第一篇：教育系統(tǒng)學(xué)校小金庫專項治理工作實施方案
關(guān)于印發(fā)《安徽省教育廳“小金庫”專項治理工作實施方案》的通知
皖教工委〔2009〕19號
省屬各高校、廳直屬中專學(xué)校，委廳機關(guān)各處室、廳屬各事業(yè)單位：
為認真貫徹落實《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號）精神，根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<安徽省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案>的通知》（廳〔2009〕18號）和省治理“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署和要求，2009年我廳將全面開展“小金庫”專項治理工作?，F(xiàn)將《安徽省教育廳“小金庫”專項治理工作實施方案》印發(fā)給你們，請結(jié)合實際，認真貫徹執(zhí)行。
中共安徽省委教育工委
2009年6月1日
安徽省教育廳“小金庫”專項治理工作實施方案
為認真貫徹落實《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號）精神，根據(jù)省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<安徽省黨政機關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作實施方案>的通知》（廳〔2009〕18號），現(xiàn)就省教育廳開展“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案：
一、專項治理的范圍和內(nèi)容
（一）專項治理范圍
此次專項治理范圍是省教育廳機關(guān)、直屬院校和事業(yè)單位，事業(yè)單位中以財政全額撥款事業(yè)單位為重點。
（二）專項治理內(nèi)容
違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。重點是2007年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2006年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴重的，應(yīng)追溯到以前年度。
“小金庫”主要表現(xiàn)形式包括：
1．違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”；
2．用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；
3．以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；
4．經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；
5．虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；
6．以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；
7．上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”。
二、專項治理的方法和步驟
此次專項治理工作從本方案下發(fā)之日起至2009年11月底基本結(jié)束，主要采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式進行。共分為四個階段：
（一）工作部署階段（本方案下發(fā)之日至2009年6月上旬）
各校、各單位要切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機制，要盡快成立領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室，形成一把手負總責、一級抓一級、層層抓落實的工作格局。要積極行動，將思想和行動統(tǒng)一到中央和省里的決策和部署上來。深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。支持群眾監(jiān)督，鼓勵群眾舉報。
（二）自查自糾階段（2009年6月10日至30日）
各校、各單位要按照本方案要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正，并按照“填報說明”（附件3）的規(guī)定如實填列《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，同時形成自查自糾書面總結(jié)報告。各校、各單位負責人要簽名確認，對自查自糾情況負完全責任，內(nèi)部自查面必須達到100%。
為保證自查效果，省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量及時做好政策解釋和咨詢工作，并組織力量有重點地進行內(nèi)部檢查，盡量把問題解決在自查階段。各校、各單位于6月24日前將自查自糾總結(jié)報告和《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》報送省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（設(shè)在計劃財務(wù)處，同時發(fā)送電子郵件至：yz@ahedu.gov.cn）。省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》匯總填列《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》，并形成省教育廳自查自糾總結(jié)報告于6月30日前報送省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）重點檢查階段（2009年7月10日至10月31日）
在自查自糾基礎(chǔ)上，安徽省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將組織開展重點檢查，重點檢查面不低于20%。
重點檢查對象：
1．服務(wù)性收費、代收費相對集中的部門和單位；
2．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社等與各院校、單位有隸屬關(guān)系的單位；
3．以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的院校、單位；
4．有群眾舉報的院校、單位；
5．自查自糾措施不得力、工作走過場的院校、單位。
重點檢查階段，各校、各單位要積極配合，如實提供有關(guān)材料，確保材料的真實性、完整性。
（四）整改落實階段（截至2009年11月1日至30日）
各校、各單位要針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀責任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立健全防治“小金庫”的長效機制。
各校、各單位要將專項治理工作情況形成書面報告，于2009年11月20日前報省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。由省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室進行總結(jié)分析，形成專題報告，經(jīng)省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定后報省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
