第一篇：審計(jì)整改難原因分析

與西方議會(huì)型審計(jì)體制審計(jì)整改交由議會(huì)去督促落實(shí)等不同，我國(guó)審計(jì)機(jī)關(guān)還負(fù)有一竿子插到底、落實(shí)審計(jì)整改的責(zé)任。但近年來(lái)審計(jì)整改難一直困擾各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)整改難也成為社會(huì)公眾諸多詬病的話題。人們總結(jié)得好，一件事只是小范圍偶爾出現(xiàn)，那可能只是因?yàn)榕既?，但一件事如果大范圍反?fù)出現(xiàn)，就肯定有深層次的必然原因。從審計(jì)整

改實(shí)踐看，審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)整改權(quán)限的局限性和審計(jì)整改的綜合性是造成這一現(xiàn)象的規(guī)律性原因，集中表現(xiàn)在三個(gè)方面：

一、審計(jì)無(wú)直接整改追蹤強(qiáng)制權(quán)力。對(duì)于審計(jì)查出的問(wèn)題，《審計(jì)法》賦予了審計(jì)機(jī)關(guān)處理處罰及建議權(quán)，但對(duì)于被審計(jì)單位不接受整改建議、拒不整改的情形，只規(guī)定了審計(jì)機(jī)關(guān)“應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)有權(quán)處理的機(jī)關(guān)依法處理”(見(jiàn)《審計(jì)法》第35條)，審計(jì)機(jī)關(guān)本身并沒(méi)有直接整改追蹤強(qiáng)制權(quán)，單靠審計(jì)自身，不足以形成對(duì)被審計(jì)單位拒不整改行為的足夠威懾力。

二、權(quán)力同級(jí)架構(gòu)審計(jì)整改建議權(quán)威性不足。雖然根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)同級(jí)政府部門有審計(jì)監(jiān)督檢查權(quán)，但根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行行政機(jī)關(guān)組織架構(gòu)，審計(jì)機(jī)關(guān)與所轄本級(jí)審計(jì)對(duì)象屬于同級(jí)行政機(jī)關(guān)，根據(jù)行政權(quán)力運(yùn)行規(guī)則，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)同級(jí)審計(jì)對(duì)象雖有審計(jì)監(jiān)督檢查權(quán)，但并沒(méi)有行政管轄和命令權(quán)，審計(jì)整改建議對(duì)審計(jì)整改對(duì)象并沒(méi)有直接的行政強(qiáng)制力，其相對(duì)權(quán)威性和強(qiáng)制必然性不足。

三、宏觀性整改超越單純審計(jì)權(quán)限。經(jīng)過(guò)25年發(fā)展，審計(jì)工作已由查處個(gè)性問(wèn)題向發(fā)現(xiàn)并遏制傾向性、苗頭性問(wèn)題發(fā)展；由關(guān)注重點(diǎn)單位向關(guān)注重點(diǎn)系統(tǒng)、重點(diǎn)資金發(fā)展；由注重微觀查處向注重以宏觀主題統(tǒng)領(lǐng)微觀項(xiàng)目審計(jì)的“宏觀服務(wù)型”發(fā)展；由注重審計(jì)處理處罰的事后監(jiān)督向注重制度機(jī)制健全的事前防范、突出審計(jì)的免疫系統(tǒng)功能發(fā)展，從而使得現(xiàn)在的審計(jì)已越來(lái)越超出就審計(jì)論審計(jì)、就問(wèn)題講問(wèn)題的單純審計(jì)范圍，審計(jì)的宏觀監(jiān)測(cè)預(yù)警免疫功能日益突出，由此也導(dǎo)致審計(jì)整改的宏觀性、綜合性、制度性更加突出，不僅在整改權(quán)限上，而且在力量需要上，都大大超出審計(jì)機(jī)關(guān)一家所能作用的范圍，成為綜合性的社會(huì)系統(tǒng)工程。

因此，審計(jì)整改權(quán)限的局限性和審計(jì)整改的綜合性，決定了審計(jì)整改絕不是審計(jì)一家所能完成的，審計(jì)機(jī)關(guān)要清醒認(rèn)識(shí)自身職能及力量的局限性，強(qiáng)化合力意識(shí)，善于發(fā)揮和運(yùn)用政府、人大、政協(xié)、執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門、新聞?shì)浾摰雀鞣矫娴牧α浚纬蓪徲?jì)整改強(qiáng)大合力，推動(dòng)審計(jì)整改有效落實(shí)。

