段設(shè)計(jì)到的合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要有四個(gè)方面，第一，投標(biāo)及合同簽訂的決策工作，例如投標(biāo)方向的選擇、全面正確地分析招標(biāo)文件、投標(biāo)策略的確定、合同談判策略、合同簽訂決策等；第二，進(jìn)行合同談判工作，承包商應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要成立專門的合同談判小組，并從中選擇熟悉工程合同條款、有豐富的合同管理經(jīng)驗(yàn)和能力的人作為主持人，主持相關(guān)的合同談判工作；第三，合同評(píng)審工作，通過對(duì)合同的分析與評(píng)審，為工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的確定、報(bào)價(jià)策略的制定、合同談判與簽訂工作的進(jìn)行提供決策信息，并可以對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理提出意見；第四，選擇分包單位，進(jìn)行工程項(xiàng)目的分包，包括專業(yè)工程分包、勞務(wù)工程分包、設(shè)備采購的分包等，制定相應(yīng)的分包合同，以及各個(gè)分包單位之間的組織、管理與協(xié)調(diào)工作。工程合同全工程風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)

工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)十分系統(tǒng)、復(fù)雜的工作，在合同的不同階段有著不同的管理重點(diǎn)，歸納起來主要分為項(xiàng)目投標(biāo)前、項(xiàng)目投標(biāo)與合同談判階段、工程合同履行直到工程竣工階段、工程質(zhì)量缺陷責(zé)任期階段。承包商對(duì)于工程合同全過程管理以及其??施方案見表1。

對(duì)于承包商來說，全過程的合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作有幾下幾個(gè)方面的難點(diǎn)與挑戰(zhàn)：

第一，在整個(gè)建設(shè)工程全壽命周期內(nèi)，各個(gè)階段的工程項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)是分別分別給不同的部門完成的，例如一般是由企業(yè)的開發(fā)部或者商務(wù)部進(jìn)行項(xiàng)目跟蹤階段的合同管理工作，由招投標(biāo)部門實(shí)施項(xiàng)目投標(biāo)前、項(xiàng)目投標(biāo)階段，在工程合同簽訂之后，又會(huì)將項(xiàng)目交給企業(yè)的項(xiàng)目部實(shí)施，當(dāng)項(xiàng)目竣工移交之后，又會(huì)有另外的部門跟蹤項(xiàng)目質(zhì)量保證期內(nèi)項(xiàng)目缺陷的維修、整改工作。不同的部門成員對(duì)于合同風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平、管理經(jīng)驗(yàn)是不一樣的，如何能做到工程合同全壽命周期內(nèi)各個(gè)階段的合同管理工作有效的銜接，風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的傳遞和共享，需要各個(gè)部門的團(tuán)隊(duì)協(xié)作和配合，并且落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

第二，在工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理的全壽命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)是無時(shí)無刻都會(huì)存在變化的，隨著工程項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)行，可能會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)項(xiàng)目造成難以預(yù)測(cè)的影響，因此要進(jìn)行隨時(shí)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定工作。

第三，工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理的全壽命周期內(nèi)，不同階段有著不同風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)與重點(diǎn)，也有著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容與應(yīng)對(duì)措施，許多承包商在工程合同簽訂前并不重視合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，即不重視工程項(xiàng)目的調(diào)查和分析工作，未對(duì)合同進(jìn)行詳細(xì)的審查，因此直接影響其投標(biāo)報(bào)價(jià)策略，甚至簽訂合同的失誤，如簽訂一份風(fēng)險(xiǎn)分配不合理的工程合同，在工程項(xiàng)目實(shí)施階段會(huì)產(chǎn)生大量的困難與爭端。

國際上許多知名的建筑企業(yè)、工程承包商都對(duì)工程合同的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理十分重視，并配有專門的部門、專業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)管理人員，并且做到全過程重視、全員工參與、全面的思維策略，這樣才能讓出全過程風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得成效。

參考文獻(xiàn)：

[1]王浩.國際工程項(xiàng)目承包商合同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)研究[D].華北電力大學(xué)，2011.[2]金柱.機(jī)場(chǎng)建設(shè)工程項(xiàng)目承包商合同風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].青島理工大學(xué)，2012.[3]張久國.論施工承包商工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理[J].科技資訊，2008（14）.

第四篇：平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

江西省高等教育自學(xué)考試

會(huì)計(jì)專業(yè)本科畢業(yè)論文

平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

論文作者： 準(zhǔn)考證號(hào)： 作者單位：

指導(dǎo)教師：

主考學(xué)校：

完成時(shí)間：

目 錄

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ······················································································· 1

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的定義 ················································································· 1

（二）保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理概述 ········································································ 1

二、平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題 ····················································· 2

（一）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀 ····································································· 2

（二）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 ······························································· 3

1、保費(fèi)增長過快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重 ····························································· 3

2、資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理 ·························································· 4

3、核保核賠制度不完善 ········································································· 5

4、公司部分員工的從業(yè)行為不合理 ·························································· 6

三、加強(qiáng)平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 ·································································· 6

（一）強(qiáng)化費(fèi)率管理避免定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) ·································································· 6

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理 ··········································································· 7

（三）完善核保制度控制承保風(fēng)險(xiǎn) ·································································· 7

（四）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理 ·································································· 8

四、總結(jié) ·································································································· 10 參考文獻(xiàn) ·································································································· 1