三、專項治理的政策規(guī)定
對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依法處理，寬嚴相濟”的原則進行處理。
（一）“小金庫”治理工作鼓勵自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任院校、單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。各校、各單位對其所屬單位進行的內(nèi)部檢查，視同自查。
（二）對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責任院校、單位和責任人員依法予以行政處罰，并依紀依法追究責任。
對設(shè)立“小金庫”負有領(lǐng)導(dǎo)責任和直接責任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》，嚴肅追究責任。
（三）對專項治理工作中走過場的院校、單位，省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。
（四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。
（五）《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號）下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。
（六）對專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進行處理。
四、專項治理的組織領(lǐng)導(dǎo)
此次專項治理工作在省委、省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，實行分級負責、分口把關(guān)。
省教育廳成立由省委教育工委書記、省教育廳廳長程藝任組長，省教育廳副廳長楊德林、省教育紀工委書記王宜任副組長，辦公室、組干處、人事處、計財處、教育紀工委、機關(guān)黨委主要負責人參加的治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負責指導(dǎo)和協(xié)調(diào)省教育廳所屬院校和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作，研究制定有關(guān)治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，楊德林同志兼任辦公室主任，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在計財處，具體負責“小金庫”專項治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。
各校、各單位要成立由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭、相關(guān)部門負責人參加的“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，并設(shè)立日常工作機構(gòu)。各校、各單位治理“小金庫”工作機構(gòu)設(shè)立情況要在2009年6月10日前報省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
五、專項治理的工作要求
開展“小金庫”專項治理工作，是貫徹落實中央和省委、省政府決策部署的具體行動。按照中央和省里規(guī)定，教育、衛(wèi)生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關(guān)的部門和單位被列為此次專項治理工作的重點檢查對象。各校、各單位要高度重視，統(tǒng)一思想，迅速行動，精心組織，扎實推進，密切配合，確保治理工作取得實效。
（一）認真做好宣傳發(fā)動
各校、各單位要采取適當方式進行動員部署，迅速行動，切實做到思想、領(lǐng)導(dǎo)、組織、責任到位。要充分利用校園宣傳報欄、網(wǎng)站等渠道，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。要通過編發(fā)工作簡報等方式，及時通報治理“小金庫”工作進展情況，加強信息溝通，促進治理工作深入開展。
（二）積極落實舉報制度
各校、各單位要暢通群眾意見反映渠道，設(shè)立并公布舉報電話、舉報信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報作用。要認真做好舉報電話和信件的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落。省教育廳設(shè)立舉報電話（0551-2827720、2831825），受理群眾舉報。各校、各單位要認真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權(quán)益，對打擊報復(fù)舉報人的，依法依紀從嚴懲處。對舉報有功的人員，根據(jù)查出并已收繳入庫的“小金庫”資金、稅款和罰款的金額，給予3%-5%的獎勵，獎金最高限額為10萬元，由省級財政負擔。
（三）健全工作協(xié)調(diào)機制
省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室要加強同各院校和單位的溝通和聯(lián)系，加強對方案制定、自查自糾、重點檢查、案件移送等工作的督促指導(dǎo)，建立分工明確、運轉(zhuǎn)順暢、配合有力的專項治理工作協(xié)調(diào)機制。各校、各單位要按照要求，結(jié)合本校、本單位實際制定切實可行的專項治理工作方案，于2009年6月10日前報省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各院校和單位要認真把握“自查自糾從寬、被查被糾從嚴、頂風違紀從重”的政策界限，明確專項治理職責，認真抓好專項治理各階段相關(guān)工作的落實。
（四）強化工作督導(dǎo)檢查
在專項治理工作期間，省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將派出督導(dǎo)組，分赴各院校、單位加強督促指導(dǎo)，總結(jié)和宣傳好的經(jīng)驗做法，督導(dǎo)查辦典型案件，評估驗收治理效果。對治理工作領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的院校、單位，及時給予通報批評并責令整改。各校、各單位也要結(jié)合專項治理工作開展情況和本校、本單位實際，對內(nèi)部和所屬單位專項治理工作進行督促指導(dǎo)，確?！靶〗饚臁睂ｍ椫卫砉ぷ魅〉脤崒嵲谠诘某尚?。
附件：單位“小金庫”自查自糾情況報告表填表說明
為提高“小金庫”專項治理報表統(tǒng)計工作的科學(xué)性、準確性和完整性，現(xiàn)對專項治理報表填列工作說明如下：
一、關(guān)于單位“小金庫”自查自糾情況報告表（附件1）
（一）凡規(guī)定治理范圍內(nèi)的黨政機關(guān)和事業(yè)單位，在自查結(jié)束后，不論有無“小金庫”問題，都要填報《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》，經(jīng)單位負責人和財務(wù)負責人簽章后，按財務(wù)隸屬關(guān)系，上報給上級單位，并逐級匯總報送上級專項治理日常工作機構(gòu)。
（二）表頭填列自查單位的單位名稱、單位性質(zhì)（黨政機關(guān)或事業(yè)單位）及主管部門。
