第一篇：特殊目的公司并購境內(nèi)公司的審批程序

特殊目的公司并購境內(nèi)公司的審批程序

特殊目的公司并購境內(nèi)公司分為現(xiàn)金并購和換股并購兩種方式，這兩種方式有兩種截然不同的審批流程，企業(yè)需要視具體情況選擇并購的方式。

1、現(xiàn)金并購

（1）辦理《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》

首先，企業(yè)需要準(zhǔn)備好下列文件報送由審批權(quán)限的商務(wù)主管部門進行審批。批準(zhǔn)后獲得《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

① 被并購境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國投資者股權(quán)并購的決議； ② 被并購境內(nèi)公司依法變更為外商投資企業(yè)的申請書；

③ 并購后所設(shè)外商投資企業(yè)的章程；

④ 外國投資者購買境內(nèi)公司股東股權(quán)的協(xié)議；

⑤ 被并購公司上一財務(wù)年度的財務(wù)審計報告；

⑥ 經(jīng)公證和依法認(rèn)證的投資者的身份證明文件、資信證明；

⑦ 被并購境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說明；

⑧ 被并購境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照（副本）；

⑨ 被并購境內(nèi)公司的職工安置計劃；

⑩ 并購后的外資公司承繼原內(nèi)資公司債權(quán)債務(wù)承諾書；

? 資產(chǎn)評估報告書；

? 并購各方關(guān)聯(lián)關(guān)系的說明；

? 其他審批機關(guān)需要的文件。

（2）辦理外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照

企業(yè)獲得《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》后應(yīng)當(dāng)及時向工商登記管理機關(guān)申請變更登記，領(lǐng)取外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。報批材料如下：

① 變更登記申請書；

② 外國投資者購買境內(nèi)公司股東股權(quán)或認(rèn)購境內(nèi)公司增資的協(xié)議； ③ 修改后的公司章程；

④ 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書；

⑤ 外國投資者的主體資格證明；

⑥ 修改后的董事會名單，記載新增董事姓名、住所的文件和新增董事的任

職文件；

⑦ 工商局需要的其他有關(guān)文件和證件。

（3）辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》

投資者自收到外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，到稅務(wù)、海關(guān)、土地管理和外匯管理等有關(guān)部門辦理登記手續(xù)。其中辦理《外商投資企業(yè)外匯登記證》需要的報批文件有：

① 被并購企業(yè)的書面申請；

② 營業(yè)執(zhí)照副本；

③ 外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書、批復(fù)文件；

④ 經(jīng)批準(zhǔn)生效的外資并購合同、章程；

⑤ 組織機構(gòu)代碼證；

⑥ 填寫并加蓋公章的《外商投資企業(yè)基本情況登記表》；

⑦ 外匯局根據(jù)實際情況需要的補充材料。

（4）辦理結(jié)匯核準(zhǔn)件

境內(nèi)自然人向外國投資者出讓股權(quán)后，應(yīng)持下列資料到當(dāng)?shù)赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)股資金結(jié)匯手續(xù)：

①蓋有申請人公章或名章的書面申請（注明企業(yè)基本情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)等）； ② 標(biāo)的企業(yè)外匯登記證原件；

③ 中外雙方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

④ 商務(wù)部門批準(zhǔn)中方向外港轉(zhuǎn)讓股權(quán)的批復(fù)文件；

⑤ 視情況提供股權(quán)變更后企業(yè)的批準(zhǔn)證書和經(jīng)批準(zhǔn)生效的合同、章程； ⑥ 標(biāo)的企業(yè)最近一期驗資報告；

⑦ 會計師事務(wù)所出具的最近一期的標(biāo)的企業(yè)的審計報告原件或有效的資產(chǎn)評估報告；

⑧ 個人外匯到賬通知或證明；

⑨ 外匯局要求的其他材料。

（5）辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證

按照10號文的規(guī)定，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方所在地外匯管理機關(guān)為其辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記并出具相關(guān)證明，轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明是證明外方已繳付的股

權(quán)收購對價已到位的有效文件。

所以，在取得結(jié)匯水單后，外國投資者應(yīng)當(dāng)持下列文件辦理《轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記》。

① 蓋有申請單位公章的書面申請（注明有關(guān)賬戶開戶行、賬號、幣種、資金余額、結(jié)匯用途等股權(quán)購買金結(jié)匯方面的內(nèi)容和轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記的申請），外方委托中方提交申請的，還應(yīng)提交相關(guān)的委托書；