2平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究

【摘要】隨著新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來臨和人們生活水平的提高，國民需求已經(jīng)發(fā)生了極大的變化，人們不再擔(dān)心溫飽的問題，所以，保險(xiǎn)在人們心里的地位日益提高，保險(xiǎn)的重要性也越來越大。我國很多保險(xiǎn)公司在對(duì)公司整體的風(fēng)險(xiǎn)管理上仍然有很多問題，存在著許多重大的漏洞。如今中國的保險(xiǎn)公司日益發(fā)展，很多國內(nèi)的保險(xiǎn)公司越做越大，但是公司越做越大，隨之而來的是一系列的問題，缺少自我風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，本文在對(duì)中國保險(xiǎn)公司的領(lǐng)頭羊中國平安保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理概念解析的基礎(chǔ)上分析了我國平安保險(xiǎn)公司實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，針對(duì)我國平安保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題提出了相關(guān)對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】平安保險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 企業(yè)發(fā)展

近年來，我國不斷改進(jìn)保險(xiǎn)監(jiān)管和實(shí)踐，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)消費(fèi)者利益的保護(hù)，保險(xiǎn)市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國保費(fèi)收入世界排名由2010年的第6位上升至2012年的第4位。中國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為發(fā)展中國家的唯一代表入選G-SII是我國保險(xiǎn)業(yè)積極參與國際金融治理、維護(hù)全球金融穩(wěn)定的重大舉措，體現(xiàn)了國際社會(huì)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)金融改革與發(fā)展成就的充分肯定，也是對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)在國際保險(xiǎn)市場(chǎng)上影響和地位的認(rèn)可。面對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展日益國際化，我國保險(xiǎn)公司只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理才能在國際的大圍環(huán)境下健康快速的發(fā)展。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)管理又名危機(jī)管理，是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)組織或者個(gè)人用以降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過程，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，從而以最小的成本收獲最大的安全保障。

（二）保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)衡量

通過風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別可以分析出保險(xiǎn)公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)

濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、金融環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)方面，它們是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)；通過風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的的識(shí)別可以認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司的主要受損標(biāo)的是金融資產(chǎn)還是人力資本；通過識(shí)別各個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失可以明確保險(xiǎn)公司的銷售、承保、定價(jià)、理賠及投資風(fēng)險(xiǎn)與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險(xiǎn)公司的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，風(fēng)險(xiǎn)造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)使保險(xiǎn)公司實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險(xiǎn)公司的危害。從危險(xiǎn)因素入手，保險(xiǎn)公司可以結(jié)合保險(xiǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

通過風(fēng)險(xiǎn)衡量，計(jì)算出較為準(zhǔn)確的損失概率，可以使保險(xiǎn)公司在一定程度上消除損失的不確定性。對(duì)損失幅度的預(yù)測(cè)，可以讓保險(xiǎn)公司了解風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失后果，進(jìn)而集中力量處理損失后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)公司影響小的風(fēng)險(xiǎn)則不必過多投入，如可以采用自留的方法處理。

2、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理方法包括損失控制和損失融資

所謂損失控制，是指企業(yè)對(duì)不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。損失控制的目的在于積極改善風(fēng)險(xiǎn)單位的特性，使其能為企業(yè)所接受，從而使企業(yè)不喪失獲利機(jī)會(huì)。制定損失控制措施必須以定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果為依據(jù)，才能確保損失控制措施具有針對(duì)性，取得預(yù)期的控制效果。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)特別要注意間接損失和隱蔽損失。

損失融資指在意外事件發(fā)生時(shí)通過獲取資金而支付或抵償損失。它的主要措施包括自留、保險(xiǎn)以及以合同方式將損失轉(zhuǎn)由保險(xiǎn)公司以外的其他人承擔(dān)。在大中型公司中往往都有一個(gè)正式的損失融資計(jì)劃。通過購買保險(xiǎn)合同降低風(fēng)險(xiǎn)是另一種選擇。按保險(xiǎn)合同要求公司向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)有符合合同條款的損失發(fā)生時(shí)保險(xiǎn)公司為規(guī)定的損失支付資金。保險(xiǎn)合同降低了購買保險(xiǎn)一方的風(fēng)險(xiǎn), 它把損失轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司, 而保險(xiǎn)公司則是通過損失分?jǐn)偟脑瓌t降低自己的風(fēng)險(xiǎn)。

二、平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題

（一）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

平安根據(jù)國家法律法規(guī)以及監(jiān)管要求，結(jié)合公司經(jīng)營管理的需要，確立了以“促進(jìn)公司三大支柱業(yè)務(wù)(保險(xiǎn)、銀行、資產(chǎn)管理)以及整個(gè)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展”為公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的長期目標(biāo)。建立了覆蓋全面、運(yùn)作規(guī)范、針對(duì)性強(qiáng)、執(zhí)行到位、監(jiān)督有力的合規(guī)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系和運(yùn)行機(jī)制。先進(jìn)的內(nèi)控管理機(jī)制為公司持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展提供了保障，為客戶利益維護(hù)建立了堅(jiān)實(shí)的保護(hù)屏障，為公司戰(zhàn)略有效實(shí)施奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。平安保險(xiǎn)公司針對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題也是做了一些相對(duì)應(yīng)的改變，由公司的管理人員制定出相對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度，由員工去嚴(yán)格執(zhí)行，不管是銷售過程的規(guī)范都好，還是整個(gè)公司的核保制度的完善都好，還是說整個(gè)公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)方面都好，都是有一些“白紙黑字”的規(guī)章制度去進(jìn)行一個(gè)規(guī)范和完善，使公司有一個(gè)非常完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，讓它在未來即將面臨的國際的大范圍的挑戰(zhàn)中做好充足的準(zhǔn)備。

