第一篇：XXXXX有限公司庫存商品管理制度

庫存商品管理制度

第一章 總則

第一條 庫存商品指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品，或者為了出售仍然處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品，以及將在生產(chǎn)過程中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料，主要包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品、商品及周轉(zhuǎn)材料等。企業(yè)代銷、代管、代修、受托加工的存貨，雖不歸企業(yè)所有，也應(yīng)納入企業(yè)存貨管理范疇。

第二條 庫存商品是一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，為了促進(jìn)企業(yè)倉庫管理人員對庫存商品進(jìn)行詳盡、全面的控制和管理，庫存會(huì)計(jì)更好地對庫存商品進(jìn)行核算，各種庫存報(bào)表和庫存分析為企業(yè)的決策提供更有利的依據(jù)，降低庫存、減少資金占用，避免物品積壓或短缺，特制定本制度。

第三條 存貨管理的目標(biāo)：確保庫存合理，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)；科學(xué)保管，保證數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格；規(guī)范處置，避免公司資產(chǎn)流失以及保證存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，存貨成本計(jì)價(jià)準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)賬表與實(shí)物核對相符。

第二章 庫存商品采購及入庫

第一條 依銷售需求，確定采購需求。銷售部門依據(jù)銷售預(yù)測或者倉庫保管員提供庫存商品實(shí)際情況，向運(yùn)營總監(jiān)提出進(jìn)貨需求，運(yùn)營總監(jiān)填寫上報(bào)《采購申請單》，寫清項(xiàng)目名稱、用途、規(guī)格、單位、數(shù)量，總經(jīng)理審批同意后，按公司采購有關(guān)規(guī)定進(jìn)貨。

第二條 按照主要商品由總公司銷售渠道進(jìn)貨，其他商品則通過采價(jià)、比價(jià)后確定供應(yīng)商和價(jià)格的原則，由公司組成采購小組進(jìn)行詢價(jià)比較后確定供貨商，信息部門負(fù)責(zé)進(jìn)行商品采購。

第三條 商品到達(dá)后,倉庫保管員負(fù)責(zé)貨物驗(yàn)收, 貨物驗(yàn)收應(yīng)包括單據(jù)審核、數(shù)量驗(yàn)收、質(zhì)量檢驗(yàn)等方面,并填寫商品入庫質(zhì)量檢測報(bào)告單。驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的不符產(chǎn)品，要及時(shí)通知采購經(jīng)理, 采購經(jīng)理與供應(yīng)商協(xié)商處理，符合退貨條件的，及時(shí)辦理退貨手續(xù)。

第四條 貨物經(jīng)驗(yàn)收合格后，庫存管理員應(yīng)根據(jù)相關(guān)驗(yàn)收單據(jù)辦理貨物入庫手續(xù)，并及時(shí)進(jìn)行相關(guān)記錄。

第五條 一般要求采購發(fā)票跟隨所購貨物同時(shí)發(fā)到公司。有關(guān)人員接到采購發(fā)票時(shí)應(yīng)及時(shí)交與財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

（1）業(yè)務(wù)部門確保在增值稅專用發(fā)票抵扣期內(nèi)將發(fā)票交予財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)崗，并填寫交接清單，雙方簽字確認(rèn)。（2）財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗應(yīng)確保進(jìn)項(xiàng)稅的及時(shí)抵扣。

（3）接近抵扣期的增值稅專用發(fā)票若因?yàn)槭掷m(xù)不全等原因暫時(shí)無法報(bào)銷的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)先將其抵扣聯(lián)交予財(cái)務(wù)進(jìn)行抵扣，避免超期不能抵扣造成的損失。

第六條 退貨入庫?？蛻籼岢鐾素浀模?jīng)辦人員及業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核,技術(shù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,由倉庫管理員辦理驗(yàn)貨入庫手續(xù)；已開具發(fā)票的作廢原發(fā)票，對于以往月份的開具紅字發(fā)票并辦理退款。對退回的貨物驗(yàn)收時(shí)應(yīng)清點(diǎn)、檢驗(yàn)和注明退回貨物的數(shù)量和質(zhì)量情況，開具退貨入庫單并據(jù)以登記相關(guān)賬簿。