② 被收購企業(yè)的外匯登記證原件；

③ 中外雙方的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議；

④ 收購款結(jié)匯的資本項目核準(zhǔn)件；

⑤ 董事會關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決議或企業(yè)主管部門的核準(zhǔn)文件；

⑥ 商務(wù)部門批準(zhǔn)中方向外方轉(zhuǎn)讓股權(quán)的批復(fù)文件；

⑦ 收購款結(jié)匯水單或該款項外匯賬戶對賬單及相應(yīng)的外匯局資本項目核準(zhǔn)件；

⑧ 股權(quán)購買對價分期支付的，另需提供分期支付的證明，證明中注明分期付款的進度、已付金額和應(yīng)付金額；

⑨ 若外方以人民幣利潤或其他合法財產(chǎn)支付股權(quán)購買對價的，需提供外匯局開立的有關(guān)資本項目外匯核準(zhǔn)件；

⑩ 外匯局要求的其他材料。

（6）辦理境外投資外匯登記變更登記

根據(jù)75號文的要求，境內(nèi)公司的資產(chǎn)或股權(quán)注入“特殊目的公司”之后，自然人股東應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理境外投資外匯登記變更登記手續(xù)。需要的文件為：

① 書面申請（詳細說明境內(nèi)企業(yè)與特殊目的公司的股東與股權(quán)變更過程、境內(nèi)企業(yè)與特殊目的公司資產(chǎn)或股權(quán)的定價方式）；

②

第二篇：小額貸款公司審批程序

一、行政辦事事項：

小額貸款公司籌建設(shè)立審批

二、辦理依據(jù)：

《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號）

《北京市小額貸款公司試點實施辦法》（京政辦發(fā)〔2009〕2號）

三、辦理機構(gòu)：

北京市金融工作局及各區(qū)（縣）小額貸款公司主管部門

四、辦理地址：

北京市西城區(qū)槐柏樹街2號院市府大樓2號樓3層

五、辦理電話：

010-88011389

六、辦理時間：

工作日9：00-12：0014：00-18：00

七、辦理程序及辦理時限

（一）申請籌建。

申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)先申請籌建。申請人將下列籌建申請材料報送擬設(shè)小額貸款公司所在區(qū)、縣主管部門：

1.籌建申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬注冊住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立的目的。

2.可行性研究報告。包括對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展?fàn)顩r分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，風(fēng)險處置預(yù)案等。

3.籌建工作方案。包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時間安排，主要管理制度的起草計劃，業(yè)務(wù)拓展計劃，風(fēng)險控制措施，資金來源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體

系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級管理人員，信貸部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)險控制部門負(fù)責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案。

4.出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的股東協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊資本金、股本結(jié)構(gòu)，出資人出資額與占股份比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等。

5.出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的承諾書。承諾自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險、自覺遵守國家及本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動的承諾書。

6.出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說明及相關(guān)證明材料，以及如果存在隱瞞事項，出資人在小額貸款公司的投票權(quán)將受到限制的承諾。

7.法人股東的名稱、注冊地址、法定代表人、經(jīng)過工商年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、誠信狀況、未償還金融機構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項；擬投資入股的自有資金來源真實的承諾書；董事會或股東(大)會會議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。

8.自然人股東的姓名、身份證復(fù)印件、入股資金來源及個人收入來源合法真實的承諾書。

9.聯(lián)系人及其手機、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)。

10.律師對擬申報材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書。

11.市主管部門要求的其他材料。

區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到符合要求的全套籌建申請材料后20個工作日內(nèi)，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專門的信用評估機構(gòu)完成對股東信用評價。

區(qū)、縣主管部門應(yīng)在收到股東信用評價報告后15個工作日內(nèi)，將全套籌建申請材料連同初審意見、股東信用評價證明及時報送市主管部門。

市主管部門應(yīng)在收到設(shè)立小額貸款公司的完整申請資料之日起30個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。特殊情況下，市主管部門可以適當(dāng)延長審查期限，并書面通知申請人，但延長期限不得超過3個月。

申請人憑批準(zhǔn)籌建文件到擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)、縣主管部門領(lǐng)取開業(yè)申請表。

（二）申請設(shè)立。

申請人應(yīng)當(dāng)將填寫好的開業(yè)申請表連同下列資料報送擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門：

1.設(shè)立申請書。申請書應(yīng)當(dāng)載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級管理人員情況、經(jīng)營方針及計劃、主要管理制度、營業(yè)場所安全、是否符合設(shè)立條件等基本信息，及其他需要說明的情況。