（二）平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1、保費(fèi)增長過快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重

自從1980年我國恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，三十多年來我國保險(xiǎn)業(yè)得到了迅速的發(fā)展。其實(shí)并不單單只是我國平安保險(xiǎn)公司保費(fèi)增長過快的表外風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，主要是我國大部分壽險(xiǎn)保險(xiǎn)公司公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)追求任期內(nèi)的業(yè)績不采取長期的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

同時(shí)保費(fèi)的快速增長和我國國民對(duì)保險(xiǎn)的需求有著密切的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)增長作為影響保險(xiǎn)需求的主要因素，已成為保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)界的一般共識(shí)。國內(nèi)學(xué)者林寶清在1993年證明，在外部條件基本相近的情況下，保費(fèi)收入與國民生產(chǎn)總值，人均保費(fèi)收入與人均具有高度的正相關(guān)關(guān)系，并在1996年驗(yàn)證了與保費(fèi)收入增長在數(shù)量上呈同步相關(guān)關(guān)系。卓志(2001)認(rèn)為經(jīng)濟(jì)快速增長是影響我國壽險(xiǎn)消費(fèi)的重要因素，且收入彈性較大。吳江嗚和林寶清(2003)提出對(duì)總保費(fèi)收入和財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入，加權(quán)個(gè)人可支配收入對(duì)壽險(xiǎn)保費(fèi)收入具有十分重要的影響，均呈正相關(guān)關(guān)系。但是，經(jīng)濟(jì)增長對(duì)于保險(xiǎn)需求影響的具體程度和結(jié)構(gòu)變化，少有實(shí)證研究涉及。近年來，不少高收入國家和地區(qū)(統(tǒng)稱為經(jīng)濟(jì)體)，如日本，瑞士，美國和英國等的人均壽險(xiǎn)或非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率出現(xiàn)下降趨勢(shì)。而希臘，保加利亞和土耳其等中等收入經(jīng)濟(jì)體的人均壽險(xiǎn)或非壽險(xiǎn)保費(fèi)增長率保持上升態(tài)勢(shì)。顯而易見，對(duì)于不同收入水平的經(jīng)濟(jì)體，其經(jīng)濟(jì)增長對(duì)保險(xiǎn)需求的拉動(dòng)作用并不完全相同。我國保險(xiǎn)業(yè)在經(jīng)歷高速發(fā)展后，保費(fèi)增長率有所減緩，個(gè)別地區(qū)甚至出現(xiàn)負(fù)增長，政府部門和從業(yè)者也迫切需要把握經(jīng)濟(jì)增長對(duì)于保險(xiǎn)需求產(chǎn)生影響的長期變動(dòng)趨勢(shì)，用以幫助公共政策和方針的制訂。保險(xiǎn)作為一種商品是與消費(fèi)者的購買能力相聯(lián)系的，如果消費(fèi)者有較強(qiáng)的意愿購買保險(xiǎn)，但是其收入水平不高或只能購買少量保險(xiǎn)時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)自然需求大于有效需求的情形。根據(jù)以上分析，如果個(gè)體都是厭惡風(fēng)險(xiǎn)的（即其效用函數(shù)是下凹的），且保險(xiǎn)替代品不具價(jià)格優(yōu)勢(shì)，對(duì)于低收入者，巨大的生活壓力迫使其面臨更大風(fēng)險(xiǎn)，而具有較大的保險(xiǎn)自然需求，但由于其收入水平有限，不得不將所有的可支配收入用于滿足衣食住行等基本消費(fèi)，這就使其很難擁有更多的購買力用于保險(xiǎn)消費(fèi)。中等收入者在基本生活需求滿足后，具備一定的購買力選擇其他商品，但是由于其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)并不穩(wěn)固，很可能在某一時(shí)期因?yàn)榧膊?，失業(yè)，退休或其他原因而成為低收入者，為了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，他會(huì)考慮將部分剩余購買力用于保險(xiǎn)。對(duì)于高收入者，由于已具有非常堅(jiān)實(shí)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，可以用足夠的財(cái)富來彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，所以其購買保險(xiǎn)的意愿并不強(qiáng)烈，換句話說對(duì)于高收入者，隨著其收入的增長，所引致的保險(xiǎn)需求可能低于中等收入群體。同時(shí)其購買保險(xiǎn)愿望也往往是出于“投資理財(cái)”而非“防范風(fēng)險(xiǎn)”的目的。綜上所述，就保險(xiǎn)商品而言，低收入者愿意但無能力購買，高收入者有能力但購買的意愿不強(qiáng)，只有中等收入者是有意愿且有能力購買保險(xiǎn)的群體，亦即從保險(xiǎn)的有效需求看，低收入和高收入者的較低，而中等收入者的較高。

2、資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理

我國平安保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時(shí)由于資本經(jīng)營機(jī)制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過程中的機(jī)會(huì)成本浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重，表現(xiàn)在經(jīng)營機(jī)構(gòu)的設(shè)置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對(duì)資本市場(chǎng)及投資渠道的調(diào)研論證缺乏科學(xué)性，投資決策的制定長官意志明顯。

07-11年，平安壽險(xiǎn)的償付能力充足率分別為288%、184%、227%、180%、156%，呈現(xiàn)震蕩下行趨勢(shì)，近3年平安壽險(xiǎn)的實(shí)際資本保持在500億元之上，基本持平，壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展導(dǎo)致壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金年均增長20%左右，使得最低資本要求持續(xù)