第三章庫存商品銷售及出庫 第一條 日常銷售出庫：公司前臺(tái)或銷售人員，根據(jù)客戶請購需要，填寫商品出庫單，并引導(dǎo)客戶交由收銀處收款。收銀員收妥貨款后，在出庫單據(jù)上蓋上收訖章, 開具商品發(fā)票。倉庫保管員根據(jù)蓋有“現(xiàn)金收訖”章的出庫單和商品發(fā)票辦理商品出庫，并據(jù)以登記相關(guān)臺(tái)帳。

第二條 借用商品出庫：上門服務(wù)人員臨時(shí)需要借用商品的，按公司要求填寫商品借用單據(jù)，單據(jù)上寫明所借商品品名、型號(hào)、單位、數(shù)量及售價(jià)等詳細(xì)明細(xì)信息，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，給技術(shù)總監(jiān)審批,在收銀員處登記特殊業(yè)務(wù)登記臺(tái)賬,借出發(fā)票,在倉庫保管員處辦理商品借用出庫手續(xù),商品出庫。

第三條 贈(zèng)品出庫：公司對于用于促銷的贈(zèng)品，視同正常庫存商品對待。在出庫時(shí)，需要有申請人提出贈(zèng)品領(lǐng)用申請,填寫贈(zèng)品領(lǐng)用申請單,運(yùn)營總監(jiān)審核簽字,贈(zèng)與客戶簽字，方可在倉庫保管員處辦理出庫手續(xù),贈(zèng)品出庫并登記。月末倉庫保管員需要匯總本月贈(zèng)品出庫情況表，寫明日期、銷售何種商品贈(zèng)送何種贈(zèng)品，贈(zèng)送數(shù)量、單位等詳細(xì)信息，并經(jīng)技術(shù)總監(jiān)和副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批簽字確認(rèn)后交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理。

第四條 其他出庫：內(nèi)部領(lǐng)用、報(bào)損報(bào)廢、調(diào)換貨等。如果因需要，公司出現(xiàn)非正常銷售出庫的這些情況時(shí)，需要遵照相關(guān)規(guī)定，填寫申請表，并由部門負(fù)責(zé)人、綜合管理部門、財(cái)務(wù)部門以及總經(jīng)理審批后，辦理商品出庫手續(xù)。審批單和出庫單一起轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門做財(cái)務(wù)處理。第四章 庫存商品的日常保管與盤點(diǎn)清查

第一條 倉庫保管員要隨時(shí)撐握所管商品的出貨情況。對于商品進(jìn)貨后一直處于不動(dòng)且保質(zhì)期在1年之內(nèi)的商品，倉庫保管員及時(shí)統(tǒng)計(jì)將商品的數(shù)量、名稱、到期日期詳細(xì)列出后上報(bào)部門經(jīng)理，部門經(jīng)理提出處理意見后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批示后及時(shí)進(jìn)行處理，若倉庫保管員不及時(shí)上報(bào)造成商品過期無法變價(jià)處理，損失由倉庫倉庫保管員承擔(dān)全部責(zé)任

第二條 庫存商品報(bào)損報(bào)廢應(yīng)由倉庫保管員根據(jù)實(shí)際情況就需要報(bào)損商品填寫商品報(bào)損審批單，部門經(jīng)理審核。服務(wù)事業(yè)部負(fù)責(zé)驗(yàn)證商品是否符合報(bào)損標(biāo)準(zhǔn)，如物品確實(shí)符合報(bào)損報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)，綜合管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部核對報(bào)損單據(jù)所列內(nèi)容與實(shí)物是否一致。財(cái)務(wù)部、服務(wù)事業(yè)部、綜合管理部共同對報(bào)損報(bào)廢物品作出處理意見交總經(jīng)理助理審核后報(bào)總經(jīng)理審批處理。報(bào)損審批單一式兩聯(lián)，一份交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理，一份交倉庫保管員做好庫存調(diào)整并建檔備查。

第三條 商品的報(bào)廢報(bào)損處理

1.因人為因素造成商品短缺及損失，視情節(jié)輕重，由業(yè)務(wù)部提出處理意見，公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定，對商品倉庫保管員或責(zé)任人按商品成本價(jià)的20%--100%賠償。

2.凡因商品質(zhì)量問題或商品包裝短缺等，由部門經(jīng)理與供應(yīng)商聯(lián)系解決退調(diào)補(bǔ)貨事宜。

3.凡因不可抗力因素，造成商品短缺及損失，由商品倉庫保管員撰寫專項(xiàng)報(bào)告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批示，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。