第二篇：安全隱患整改難的原因分析(精)

安全隱患整改難的原因分析

大家都知道“亡羊補(bǔ)牢，未為遲也”，可在實(shí)際工作中“亡羊不補(bǔ)牢”的情況比比可見(jiàn)。最近，某公司召開(kāi)HSE管委會(huì)擴(kuò)大會(huì)，針對(duì)當(dāng)前嚴(yán)峻的安全形勢(shì)，請(qǐng)基層代表談?wù)勗谏a(chǎn)中存在的安全隱患。聽(tīng)了代表們的情況匯報(bào)后，發(fā)現(xiàn)有許多共同的隱患長(zhǎng)期得不到整改，如滅火器要充裝、卸油靜電報(bào)警器失靈、油罐操作井滲漏等，雖說(shuō)基層單位已多次匯報(bào)，多次請(qǐng)示，就是“無(wú)力”整改。

難道說(shuō)這些安全隱患不會(huì)誘發(fā)事故?事實(shí)證明：因靜電誘發(fā)的火災(zāi)事故已有多起;洪澇期間油罐進(jìn)水造成的損失無(wú)法統(tǒng)計(jì)。造成當(dāng)前這種“亡羊不補(bǔ)牢”的原因是多方面的，主要是加油站的數(shù)量在逐年增加，而加油站的維修費(fèi)、隱患整改費(fèi)用正在逐年減少，這也是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在隱患整改方面感到力不從心的主要原因。

難道說(shuō)這些安全隱患真的是“無(wú)力”整改?安全整改有時(shí)不用花很多錢，只要把好鋼用在刀刃上就有能力整改，有些只要一個(gè)點(diǎn)子，無(wú)需花錢就能整改。如滅火器材不需要大規(guī)模組織充裝，平時(shí)發(fā)現(xiàn)一只就充裝一只，這樣也能確保消防器材完好率達(dá)到100%。(風(fēng)險(xiǎn)管理世界網(wǎng)-安全員之家)

安全隱患整改的質(zhì)量應(yīng)引起各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視。前幾年在隱患整改方面的投入也很大，可為何改來(lái)改去安全隱患并沒(méi)有減少，主要是整改工作不徹底，有的是小隱患經(jīng)過(guò)整改反而變成了大隱患。如許多加油站油罐操作井滲漏都是改造后發(fā)生的，若在改造中按HSE的要求進(jìn)行危害識(shí)別，采取針對(duì)性的防范措施完全可以做好的。

針對(duì)當(dāng)前安全隱患整改工作中存在的問(wèn)題，我們急需改變安全工作作風(fēng)，求真務(wù)實(shí)，腳踏實(shí)地，認(rèn)真組織好安全隱患整改工作，把有限的整改資金科學(xué)合理地使用到隱患整改中，徹底改變當(dāng)前安全隱患久拖不改或改了又生的狀況。

第三篇：審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題未整改原因分析及整改建議

2006年上半，江蘇省農(nóng)行駐**審計(jì)辦共完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)真實(shí)性審計(jì)、行長(zhǎng)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目27個(gè)，審計(jì)支行級(jí)單位22個(gè)，累計(jì)審計(jì)金額1675891萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)信貸、財(cái)務(wù)等方面的違規(guī)問(wèn)題1563個(gè)，違規(guī)金額121284萬(wàn)元，目前已整改問(wèn)題1299個(gè)，整改金額104756萬(wàn)元,未整改問(wèn)題264個(gè)，金額16528萬(wàn)元。筆者根據(jù)被審計(jì)單位的反饋

情況，部分問(wèn)題未整改到位主要有以下幾方面的原因：

1、歷史遺留問(wèn)題，整改難度較大。如：信貸業(yè)務(wù)中部分借新還舊手續(xù)不合規(guī)的問(wèn)題是屬以前操作不規(guī)范，現(xiàn)在為降低風(fēng)險(xiǎn)或完善信貸手續(xù)，雖然整體風(fēng)險(xiǎn)在降低，但于現(xiàn)行制度仍有不符之處；財(cái)務(wù)方面因歷史原因形成的長(zhǎng)期掛帳，一時(shí)無(wú)法清理。

2、業(yè)務(wù)操作中，由于經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差，未嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，且個(gè)別被審計(jì)單位滿足于表面上的整改，整改不徹底、不到位，類似問(wèn)題重復(fù)出現(xiàn)。

3、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，各行為拓展優(yōu)質(zhì)客戶，降低標(biāo)準(zhǔn)或放寬準(zhǔn)入條件，如辦理承兌業(yè)務(wù)未收取手續(xù)費(fèi)等問(wèn)題。

