第一篇：對規(guī)避農(nóng)信社信貸風(fēng)險看企業(yè)財務(wù)防范的調(diào)研報告

隨著“三化”（工業(yè)化、國際化、市場化）進程的加快和地方各級政府“工業(yè)突破”戰(zhàn)略的實施，小企業(yè)在新的經(jīng)濟環(huán)境下得以迅猛發(fā)展，而融資難、貸款難成為制約小企業(yè)發(fā)展主要瓶頸，曾一度成為社會多方關(guān)注的焦點，近年來，銀監(jiān)會相繼出臺了銀行開展小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見和小企業(yè)貸款的“六項機制”，在機制的推動下，農(nóng)村信用社不斷調(diào)整市場定位，轉(zhuǎn)變經(jīng)營

思路，積極開辟小企業(yè)信貸市場，主動加強小企業(yè)貸款的營銷與服務(wù)，而小企業(yè)自身特點以及復(fù)雜多變的市場環(huán)境等都可能成為影響小企業(yè)發(fā)展的諸多因素，農(nóng)村信用社如何加強對小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險防范，有效規(guī)避小企業(yè)的信貸風(fēng)險，是值得研究的重要課題，本文試從規(guī)避農(nóng)村信用社小企業(yè)信貸風(fēng)險的角度，對小企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險的防范與對策作幾點粗淺的探討。

一、小企業(yè)的特點及小企業(yè)貸款的現(xiàn)狀

在任何形態(tài)的國家經(jīng)濟中，小企業(yè)都占據(jù)著非常重要的地位，在西方國家小企業(yè)被稱為“沉默的巨人”，小企業(yè)不僅在數(shù)量上遠遠超過大企業(yè)，對整體經(jīng)濟的影響也日顯突出。小企業(yè)在促進市場競爭、增加就業(yè)機會、方便群眾生活、推進技術(shù)創(chuàng)新、推動國民經(jīng)濟發(fā)展和保持社會穩(wěn)定等方面發(fā)揮著重要作用，但小企業(yè)也存在長不大、壽命短等問題。小企業(yè)普遍具有如下自身特點：

一是經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營方式靈活，具有較強的市場應(yīng)變能力。與大中型企業(yè)相比，小企業(yè)普遍經(jīng)營規(guī)模較小，職工人數(shù)少，資產(chǎn)總額不大，依靠其靈活的經(jīng)營機制和創(chuàng)新能力可選擇適合自己的戰(zhàn)略，具有較強的市場應(yīng)變能力。

二是起步較晚，總體實力不強，抵御風(fēng)險能力相對較弱。我國小企業(yè)大多起步較晚，資本實力不強，小企業(yè)往往產(chǎn)品或業(yè)務(wù)較為單一，在市場上占有份額相對較小，不占統(tǒng)治地位，其業(yè)務(wù)流程相對簡單，在發(fā)展中面臨著管理、技術(shù)和市場的種種不確定風(fēng)險較大，競爭力較弱，抵御風(fēng)險能力相對較弱，經(jīng)營失敗的可能性較大。

三是經(jīng)營管理不規(guī)范，財務(wù)制度不健全，管理水平不高。小企業(yè)的業(yè)主和管理人員普遍素質(zhì)不高，沒有經(jīng)過科學(xué)化管理培訓(xùn)，管理不夠規(guī)范，缺乏制度化、規(guī)范化和程序化，缺乏健全的財務(wù)核算制度，無專職會計人員，為節(jié)約成本，所聘用的代賬會計往往一兼多家，報表信息數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象較為嚴重，給金融機構(gòu)的信貸決策帶來障礙。

四是組織結(jié)構(gòu)簡單，組織制度缺失，人才匱乏。大部分小企業(yè)組織形式停留在比較原始的非公司制形式，表面上是公司而實質(zhì)上屬夫妻、家族作坊式的經(jīng)營，小企業(yè)的機構(gòu)設(shè)置和管理模式較簡單，決策的民主化程度較低，受個人影響較大，重經(jīng)營成本核算，因人設(shè)崗，體制不全，忽視人才隊伍建設(shè)，沒有從人力“資源”的角度，吸引和管理人才。

五是只顧眼前，忽視未來，缺少對企業(yè)發(fā)展的長遠戰(zhàn)略構(gòu)想。目前，國內(nèi)很多小企業(yè)都重短期利益，大多只是考慮眼前賺不賺錢，很多創(chuàng)始人在創(chuàng)立企業(yè)的時候，并沒有認真思考過企業(yè)的未來，缺少對企業(yè)長遠發(fā)展的戰(zhàn)略構(gòu)想。多數(shù)小企業(yè)在完成了原始積累，迅速地崛起之時，卻停了下來，不斷地上演著“創(chuàng)立、崛起、衰敗”的三步曲。據(jù)相關(guān)報道，目前全國私營企業(yè)的平均壽命只有7.02歲，其中，約有70%的企業(yè)在第一個5年內(nèi)倒閉，在剩余的企業(yè)中，又有70%的企業(yè)在第二個5年內(nèi)倒閉。

