第一篇：關(guān)于開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

重慶市xxxx醫(yī)院

關(guān)于開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案

臨床各科室、行后各部門：

根據(jù)《三級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施細(xì)則》要求，為進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院財(cái)經(jīng)秩序，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平，特制訂我院《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，現(xiàn)下發(fā)給你們，望各部門（科室）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、對(duì)照檢查，深入開展自查自糾，杜絕各種不規(guī)范行為發(fā)生。

一、工作目標(biāo)

按照醫(yī)院的統(tǒng)一部署，在醫(yī)院治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下全面深入開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，實(shí)施查處糾正，徹底清理“小金庫(kù)”，強(qiáng)化整改落實(shí)，注重源頭防治。建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保此次“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作順利開展，經(jīng)研究，醫(yī)院設(shè)立“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全院的“小金庫(kù)”治理工作，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要問題。

組

長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 成員：

三、范圍及內(nèi)容

（一）治理范圍 全院各部門（科室）。

（二）“小金庫(kù)”的定義、認(rèn)定及部分表現(xiàn)形式 1.定義

“小金庫(kù)”定義：是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。

“小金庫(kù)”界定主要有三個(gè)特點(diǎn)： 一是強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；

二是“小金庫(kù)”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其資產(chǎn)；

三是認(rèn)定是否屬于“小金庫(kù)”，關(guān)鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。這是認(rèn)定是否屬于“小金庫(kù)”的唯一標(biāo)準(zhǔn)。所謂“單位賬簿”就是指本單位的會(huì)計(jì)賬簿。

2.部分表現(xiàn)形式

（1）科室獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)等進(jìn)行二次分配，未全部發(fā)放，部分資金滯留科室。

（2）未按規(guī)定確認(rèn)收入并及時(shí)入賬。

例如：醫(yī)院或科室自行將收取的復(fù)印費(fèi)、停車費(fèi)、病歷本、贊助費(fèi)、與外公司合作分成收入等自行存放，未納入醫(yī)院統(tǒng)一核算，形成賬外資金。均屬于“小金庫(kù)”范圍。

（3）捐贈(zèng)、盤盈資產(chǎn)未入賬。例如：科室對(duì)接受廠家“投放、試用”的儀器設(shè)備未簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，未納入醫(yī)院固定資產(chǎn)管理核算等。

（4）開具或使用發(fā)票不當(dāng)，形成“小金庫(kù)”。例如：報(bào)銷發(fā)票不符合要求；入賬所需依據(jù)的發(fā)票經(jīng)濟(jì)內(nèi)容與實(shí)際支出內(nèi)容不符等。

（5）虛列支出轉(zhuǎn)出資金，形成“小金庫(kù)”。（6）以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”。

（7）虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”。（8）科室內(nèi)部私自收費(fèi)，形成“小金庫(kù)”。

四、方法和步驟

（一）動(dòng)員部署與自查自糾階段（2016年3月18日——3月25日）1.各部門（科室）要把專項(xiàng)治理工作列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想動(dòng)員、政策宣講、計(jì)劃制定和組織部署工作。充分發(fā)揮群眾作用，發(fā)動(dòng)群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。

2.各部門（科室）要按照相關(guān)文件精神和本方案要求，落實(shí)工作措施，認(rèn)真開展自查，不走過場(chǎng)、不留死角、全面覆蓋。

自查自糾工作結(jié)束后，各部門（科室）須填報(bào)《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理部門（科室）承諾表》（附件1），并于2016年3月25日前上報(bào)醫(yī)院，自查面必須達(dá)到100%，盡量把問題解決在自查階段。各部門（科室）負(fù)責(zé)人對(duì)自查自糾情況負(fù)全責(zé)。

3.院內(nèi)督察。為保證自查效果，醫(yī)院將組織財(cái)務(wù)部門有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋和咨詢工作。

4.對(duì)自查出來(lái)的違紀(jì)問題，各部門（科室）必須如實(shí)填報(bào)，不得隱匿不報(bào)或少報(bào)，否則，一經(jīng)查出，將追究負(fù)責(zé)人責(zé)任。

（二）重點(diǎn)檢查階段（2016年3月26日—2016年3月31日）重點(diǎn)檢查是搞好“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的關(guān)鍵階段。在自查自糾基礎(chǔ)上，我院“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組將組織進(jìn)行檢查，特別是對(duì)重點(diǎn)對(duì)象檢查。重點(diǎn)檢查對(duì)象為：