上升，償付能力充足率下降。2011年平安壽險(xiǎn)獲得注資100億元，發(fā)行次級(jí)債40億元，剔除分紅20億元影響之后，公司通過外部融資抵消資產(chǎn)縮水對(duì)實(shí)際資本負(fù)面影響，依靠外部融資維持償付能力，支持壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展?；仡?008年，金融危機(jī)導(dǎo)致公司投資出現(xiàn)較大虧損，當(dāng)年平安壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金增速僅有22%，增資199億元之后，償付能力充足率較上年仍下降超過100個(gè)百分點(diǎn)，因此我們認(rèn)為，近年來資本市場(chǎng)大幅波動(dòng)，對(duì)平安壽險(xiǎn)的償付能力擾動(dòng)較大。按2011年末的凈資產(chǎn)、次級(jí)債余額測(cè)算，平安壽險(xiǎn)目前次級(jí)債占凈資產(chǎn)比例為17%，未來仍有可發(fā)行次級(jí)債空間75億元。按照資本充足率、核心資本充足率達(dá)到10.5%、8.5%為目標(biāo)，測(cè)算到2015年深發(fā)展存在核心資本缺口217億元，資本缺口326億元；公司擬定向增發(fā)募資200億元，與測(cè)算核心資本缺口吻合；另外仍可發(fā)行次級(jí)債空間102億元，可彌補(bǔ)附屬資本缺口。此外，或還存在額外的股權(quán)融資需求17億元，次級(jí)債融資需求7億元，合計(jì)24億元的缺口。這一系列的數(shù)據(jù)表明，平安保險(xiǎn)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)非常不合理，其償付能力逐年下降，但是其壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金卻年均增長20%，壽險(xiǎn)的實(shí)際資產(chǎn)過大。

3、核保核賠制度不完善

我國平安保險(xiǎn)公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實(shí)務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，違反《保險(xiǎn)法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)的問題也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過度承保風(fēng)險(xiǎn)一直存在，夸大虛構(gòu)保險(xiǎn)事故進(jìn)行保險(xiǎn)騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢(shì)，保險(xiǎn)理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會(huì)增加平安保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。核保作為保險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，是業(yè)務(wù)入口的控制工具，主要功能是風(fēng)險(xiǎn)歸類與選擇。從業(yè)務(wù)流程上看，主要分為外勤核保、體檢、核保師核保、生存 調(diào)查四個(gè)步驟。外勤核保主要就是保險(xiǎn)代理人銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品，主要是在現(xiàn)有營銷體制下，由于利益驅(qū)動(dòng)，如果管理不善，代理人極容易向客戶隱瞞信息或提供不真實(shí)信息，誤導(dǎo)客戶簽約，甚至故意阻礙客戶履行如實(shí)告知義務(wù)或幫助客戶故意隱瞞應(yīng)告知信息。體檢作為風(fēng)險(xiǎn)選擇的重要手段，其作用非常有限，體檢不能代替告知，而且基于成本和效率考慮，不能讓所有客戶進(jìn)行體檢，也不可能對(duì)客戶進(jìn)行無限體檢?，F(xiàn)在大多數(shù)壽險(xiǎn)公司在銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的過程當(dāng)中避免麻煩，直接

已健康告知代替體檢。當(dāng)前客戶信息在各個(gè)公司系統(tǒng)內(nèi)能夠?qū)崿F(xiàn)共享，但在行業(yè)內(nèi)則是相互封閉的，所以造成核保師的信息量不夠核保不夠準(zhǔn)確。生存調(diào)查是指保險(xiǎn)人通過調(diào)查獲取客戶投保情況、健康狀況、財(cái)務(wù)狀況、職業(yè)與生活環(huán)境、生活習(xí)慣與嗜好等信息的過程。由此可見，生存調(diào)查是打擊信 息尋租最直接 的手段，但由于成本比較高，往往只能采取隨機(jī)抽查或者針對(duì)一些特殊件，如核保師認(rèn)為有疑點(diǎn)的或風(fēng)險(xiǎn)保額過高的業(yè)務(wù)進(jìn)行。所以容易造成核保信息不準(zhǔn)確。

4、公司部分員工的從業(yè)行為不合理

近年來，平安保險(xiǎn)公司在合規(guī)銷售、服務(wù)客戶、創(chuàng)造價(jià)值等方面取得了一定的進(jìn)步，但仍然存在一些突出的問題。例如，部分平安保險(xiǎn)公司銷售人員過分追求業(yè)務(wù)規(guī)模指標(biāo)和短期效益，存在不適當(dāng)銷售，將保險(xiǎn)產(chǎn)品介紹成儲(chǔ)蓄產(chǎn)品，誤導(dǎo)客戶，損害客戶的合法權(quán)益；對(duì)投連險(xiǎn)等復(fù)雜類保險(xiǎn)產(chǎn)品在客戶風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、投保提示、引導(dǎo)客戶抄錄有關(guān)聲明等方面仍然有執(zhí)行不到位的現(xiàn)象，客戶權(quán)益保護(hù)和公眾教育工作還有待于進(jìn)一步加強(qiáng)。這些問題如不及時(shí)加以規(guī)范和加強(qiáng)監(jiān)管，迅猛發(fā)展的銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在銷售品質(zhì)和后續(xù)服務(wù)環(huán)節(jié)上可能難以保證質(zhì)量，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀監(jiān)會(huì)近期制定出臺(tái)的《通知》將進(jìn)一步規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)的開展，促進(jìn)商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營，推動(dòng)解決目前存在的問題。主要因?yàn)槊つ孔非髽I(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的規(guī)范在短時(shí)間內(nèi)很難徹底改變。