當(dāng)前，農(nóng)村信用社對小企業(yè)貸款的狀況：

一是小企業(yè)融資難、貸款難的問題有所緩解。為解決小企業(yè)融資難、貸款難問題，在銀監(jiān)會指導(dǎo)意見和多項機制的推動下，金融機構(gòu)對扶持小企業(yè)發(fā)展都相應(yīng)作出了戰(zhàn)略性調(diào)整，通過多方努力，當(dāng)前小企業(yè)貸款難的問題初步得到緩解，資料表明，目前，農(nóng)村信用社的小企業(yè)貸款規(guī)模增速達1.02倍，部分發(fā)達地區(qū)小企業(yè)已成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的主要信貸服務(wù)對象。

二是信息不對稱導(dǎo)致“逆向選擇”。由于對小企業(yè)借款的真實情況難以全面掌握，小企業(yè)提供的財務(wù)報表數(shù)據(jù)資料、資產(chǎn)負債等相關(guān)信息失真，造成小企業(yè)和信用社之間的信息不夠?qū)ΨQ，這種信息不對稱和企業(yè)道德風(fēng)險的存在，往往給信用社的貸款決策造成“逆向選擇”，形成事實上好的企業(yè)而得不到最優(yōu)的貸款扶持，影響其快速成長壯大，相反差的企業(yè)能得到信貸扶持，造成金融機構(gòu)對小企業(yè)“慎貸”、“懼貸”，最終將會導(dǎo)致信貸市場不同程度地萎縮。

三是小企業(yè)違約成本較低，逃廢債現(xiàn)象仍然存在。少數(shù)地區(qū)沒有建立起良好的金融生態(tài)環(huán)境，相應(yīng)的小企業(yè)違約長效制約機制尚未建立，部分小企業(yè)信用觀念和法制觀念淡薄，惡意逃廢銀行債務(wù)，而目前的征信體系還不完備，失信行為沒有得到應(yīng)有懲戒，金融機構(gòu)勝訴后案件執(zhí)行難的問題未得到根本解決，在一定程度上打擊了金融機構(gòu)對小企業(yè)放貸的積極性。

四是小企業(yè)融資擔(dān)保難的問題突出，影響信用社對小企業(yè)的貸款支持。小企業(yè)擔(dān)保難主要體現(xiàn)在兩方面：一是抵押難。部分企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營場所多為租賃，無資產(chǎn)抵押，有的企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱。二是保證擔(dān)保難。大企業(yè)一般不愿為小企業(yè)提供擔(dān)保，

第二篇：新形勢下農(nóng)信社加強風(fēng)險防范調(diào)研思考

當(dāng)前，隨著改革的不斷深化，經(jīng)過奮斗拼搏，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，經(jīng)營指標完成總體向好。在肯定成績的同時，我們也應(yīng)清醒的看到，制約農(nóng)信社改革發(fā)展的一些突出問題還未從根本上解決。主要表現(xiàn)在，一是資產(chǎn)風(fēng)險狀況依然嚴重，不良貸款占比仍然較高，歷年虧損掛賬還未全部消化；二是新增貸款不良占比反彈，信貸管理仍然存在較多問題，如在信貸審

批上違規(guī)操作，信貸調(diào)查不認真、不規(guī)范，貸后管理不善等問題，如果這些問題得不到有效解決，隨著時間的推移和企業(yè)經(jīng)營情況，市場環(huán)境變化，新增不良貸款勢必繼續(xù)增加，信貸管理面臨的壓力將會更大；三是案件頻發(fā)，且大案居多，涉案金額巨大；四是基層員工素質(zhì)普遍較低，制度執(zhí)行力差，工作落實不到位。因而，農(nóng)信社必須充分認識到風(fēng)險管理形勢還很嚴峻，風(fēng)險防控的任務(wù)依然艱巨。

當(dāng)前農(nóng)信社面臨各類風(fēng)險的表現(xiàn)形式

農(nóng)信社作為銀行類金融機構(gòu)和其他銀行一樣，面臨著多方面風(fēng)險。從風(fēng)險誘因角度分析，主要面臨市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。

市場風(fēng)險是指因市場價格的變動而帶來的風(fēng)險，由于農(nóng)村信用社面對的主要是縣域之中的客戶，客戶規(guī)模普遍較小，技術(shù)含量低，易受市場供求變化和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控影響，農(nóng)信社所承受的這類市場風(fēng)險就較大。

信用風(fēng)險是指因借款人未能履行其合同義務(wù)或信用評級發(fā)生變化而帶來的風(fēng)險，借款人不履行還款義務(wù)，往往是由于貸款戶的信用缺失或出現(xiàn)經(jīng)營困難而造成。在縣域經(jīng)濟中，由于社會信用環(huán)境較差，企業(yè)規(guī)模普遍較小，經(jīng)營管理水平較低，經(jīng)營效益波動較大，農(nóng)信社面臨的信用風(fēng)險較多。而且，由于縣域農(nóng)戶和中小客戶有關(guān)信息不宜獲取，相對市場風(fēng)險而言，信用風(fēng)險更難防范。