1.執(zhí)行收費(fèi)相對(duì)集中的部門（科室）； 2.自查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”的部門（科室）； 3.有群眾舉報(bào)的部門（科室）；

4.自查自糾措施不得力、工作走過場(chǎng)的部門（科室）。

對(duì)于重點(diǎn)檢查階段發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”問題將從重、從嚴(yán)處理。對(duì)自查不重視、走過場(chǎng)甚至失職瀆職的，嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制，將予以通報(bào)批評(píng)，還將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)肅追究責(zé)任。

（三）整改落實(shí)、機(jī)制建設(shè)階段（2016年4月底）

針對(duì)全面自查和重點(diǎn)檢查工作中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問題，有針對(duì)性的開展整改落實(shí)工作，制定具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理整改到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位、確保治理工作成效。

在整改過程中深入剖析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極提高財(cái)會(huì)工作質(zhì)量，強(qiáng)化源頭治理，進(jìn)一步建立健全和完善治理“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

五、工作要求

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳、提高思想認(rèn)識(shí)

《實(shí)施方案》下發(fā)后，各部門（科室）要多形式、多層次、多角度地宣傳專項(xiàng)治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、完善工作機(jī)制 要按照《實(shí)施方案》要求，遵循分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)的原則，統(tǒng)籌安排，精心組織，認(rèn)真做好各階段工作。專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組將加強(qiáng)督促和指導(dǎo)，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗(yàn)做法。對(duì)自查自糾不認(rèn)真、拒絕重點(diǎn)檢查的部門（科室），將給予批評(píng)和責(zé)令整改。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定、加大問責(zé)力度

各部門（科室）要堅(jiān)持嚴(yán)格自查、不得走過場(chǎng)。醫(yī)院將按照衛(wèi)生行政部門要求堅(jiān)持自查從寬、被查從嚴(yán)的政策規(guī)定，認(rèn)真做好處理處罰和責(zé)任追究工作，經(jīng)研究決定，在本次專項(xiàng)治理工作之前的小金庫(kù)不予以處罰，但是在本次專項(xiàng)治理工作之后科室存在小金庫(kù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照科室小金庫(kù)金額數(shù)的十倍進(jìn)行處罰，并將相關(guān)責(zé)任人員上報(bào)醫(yī)院相關(guān)部門及時(shí)處理，涉嫌犯罪的，要移送司法機(jī)關(guān)處理。

（四）暢通舉報(bào)渠道、認(rèn)真調(diào)查落實(shí)

醫(yī)院設(shè)立舉報(bào)電話（023-12345678），醫(yī)院財(cái)務(wù)部門要認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對(duì)打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。

第二篇：“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

“小金庫(kù)”治理是規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)的一項(xiàng)重要工作。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫(kù)”治理，但這一問題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費(fèi)和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。根據(jù)XX（201XX）X號(hào)文件精神，XX公司決定開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案：

一、指導(dǎo)思想

認(rèn)真落實(shí)中、省和XX公司關(guān)于“小金庫(kù)”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時(shí)限和工作責(zé)任，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組

公司決定成立治理 “小金庫(kù)”工作小組。組長(zhǎng)：XX 成員：XXXXXXSX 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室由XX兼辦公室主任，負(fù)責(zé)治理 “小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)日常事務(wù)工作。

三、治理內(nèi)容

凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符 1 合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。專項(xiàng)治理要重點(diǎn)整治以下形式設(shè)立的“小金庫(kù)”：

（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”。1.用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營(yíng)業(yè)收入設(shè)立“小金庫(kù)”；2.用資產(chǎn)處臵、出租、使用收入設(shè)立“小金庫(kù)”；3.用股權(quán)投資、債券投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫(kù)”;4.用政府獎(jiǎng)勵(lì)資金、社會(huì)捐贈(zèng)、企業(yè)高管人員上交兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”。

（二）虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”。1.虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購(gòu)成本、勞務(wù)成本等營(yíng)業(yè)成本設(shè)立“小金庫(kù)”；2.虛列研究與開發(fā)票、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫(kù)”；3.虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫(kù)”。

（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。1.以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；2.以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；3.以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”；4.以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”。