4、業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管在監(jiān)管方式、監(jiān)管手段、整改規(guī)范等方面仍然滯后，未真正發(fā)揮“第二道防線”的作用。

針對(duì)不同性質(zhì)的問(wèn)題，應(yīng)區(qū)別對(duì)待，審計(jì)建議采取以下措施予以整改。

1、對(duì)于歷史遺留的問(wèn)題，應(yīng)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)吸取教訓(xùn)，避免類似問(wèn)題的重復(fù)發(fā)生；并積極采取有效措施，逐步完善手續(xù)，降低風(fēng)險(xiǎn)，盡量減少損失。

2、對(duì)于因操作失誤等主觀因素等導(dǎo)致的問(wèn)題，要進(jìn)一步加強(qiáng)思想教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是信貸、財(cái)務(wù)知識(shí)及新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)；要明確崗位職責(zé)，嚴(yán)格提高遵紀(jì)守法的自覺(jué)性和履行崗位職責(zé)的主動(dòng)性；要嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程、規(guī)范操作，加大獎(jiǎng)懲力度，確保業(yè)務(wù)操作的合法合規(guī)性，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、對(duì)于因同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)采取讓利行為而形成的問(wèn)題，上級(jí)行應(yīng)研究采取適當(dāng)措施，在法律、制度允許的范圍內(nèi)擴(kuò)大基層自主權(quán)，以提高農(nóng)業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管力度。建議各級(jí)業(yè)務(wù)主管部門嚴(yán)格按照《業(yè)務(wù)部門自律監(jiān)管實(shí)施細(xì)則》要求，規(guī)范開(kāi)展監(jiān)管工作，盡量做到事前介入、事后關(guān)注；要進(jìn)一步明確監(jiān)管人員工作職責(zé)，加大監(jiān)管員考核力度，強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的后續(xù)監(jiān)管和整改落實(shí)工作，避免屢查屢犯現(xiàn)象的發(fā)生。

江蘇省農(nóng)行**審計(jì)辦

二○○六年七月十一日

第四篇：2014年就業(yè)難原因分析

1.關(guān)于實(shí)習(xí)中遇到的問(wèn)題。由于本學(xué)長(zhǎng)暫未開(kāi)始實(shí)習(xí)，所以尚未遇到實(shí)習(xí)中的問(wèn)題。據(jù)估計(jì)可能的問(wèn)題有：A.專業(yè)知識(shí)不熟練；B.不善于處理職場(chǎng)人際關(guān)系；C.將理論知識(shí)轉(zhuǎn)化成實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)存在困難；D.實(shí)習(xí)期間還要兼顧學(xué)校的各項(xiàng)安排，比如期末考、畢業(yè)論文、各種強(qiáng)制性參加的講座等等，以至于力不從心。

2.關(guān)于當(dāng)前就業(yè)形勢(shì)。簡(jiǎn)單地說(shuō)就是：不容樂(lè)觀。目前為止我院畢業(yè)生已找到工作的估計(jì)為三分之一左右，而且還不一定都是令人滿意的工作。據(jù)說(shuō)每年都是史上最難就業(yè)年。2014年全國(guó)將有699萬(wàn)高校畢業(yè)生，創(chuàng)歷年新高，而這一數(shù)字在2015年預(yù)計(jì)將達(dá)到727萬(wàn)。有限的工作崗位和因大學(xué)擴(kuò)招而急劇增加的畢業(yè)生數(shù)量之間有著難以調(diào)和的矛盾。畢業(yè)生人數(shù)的增加預(yù)計(jì)還會(huì)持續(xù)3-4年，所以2012級(jí)不能幸免。

3.關(guān)于專業(yè)不對(duì)口。據(jù)悉這一狀況在經(jīng)濟(jì)學(xué)院較少。因?yàn)樯鐣?huì)對(duì)我院各專業(yè)畢業(yè)生需求量較大，企事業(yè)單位、銀行、公務(wù)員、出國(guó)留學(xué)、考研以及自主創(chuàng)業(yè)等留給我院應(yīng)屆生選擇的出路較多。少數(shù)專業(yè)不對(duì)口現(xiàn)象主要是因?yàn)閷W(xué)生本人興趣愛(ài)好、個(gè)人能力受限等原因所致。