（三）本表由八項組成：第一項為2006年底“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，資產(chǎn)原值按取得時價格（價值）填列。第二項為2007年至今“小金庫”資金來源合計，按實際發(fā)生數(shù)填列。第三項為2007年至今“小金庫”資金支出合計，按支出實際發(fā)生數(shù)填列，其中：“彌補經(jīng)費”指彌補符合省級以上財政部門規(guī)定開支范圍和標準的經(jīng)費支出。第四項為期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值，填列截至自查時“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值。第六項自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”及糾正情況中，“小金庫”個數(shù)計算方法為：一個賬戶為一個“小金庫”，由個人管理或固定地點存放的現(xiàn)金、有價證券、固定資產(chǎn)權(quán)證、股權(quán)和債權(quán)憑證等資產(chǎn)，按照管理人或存放地點的數(shù)量確定“小金庫”個數(shù)；“糾正處理”指已完成財務(wù)、稅務(wù)等處理。第七項自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”處理情況，按應(yīng)糾正處理和已糾正處理的實際情況填列。第八項自查處罰通報情況，受行政處罰人數(shù)按財政、審計等行政執(zhí)法機關(guān)處罰的人數(shù)填列；受組織處理人數(shù)按組織部門處理的人數(shù)填列；受黨紀政紀處理人數(shù)按紀檢監(jiān)察部門處理人數(shù)填列。
（四）本表第四項期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值應(yīng)等于第一項加上第二項減去第三項。
二、關(guān)于“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表（附件2）
（一）此表由各地和省直各單位專項治理日常工作機構(gòu)按財務(wù)隸屬關(guān)系，根據(jù)所屬單位上報的《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》填制，并逐級匯總。
（二）此表共九項，其中第一項為自查基本情況，由各級專項治理日常工作機構(gòu)根據(jù)所屬單位自查情況填寫。第二至第九項填列方法與《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》相應(yīng)項目相同。
三、其他說明
（一）附件1-2中填列“其他”項目的必須在備注中予以說明。
（二）“賬戶”包括以單位或個人名義開立的銀行賬戶及其他在證券公司、保險公司、基金公司、期貨公司、信托公司、財務(wù)公司等金融機構(gòu)開立的有賬號和戶名的賬戶。
（三）“小金庫”中有外幣的，按照截至自查或重點檢查時的匯率折算成人民幣。
四、報送要求
（一）《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件1）由各校、各單位“小金庫”治理日常工作機構(gòu)于6月24日前報送省教育廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（通信地址：合肥市金寨路321號
（二）為便于計算機匯總，不得隨意變更報表格式。
（三）在報送書面報表的同時，報送電子文檔。
第二篇：教育系統(tǒng)“小金庫”專項治理工作
教育系統(tǒng)“小金庫”專項治理復(fù)查工作已全面結(jié)束
為深入扎實推進 “小金庫”專項治理工作，根據(jù)《2014年賀州市“小金庫”專項治理工作實施方案》，教育系統(tǒng)復(fù)查工作目前已全面結(jié)束。
為確保復(fù)查質(zhì)量，教育局高度重視，進一步加強組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了 “小金庫”復(fù)查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)局黨委組織的明確指示，我局于4月20日上午召開了由各單位主要負責人和財務(wù)會計出席的“小金庫”專項治理工作會議，深入學(xué)習(xí)了市下發(fā)的《實施方案》，并對此次“小金庫”復(fù)查工作進行了周密部署和安排。
在整個復(fù)查階段，各單位公布了舉報電話，結(jié)合實際認真制定了《“小金庫”復(fù)查工作安排》，明確了自查自糾工作內(nèi)容、范圍、要求、責任部門、責任人及完成時間。與此同時各單位認真簽訂承諾書，確保復(fù)查工作不走過場，不留死角；確保專項治理內(nèi)容沒有遺漏，自查徹底。在認真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，各單位認真填報了相關(guān)表格，并按照要求將開展情況在單位公告欄內(nèi)予以公示，以接受群眾監(jiān)督。
教育系統(tǒng)共復(fù)查了128個單位，復(fù)查率達100%。從各單位報送的材料中，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀現(xiàn)象。為鞏固治理成果，我局將以此次“小金庫”專項治理工作為契機，嚴格貫徹執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)制度，并加大對基層學(xué)校的監(jiān)管力度，加強從源頭上防治腐敗，堅決杜絕“小金庫”現(xiàn)象的發(fā)生，使我們的學(xué)校真正變成一片凈土。
第三篇：“小金庫”專項治理工作實施方案
“小金庫”專項治理工作實施方案
“小金庫”治理是規(guī)范財務(wù)管理、防范腐敗風險的一項重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號文件精神，XX公司決定開展“小金庫”專項治理工作，現(xiàn)制定如下實施方案：
一、指導(dǎo)思想
認真落實中、省和XX公司關(guān)于“小金庫”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時限和工作責任，分級負責，分口把關(guān)，扎實推進“小金庫”專項治理。注重總結(jié)經(jīng)驗，完善管理制度，建立健全防范“小金庫”長效機制，促進企業(yè)管理規(guī)范有序。
二、領(lǐng)導(dǎo)小組
公司決定成立治理 “小金庫”工作小組。組長：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負責治理 “小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負責日常事務(wù)工作。
三、治理內(nèi)容
凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。專項治理要重點整治以下形式設(shè)立的“小金庫”：
（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”;4.用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。
（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費、會議費、銷售手續(xù)費、銷售服務(wù)費等期間費用設(shè)立“小金庫”；3.虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經(jīng)費、管理人員職務(wù)消費等人工成本設(shè)立“小金庫”。