（四）其他形式設(shè)立“小金庫(kù)”。

“小金庫(kù)”治理要與管理隱患排查結(jié)合起來(lái)。為鏟除滋生“小金庫(kù)”的土壤，各部門要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源和表現(xiàn)形式，以及可能形成“小金 2 庫(kù)”的業(yè)務(wù)與單位，全面排查在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患。

四、時(shí)間步驟

專項(xiàng)治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分五個(gè)階段進(jìn)行。

（一）動(dòng)員部署（20XX年X月XX日前）。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)參與。二是做好學(xué)習(xí)動(dòng)員。綜合組組織各部門負(fù)責(zé)人和參與治理工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)中、省關(guān)于設(shè)立“小金庫(kù)”違紀(jì)行為處分規(guī)定，學(xué)習(xí)集團(tuán)公司和本單位治理“方案”，掌握政策界限，提高工作水平。利向職工群眾宣傳上述內(nèi)容，公布舉報(bào)方式，動(dòng)員干部職工參與治理工作中。

公司與X月XX日前將“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員名單、聯(lián)系方式、實(shí)施方案報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（二）自查自糾（20XX年X月X日至X月XX日）。主要任務(wù)：一是全面自查自糾。綜合組牽頭，業(yè)務(wù)檢查主要由財(cái)務(wù)專業(yè)負(fù)責(zé)，對(duì)公司各部門開展全面自查自糾，涵蓋各部門、帳內(nèi)帳外資金資產(chǎn)，自查面達(dá)到100%。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立自查臺(tái)賬，對(duì)發(fā)現(xiàn)的各種違紀(jì)違規(guī)問題逐一登記，一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”必須立即封存，停止運(yùn)作，并與X月底前納入公司法定賬簿管理或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理，不得已任何借口拒絕清繳或拖延。二是公式自查結(jié)果。綜合組負(fù)責(zé)將自查自糾情況在公司范圍內(nèi)進(jìn)行公式，接受職工群眾監(jiān)督。

公司于X月XX日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”自查自糾情況報(bào)告表》（附件3）報(bào)送集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三）全面檢查（20XX年X月XX日至XX月XX日）。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對(duì)公司位進(jìn)行檢查，并提出整改意見。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。公司也對(duì)所屬部門開展檢查。檢查重點(diǎn)關(guān)注以下： 1.以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫(kù)”問題的部門；2.有群眾舉報(bào)的部門；3.自查自糾“零申報(bào)”的部門。

各公司認(rèn)真配合上級(jí)檢查組開展工作，綜合組工作人員負(fù)責(zé)對(duì)接。檢查組指定問詢的人員、要求提供的資料必須按時(shí)接受問詢和提供。

公司于XX月XX日前向XX公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送《國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)“小金庫(kù)”檢查情況報(bào)告表》（附件4）和檢查總結(jié)報(bào)告。

（四）整改落實(shí)（20XX年XX月X日至XX月XX日）。主要任務(wù)：一是制定整改方案。公司按照邊清理、邊整改、邊處理、邊規(guī)范的原則，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。認(rèn)真分析 “小金庫(kù)”產(chǎn)生的原因，結(jié)合管理隱患排查結(jié)果，由綜合組牽頭制定整改落實(shí)方案。二是健全完善制度。公司認(rèn)真落實(shí)XX公司整改意見和公司整改方案，完善相關(guān)制度，梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”發(fā)生。財(cái)務(wù)部 4 門對(duì)制度建設(shè)提出明確意見，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

公司整改落實(shí)方案于XX月XX日前報(bào)集團(tuán)公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（五）匯總總結(jié)（20XX年XX月）。公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)治理工作開展情況進(jìn)行匯總整理，形成總結(jié)報(bào)告，提出加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)控管理的意見。

五、工作政策

對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。

(一)對(duì)自查出的“小金庫(kù)”，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。

（二）對(duì)自查應(yīng)付，但在上級(jí)全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依照《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用{中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例}若干問題的解釋》（中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)）、《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》（2010年監(jiān)察部、人社部、財(cái)政部、審計(jì)署第19號(hào)令）等規(guī)定嚴(yán)肅追究責(zé)任；對(duì)工作不認(rèn)真、敷衍了事的參與“小金庫(kù)”治理工作的人員也要追究責(zé)任。

（三）對(duì)在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對(duì)抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，按照有關(guān)規(guī)定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。