第四條 庫存商品的盤點(diǎn)清查

1、公司財(cái)務(wù)人員協(xié)同倉庫保管員每月末對庫存商品進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),出具庫存商品盤點(diǎn)表，由盤點(diǎn)人員在盤點(diǎn)表上簽字。

2、對于賬實(shí)不符的存貨，由庫存管理部門查明原因，并出具書面盤點(diǎn)報(bào)告，對存貨的盤盈、盤虧提出處理意見，并履行相應(yīng)的決策程序后交財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五條 商品報(bào)損報(bào)溢的處理.商品保管人在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品報(bào)損報(bào)溢單”，報(bào)部門經(jīng)理審核。部門經(jīng)理審核無誤后簽發(fā)意見,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)管理部對發(fā)生商品報(bào)損報(bào)溢情況進(jìn)行核實(shí)，對商品短缺較大的經(jīng)常報(bào)損的商品進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)出具審批意見后，財(cái)務(wù)據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。

附則

本規(guī)定解釋權(quán)歸公司。本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。

XXXXX有限公司 2012.09.14

第二篇：庫存商品管理制度1

庫存商品管理制度BRANDS4/14/201

3庫存商品管理制度

（草稿）

1.0目的為改善庫存管理，提高商品庫存的管理水平，以確保公司財(cái)產(chǎn)安全。

2.0定義

資。

3.0適用范圍

3.1

3.24.0入庫管理

4.1進(jìn)貨。

4.2從專賣店加盟店）返回的滯銷商品。對于此類商品，必須由各店主管（店

4.3

4.3.1 “**產(chǎn)品入庫單”（三聯(lián)式），其內(nèi)容包括：貨物品名、型號(hào)、數(shù)量、產(chǎn)地等要素。同時(shí)庫管員、營銷部（各店）經(jīng)辦人員必須在入庫單上簽名，并加蓋入庫專用章。

4.3.2對于貨物丟失、破損、淋濕情況須詳細(xì)列明，由庫管員和營銷部（店）經(jīng)辦人員簽字認(rèn)可，并立即上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。

4.3.3庫管員應(yīng)在貨物驗(yàn)收入庫的當(dāng)天根據(jù)入庫單存根，及時(shí)登記商品入庫明細(xì)帳。

4.3.4嚴(yán)禁未經(jīng)驗(yàn)收入庫的商品直接調(diào)給店鋪或客戶。

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35.0出庫管理

5.1各專賣店（連鎖店、加盟店）需要配貨時(shí)，需由各店主管（店長）向營銷部提出詳細(xì)申請，列明商品名稱、數(shù)量等，由營銷部統(tǒng)一報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

5.2營銷部經(jīng)辦人員持商品出庫通知書到庫房，按通知書所載內(nèi)容提貨。

5.3庫管員憑商品出庫通知書出庫，并填寫出庫單（一式三聯(lián)），其填寫方式與入庫一樣。但需填寫出庫單位（店鋪名或經(jīng)辦人）上簽字。

5.4團(tuán)購出庫。

5.4.1充貨品。

5.4.2批準(zhǔn)。事后，按正常出庫情況補(bǔ)辦手續(xù)。

5.4.2.1如果客戶愿意到倉庫提貨，陪同前往。由店長（主管或其委派人）負(fù)責(zé)辦理出庫手續(xù)。

5.4.3派人）前往倉庫提貨。

5.4.4

5.4.4.1

5.4.4.2可向客戶推介同等性價(jià)比的其他品牌;或讓客戶先提部分。

5.5“一切以銷售為主”，限時(shí)辦理，不得推諉，5.6對于客戶要求送到指點(diǎn)的情況，原則上先付款，后送貨。對于國家機(jī)關(guān)企業(yè)、事業(yè)單位，及正規(guī)公司，可在簽訂協(xié)議的情況下，將貨送到后，按協(xié)議內(nèi)容結(jié)算貨款。