4.關(guān)于就業(yè)難的原因分析。就業(yè)難是由多種因素綜合作用的結(jié)果，簡(jiǎn)單分析如下：

A.國(guó)家就業(yè)大環(huán)境不容樂(lè)觀；B.學(xué)校就業(yè)工作尚不到位。從目前的情況來(lái)看，我校組織的招聘會(huì)、吸引的資質(zhì)良好的企業(yè)較少，造成我校學(xué)生求職應(yīng)聘總是要到其他大學(xué)去（主要為福州大學(xué)，部分會(huì)到廈門大學(xué)參加）；C.社會(huì)上為應(yīng)屆畢業(yè)生提供的待遇普遍偏低，實(shí)習(xí)工資一般在2000以下，正式工資一般在4000以下，而應(yīng)屆畢業(yè)生認(rèn)為自己讀了大學(xué)，不能像一般初、高中畢業(yè)生那樣，對(duì)待遇以及工作的要求一般較高；D.我校多數(shù)畢業(yè)生能力一般，尤其是專業(yè)知識(shí)普遍較差。造成這一現(xiàn)象的原因可能是我校較注重開(kāi)展各項(xiàng)課外活動(dòng)，學(xué)習(xí)氛圍較差。而求職過(guò)程中，在筆試、面試環(huán)節(jié)，均會(huì)涉及到專業(yè)知識(shí)，但據(jù)多數(shù)人反應(yīng)，被提問(wèn)到專業(yè)知識(shí)的時(shí)候一般都忘得差不多了。所以在此提醒各位學(xué)弟學(xué)妹，如果畢業(yè)有志于從事與本專業(yè)相關(guān)的工作，學(xué)好專業(yè)知識(shí)還是很重要的。一些必要的證書(shū)，如英語(yǔ)六級(jí)、計(jì)算機(jī)二級(jí)等不可或缺。自己也可以利用假期等時(shí)間從事與專業(yè)相關(guān)的實(shí)習(xí)活動(dòng)，對(duì)就業(yè)也會(huì)有一定幫助；E.畢業(yè)生求職心態(tài)存在各種問(wèn)題。部分畢業(yè)生信心不足，或者剛開(kāi)始信心滿滿，在經(jīng)歷了一些失敗后便心灰意冷；多數(shù)人熱衷于大公司大企業(yè)，看重待遇水平，注重眼前利益，輕視職業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；絕大多數(shù)人對(duì)自身定位不清晰，不明白自己喜歡什么，就業(yè)目標(biāo)不明確，同時(shí)報(bào)了多家銀行、國(guó)家公務(wù)員、省級(jí)公務(wù)員，而且不停地濫發(fā)簡(jiǎn)歷，參加各種類型招聘會(huì)的人大有人在，以至于不能專注于某一行業(yè)或某一領(lǐng)域，投得很多，失敗率也很高。

第五篇：中小企業(yè)貸款難原因分析

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中小型企業(yè)貸款難的原因及對(duì)策

一、中小企業(yè)的融資渠道過(guò)窄，過(guò)度依靠銀行貸款。

中小企業(yè)的融資渠道主要有以下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流。中小企業(yè)由于受生產(chǎn)規(guī)模和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的限制，自身產(chǎn)生的現(xiàn)金流在扣除成本、費(fèi)用及相關(guān)稅賦后不足于擴(kuò)大再生產(chǎn)。

2、向其他自然人借款。借款對(duì)象大多是中小企業(yè)負(fù)責(zé)人的親戚朋友，且不說(shuō)他們有沒(méi)有能力提供一定量的資金，就目前我國(guó)的個(gè)人信用狀況讓借款人往往是望而卻步。

3、向中介機(jī)構(gòu)貸款。目前可提供短期貸款的中介機(jī)構(gòu)很多，但大多均要求以有效房產(chǎn)或設(shè)備抵押，且貸款利率較高。中小企業(yè)可用于抵押的有效資產(chǎn)相對(duì)較少，且融資成本過(guò)高。