2.籌建工作報告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合設(shè)立要求等。

3.經(jīng)股東(大)會會議通過的公司章程。

4.股東名冊，包括股東名稱(企業(yè)法人要有注冊地址和法人機構(gòu)代碼)、出資額以及股份比例。

5.主要管理制度和組織機構(gòu)圖。

6.擬任職董事、高級管理人員的任職資格證明材料。

7.法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。

8.營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。

9.公安、消防部門對營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明。

10.聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編)。

11.律師對申報材料的合法合規(guī)性出具法律意見書。

12.市主管部門要求的其他材料。

區(qū)、縣主管部門自收到完整設(shè)立申請材料之日起15個工作日內(nèi)審核完畢，連同審核意見報送市主管部門。市主管部門在收到申請材料和區(qū)、縣主管部門審核意見齊備后15個工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并書面通知申請人，抄送區(qū)、縣主管部門。

市主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司，由市工商行政管理部門予以注冊登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。

八、收費標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)

本行政辦事事項不收費

第三篇：境外投資者資產(chǎn)并購境內(nèi)公司審批文件(商務(wù)委員會)

境外投資者資產(chǎn)并購境內(nèi)公司審批文件(商務(wù)委員會)發(fā)布時間：2011-10-1 14:26:29 來源：本站

境外投資者資產(chǎn)并購境內(nèi)公司報送文件目錄

1、我國使領(lǐng)館和境外公證機關(guān)出具的有關(guān)投資方的主體資格認(rèn)證、公證證明文件。

2、有權(quán)國有資產(chǎn)管理部門的同意意見(并購以國有資產(chǎn)投資形成的資產(chǎn))。

3、有權(quán)環(huán)保部門已批準(zhǔn)立項的《建設(shè)項目環(huán)境影響登記表》。

4、有權(quán)國土部門同意項目用地情況的說明。

5、工商名稱預(yù)核準(zhǔn)通知單(新設(shè)外商投資企業(yè))。

6、根據(jù)外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄及規(guī)定，有權(quán)發(fā)改委的核準(zhǔn)通知。

7、經(jīng)營范圍涉及服務(wù)業(yè)領(lǐng)域特殊行業(yè)，有權(quán)部門出具的前置許可文件。

8、商務(wù)部關(guān)于進出口配額許可證的批復(fù)。

9、涉及其他相關(guān)政府部門頒發(fā)資質(zhì)或許可的，報送有關(guān)的資質(zhì)許可文件或證件。

10、轉(zhuǎn)報機關(guān)就該項目是否存在商務(wù)部可能依法撤銷或責(zé)令修改并購批件的情況說明。

11、依法需要當(dāng)?shù)厝嗣裾鼍叩奈募?/p>

12、外國投資者資產(chǎn)并購境內(nèi)公司報送文件目錄。

13、境外投資者(非自然人)主體資格審核申請表。

14、境內(nèi)公司主體資格審核申請表。

15、境內(nèi)企業(yè)產(chǎn)權(quán)持有人或權(quán)力機構(gòu)同意出售資產(chǎn)的決議。

16、外商投資企業(yè)設(shè)立申請書。

17、擬并購設(shè)立外商投資企業(yè)的合同、章程。

18、擬并購設(shè)立的外商投資企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)簽署的資產(chǎn)購買協(xié)議，或外國投資者與境內(nèi)企業(yè)簽署的資產(chǎn)購買協(xié)議。

19、被并購境內(nèi)企業(yè)的章程、工商營業(yè)執(zhí)照(副本)。

20、被并購境內(nèi)企業(yè)通知、公告?zhèn)鶛?quán)人的證明以及債權(quán)人是否提出異議的說明。

21、境內(nèi)外投資者資信證明文件。

22、被并購境內(nèi)企業(yè)職工安置計劃。

23、當(dāng)事人對并購各方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系進行說明。

24、資產(chǎn)評估機構(gòu)對擬轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)價值的評估結(jié)果。

25、債權(quán)債務(wù)的處置協(xié)議。(外國投資者、被并購境內(nèi)企業(yè)、債權(quán)人及其他當(dāng)事人對被并購境內(nèi)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)的處置另行達成協(xié)議的。)