操作風(fēng)險是指由不完善的管理制度、流程、信息科技系統(tǒng)或員工違規(guī)而帶來的風(fēng)險。操作風(fēng)險的產(chǎn)生原因最為復(fù)雜，也是存在最廣、最常見的風(fēng)險類型。根據(jù)對農(nóng)信社風(fēng)險狀況特別是案件情況的分析，當(dāng)前操作風(fēng)險管理的重點放在以防騙貸和違規(guī)放貸為主的信貸管理；以防盜搶為主的安全保衛(wèi)管理；以防貪污挪用資金和商業(yè)賄賂為主的重點崗位監(jiān)督管理上，隨著綜合業(yè)務(wù)上線運行，以防系統(tǒng)軟件漏洞被非法利用為主的信息科技風(fēng)險管理也要引起重視。由于操作風(fēng)險往往是因為內(nèi)部制度、員工或系統(tǒng)出現(xiàn)問題而導(dǎo)致的風(fēng)險，如果內(nèi)部不能建立精細嚴密、執(zhí)行有力的管理制度，就談不上有效防范來自外部市場風(fēng)險、信用風(fēng)險。因此，抓好了操作風(fēng)險管理，可以起到事半功倍的效果。

如何防控各類風(fēng)險

防控市場風(fēng)險方面：一是嚴格執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，嚴禁向國家限控行業(yè)和企業(yè)貸款，嚴禁向產(chǎn)能嚴重過剩行業(yè)的非龍頭企業(yè)貸款。二是密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營情況，努力避免由于資金供應(yīng)緊張、經(jīng)營成本上升、利潤空間壓縮、還款能力下降所可能帶來的還貸違約風(fēng)險；三是積極推介和發(fā)展借款人人身意外傷害險、抵押物財產(chǎn)險等保險業(yè)務(wù)。

防控信用風(fēng)險方面：一是重點發(fā)展一批實力較強的優(yōu)質(zhì)客戶，提高客戶群的整體信用水平；二是科學(xué)穩(wěn)妥地搞好信用評定和用信；三是重點發(fā)展抵(質(zhì))押貸款，從嚴控制保證貸款和信用貸款。

操作風(fēng)險方面：一是縣級聯(lián)社進一步改進內(nèi)部機構(gòu)和崗位設(shè)置，針對信貸調(diào)查、審批、貸后管理機制流于形式、缺乏有效制衡的現(xiàn)象，明確界定各個崗位、各責(zé)任人的責(zé)、權(quán)、利，加強部門、崗位制約和監(jiān)督，提高信貸業(yè)務(wù)的審查和決策水平；二是努力提高員工素質(zhì)。加強風(fēng)險管理意識教育，把風(fēng)險管理意識教育納入到企業(yè)文化建設(shè)中，向全員廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念、知識和標準，將風(fēng)險管理意識融入到每一位員工的日常行為中。繼續(xù)深入開展行風(fēng)建設(shè)活動，圍繞培養(yǎng)良好的職業(yè)道德、工作作風(fēng)和提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，著力解決人員素質(zhì)低的問題。加強專業(yè)技術(shù)教育與培訓(xùn)。對縣級聯(lián)社高管人員和中層干部要側(cè)重加強宏觀經(jīng)濟形勢、宏觀調(diào)控政策、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和銀行風(fēng)險管理形勢或知識的培訓(xùn)教育，努力提高研究決策能力、科學(xué)管理水平；對一般信貸業(yè)務(wù)人員側(cè)重加強信貸管理規(guī)章和客戶信用評定等方面的教育培訓(xùn)，努力提高其操作技能、執(zhí)行能力。加強警示教育，通過總結(jié)農(nóng)村信用社發(fā)生的各類信貸風(fēng)險案例，揭示每一類信貸風(fēng)險所具有的特征、風(fēng)險點分布規(guī)律、發(fā)生規(guī)律以及應(yīng)對措施，使每位員工都成為風(fēng)險管理的“明白人”，提高風(fēng)險防范意識和防控能力。三是完善制度體系和操作流程。要求每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及有關(guān)制度文件，對本崗位各項工作環(huán)節(jié)中所有的風(fēng)險點及現(xiàn)有的管理措施，進行風(fēng)險評估，提出優(yōu)化建議。提高管理信息文化水平，充分利用計算機管理技術(shù)，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作流程、信用等級評定、風(fēng)險資產(chǎn)認定與統(tǒng)計的標準化、自動化處理，通過數(shù)據(jù)信息的實時、集中管理，減少人工環(huán)節(jié)，防范操作風(fēng)險。四是加強監(jiān)督檢查和責(zé)任追究。加大違規(guī)成本，提高員工的風(fēng)險意識、責(zé)任意識，提高信貸管理制度的執(zhí)行力。努力形成監(jiān)督檢查合力。業(yè)