（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。1.以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。
（四）其他形式設(shè)立“小金庫”。
“小金庫”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來。為鏟除滋生“小金庫”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。
四、時間步驟
專項治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分五個階段進行。
（一）動員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。單位主要負責人擔任組長，分管紀檢、財務(wù)、審計、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動員。綜合組組織各部門負責人和參與治理工作人員認真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫”違紀行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報方式，動員干部職工參與治理工作中。
公司與X月XX日前將“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實施方案報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財務(wù)專業(yè)負責，對公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達到100%。財務(wù)部門負責建立自查臺賬，對發(fā)現(xiàn)的各種違紀違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”必須立即封存，停止運作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負責將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進行公式，接受職工群眾監(jiān)督。
公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表》（附件3）報送集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對公司位進行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財務(wù)部門負責擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對所屬部門開展檢查。檢查重點關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的部門；2.有群眾舉報的部門；3.自查自糾“零申報”的部門。
各公司認真配合上級檢查組開展工作，綜合組工作人員負責對接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時接受問詢和提供。
公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報送《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”檢查情況報告表》（附件4）和檢查總結(jié)報告。
（四）整改落實（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。認真分析 “小金庫”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實方案。二是健全完善制度。公司認真落實XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財務(wù)收支和各項存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”發(fā)生。財務(wù)部 4 門對制度建設(shè)提出明確意見，加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
公司整改落實方案于XX月XX日前報集團公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對治理工作開展情況進行匯總整理，形成總結(jié)報告，提出加強和改進內(nèi)控管理的意見。
五、工作政策
對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。
(一)對自查出的“小金庫”，要按照財務(wù)會計法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。
（二）對自查應(yīng)付，但在上級全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”的，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對有關(guān)責任人員依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用{中國共產(chǎn)黨紀律處分條例}若干問題的解釋》（中紀發(fā)[2009]20號）、《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財政部、審計署第19號令）等規(guī)定嚴肅追究責任；對工作不認真、敷衍了事的參與“小金庫”治理工作的人員也要追究責任。
（三）對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。
（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，或本次專項治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”的，對部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)追究責任。
附：公司治理“小金庫”工作舉報電話電子郵箱 舉報電話： 電子郵箱：
請舉報人盡可能提供以下信息：1.被舉報部門詳細名稱和“小金庫”形成時間；2.“小金庫”主要資金來源及支出情況；3.“小金庫”存放方式，如保存保險柜的現(xiàn)金、公款私存的個人賬戶、購買有價證券等，存入銀行的“小金庫”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號、大致金額等信息；4.“小金庫”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫”資金購臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫”資金對外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負責管理“小金庫”的人員名單。
第四篇：“小金庫”專項治理工作實施方案
“小金庫”專項治理工作實施方案