26、外國投資者授權(quán)委托書。

27、外資企業(yè)股東會、董事會和監(jiān)事會組成人員名單及相關(guān)協(xié)議文件。

28、董事會、監(jiān)事會成員的有效身份證明和法人代表簽署的委派書。

29、進口設(shè)備清單(公司需進口設(shè)備)。

30、于非貨幣財產(chǎn)出資的協(xié)議等相關(guān)文件(投資者以非貨幣出資)。

31、審批機關(guān)要求報送的其它文件

第四篇：金融租賃公司審批程序

金融租賃公司設(shè)立程序

《金融租賃公司管理辦法》相關(guān)條款規(guī)定

審批程序：

金融租賃公司的設(shè)立需經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個階段。申請人提交的申請籌建、申請開業(yè)的資料，以中文文本為準(zhǔn)。資料受理及審批程序按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有關(guān)行政許可事項實施規(guī)定執(zhí)行。

申請籌建金融租賃公司，申請人應(yīng)當(dāng)提交下列文件：

（一）籌建申請書，內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司的名稱、注冊所在地、注冊資本金、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等；

（二）可行性研究報告，內(nèi)容包括對擬設(shè)公司的市場前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、組織管理架構(gòu)和風(fēng)險控制能力分析、公司開業(yè)后3年的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和盈利預(yù)測等內(nèi)容；

（三）擬設(shè)立金融租賃公司的章程（草案）；

（四）出資人基本情況，包括出資人名稱、法定代表人、注冊地址、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及營業(yè)情況以及出資協(xié)議。出資人為境外金融機構(gòu)的，應(yīng)提供注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)出具的意見函；

（五）出資人最近2年經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計的審計報告；

（六）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求提交的其他文件。

金融租賃公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請，并提交下列文件：

（一）籌建工作報告和開業(yè)申請書；

（二）境內(nèi)有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的驗資證明、工商行政管理機關(guān)出具的對擬設(shè)金融租賃公司名稱的預(yù)核準(zhǔn)登記書；

（三）股東名冊及其出資額、出資比例；

（四）金融租賃公司章程。金融租賃公司章程至少包括以下內(nèi)容：機構(gòu)名稱、營業(yè)地址、機構(gòu)性質(zhì)、注冊資本金、業(yè)務(wù)范圍、組織形式、經(jīng)營管理和中止、清算等事項；

（五）擬任高級管理人員名單、詳細履歷及任職資格證明材料；

（六）擬辦業(yè)務(wù)規(guī)章制度和風(fēng)險控制制度；

（七）營業(yè)場所和其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；

（八）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會要求的其他文件。

金融租賃公司的開業(yè)申請經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)后，由中國人民銀行頒發(fā)（金融機構(gòu)法人許可證），并憑該許可證到工商行政管理機關(guān)辦理注冊登記，領(lǐng)?。ㄆ髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照方可開業(yè)。金融租賃公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起，無正當(dāng)理由3個月不開業(yè)或開業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個月的，由中國人民銀行吊銷其許可證。并予以公告。

主體資格：

金融租賃公司主要出資人應(yīng)符合下列條件之一：

（一）中國境內(nèi)外注冊的具有獨立法人資格的商業(yè)銀行，還應(yīng)具備以下條件：

1.資本充足率符合注冊地金融監(jiān)管機構(gòu)要求且不低于8%；

2.最近1年年末資產(chǎn)不低于800億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

3.最近2年連續(xù)盈利；

4.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為；

5.具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制和健全的風(fēng)險管理制度；

6.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他審慎性條件。

（二）中國境內(nèi)外注冊的租賃公司，還應(yīng)具備以下條件：

1.最近1年年末資產(chǎn)不低于100億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（三）在中國境內(nèi)注冊的、主營業(yè)務(wù)為制造適合融資租賃交易產(chǎn)品的大型企業(yè)，還應(yīng)具備以下條件：

1.最近1年的營業(yè)收入不低于50億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

2.最近2年連續(xù)盈利；

3.最近1年年末凈資產(chǎn)率不低于30%；

4.主營業(yè)務(wù)銷售收入占全部營業(yè)收入的80%以上；

5.信用記錄良好；

6.遵守注冊地法律法規(guī)，最近2年內(nèi)未發(fā)生重大案件或重大違法違規(guī)行為。

（四）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)可的可以擔(dān)任主要出資人的其他金融機構(gòu)。

金融租賃公司一般出資人應(yīng)符合中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會投資入股金融機構(gòu)相關(guān)規(guī)定。符合本辦法主要出資人條件的出資人可以擔(dān)任金融租賃公司的一般出資人。

金融租賃公司的最低注冊資本為1億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)融資租賃業(yè)發(fā)展的需要，可以調(diào)整金融租賃公司的最低注冊資本限額。