當(dāng)前，隨著改革的不斷深化，經(jīng)過奮斗拼搏，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，經(jīng)營指標完成總體向好。在肯定成績的同時，我們也應(yīng)清醒的看到，制約農(nóng)信社改革發(fā)展的一些突出問題還未從根本上解決。主要表現(xiàn)在，一是資產(chǎn)風(fēng)險狀況依然嚴重，不良貸款占比仍然較高，歷年虧損掛賬還未全部消化；二是新增貸款不良占比反彈，信貸管理仍然存在較多問題，如在信貸審批上違規(guī)操作，信貸調(diào)查不認真、不規(guī)范，貸后管理不善等問題，如果這些問題得不到有效解決，隨著時間的推移和企業(yè)經(jīng)營情況，市場環(huán)境變化，新增不良貸款勢必繼續(xù)增加，信貸管理面臨的壓力將會更大；三是案件頻發(fā)，且大案居多，涉案金額巨大；四是基層員工素質(zhì)普遍較低，制度執(zhí)行力差，工作落實不到位。因而，農(nóng)信社必須充分認識到風(fēng)險管理形勢還很嚴峻，風(fēng)險防控的任務(wù)依然艱巨。

當(dāng)前農(nóng)信社面臨各類風(fēng)險的表現(xiàn)形式

農(nóng)信社作為銀行類金融機構(gòu)和其他銀行一樣，面臨著多方面風(fēng)險。從風(fēng)險誘因角度分析，主要面臨市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險。

市場風(fēng)險是指因市場價格的變動而帶來的風(fēng)險，由于農(nóng)村信用社面對的主要是縣域之中的客戶，客戶規(guī)模普遍較小，技術(shù)含量低，易受市場供求變化和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控影響，農(nóng)信社所承受的這類市場風(fēng)險就較大。

信用風(fēng)險是指因借款人未能履行其合同義務(wù)或信用評級發(fā)生變化而帶來的風(fēng)險，借款人不履行還款義務(wù)，往往是由于貸款戶的信用缺失或出現(xiàn)經(jīng)營困難而造成。在縣域經(jīng)濟中，由于社會信用環(huán)境較差，企業(yè)規(guī)模普遍較小，經(jīng)營管理水平較低，經(jīng)營效益波動較大，農(nóng)信社面臨的信用風(fēng)險較多。而且，由于縣域農(nóng)戶和中小客戶有關(guān)信息不宜獲取，相對市場風(fēng)險而言，信用風(fēng)險更難防范。

操作風(fēng)險是指由不完善的管理制度、流程、信息科技系統(tǒng)或員工違規(guī)而帶來的風(fēng)險。操作風(fēng)險的產(chǎn)生原因最為復(fù)雜，也是存在最廣、最常見的風(fēng)險類型。根據(jù)對農(nóng)信社風(fēng)險狀況特別是案件情況的分析，當(dāng)前操作風(fēng)險管理的重點放在以防騙貸和違規(guī)放貸為主的信貸管理；以防盜搶為主的安全保衛(wèi)管理；以防貪污挪用資金和商業(yè)賄賂為主的重點崗位監(jiān)督管理上，隨著綜合業(yè)務(wù)上線運行，以防系統(tǒng)軟件漏洞被非法利用為主的信息科技風(fēng)險管理也要引起重視。由于操作風(fēng)險往往是因為內(nèi)部制度、員工或系統(tǒng)出現(xiàn)問題而導(dǎo)致的風(fēng)險，如果內(nèi)部不能建立精細嚴密、執(zhí)行有力的管理制度，就談不上有效防范來自外部市場風(fēng)險、信用風(fēng)險。因此，抓好了操作風(fēng)險管理，可以起到事半功倍的效果。

如何防控各類風(fēng)險

防控市場風(fēng)險方面：一是嚴格執(zhí)行國家宏觀調(diào)控政策，嚴禁向國家限控行業(yè)和企業(yè)貸款，嚴禁向產(chǎn)能嚴重過剩行業(yè)的非龍頭企業(yè)貸款。二是密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營情況，努力避免由于資金供應(yīng)緊張、經(jīng)營成本上升、利潤空間壓縮、還款能力下降所可能帶來的還貸違約風(fēng)險；三是積極推介和發(fā)展借款人人身意外傷害險、抵押物財產(chǎn)險等保險業(yè)務(wù)。

防控信用風(fēng)險方面：一是重點發(fā)展一批實力較強的優(yōu)質(zhì)客戶，提高客戶群的整體信用水平；二是科學(xué)穩(wěn)妥地搞好信用評定和用信；三是重點發(fā)展抵(質(zhì))押貸款，從嚴控制保證貸款和信用貸款。