4、銀行貸款。銀行放貸積極性不足原因如下：（1）宏觀政策性指引。從風(fēng)險(xiǎn)控制角度，銀行希望將資金投入相對(duì)較多的客戶以分期風(fēng)險(xiǎn)。但在我國(guó)現(xiàn)行的金融體制中處于主導(dǎo)地位的四大國(guó)有商業(yè)銀行，長(zhǎng)期以來(lái)一直是為國(guó)有企業(yè)服務(wù)的，近年來(lái)，我國(guó)強(qiáng)調(diào)“抓大放小”、“扶優(yōu)限劣”，實(shí)行主辦銀行制度，使這種關(guān)系又得到了進(jìn)一步強(qiáng)化。當(dāng)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)成份呈現(xiàn)出多元化態(tài)勢(shì)時(shí)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與金融結(jié)構(gòu)、信貸結(jié)構(gòu)與需求結(jié)構(gòu)的不對(duì)稱性就日益顯露出來(lái)，以民營(yíng)經(jīng)濟(jì)為主體的中小企業(yè)在融資體制中自然處于不利地位。（2）對(duì)中小型企業(yè)貸款的利潤(rùn)相對(duì)較小。銀行對(duì)中小企業(yè)貸款主要收入就是利息收入，中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主，額度較小，貸款收息較少。銀行對(duì)中小企業(yè)貸款主要支出就是風(fēng)險(xiǎn)管理成本及相應(yīng)的組織資金成本。組織資金成本相對(duì)固定。風(fēng)險(xiǎn)管理成本相對(duì)較高，一是中小企業(yè)貸款財(cái)務(wù)制度不健全，貸款前期的調(diào)查難度較大，調(diào)查成本上升；中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主，貸款的周轉(zhuǎn)期難以準(zhǔn)確測(cè)算，逾期的可能性相對(duì)較高。二是貸后管理成本較高，中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主，具有時(shí)間緊、次數(shù)多、額度小的特點(diǎn)，貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多。在其他各方面都無(wú)法滿足企業(yè)正常的資金需求的情況下，從政府到企業(yè)都認(rèn)為銀行可以解決這個(gè)問(wèn)題。

從以上分析可看出中小企業(yè)融資難是由多方面的原因造成的，既有社會(huì)信用意識(shí)淡薄的大環(huán)境影響，又有企業(yè)自身有效資產(chǎn)較少的客觀因素。對(duì)于這個(gè)責(zé)任讓已經(jīng)企業(yè)化經(jīng)營(yíng)的銀行來(lái)負(fù)擔(dān)有點(diǎn)勉為其難。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險(xiǎn)和收益是對(duì)稱的，銀行面對(duì)這種特殊客戶--------------------------精品

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如何在風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下提高收益呢？

二、如何解決中小型企業(yè)貸款難(一)、完善利率體制和信貸政策

基于中小企業(yè)貸款自身的特點(diǎn)，對(duì)中小企業(yè)的貸款利率浮動(dòng)范圍可允許適度提高，以鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的貸款積極性。近兩年，中央銀行兩次擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)貸款利率浮動(dòng)幅度，由上浮10%擴(kuò)大到30%。農(nóng)村信用社貸款利率最高上浮幅度由40%擴(kuò)大為50%。最低下浮幅度10%不變。在利率逐步市場(chǎng)化的大背景下，對(duì)中小企業(yè)貸款的上浮和下浮幅度今后還可適當(dāng)放寬，使利率更有彈性，充分發(fā)揮利率的杠桿作用。在信貸政策方面，還可對(duì)中小企業(yè)貸款比重較高的商業(yè)銀行實(shí)行諸如沖銷壞帳、補(bǔ)貼資本金等措施，增強(qiáng)其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，并要求商業(yè)銀行在保證貸款質(zhì)量的同時(shí)，切實(shí)提高對(duì)中小企業(yè)的貸款比例。(二)、健全中小企業(yè)貸款擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定

1、創(chuàng)新抵押貸款方式，降低抵押貸款的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)貸款提出抵押要求，是銀行緩解道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對(duì)稱問(wèn)題的基本方法。國(guó)外銀行對(duì)中小企業(yè)的短期和中長(zhǎng)期貸款90%左右都是有抵押品做擔(dān)保的。而在這些抵押品中，很大一部分是應(yīng)收帳款和存貨。應(yīng)收帳款融資是指企業(yè)以自己的應(yīng)收帳款作抵押向銀行申請(qǐng)貸款。銀行的貸款額一般為應(yīng)收帳款面值的50%--90%。企業(yè)將應(yīng)收帳款抵押給銀行后一般不通知相關(guān)的客戶。當(dāng)客戶償還應(yīng)收帳款后，償還額自動(dòng)沖減企業(yè)向銀行的貸款。在正常條件下，中小企業(yè)應(yīng)收帳款的增加和其銷售的增加有著密切的關(guān)系。銀行以應(yīng)收帳款作抵押發(fā)放貸款，使銀行貸款的回收有了安全保證，同時(shí)也支持了中小企業(yè)的發(fā)展。目前，杭州一些商業(yè)銀行開(kāi)辦了應(yīng)收帳款質(zhì)押業(yè)務(wù)，主要做法是對(duì)中小企業(yè)質(zhì)量較高的應(yīng)收帳款進(jìn)行質(zhì)押貸款，或?qū)?gòu)貨方開(kāi)具的商業(yè)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)。目前中信實(shí)業(yè)銀行和廣發(fā)銀行已經(jīng)開(kāi)辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)。存貨融資也是銀行向中小企業(yè)提供貸款的主要方式之一。這種融資方式可以定義為企業(yè)以購(gòu)得的存貨為抵押品向銀行貸款，當(dāng)存貨銷出后，企業(yè)用銷售收入償還債務(wù)。銀行對(duì)存貨具有“浮動(dòng)的留置權(quán)”。通常當(dāng)銷售完成后，如果企業(yè)獲得現(xiàn)金收入，銀行將該收入自動(dòng)扣減貸款額，如果銷售存貨后企業(yè)獲得應(yīng)收款，則“浮動(dòng)的留置權(quán)”將與應(yīng)收款相--------------------------精品