業(yè)務(wù)范圍

經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營下列部分或全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）吸收股東1年期（含）以上定期存款；

（三）接受承租人的租賃保證金；

（四）向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租賃款；

（五）經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；

（六）同業(yè)拆借；

（七）向金融機構(gòu)借款；

（八）境外外匯借款；

（九）租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；

（十）經(jīng)濟咨詢；

（十一）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

金融租賃公司不得吸收銀行股東的存款。

金融租賃公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中涉及外匯管理事項的，需遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)

定。

內(nèi)容均來源于《金融租賃公司管理辦法》中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007 年第 1 號

第五篇：公司資金使用審批程序

公司資金使用審批程序

1、總則

為進一步完善資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司規(guī)范化管理實施大綱，對于資金使用的審批特定本程序。

2、采購材料用款

（1）物資部統(tǒng)一對外結(jié)算的材料款，由物資部根據(jù)月度施工生產(chǎn)用料計劃、結(jié)合內(nèi)部結(jié)算資金和財會部核定的往來資金定額，編制（閱讀材料采購用款計劃表），每月30日前上報財會部。財會部依據(jù)以收定支、誰收款誰先用、優(yōu)先組織材料供應(yīng)的原則審簽撥付資金，由物資供應(yīng)分公司統(tǒng)籌安排。加工訂貨的預(yù)付款，物資供應(yīng)分公司向財會部提供加工訂貨合同，財會部依據(jù)建設(shè)單位付款情況撥付資金。（2）公司所屬單位自行采購、自行結(jié)算的材料，非供應(yīng)分公司統(tǒng)一結(jié)算的材料，付款單位提供收據(jù)、點驗單、必要的經(jīng)濟合同，經(jīng)物資管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后由財會部審簽付款。

（3）自行采購勞保用品的結(jié)算，付款單位提供收據(jù)、點驗單，經(jīng)施工管理部負(fù)責(zé)勞保用品管理的責(zé)任人審批后，財會部審簽后付款。

3、設(shè)備購置、大修及租賃款項

（1）設(shè)備購置：內(nèi)部銀行根據(jù)公司辦公會批準(zhǔn)的設(shè)備購置計劃安排資金，分項實施。每次設(shè)備購置前由設(shè)備管理部門提出報告，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。購置計劃之外的設(shè)備，須經(jīng)公司經(jīng)理審批。（2）設(shè)備大修：因設(shè)備狀況及施工生產(chǎn)需要而大修設(shè)備的費用，必須由設(shè)備管理部門提出大修計劃，經(jīng)理辦公會批注。每次大修經(jīng)公司總會計師審批后，由內(nèi)部銀行按審批意見支付。大修費在1萬元以上應(yīng)由經(jīng)理審批。

（3）日常中小型維修購置配件的結(jié)算，付款單位提供收據(jù)點驗單，經(jīng)設(shè)備管理部領(lǐng)導(dǎo)審簽后付款。

（4）公司所屬單位自購不組固定資產(chǎn)的中小型機具，使用單位提出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和總會計師審批后支付，1萬元以上的設(shè)備應(yīng)由經(jīng)理審批。

（5）管理用車輛租賃，根據(jù)公司施工生產(chǎn)需要，由租車單位提出報告，經(jīng)公司設(shè)備管理部、行政管理部同意，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政管理部小車隊簽訂有效租賃合同，并通過內(nèi)部銀行按合同支付。

（6）施工生產(chǎn)用機械租賃，因施工生產(chǎn)需要租賃的施工機械、運輸設(shè)備由承租單位寫出書面申請，經(jīng)設(shè)備管理部和施工管理部門批準(zhǔn)簽訂有關(guān)協(xié)議，財會部根據(jù)相關(guān)協(xié)議和機械設(shè)備使用單，經(jīng)設(shè)備管理部門簽認(rèn)后據(jù)實支付。

4、工資及勞務(wù)費開支

（1）職工工資：由經(jīng)營管理部門依據(jù)工資、獎金提取辦法提出各單位工資、獎金，提取數(shù)額經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財會部依據(jù)各單位存款及收款情況核發(fā)。

（2）兌現(xiàn)獎：超額盈利的兌現(xiàn)獎，經(jīng)營部門根據(jù)審計報告計算兌 現(xiàn)額，及時上報辦公會審批，由財務(wù)部門掛賬反映，財會部依據(jù)工程款收取情況核發(fā)。