5.7對于庫存滯銷商品，按規(guī)定可以退還廠家的，按程序辦理。

5.7.1清理符合可以退還廠家的貨品，建立明細(xì)帳；

5.7.2提出退貨申請，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

5.7.3經(jīng)公司批準(zhǔn)后，營銷部憑出庫通知書，及時(shí)辦理出庫手續(xù)，并立即發(fā)回相應(yīng)的廠

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商。

6.0庫存現(xiàn)場管理

6.1庫房管理人員應(yīng)嚴(yán)格按進(jìn)出庫制度管理貨品；

6.2經(jīng)常檢查倉庫的防水、防火、防盜、防潮濕、防污染等到設(shè)施是否齊全；

6.3 按時(shí)檢查倉庫貨品是否帳實(shí)相符，相關(guān)憑據(jù)是否齊全；

6.4做好貨品堆放工作，及時(shí)整理現(xiàn)場，做到井然有序。

6.5嚴(yán)禁擅自變賣或處置商品；

6.6

7.0庫存商品的盤點(diǎn)及對帳管理

7.1每月末最后一天，庫管員按要求做好庫存盤點(diǎn)。7.2留存。

7.38．0

8.12倍罰款，并取消當(dāng)月績效考核，情況嚴(yán)重的按公司有關(guān)制度予8.2出庫的，庫管員需承擔(dān)由此造成的損失的100%的賠償；強(qiáng)制出庫者，需承擔(dān)由此造成的損失的300%的賠償。

8.3公司其他人員虛報(bào)客戶騙取公司商品出庫通知書，提出貨品的，按貨品零售價(jià)值總額的300%罰款；

8.4公司其他人員假冒客戶簽名將貨物提走擅自變賣、處置，并將款項(xiàng)據(jù)為己有者；按貨品零售價(jià)值總額的300%罰款;

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8.5與客戶串通騙取公司貨物后私分,按貨品零售價(jià)值總額的300%罰款;

8.6對于上述行為，視其情節(jié)，按相應(yīng)規(guī)定處理，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

8.7 庫管員不按公司有關(guān)規(guī)定辦理客戶退（換）貨及庫存商品內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，庫存商品未按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)、對帳并查出帳實(shí)差異原因，倉庫現(xiàn)場管理混亂或存在其它違規(guī)行為，按公司有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

財(cái)務(wù)部

2007-12-16

第三篇：辦事處庫存商品及物資管理制度

辦事處庫存商品及物資管理制度

為了規(guī)范辦事處財(cái)務(wù)管理，根據(jù)辦事處執(zhí)行的《辦事處財(cái)務(wù)管理制度》，針對庫存商品及物資管理的情況，為保證辦事處經(jīng)營的正常開展，杜絕辦事處庫存商品管理混亂的情況，現(xiàn)對辦事處庫存商品及物料管理規(guī)定執(zhí)行如下：

存貨管理包括：庫存商品、促銷物資 第一部分：庫存商品管理

第一條：辦事處主任是所在辦事處的第一責(zé)任人，負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；辦事處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)承擔(dān)賬賬相符、賬實(shí)相符和及時(shí)反映的責(zé)任；保管員對倉庫中庫存商品的安全負(fù)直接管理責(zé)任；業(yè)務(wù)人員對所管代理商、賣場中的庫存商品負(fù)主要責(zé)任。

第二條：辦事處應(yīng)根據(jù)銷售目標(biāo)、市場預(yù)測、客戶訂單等按品規(guī)，由統(tǒng)計(jì)員匯總制定備貨計(jì)劃，統(tǒng)計(jì)員對辦事處的備貨計(jì)劃負(fù)責(zé)，辦事處主任對所轄區(qū)域的備貨安排負(fù)責(zé)。

第三條：辦事處保管負(fù)責(zé)接貨、貨物的驗(yàn)收核對；并對商品按批次（或生產(chǎn)日期）管理；對庫存商品的安全負(fù)責(zé)。接貨時(shí)，真空產(chǎn)品根據(jù)《發(fā)貨明細(xì)表》按品規(guī)、數(shù)量核對商品，無誤后在發(fā)貨明細(xì)表的運(yùn)費(fèi)聯(lián)簽章，客戶聯(lián)留存；對散裝熟食由接貨人進(jìn)行稱重抽查，對存在差異的，及時(shí)匯報(bào)給辦事處主任及銷售部經(jīng)理，按公司答復(fù)處理；

第四條：保管員應(yīng)對倉庫的防盜、防潮、防火、防雨等情況進(jìn)行檢查和防范，對倉庫鑰匙進(jìn)行專人專管，因工作失誤造成的損失，由保管員承擔(dān)。

第五條：嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理出庫業(yè)務(wù)，有權(quán)拒發(fā)手續(xù)不全的貨物，有權(quán)拒絕閑雜人員進(jìn)入倉庫；有權(quán)拒絕私人物品占用倉庫；不允許將已做銷售的商品存放在倉庫內(nèi)；