三、加強(qiáng)平安保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化費(fèi)率管理避免定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

建立并實(shí)行分級(jí)管理制度，根據(jù)不同險(xiǎn)種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營期限、風(fēng)險(xiǎn)程度、技術(shù)要求，實(shí)施不同的費(fèi)率管理辦法，分別實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率、審批費(fèi)率、報(bào)備費(fèi)率和自由費(fèi)率；建立并實(shí)行差別費(fèi)率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險(xiǎn)人差別、保險(xiǎn)人差別；建立并實(shí)行費(fèi)率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會(huì)各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)，合理確定稽查要素，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費(fèi)率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求并覆蓋費(fèi)率管理的各個(gè)方面及各個(gè)環(huán)節(jié)。

保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)定價(jià)要合理，要遵循充足性、公平性、合理性、可行性、穩(wěn)定性以及彈性的原則。有種新型的計(jì)算方法叫資產(chǎn)份額法，主要是根據(jù)總保險(xiǎn)費(fèi)的幾個(gè)基本因素，選擇一個(gè)實(shí)驗(yàn)性保費(fèi)，通過利潤測(cè)試進(jìn)行檢驗(yàn)，判斷是否滿

足保險(xiǎn)公司的利潤目標(biāo)和國民經(jīng)濟(jì)承受能力，如果相差很遠(yuǎn)，則更換新的保費(fèi)重新計(jì)算，在新的保費(fèi)假設(shè)下能夠與保險(xiǎn)公司的利潤目標(biāo)，國民經(jīng)濟(jì)承受能力更為接近。

（二）加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的管理

資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的出險(xiǎn)主要原因是歷史形成的呆賬嚴(yán)重，違規(guī)資金運(yùn)用的問題仍然存在，保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道過于狹窄，新的壽險(xiǎn)產(chǎn)品過于強(qiáng)調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機(jī)的可能，這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了我國壽險(xiǎn)公司償付能力普遍不足的局面。保險(xiǎn)資金管理是保險(xiǎn)業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的生命線，也是全行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)《若干意見》，從全局和戰(zhàn)略的高度，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)改善保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任感和緊迫感。要健全制度，完善機(jī)制，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化披露，采取新的方式，運(yùn)用新的手段，科學(xué)評(píng)估保險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，逐步構(gòu)建全面覆蓋、全程管理、全員參與的新型風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

資產(chǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的集中表現(xiàn)?只有抓住資金管理這個(gè)中心,采取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),才能提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益?因此,加強(qiáng)資金的管理及控制具有十分重要的意義。第一個(gè)，企業(yè)供產(chǎn)銷環(huán)節(jié),是生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié),也是資金運(yùn)動(dòng)的主要環(huán)節(jié)?管住資金,可以管住企業(yè)的大部分經(jīng)營活動(dòng)?因此,必須對(duì)全部資金和處于各周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金進(jìn)行經(jīng)常性分析,及時(shí)掌握資金的使用情況,保持企業(yè)財(cái)務(wù)上的流動(dòng)性,維持企業(yè)的償債能力?第二個(gè)，加強(qiáng)資金管理和控制,能有效地防止舞弊?因?yàn)樵谄髽I(yè)的所有資產(chǎn)中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一?加強(qiáng)資金管理,要求企業(yè)制定嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度,保證資金的收入?支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發(fā)生?第三個(gè)，平安保險(xiǎn)公司應(yīng)該減少首先準(zhǔn)備金，要達(dá)到合理的額度，加強(qiáng)自己公司償債能力，關(guān)于償債這一塊可以再加大一點(diǎn)資金力度。

（三）完善核保制度控制承保風(fēng)險(xiǎn)

堅(jiān)持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強(qiáng)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標(biāo)，并把這些指標(biāo)作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù)。

第一個(gè)，針對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品營銷這一部分，一方面，完善代理合同，用合同方式規(guī)范代理人的行為，同時(shí)要 教育一線管理人員，雖然身在一線，但要樹立

一級(jí)法人意識(shí)，在巨大的業(yè)務(wù)壓力面前，堅(jiān)持從嚴(yán)帶隊(duì)伍，敢于自我揭丑，敢于查處；另一方面建立健全內(nèi)控制度和監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格客戶回訪制度，建立代理人誠信考核體系，實(shí)行行業(yè)管理，搭建不良代理人黑名單管理平臺(tái)，制定行業(yè)禁人制度，純潔隊(duì)伍。對(duì)如實(shí)履行外勤核保職責(zé)的銷售人員，應(yīng)該給予褒揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)，幫助銷售人員樹立誠信晶牌，并幫助推銷其誠信晶牌。編制內(nèi)容翔實(shí)的外勤核保手冊(cè)，供外勤人員隨身攜帶使用，加強(qiáng)對(duì)所有外勤人員的專業(yè)化核保培訓(xùn)，使其具有識(shí)別標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)的技巧和與公司核保師的溝通能力。

第二個(gè)，針對(duì)客戶的身體健康方面的體檢這一問題，體檢無外乎分為四類，一是對(duì)一定風(fēng)險(xiǎn)金額的客戶進(jìn)行體檢；二是對(duì)一定年齡的客戶進(jìn)行體檢；三是對(duì)有特定告知者進(jìn)行專項(xiàng)體檢四是抽檢，以驗(yàn)證免檢設(shè)定 標(biāo)準(zhǔn)是否適中。在信息對(duì)稱的情況下，體檢最大的意義在于發(fā)現(xiàn)客戶未顯露的風(fēng)險(xiǎn)問題，及對(duì)告知的 健康事項(xiàng)，如果會(huì)隨時(shí)間而變化，了解當(dāng)前時(shí)刻的狀況。