為深入貫徹落實《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫”專項治理工作實施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號）的部署和要求，進一步鞏固“小金庫”專項治理成果，確保取得實效。根據(jù)寧夏交通運輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫”專項治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫”專項治理工作實施方案》寧公管固【2011】71號文件的通知和安排，結(jié)合本大隊工作實際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫”專項治理工作制定如下實施方案。
一、指導(dǎo)思想
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，認真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會和中央紀委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是胡錦濤同志在中央紀委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進“小金庫”治理工作，進一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫”長效工作機制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題。
二、任務(wù)目標
在寧夏交通運輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進，從大隊實際出發(fā)，全面深入推進分局“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務(wù)。在專項治理活動中要注重總結(jié)經(jīng)驗，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。
三、時間步驟
大隊落實分局“小金庫”專項治理工作時間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機制建設(shè)和總結(jié)驗收五個階段。
（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）
大隊認真組織復(fù)查，復(fù)查面達到100%，大隊成立以隊長為負責人對全面復(fù)查工作負完全責任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進行。復(fù)查中要落實公示制、承諾制和問責制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進行公示和承諾，并明確責任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。
（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊配合分局“小金庫”專項治
理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進行重點抽查，堅決掃除治理工作死角。
督導(dǎo)抽查過程中，要認真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅責任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進行曝光或內(nèi)部通報。
（三）整改落實（截至2011年9月底）
要進一步加強整改落實工作，杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責任人紀律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴格執(zhí)紀執(zhí)法。對觸犯刑律的移送司法機關(guān)查處。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。
（四）機制建設(shè)（截至2011年l1月底）
2011年構(gòu)建防治“小金庫”長效機制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊
完成的思路，將長效機制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機制。
（五）總結(jié)驗收（2011年12月）
大隊在此期間對“小金庫”治理工作進行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫”專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對大隊治理工作進行檢查、評價和驗收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進行滿意度調(diào)查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。
四、治理的范圍和內(nèi)容
專項治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，重點是2007年以來的各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。
“小金庫”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫；虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”；以對外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫”；以虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”等。
舉報電話：0954-2088909舉報信箱設(shè)在大隊辦公樓。
舉報郵箱：ggtojiang093@sina.com
固原路政大隊 2011年6月28日
第五篇：“小金庫”專項治理工作實施方案
轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項
治理工作實施方案〉的通知》的通知
司屬各企業(yè)：
現(xiàn)將中共廣州市紀委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫”專項治理工作實施方案〉的通知》（穗紀字[2011]11號）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按通知要求，在去年自查自糾的基礎(chǔ)上，認真開展 “復(fù)查”，并填報相關(guān)表格?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
1、上市公司成員企業(yè)將復(fù)查總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月23日前報上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報集團公司。
2、上市公司匯總后將復(fù)查工作總結(jié)和報表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月26日前報集團公司。
3、各企業(yè)需按通知要求將全面復(fù)查情況《關(guān)于“小金庫”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天，在報送報表的同時，一并報送《關(guān)于“小金庫”治理工作的承諾》。
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