（四）本方案下發(fā)后再設(shè)立“小金庫(kù)”的，或本次專項(xiàng)治理工作結(jié)束后發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫(kù)”的，對(duì)部門主要領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。

附：公司治理“小金庫(kù)”工作舉報(bào)電話電子郵箱 舉報(bào)電話： 電子郵箱：

請(qǐng)舉報(bào)人盡可能提供以下信息：1.被舉報(bào)部門詳細(xì)名稱和“小金庫(kù)”形成時(shí)間；2.“小金庫(kù)”主要資金來(lái)源及支出情況；3.“小金庫(kù)”存放方式，如保存保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金、公款私存的個(gè)人賬戶、購(gòu)買有價(jià)證券等，存入銀行的“小金庫(kù)”資金，應(yīng)說明開戶行、賬戶名稱、帳號(hào)、大致金額等信息；4.“小金庫(kù)”形成資產(chǎn)情況，如使用“小金庫(kù)”資金購(gòu)臵的房屋、車輛等，以及使用“小金庫(kù)”資金對(duì)外投資或借款形成的股權(quán)和債權(quán)等；5.提供負(fù)責(zé)管理“小金庫(kù)”的人員名單。

第三篇：“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

為深入貫徹落實(shí)《寧夏回族自治區(qū)2011年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》（寧金治發(fā)[2011]1號(hào)）的部署和要求，進(jìn)一步鞏固“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理成果，確保取得實(shí)效。根據(jù)寧夏交通運(yùn)輸廳《關(guān)于做好2011年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的通知》精神及寧夏公路管理局及關(guān)于印發(fā)《固原分局2011年 ““小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》寧公管固【2011】71號(hào)文件的通知和安排，結(jié)合本大隊(duì)工作實(shí)際，現(xiàn)就做好2011年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作制定如下實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆五中全會(huì)和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會(huì)精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會(huì)上的重要講話精神，切實(shí)把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實(shí)到“小金庫(kù)”治理工作中。按照《意見》的要求，落實(shí)綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)“小金庫(kù)”治理工作，進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)治理成果，構(gòu)建和諧完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效工作機(jī)制，著力解決“小金庫(kù)”這個(gè)反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題。

二、任務(wù)目標(biāo)

在寧夏交通運(yùn)輸廳、寧夏公路管理局、固原公路分局的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫(kù)”的工作要求，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，從大隊(duì)實(shí)際出發(fā)，全面深入推進(jìn)分局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。著力解決工作不重視、走過場(chǎng)以及工作不平衡的問題，堅(jiān)決掃除專項(xiàng)治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制這個(gè)根本任務(wù)。在專項(xiàng)治理活動(dòng)中要注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項(xiàng)治理工作任務(wù)，以“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的實(shí)際成效取信于民。

三、時(shí)間步驟

大隊(duì)落實(shí)分局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作時(shí)間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收五個(gè)階段。

（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）

大隊(duì)認(rèn)真組織復(fù)查，復(fù)查面達(dá)到100%，大隊(duì)成立以隊(duì)長(zhǎng)為負(fù)責(zé)人對(duì)全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問題和整改情況進(jìn)行。復(fù)查中要落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，授受群眾監(jiān)督。

（二）配合督導(dǎo)抽查（截至2011年8月15日）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，大隊(duì)配合分局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治

理工作領(lǐng)導(dǎo)小組加強(qiáng)對(duì)復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進(jìn)行重點(diǎn)抽查，堅(jiān)決掃除治理工作死角。

督導(dǎo)抽查過程中，要認(rèn)真梳理分析近年來(lái)治理工作中暴露出來(lái)的“小金庫(kù)”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫(kù)”、以地方財(cái)政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)購(gòu)買消費(fèi)卡等。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究；并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行曝光或內(nèi)部通報(bào)。

（三）整改落實(shí)（截至2011年9月底）

要進(jìn)一步加強(qiáng)整改落實(shí)工作，杜絕重檢查、輕處理，重財(cái)政財(cái)務(wù)處理、輕責(zé)任人紀(jì)律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實(shí)處。要堅(jiān)持處理事和處理人相結(jié)合，在依法對(duì)單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法。對(duì)觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)查處。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機(jī)制建設(shè)（截至2011年l1月底）

2011年構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大執(zhí)行力。按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊

完成的思路，將長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)貫徹治理工作始終。要深入分析“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作中暴露出的突出問題，注重從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步推動(dòng)完善和建立健全防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。