第三個(gè)，國內(nèi)來說核保系統(tǒng)不夠完善，企業(yè)之間信息不共享容易造成客戶信息不準(zhǔn)確，不完善，因此急需建立一個(gè)公用的客戶信息管理平臺(tái)，整合各公司收集到的資料，實(shí)現(xiàn)信息共享，同時(shí)還應(yīng)跨行業(yè)聯(lián)網(wǎng)，比如與各醫(yī)院相聯(lián)，將客戶的 醫(yī)療信息納入平臺(tái)。不少發(fā)達(dá)國家目前都建立了這樣的管理平臺(tái)，比如美國的MBI（國家醫(yī)療信息管理局），就能在線為會(huì)員提供投保人、被保險(xiǎn)人的醫(yī)療信息。

（四）加強(qiáng)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理

第一點(diǎn)，要從保險(xiǎn)條款的制訂入手，消滅道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的溫床。保險(xiǎn)條款制訂上的不完善，是引發(fā)保險(xiǎn)糾紛的經(jīng)常性原因?；凇敖忉層欣诒槐ｋU(xiǎn)人”的原則，保險(xiǎn)人在因保險(xiǎn)條款模糊引起的訴訟案中，常處于不利地位，被保險(xiǎn)人也有可能在其中獲利，這在很大程度上誘使了道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，也因此使被保險(xiǎn)人或投保的行為變得不可控制。嚴(yán)格制訂保險(xiǎn)條款，在條款中列明保險(xiǎn)責(zé)任和除外責(zé)任，界定保險(xiǎn)雙方責(zé)任范圍，可減少行為的不可控因素。制訂條款要用規(guī)范、準(zhǔn)確的語言，避免模棱兩可，含糊不清的條文和語句，有助于維護(hù)保險(xiǎn)雙方的利益。此外，在條款中采用免賠額，要求被保險(xiǎn)進(jìn)行必要的防災(zāi)防損工作等約束條件，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故或事故損失擴(kuò)大被保險(xiǎn)人也要承擔(dān)部分責(zé)任，可制約心理風(fēng)險(xiǎn)，使其行為增加可控度。

第二點(diǎn)，建立與保險(xiǎn)營銷機(jī)制相配套的風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制，拒絕逆選擇。承保是保險(xiǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中的重要一環(huán)，承保質(zhì)量的高低直接影響保險(xiǎn)公司的經(jīng)營穩(wěn)定性。近年來各家保險(xiǎn)公司引入保險(xiǎn)營銷機(jī)制，大批僅經(jīng)短期培訓(xùn)的保險(xiǎn)營銷員、代理人在保險(xiǎn)市場(chǎng)上大顯身手，搶奪業(yè)務(wù)。營銷員在展業(yè)時(shí)，求快求多，重?cái)?shù)量較效益，減少了對(duì)投保人應(yīng)有的資料調(diào)查，在信息不充分的情況下予以承保，大量風(fēng)險(xiǎn)由些潛伏下來。保險(xiǎn)公司也急于多占市場(chǎng)，無暇控制代理人的行為，接受了大量不合格風(fēng)險(xiǎn)，埋下了道德風(fēng)險(xiǎn)的隱患，嚴(yán)格影響著保險(xiǎn)經(jīng)營的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。建立與營銷機(jī)制相配套的風(fēng)險(xiǎn)核保機(jī)制，旨在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估和分類，把好承保關(guān)，拒絕不保風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)以合理的費(fèi)率加以匹配，維護(hù)保險(xiǎn)經(jīng)營的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。首先，要求保險(xiǎn)展業(yè)人員必須具備相當(dāng)?shù)膶I(yè)知識(shí)，通過一定的資格考試，并設(shè)置業(yè)務(wù)質(zhì)量的考證制度，以經(jīng)過核保部門核保后接受的業(yè)務(wù)數(shù)量來確定他們的業(yè)績，明確展業(yè)人員的權(quán)責(zé)范圍，督促他們?nèi)ミM(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的第一步選擇。在展業(yè)人員懼資料的基礎(chǔ)上，核保人員還應(yīng)占有更詳盡的資料，如投保人的保險(xiǎn)經(jīng)歷、財(cái)務(wù)狀況、損失經(jīng)歷、職業(yè)環(huán)境、信用程度及性格特征等，力爭在信息充分的情況下作出核保結(jié)論。

第三點(diǎn)，加強(qiáng)理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，杜絕保險(xiǎn)欺詐的產(chǎn)生。傳統(tǒng)理論認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)控制的任務(wù)主要由核保來承擔(dān)，理賠中并不重視風(fēng)險(xiǎn)控制。道德風(fēng)險(xiǎn)的潛在性使理賠環(huán)節(jié)也應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)防范的功能。面臨日益嚴(yán)重的保險(xiǎn)欺詐和保險(xiǎn)犯罪，理賠工作應(yīng)當(dāng)確立風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，不斷追求高品質(zhì)的理賠服務(wù)。核賠人制度通過區(qū)分不同經(jīng)驗(yàn)、素質(zhì)、能力的理賠人員，授予其特定的權(quán)限和職責(zé)，對(duì)提高理賠管理的質(zhì)量有相當(dāng)?shù)淖饔谩Ｎ覈ｋU(xiǎn)公司可以借鑒國際慣例建立獨(dú)立的專業(yè)核賠人制度，擴(kuò)大理賠中的風(fēng)險(xiǎn)防范力度，搜集理賠資料時(shí)，特別注意有無保險(xiǎn)欺詐跡象，盡量作到現(xiàn)場(chǎng)查勘，以獲取及時(shí)、準(zhǔn)確的信息，大額案件在賠付后，應(yīng)安排人員進(jìn)行追蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有保險(xiǎn)欺詐的線索暴露，立即訴諸法律追回賠款。