操作風(fēng)險方面：一是縣級聯(lián)社進一步改進內(nèi)部機構(gòu)和崗位設(shè)置，針對信貸調(diào)查、審批、貸后管理機制流于形式、缺乏有效制衡的現(xiàn)象，明確界定各個崗位、各責(zé)任人的責(zé)、權(quán)、利，加強部門、崗位制約和監(jiān)督，提高信貸業(yè)務(wù)的審查和決策水平；二是努力提高員工素質(zhì)。加強風(fēng)險管理意識教育，把風(fēng)險管理意識教育納入到企業(yè)文化建設(shè)中，向全員廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念、知識和標準，將風(fēng)險管理意識融入到每一位員工的日常行為中。繼續(xù)深入開展行風(fēng)建設(shè)活動，圍繞培養(yǎng)良好的職業(yè)道德、工作作風(fēng)和提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，著力解決人員素質(zhì)低的問題。加強專業(yè)技術(shù)教育與培訓(xùn)。對縣級聯(lián)社高管人員和中層干部要側(cè)重加強宏觀經(jīng)濟形勢、宏觀調(diào)控政策、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展和銀行風(fēng)險管理形勢或知識的培訓(xùn)教育，努力提高研究決策能力、科學(xué)管理水平；對一般信貸業(yè)務(wù)人員側(cè)重加強信貸管理規(guī)章和客戶信用評定等方面的教育培訓(xùn)，努力提高其操作技能、執(zhí)行能力。加強警示教育，通過總結(jié)農(nóng)村信用社發(fā)生的各類信貸風(fēng)險案例，揭示每一類信貸風(fēng)險所具有的特征、風(fēng)險點分布規(guī)律、發(fā)生規(guī)律以及應(yīng)對措施，使每位員工都成為風(fēng)險管理的“明白人”，提高風(fēng)險防范意識和防控能力。三是完善制度體系和操作流程。要求每位員工依據(jù)本崗位工作職責(zé)以及有關(guān)制度文件，對本崗位各項工作環(huán)節(jié)中所有的風(fēng)險點及現(xiàn)有的管理措施，進行風(fēng)險評估，提出優(yōu)化建議。提高管理信息文化水平，充分利用計算機管理技術(shù)，實現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作流程、信用等級評定、風(fēng)險資產(chǎn)認定與統(tǒng)計的標準化、自動化處理，通過數(shù)據(jù)信息的實時、集中管理，減少人工環(huán)節(jié)，防范操作風(fēng)險。四是加強監(jiān)督檢查和責(zé)任追究。加大違規(guī)成本，提高員工的風(fēng)險意識、責(zé)任意識，提高信貸管理制度的執(zhí)行力。努力形成監(jiān)督檢查合力。業(yè)[page_break]務(wù)發(fā)展、稽核、紀檢監(jiān)察等部門要充分發(fā)揮職能，以信貸管理為核心，圍繞建立規(guī)范的信貸管理秩序，加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成合力。稽核部門要根據(jù)工作需要，經(jīng)常性地開展信貸業(yè)務(wù)稽核檢查，提高檢查的獨立性、針對性和有效性，充分發(fā)揮“第二道”防線作用。紀檢監(jiān)察部門要對涉及信貸業(yè)務(wù)的舉報線索進行認真調(diào)查核實和及時處理，涉嫌違法犯罪的要移送司法部門。

第三篇：商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范研究開題報告

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范研究

200709級 金融學(xué) 學(xué)號: ***學(xué)習(xí)中心：慶陽財校 姓名:段建梅

信貸風(fēng)險的形成是一個從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進過程。在還款期限屆滿之前，借款人財務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其履約能力，貸款人除了可以通過約定一般性的違約條款、設(shè)定擔(dān)保等方式來確保債權(quán)如期受償之外，還可以在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同項下的債務(wù)人在其他貸款合同項下出現(xiàn)違約，則也視為對本合同的違約。一般來說，債權(quán)人都是以當(dāng)事人未履行其在本合同項下的義務(wù)為由，追究債務(wù)人的違約責(zé)任，但交叉違約條款突破了這一限制，它頗有“先下手為強，后下手遭殃”的味道，即試圖趕在借款人其他貸款合同項下的債務(wù)出現(xiàn)償還危機之前采取救濟措施，以避免自己處于比其他債權(quán)人更糟的處境。此種違約形態(tài)在我國現(xiàn)行法上雖無明確規(guī)定，但它并不違反合同法的有關(guān)法理及法律精神，現(xiàn)行《合同法》中的不安抗辯權(quán)可以作為其適用的法理依據(jù)。因此，交叉違約條款可以作為約定條款訂入合同之中，以使貸款人能夠及時全面的掌控借款人的信用水平。

論文提綱：

一、信貸風(fēng)險的形成二、次貸危機的警示

三、如何防范信貸風(fēng)險

1、要加強宏觀經(jīng)濟運行的分析，高度關(guān)注經(jīng)濟周期波動可能帶來的風(fēng)險。

2、要科學(xué)設(shè)計信貸產(chǎn)品。

3、要把握宏觀經(jīng)濟走勢與具體產(chǎn)品的關(guān)系。

4、要做好預(yù)警，控制規(guī)模與風(fēng)險。

5、是金融創(chuàng)新要堅持“謹慎經(jīng)營”原則。

參考文獻:

[ 1 ]易憲容.“次貸危機”對中國房市的啟示[ J ].人民論壇,2007,(17): 3279.[ 3 ] [芬蘭]大衛(wèi)·G·梅斯等著.方文等譯.改進銀行監(jiān)管[M ].北京:中國人民大學(xué)出版社, 2006.[ 4 ]徐孟洲,徐陽光.論金融機構(gòu)破產(chǎn)之理念更新與制度設(shè)計[ J ].首都師范大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版), 2006,(1): 2630.(論文

2010年1月2日

第四篇：農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險安全調(diào)研報告

農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險安全調(diào)研

報告

農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險安全調(diào)研報告

一、農(nóng)村信用合作社經(jīng)營小額信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀

1、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍。國有商業(yè)銀行大規(guī)模撤離縣及縣以下基層機構(gòu)，目前仍在農(nóng)村開展業(yè)務(wù)的國有銀行分支機構(gòu)寥寥無幾。隨著國有商業(yè)銀行從縣域基層以下撤退，農(nóng)村信用合作社成為分支機構(gòu)最多的農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)、也是農(nóng)村正規(guī)金融機構(gòu)中唯一與農(nóng)業(yè)農(nóng)戶有直接業(yè)務(wù)往來的金融機構(gòu)。

二、農(nóng)村信用合作社小額信貸的風(fēng)險表現(xiàn)

1、道德風(fēng)險：

與其他貸款不同，小額信貸以其“無需提供貸款抵押”的特點，在一定程度上體現(xiàn)了扶貧功能，降低了抵押過程中所需的各種成本。但其缺陷是農(nóng)信社對“無需提供貸款抵押”要承擔(dān)一定的道德風(fēng)險。道德風(fēng)險因素主要來自兩個方面。從農(nóng)村信貸機構(gòu)方面看,有的農(nóng)村信貸機構(gòu)內(nèi)部管理機制不完善，沒有形成對信貸人員行為的管制和激勵機制，有的農(nóng)村信貸機構(gòu)人員素質(zhì)低下，不能很好地處理小額信貸資金發(fā)放和收回過程中的調(diào)查、計劃、決策、信息處理和風(fēng)險管理工作，這是導(dǎo)致道德風(fēng)險的重要原因。從農(nóng)戶方面看，由于受小額信貸無抵押的影響，農(nóng)戶產(chǎn)生依賴思想。一部分農(nóng)民習(xí)慣性地認為,小額信貸是扶貧貸款，是“救濟款”，是不需要償還的或不要利息的政府貼息貸款，還款意識薄弱，抱著能拖就拖的心理。有少數(shù)農(nóng)戶從貸款一開始就無還貸念頭，存在惡意拖欠行為。由于居住集中，有些農(nóng)民會

效仿自己的鄰居、親朋好友惡意拖欠貸款，甚至不理解主動還貸的行為。還有個別農(nóng)戶把借來的小額信用貸款轉(zhuǎn)手放高利貸以牟取不法利益。有的借用信用證、身份證，冒名借用小額信用貸款。有的“湊零為整”，最終使貸款集中于一家一戶。種種情況說明由農(nóng)戶所引發(fā)的道德風(fēng)險不容忽視。

2、利率因素：

國際上成功小額貸款的存貸差要高達8%-15%左右。在中國，由于不需要建立新的金融組織來發(fā)放小額信貸，加之貸款的方式也較國外簡便，因此，成本可能比國外同類貸款低一些，但可能也需要5%-7%左右的利差。在目前農(nóng)村信用社資金成本在%左右的情況下，貸款利率在8%-10%左右才能使項目自負盈虧。而從實際執(zhí)行結(jié)果看，我國絕大多數(shù)小額信貸項目執(zhí)行的都是低利率政策，都沒有從財務(wù)自立和可持續(xù)發(fā)展的角度制定一個合理的利率水平。在低利率的情況下，借貸者可能不注重貸款使

用的效率，從而導(dǎo)致了高違約。另外，如果利率定得太低，雖對農(nóng)戶有利，卻易被非農(nóng)戶或其它部門分割搶占，引發(fā)各種腐敗現(xiàn)象。這樣，真正需要低息扶貧貸款的農(nóng)戶卻得不到貸款，而那些富裕農(nóng)戶、工商業(yè)者和政府干部反而能得到貸款。他們在獲得貸款后往往并不運用于生產(chǎn)經(jīng)營，按市場利率或灰色市場的高利率轉(zhuǎn)手貸出就能獲利。結(jié)果造成在低利率政策條件下，社會各階層都會出來爭奪這份資源，往往使貸款難以到達真正的貧困者手中，也使借款者難以產(chǎn)生精心經(jīng)營的壓力和動力。