（五）總結(jié)驗(yàn)收（2011年12月）

大隊(duì)在此期間對(duì)“小金庫(kù)”治理工作進(jìn)行總結(jié)，全面匯總成效、梳理經(jīng)驗(yàn)，查找不足、積極完善。并配合分局就“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將對(duì)大隊(duì)治理工作進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和驗(yàn)收，并通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實(shí)實(shí)在在的治理工作成果取信于民。

四、治理的范圍和內(nèi)容

專項(xiàng)治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，重點(diǎn)是2007年以來(lái)的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。

“小金庫(kù)”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫(kù)；虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以對(duì)外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”等。

舉報(bào)電話：0954-2088909舉報(bào)信箱設(shè)在大隊(duì)辦公樓。

舉報(bào)郵箱：ggtojiang093@sina.com

固原路政大隊(duì) 2011年6月28日

第四篇：“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫(kù)”專項(xiàng)

治理工作實(shí)施方案〉的通知》的通知

司屬各企業(yè)：

現(xiàn)將中共廣州市紀(jì)委等六委局聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈2011年廣州市“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案〉的通知》（穗紀(jì)字[2011]11號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)按通知要求，在去年自查自糾的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開展 “復(fù)查”，并填報(bào)相關(guān)表格?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

1、上市公司成員企業(yè)將復(fù)查總結(jié)和報(bào)表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月23日前報(bào)上市公司匯總（廣州藥業(yè)屬下企業(yè)交到龍慧處、白云山屬下企業(yè)交到王曉楓處），非上市企業(yè)直接報(bào)集團(tuán)公司。

2、上市公司匯總后將復(fù)查工作總結(jié)和報(bào)表（含紙質(zhì)和電子文檔）于5月26日前報(bào)集團(tuán)公司。

3、各企業(yè)需按通知要求將全面復(fù)查情況《關(guān)于“小金庫(kù)”治理工作的公示》在本企業(yè)（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天，在報(bào)送報(bào)表的同時(shí)，一并報(bào)送《關(guān)于“小金庫(kù)”治理工作的承諾》。

第五篇：2011年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案

2011年 “小金庫(kù)”專項(xiàng) 治理工作實(shí)施方案

為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的部署和要求，繼續(xù)深化“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，根據(jù)?中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)?關(guān)于深入開展“小金庫(kù)”治理工作的意見?的通知?（中辦發(fā)?2009?18號(hào)，以下簡(jiǎn)稱?意見?）、?關(guān)于印發(fā)?2011年“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案?的通知?（中治金?2011?2號(hào)）要求，現(xiàn)就2011年 “小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作制定實(shí)施方案如下：

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七屆四中全會(huì)和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會(huì)精神，特別是胡錦濤同志在中央紀(jì)委第六次全會(huì)上的重要講話精神，切實(shí)把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實(shí)到“小金庫(kù)”治理工作中。按照?意見?的要求，落實(shí)綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（含公募基金會(huì)，以下同）和國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)有企業(yè)）“小金庫(kù)”治理工作，進(jìn)一步鞏固專項(xiàng)治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效工作機(jī)制，著力解決“小金庫(kù)”這個(gè)反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強(qiáng)烈的突出問題。

二、任務(wù)目標(biāo)

責(zé)任。要在復(fù)查中落實(shí)公示制、承諾制和問責(zé)制，將復(fù)查情況在單位內(nèi)部進(jìn)行公示和承諾，并明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾監(jiān)督。

“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織的黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)的全面復(fù)查。民政局負(fù)責(zé)社會(huì)團(tuán)體的全面復(fù)查?！靶〗饚?kù)”專項(xiàng)治理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，堅(jiān)決掃除治理工作死角。

（二）督導(dǎo)抽查

在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，原則上利用6、7兩個(gè)月的時(shí)間，“小金庫(kù)”治理機(jī)構(gòu)從紀(jì)檢、審計(jì)、財(cái)政部門抽調(diào)專門力量組織開展工作督導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進(jìn)行重點(diǎn)抽查。

督導(dǎo)抽查過程中要認(rèn)真梳理分析近年來(lái)治理工作中暴露出來(lái)的“小金庫(kù)”突出問題和共性問題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫(kù)”、以地方財(cái)政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)購(gòu)買消費(fèi)卡等。對(duì)單位的督導(dǎo)抽查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注：