第四，在保后服務(wù)中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，控制道德風(fēng)險(xiǎn)。服務(wù)手段的競爭已經(jīng)滲透了保險(xiǎn)市場(chǎng)。保險(xiǎn)售后服務(wù)的主要目的是樹立公司的良好形象，盡力保全已生效的保單，但同樣可加入風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。保后服務(wù)包括收取保費(fèi)、咨詢服務(wù)、辦理保單變更、保單貸款、防災(zāi)防損幫助等，在服務(wù)中保險(xiǎn)雙方的關(guān)系逐漸密切，對(duì)保戶有更深入的了解，互相間的信任也隨之加深，利用這些有利因素有效控制

保戶行為，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。承保時(shí)可能由于資料限制或經(jīng)驗(yàn)缺乏而能發(fā)現(xiàn)一些潛在風(fēng)險(xiǎn)，保后服務(wù)中一旦發(fā)現(xiàn)，保險(xiǎn)公司可運(yùn)用有關(guān)法律條款和權(quán)益規(guī)定，解除或約束未滿期保單、或滿期后不再續(xù)保,保后服務(wù)中對(duì)保戶進(jìn)行防災(zāi)防損知識(shí)技能的宣傳和滲透，幫助他們減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

保險(xiǎn)公司要建立專業(yè)管理支持體系，設(shè)置專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)擬定資產(chǎn)管理政策，調(diào)整資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，制定投資管理指引，按照市場(chǎng)原則選擇專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)管理機(jī)構(gòu)績效考核機(jī)制。保險(xiǎn)資金管理公司要設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識(shí)別、評(píng)估、控制和管理各類風(fēng)險(xiǎn)，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官，定期向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)情況，及時(shí)防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官不得兼任首席投資管理執(zhí)行官或主管投資管理的高級(jí)管理人員。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官的聘任、更換應(yīng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

四、總結(jié)

在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，平安保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越大，風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍越來越廣并超越了國界。在這樣一種背景下，過去那種對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分立度量和管理的陳舊方法顯然已不適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展的現(xiàn)狀，也不符合未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。目前，在國際保險(xiǎn)領(lǐng)域，未來保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向應(yīng)當(dāng)是全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理。所謂全面綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理的中心理念是：對(duì)保險(xiǎn)公司面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連慣一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量。同時(shí)，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部建立專司風(fēng)險(xiǎn)管理的部門，致力于防范和化解風(fēng)險(xiǎn)并且消化由此帶來的成本。目前，許多大的跨國保險(xiǎn)公司都在積極推行這一風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)并取得了很大的成效。然而，與國外相比，中國的保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理方面卻存在著很大的差距，這種差距不僅表現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化度量及管理的技術(shù)和方法上，而是表現(xiàn)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)以及人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)上的差距。隨著中國經(jīng)濟(jì)逐漸融人全球經(jīng)濟(jì)體系中，特別是中國加入WTO之后，我國的保險(xiǎn)公司將走出國門，參與世界市場(chǎng)的競爭，因此也就面臨著比國內(nèi)市場(chǎng)更大的金融風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。因此，在這樣的情況下，順應(yīng)國際保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的新趨勢(shì)，了解和掌握國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和思想體系，積極借鑒國際保險(xiǎn)業(yè)成 熟的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，建立和健全我國保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范體系便成為中國保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前和今后相當(dāng)一段時(shí)間里一項(xiàng)重要而迫切的任務(wù)。

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第五篇：國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理研究

國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：國有企業(yè)的投資著眼于預(yù)期的收益，因而不可避免地承擔(dān)著相應(yīng)未來的風(fēng)險(xiǎn)。本文簡要分析了國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的成因、識(shí)別方法以及投資風(fēng)險(xiǎn)控制方法，希望國有企業(yè)通過加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的管理，從而實(shí)現(xiàn)投資的最大收益，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值和增值。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；投資風(fēng)險(xiǎn)管理；國有資產(chǎn)

考核國有企業(yè)的一個(gè)重要指標(biāo)就是國有資產(chǎn)的保值和增值率。而國有資產(chǎn)的保值和增值是靠國有企業(yè)的投資活動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的。國有企業(yè)的投資活動(dòng)又具有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，即在投資過程中發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失或投資完成后不能帶來預(yù)期收益的可能性。

就目前來說，由于受全球性金融危機(jī)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，整個(gè)世界的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)都不容樂觀，國有企業(yè)要想取得投資收益，實(shí)現(xiàn)國有企業(yè)的長期健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值、增值，保證國有企業(yè)投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的連續(xù)性、穩(wěn)定性、高效性和安全性，國有企業(yè)必須首先搞清楚投資風(fēng)險(xiǎn)的成因，盡量規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，建立起完善的、有效的國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

一、投資風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

（一）投資風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

國有企業(yè)要正確有效地對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，就必須對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的成因有明確的認(rèn)識(shí)。這樣才能對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制。投資風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有以下幾個(gè)方面：