3、信用評定制度不健全

小額信貸理論認為，農(nóng)信社貸款對象應(yīng)是具有一定還款能力和還款愿望的中低收入階層，我國目前對還款能力和還款愿望的評價是以農(nóng)戶信用等級高低為標準的。因此，農(nóng)戶信用等級評定的準確度與真實度成為決定還貸率高低的重要環(huán)節(jié)。而在實際操作中，由于信用檔案資料不夠準確及時，評級帶有盲目

性;信用評價受多方干擾與影響，如村干部照顧關(guān)系評級，帶有明顯的偏向性，虛報數(shù)據(jù)和信用等級;評級缺乏復(fù)審，呈單一性。信用等級不準確，貸款額度核定不科學(xué)，甚至可能造成不夠條件獲得貸款的人也借此獲得貸款。一些地方政府、村委會在協(xié)助農(nóng)信社工作的過程中，認為信用的評定是一件有責(zé)無利的份外之事，還有些地方為了獲得“信用村”的榮譽稱號，在信用評定工作中不嚴格把關(guān)，這給小額信貸埋下了極大的風(fēng)險隱患。

三、農(nóng)村信用社小額信貸風(fēng)險防范對策

1、建立和完善小額信貸的激勵機制

一是對農(nóng)戶的激勵。信用社可根據(jù)農(nóng)戶信用等級狀況和還款情況，建立動態(tài)的數(shù)據(jù)資料庫，對按時還款的農(nóng)戶給予更優(yōu)惠的服務(wù)。二是改變農(nóng)信社對信貸員的單一激勵機制，即由單一的負激勵轉(zhuǎn)變?yōu)檎摷顧C制并舉。三是對信

用社的激勵。人民銀行對收貸率高的信用社應(yīng)給予一定的政策傾斜，如在分配制度上給予更大的靈活性，在再貸款的安排上給予更優(yōu)惠的條件等。

2、確定合理的小額信貸利率

要讓參與小額信貸的金融機構(gòu)贏利，這是這些金融機構(gòu)愿意擴大并持續(xù)提供小額信貸的根本保證。隨著我國金融改革的逐漸深入，銀行商業(yè)化的程度提高，一個不可回避的現(xiàn)實是如果農(nóng)村信用社在小額信貸項目中長期處于虧損狀態(tài)又得不到有關(guān)部門的補助，那么目前開展得轟轟烈烈的小額信貸工作就不可能持久，也不可能更大規(guī)模地深入發(fā)展下去。要使參與小額貸款的金融機構(gòu)賺錢，國際經(jīng)驗證明最關(guān)鍵的因素是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，有額度小、成本高的特點，因此較高的存貸差才能彌補操作成本。

3、建立有效的信用等級評價制度

農(nóng)戶個人信用是信用社發(fā)放小額

信用貸款的依據(jù)，是控制信用社貸款風(fēng)險的基本要求。第一，要進一步完善信用評級指標體系，統(tǒng)一操作規(guī)范，提高信用評級的層次和質(zhì)量，整體推進農(nóng)村的信用環(huán)境建設(shè)。第二，要加強與村委的聯(lián)系，村委會是信用社與農(nóng)戶之間建立信貸關(guān)系的橋梁和紐帶，當(dāng)資金緊缺時可以幫助農(nóng)戶和信用社建立信貸聯(lián)系，為農(nóng)戶和信用社取得“雙贏”的效果做出貢獻。由于村“兩委”比農(nóng)信社信貸員更了解本村農(nóng)戶人品、經(jīng)營能力、經(jīng)濟收入狀況、信譽狀況等等，他們參與信用戶評定和授信額度核定，能有效防范不知情放貸風(fēng)險。同時，由于信用戶評定和授信額度由農(nóng)信社、村“兩委”和村民代表等集體核定，并張榜公布，接受村民監(jiān)督，在操作程序上可以有效地防范信貸過程中的內(nèi)部道德風(fēng)險和信息不清。第三，要加大信用等級評價的硬件投入，健全資料檔案，逐項認證審查核實，并且對農(nóng)戶的信用檔案實行電子化管理。農(nóng)戶資料要真實、全面、準確

地反映農(nóng)戶實際情況。第四，要明確評級責(zé)任。農(nóng)戶的基本狀況及信用反映等由村組干部負責(zé)審查把關(guān)，并簽字負責(zé)，信用等級初評由信貸員負責(zé)，避免因不負責(zé)。

第五篇：關(guān)于市農(nóng)信社支農(nóng)情況調(diào)研報告專題

——關(guān)于**市農(nóng)信社支農(nóng)情況的調(diào)研報告

加大金融創(chuàng)新步伐 發(fā)揮支農(nóng)主力優(yōu)勢

市財政局：

根據(jù)省財政廳《關(guān)于對財政促進金融支農(nóng)情況進行調(diào)研的通知》的要求，我市農(nóng)信社就轄內(nèi)支農(nóng)的相關(guān)工作情況作了調(diào)研，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：