1．執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對(duì)集中的部門和單位；

2．與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、衛(wèi)生等部門和單位； 3．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、社會(huì)團(tuán)體等與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；

4．供水、供氣、供熱等與人民群眾生活密切相關(guān)的單位；

要堅(jiān)持處理事和處理人相結(jié)合。在依法對(duì)單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，落實(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀(jì)政紀(jì)追究。對(duì)觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)查處。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。

（四）機(jī)制建設(shè)

防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)是“小金庫(kù)”治理的根本任務(wù)。為鞏固“小金庫(kù)”治理成果，各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作中暴露出的突出問題，注重從實(shí)際出發(fā)，進(jìn)一步推動(dòng)完善和建立健全防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。

一方面，抓緊制定各黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)方案，將制度建設(shè)任務(wù)進(jìn)一步分解落實(shí)，抓緊督促實(shí)施。另一方面，要積極開展社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制研究工作，結(jié)合實(shí)際，將“小金庫(kù)”治理工作與加強(qiáng)和完善社會(huì)團(tuán)體、國(guó)有企業(yè)監(jiān)管相結(jié)合，研究提出源頭治理的措施，切實(shí)推動(dòng)建立健全防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制。

各納入治理范圍的單位要將長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終，堅(jiān)持立說立行，注重實(shí)際效果。2011年構(gòu)建防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制的主要任務(wù)是加強(qiáng)制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。

（五）總結(jié)驗(yàn)收

按照?意見?的要求，要認(rèn)真做好“小金庫(kù)”治理工作總

“小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)各成員單位要把握工作規(guī)律，堅(jiān)持統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一對(duì)外宣傳、統(tǒng)一政策規(guī)定、統(tǒng)一集中審理、統(tǒng)一匯總上報(bào)的要求，進(jìn)一步健全工作機(jī)制和工作程序，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)“小金庫(kù)”治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，形成各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的局面。

“小金庫(kù)”治理機(jī)構(gòu)要按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊(duì)伍不散的要求，切實(shí)履行職責(zé)，認(rèn)真抓好“小金庫(kù)”治理的具體組織落實(shí)工作。紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)、民政、國(guó)資等成員單位必須抽調(diào)精干力量到“小金庫(kù)”治理日常工作機(jī)構(gòu)，專職從事治理工作?！靶〗饚?kù)”治理工作機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)、服務(wù)和督導(dǎo)，及時(shí)掌握工作進(jìn)展情況，對(duì)工作滯后的部門和單位開展督促指導(dǎo)。要善于運(yùn)用約談、誡勉、通報(bào)、檢查等有效措施解決不重視、走過場(chǎng)等問題。

各單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起“小金庫(kù)”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫(kù)”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化綜合治理

各部門在組織專項(xiàng)治理工作中，要突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場(chǎng)、不留死角，并注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的治理工作，要把垂直管理單位較多的部門當(dāng)作重點(diǎn)，并按層級(jí)不同以基層預(yù)算單位為重點(diǎn)；社會(huì)團(tuán)體的治理工作，按性質(zhì)和任務(wù)不同要以行業(yè)性社會(huì)團(tuán)體為重點(diǎn)；國(guó)有企業(yè)的治理工作，要以縣級(jí)國(guó)有企業(yè)為

理。

（五）注重源頭防治，進(jìn)一步建立健全長(zhǎng)效機(jī)制 “小金庫(kù)”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要按照更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)的要求，把防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)作為今年的根本任務(wù)積極推進(jìn)。要結(jié)合黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)“小金庫(kù)”檢查，從健全法制、完善制度、深化改革、加強(qiáng)監(jiān)督、注重教育等方面入手，有針對(duì)性地出臺(tái)制度、采取措施、推進(jìn)改革，建立和完善防治“小金庫(kù)”的長(zhǎng)效機(jī)制。

“小金庫(kù)”治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的調(diào)查研究和組織協(xié)調(diào)，各成員單位及有關(guān)部門要切實(shí)發(fā)揮職能作用，具體負(fù)責(zé)組織籌劃各自領(lǐng)域的長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)工作。民政部門牽頭負(fù)責(zé)社會(huì)團(tuán)體防治“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)工作。紀(jì)委監(jiān)察局、財(cái)政局和審計(jì)局等有關(guān)部門要積極協(xié)調(diào)、主動(dòng)參與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)工作。