（3）工期獎：項目經(jīng)理部收取的工程獎在財務(wù)成果不虧損的情況下按規(guī)定上交公司60%用于集體福利，單位留用部分上報經(jīng)營部門核報經(jīng)理批準(zhǔn)后財會部核發(fā)。項目經(jīng)理部虧損不準(zhǔn)發(fā)放工期獎。（4）工程質(zhì)量獎：由質(zhì)量管理部門根據(jù)工程質(zhì)量獎罰辦法，寫出書面申請，經(jīng)總工程師、總會計師、經(jīng)理審批后，由財會部核發(fā)。（5）公司職能部門依據(jù)公司管理辦法，對公司所屬單位獎罰，實行以罰定獎、?？顚Ｓ?，寫出書面申請報告，經(jīng)分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批，5000元以上報請公司經(jīng)理審批，財會部依據(jù)審批報告及獎罰通知單劃撥。

（6）外包勞務(wù)費：財會部依據(jù)經(jīng)濟合同，分包工程款（預(yù)）結(jié)算賬單，經(jīng)施工、質(zhì)量、經(jīng)營、勞務(wù)、財務(wù)管理部門簽認(rèn)后支付。

5、管理性費用開支審批程序

（1）業(yè)務(wù)招待費：各單位（部門）確因生產(chǎn)經(jīng)營需要需招待工程甲方、監(jiān)理單位、質(zhì)量管理單位、市有關(guān)職能管理部門的人員，由單位歸口業(yè)務(wù)人員出具書面報告，寫明招待事務(wù)情況，單位（部門）主管領(lǐng)導(dǎo)在書面報告上簽批。基層單位申請招待費支票，依據(jù)審批權(quán)限。機關(guān)部室借取招待費支票，要求報請公司分管業(yè)務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一次招待金額在2000元以內(nèi)的，由財會部領(lǐng)導(dǎo)審批。2000~3000元之間的需報請公司總會計師批準(zhǔn)，重大經(jīng)營活動，3000元以上或需到城區(qū)以外的費用，必須報請公司經(jīng)理批準(zhǔn)。（2）辦公用品：因生產(chǎn)管理需要，一次支付金額在1000元以內(nèi)的開支單位提出計劃，由財會部審核。1000元以上開支，由單位提出計劃和報告，經(jīng)總會計師審批。10000元以上購置大型辦公用品時，由單位提出詳細報告，經(jīng)經(jīng)理審批后，內(nèi)部銀行按照審批的意見支付。（3）出差：因生產(chǎn)經(jīng)營管理需要的出差人員，由單位，或個人，提出申請報告，經(jīng)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。乘飛機的，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財會部門按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷，凡超規(guī)定報銷的，需由經(jīng)理批示。

6、專項費用開支

（1）職工教育經(jīng)費：日常職工教育經(jīng)費開支，由人事管理部門領(lǐng)導(dǎo)審批到外培訓(xùn)或?qū)W習(xí)的有關(guān)人員，個人寫出書面申請，經(jīng)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)同意報分管職工教育的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批，同時必須嚴(yán)格控制。

（2）黨委宣傳費、團費：由部門寫出書面申請，經(jīng)分管部門的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。

（3）工會經(jīng)費：由工會按有關(guān)規(guī)定審批

（4）勞務(wù)管理費：由部門寫出書面申請，報分管勞務(wù)部門的公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（5）科技獎勵、竣工圖編制的獎勵，由部門寫出書面申請，報總工會、總會、經(jīng)理審批。

（6）檢驗試驗費，由總工、總會審批。

7、其他費用 （1）投資、借款：公司因經(jīng)營需要投資和借款項目的支出，需相關(guān)協(xié)議、合同、可行性報告及公司辦公會議決定的相關(guān)文件，經(jīng)公司法人代表審批后支付。

（2）投標(biāo)保函、中標(biāo)：由分管投標(biāo)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批。

（3）福利費、住院費及門診費用支付按公司規(guī)定執(zhí)行。困難救濟按工會文件及審批執(zhí)行。集體福利項目需開支時，由主辦部門寫出報告，5萬元以內(nèi)經(jīng)總會計師審批，5~10萬元報經(jīng)理審批，10萬元以上由公司辦公會議決定。

（4）內(nèi)部貸款：根據(jù)內(nèi)部銀行貸款的有關(guān)規(guī)定，由貸款單位提出申請經(jīng)總會計師審批后，內(nèi)部銀行按照有關(guān)貸款手續(xù)辦理貸款業(yè)務(wù)。

附錄

現(xiàn)場資金使用情況表 附表10-12 序