一、基本情況

今年以來，我市農(nóng)信社始終堅持?立足社區(qū)，面向‘三農(nóng)’，面向中小企業(yè)，面向縣域經(jīng)濟?的市場定位，遵循?重農(nóng)不輕城、抓小不放大、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展?的經(jīng)營思路，牢固樹立以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心的經(jīng)營理念，不斷調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)配置，加快改革發(fā)展步伐，千方百計大力組織資金，不誤農(nóng)時加大信貸投入。

截至****年*月底，我市農(nóng)信社各項存款余額**.**億元，比年初凈增*.**億元，增幅**%。各項貸款余額**.**億元（不含貼現(xiàn)），比年初增加*.**億元，比年初增長**.*%。其中：涉農(nóng)貸款余額**.**億元，占總貸款的**％，比年初凈增*.**億元，增幅**.*%，高于去年同期的占比（**.**%）和增量（*.**億元），高于同期各項貸款增速（**.*%）。

二、主要開展的工作

前三個季度，我市農(nóng)信社累計發(fā)放各類貸款*.**億元（不含貼現(xiàn)），其中涉農(nóng)貸款發(fā)放*.**億元，較好的支持了地方經(jīng)濟發(fā)展。我們共發(fā)放轄內(nèi)中小企業(yè)貸款**筆，金額*.**億元，其中為我市**家規(guī)模以上企業(yè)發(fā)放貸款*.**億元，占企業(yè)貸款的**.**%，重點支持了****公司、****公司、****有限公司、****公司等規(guī)模以上企業(yè)；我們發(fā)放了農(nóng)村專業(yè)經(jīng)濟組織貸款**筆、金額****萬元，主要支持了****專業(yè)合作社、****專業(yè)合作社、****專業(yè)合作社等農(nóng)村專業(yè)合作社。

今年以來我市農(nóng)信社在全市上下推行?陽光信貸工程?，公開辦貸條件和程序，實行限時服務(wù)，減少辦貸環(huán)節(jié)，提高服務(wù)效率，全方位立體式的做好信貸服務(wù)。我們在加大對縣域經(jīng)濟的信貸投放力度的同時，積極開辦各類抵質(zhì)押貸款支持中小企業(yè)及個體工商戶發(fā)展，積極引導(dǎo)建立各層面的聯(lián)保組織體系支持農(nóng)村專業(yè)組織發(fā)展，積極運用?***?、?***?等自身開發(fā)的信貸品種支持地方客戶發(fā)展，同時積極探索和操作了林權(quán)、經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款等一系列新的信貸模式，較好地滿足了企業(yè)、個體工商戶和農(nóng)戶等不同類型、不同層次客戶的信貸需求。

三、下一步的打算

后期，我們將從以下幾個方面著手，完善信貸服務(wù)措施，服務(wù)地方農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持縣域經(jīng)濟建設(shè)，為市政府建設(shè)中的東部循環(huán)經(jīng)濟示范區(qū)、中部高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、西部旅游經(jīng)濟區(qū)?三大經(jīng)濟板塊?做出新的更大貢獻。

進一步做好支農(nóng)服務(wù)。?三農(nóng)?是農(nóng)信社生存發(fā)展的根基，支農(nóng)在任何時候都不能放松。我們將毫不放松地抓好服務(wù)?三農(nóng)?工作，繼續(xù)加大支農(nóng)信貸投放力度，加強農(nóng)村服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、隊伍、市場營銷策略、產(chǎn)品開發(fā)、制度考核五大基礎(chǔ)服務(wù)體系建設(shè)，全方位多層次開發(fā)農(nóng)村市場。

進一步拓展?三農(nóng)?貸款。我們將按照?三萬?活動要求，強化為農(nóng)服務(wù)意識，積極推廣農(nóng)戶貸款、小額信用貸款、種養(yǎng)殖大戶貸款、專業(yè)組織貸款及農(nóng)村個體經(jīng)營戶貸款等信貸品種，切實解決農(nóng)民貸款難的問題，緊緊扎根農(nóng)村，滿足農(nóng)業(yè)發(fā)展需求，切實體現(xiàn)支農(nóng)主力軍的作用。

進一步支持縣域發(fā)展。我們將集中部分信貸資金，為****、****、****、****等多家縣級中小企業(yè)以及市政府重點關(guān)注的****有限公司等企事業(yè)單位提供各類信貸服務(wù)，促使其上規(guī)模、上檔次，將企業(yè)做大做強，全力推進縣域經(jīng)濟發(fā)展。

進一步強化信用環(huán)境。我們將以?三個辦法一個指引?為指導(dǎo)，實現(xiàn)貸款經(jīng)營的規(guī)范化和管理的精細化，降低貸款風(fēng)險，合理引導(dǎo)信貸資金流入農(nóng)村經(jīng)濟實體。積極推進?信用戶?、?信用村?、?信用街道?、?信用社區(qū)?、?信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)?和?最佳金融信用縣市?工程建設(shè)，改善金融生態(tài)環(huán)境，實現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。

**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社

二○一一年十一月五日