1、直接投資過程的非科學(xué)性。

直接投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是：

（1）投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)存在風(fēng)險(xiǎn)。投資分散化現(xiàn)象嚴(yán)重，有限的資本被投往過多的行業(yè)，無法形成規(guī)模效益；投資結(jié)構(gòu)不適應(yīng)市場(chǎng)需要，許多產(chǎn)品已無法滿足消費(fèi)者的需求，導(dǎo)致大量產(chǎn)品積壓；

（2）投資決策風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究時(shí)，對(duì)投資方案缺乏周密、系統(tǒng)的分析和研究，或者所依據(jù)的經(jīng)濟(jì)信息失真、滯后，違反科學(xué)決策程序，造成投資的巨大浪費(fèi)；

（3）投資執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。在投資過程中，因不了解市場(chǎng)行情，或者由于資金不能及時(shí)到位、物資供應(yīng)不及時(shí)、缺乏嚴(yán)格管理等，造成投資項(xiàng)目不能按原計(jì)劃完成所形成的風(fēng)險(xiǎn)；

（4）投資后經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)。這主要是由不能形成預(yù)期的生產(chǎn)能力或市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品的需求發(fā)生變化以及成本、生產(chǎn)技術(shù)和通貨膨脹等不確定因素造成的。

2、直接投資與金融投資相互影響。直接投資是金融投資的利潤源，直接投資的效率、效果直接決定了金融投資的效率、效果。在直接投資運(yùn)作過程中，受經(jīng)營者能力和外部市場(chǎng)環(huán)境的影響，國有企業(yè)的信用能力、盈利能力以及技術(shù)革新進(jìn)度等將面臨不確定性的風(fēng)險(xiǎn)。這一系列不確定性會(huì)迅速波及金融投資領(lǐng)域，造成金融投資中金融商品價(jià)格的波動(dòng)，從而帶來巨大的投資風(fēng)險(xiǎn)，影響金融投資“經(jīng)濟(jì)杠桿”作用的發(fā)揮。同時(shí)，金融投資又加大了國有企業(yè)直接投資風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成本上升。

二、國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的有效控制方法

風(fēng)險(xiǎn)控制是指通過降低損失的頻率或者減少損失的程度，來減少期望損失成本的各種行為。通常把主要是為了影響損失頻率的行為稱之為損失防止手段，而把主要是為了影響損失程度的行為稱之為損失降低手段。風(fēng)險(xiǎn)控制的基本手段主要有以下幾種：

（一）風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避指事先預(yù)料風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性程度，判斷導(dǎo)致其發(fā)生的條件和因素，在投資活動(dòng)中盡可能地避免風(fēng)險(xiǎn)或改變投資流向。這是風(fēng)險(xiǎn)控制的最有效的手段。

（二）風(fēng)險(xiǎn)抑制

風(fēng)險(xiǎn)抑制指采取各種措施減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及經(jīng)濟(jì)損失的程度。這是投資者在掌握投資風(fēng)險(xiǎn)的情況下，力圖維持原有投資決策，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)對(duì)抗的積極措施。

（三）風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留是指對(duì)一些無法避免和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)采取現(xiàn)實(shí)的態(tài)度，在不影響投資者大局利益的前提下降低風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)下來。這是一種積極的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，投資者在明確風(fēng)險(xiǎn)的情況下，修改自己的行為方式，努力將風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小。

（四）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

只有對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制后，才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，建立一系列的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，保證投資實(shí)現(xiàn)最大的預(yù)期收益。所謂建立健全國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制就是把風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制引入到國有企業(yè)經(jīng)營中去，讓決策者在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)多變的環(huán)境中承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，行使對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)力，得到風(fēng)險(xiǎn)決策的收益，同時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的危害。建立健全國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的主要步驟有：

1．明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者的責(zé)任。要使投資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者也即風(fēng)險(xiǎn)權(quán)力的行使者樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，必須從法律、經(jīng)濟(jì)、行政上明確其職責(zé)，迫使他們認(rèn)真籌劃，居安思危，不斷改善投資管理。

2．確保風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者享受風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者所承受的精神上、心理上沉重壓力的物質(zhì)補(bǔ)償。這是對(duì)其時(shí)刻面臨變幻莫測(cè)的市場(chǎng)、投資方案是否最佳、投資能否收回、如何獲得最大盈利等種種心理壓力，并且做出了大量實(shí)際工作的一種補(bǔ)償也可稱之為獎(jiǎng)勵(lì)。

3．確立風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者應(yīng)有的地位。按照權(quán)責(zé)利對(duì)等的要求，必須給予國有企業(yè)獨(dú)立自主的投資決策權(quán)，政府主管部門不能干涉國有企業(yè)的投資決策權(quán)，這是建立國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的基本前提。而在我國現(xiàn)行體制下，政府部門對(duì)國有企業(yè)管得過多、過嚴(yán)，使國有企業(yè)缺乏投資決策的自主權(quán)，也就難以發(fā)揮其能動(dòng)性，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。因此，必須對(duì)目前的國有企業(yè)制度進(jìn)行改革，使政企分開，使國有企業(yè)真正成為獨(dú)立自主的以盈利為主要目的的經(jīng)濟(jì)組織。

總之，在國有企業(yè)投資的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，我們可以借鑒發(fā)達(dá)國家現(xiàn)有的方法和經(jīng)驗(yàn)，但同時(shí)我們必須看到我國特有的國情，以及在特殊體制下國有企業(yè)經(jīng)營方式的差別。因此，我國國有企業(yè)不能完全照搬發(fā)達(dá)國家的理論方法，而是必須要建立一套適合中國國情的有中國特色的國有企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，提高投資的有效性，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國有資產(chǎn)的保值和增值。

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