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聯(lián)系。國(guó)外在存貨融資方面技術(shù)已經(jīng)比較成熟，開(kāi)發(fā)了一攬子存貨留置權(quán)、公開(kāi)倉(cāng)儲(chǔ)融資、就地倉(cāng)儲(chǔ)融資、信托收據(jù)和抵押?jiǎn)蔚确绞?。?duì)我國(guó)銀行而言，存貨抵押融資還是新事物。杭州的一些銀行根據(jù)實(shí)際需要設(shè)計(jì)創(chuàng)新了“保全倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)”。具體操作辦法是：企業(yè)提出貸款需求時(shí)，銀行先要求其將貨物放入指定倉(cāng)庫(kù)充當(dāng)?shù)盅何?，然后根?jù)其市場(chǎng)價(jià)值確定折扣率對(duì)其發(fā)放貸款，當(dāng)企業(yè)銷貨需要提貨時(shí)，則須有新的貨物補(bǔ)充或?qū)N貨款歸還貸款，然后憑銀行加蓋公章的出貨單提貨。此舉不但解決了中小企業(yè)貸款難擔(dān)保的問(wèn)題，而且促進(jìn)了商品流通。

2、創(chuàng)建信用擔(dān)保體系，完善信用擔(dān)保制度。

為了解決信貸市場(chǎng)部分失效的問(wèn)題，許多國(guó)家的政府都建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中，以美國(guó)、日本、韓國(guó)、意大利等國(guó)以及我國(guó)臺(tái)灣的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作比較成功和完善。美國(guó)的信貸擔(dān)保最為發(fā)達(dá)，聯(lián)邦中小企業(yè)管理局是貸款擔(dān)保的主管部門。中小企業(yè)經(jīng)審查符合貸款條件的，由中小企業(yè)管理局擔(dān)保，私營(yíng)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提供貸款。美國(guó)還有地方政府的區(qū)域性專業(yè)擔(dān)保組織和社區(qū)性中小企業(yè)擔(dān)保組織。日本的信用擔(dān)保體系很有特色。日本官方設(shè)立專門為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)——中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)，民間設(shè)有52個(gè)信貸擔(dān)保公司，并在此基礎(chǔ)上設(shè)立了全國(guó)性的“信貸擔(dān)保協(xié)會(huì)”，它們共同致力于為中小企業(yè)提供貸款擔(dān)保服務(wù)。日本還建立了為中小企業(yè)貸款提供保險(xiǎn)的中小企業(yè)貸款保險(xiǎn)公司。臺(tái)灣“中小企業(yè)信用保證基金”和互助保證基金，一官一民，相輔相成。信?；鹬柚鷣?lái)源為當(dāng)局及有關(guān)金融機(jī)構(gòu)，至1997年，獲捐助149.7億元。其中當(dāng)局捐助118.6億元，金融機(jī)構(gòu)捐助31.11億元。9該基金近年來(lái)每年都協(xié)助中小企業(yè)取得2000億元左右的融資。當(dāng)前，進(jìn)一步深化和完善全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系要著重規(guī)范下述問(wèn)題并形成制度：一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度；二是資金資助及補(bǔ)償制度；三是受保企業(yè)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)制度；四是風(fēng)險(xiǎn)控制與損失互擔(dān)制度；五是擔(dān)保業(yè)行業(yè)維權(quán)與自律制度；六是政府的協(xié)調(diào)及監(jiān)管制度。

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