第六條：對庫存商品禁止使用手工單出庫，嚴(yán)格執(zhí)行先開單后出庫的工作要求，審計(jì)部對不開單出庫或手工單出庫的情況將嚴(yán)重處理。

第七條：出庫單的開具由業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)中錄制打印，打印的出庫單由辦事處主任、會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)員簽字，辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核出庫單的數(shù)量、價(jià)格，會(huì)計(jì)保留存根聯(lián)。保管員根據(jù)業(yè)務(wù)員出具的簽字齊全的提貨聯(lián)發(fā)貨，并保留提貨聯(lián)。禁止出庫單重復(fù)打印，保管員有權(quán)停發(fā)重復(fù)打印的出庫單。

第八條：業(yè)務(wù)員根據(jù)出庫單提貨送達(dá)訂貨單位，對方收到貨物后，簽收貨單，收貨單可以是購貨商在出庫單上面簽字、蓋印，也可以是對方出具的驗(yàn)收單；業(yè)務(wù)員當(dāng)天回辦事處后交保管（最長不可超過三天），保管員根據(jù)收貨回執(zhí)核對對方收到貨物品規(guī)、數(shù)量與提貨聯(lián)是否相符，無異議后，把收貨回執(zhí)交辦事處會(huì)計(jì)，由辦事處會(huì)計(jì)做最終的審核，并負(fù)責(zé)保管，對有差異的驗(yàn)收單，查明原因及時(shí)改正，保證出庫單與驗(yàn)收單一致。

第九條：特殊情況，辦事處主任不在時(shí)，經(jīng)告知辦事處會(huì)計(jì)同意后，保管員可按辦事處主任的答復(fù)發(fā)貨，同時(shí)，必須在辦事處主任到辦事處的當(dāng)天辦理正常發(fā)貨手續(xù)。

第十條：辦事處主任不在辦事處的情況下，由辦事處主任書面授權(quán)業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)辦理商品出庫的審批手續(xù)，授權(quán)書內(nèi)容包括：授權(quán)人、被授權(quán)人、授權(quán)范圍、授權(quán)期間等內(nèi)容，授權(quán)書做為辦事處重要檔案保存，授權(quán)期間出現(xiàn)任何風(fēng)險(xiǎn)，由授權(quán)人和被授權(quán)人共同承擔(dān)。

第十一條：超市退貨的，業(yè)務(wù)人員要在第一時(shí)間到超市辦理退貨手續(xù)，核對退貨明細(xì)與貨物品規(guī)、數(shù)量、價(jià)格是否相符，無差異后，業(yè)務(wù)人員同超市辦理相關(guān)手續(xù)；退辦事處后，由保管員清點(diǎn)貨物與明細(xì)是否相符，無異議，業(yè)務(wù)員在系統(tǒng)里錄制退貨單并打印，并由相關(guān)人員簽字。

第十二條：超市出具的退貨單必須同退貨實(shí)物相符，對存在差異的由業(yè)務(wù)員及時(shí)同超市溝通處理，保管員負(fù)責(zé)退貨單同系統(tǒng)單的初審，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)最終的審查；因退貨不及時(shí)造成往來賬核對不清的，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)。

第十三條：辦事處退公司的貨物，辦事處保管員填制一份手工退貨單，由司機(jī)簽字確認(rèn)，公司保管員在收到貨物后，在系統(tǒng)中做退貨單，辦事處保管及時(shí)審核，保證退貨業(yè)務(wù)在發(fā)出之后三天內(nèi)處理完畢。

第十四條：業(yè)務(wù)人員對渠道內(nèi)的商品嚴(yán)格控制，避免大量供貨造成積壓的情況，限定退貨率按《營銷管理大綱》執(zhí)行；

第十五條：每月末辦事處會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)驗(yàn)收單的整理裝訂歸檔，保管員負(fù)責(zé)入庫單、出庫單、退貨單的整理，并裝訂成冊，歸檔管理。

第十六條：根據(jù)公司要求，保管員協(xié)同辦事處會(huì)計(jì)定期對產(chǎn)品進(jìn)行清點(diǎn)，做到帳物相符，對庫存存在差異無法落實(shí)原因的進(jìn)行責(zé)任分擔(dān)，盤盈入賬，盤虧由保管員承擔(dān)70%，辦事處主任承擔(dān)30%，盤點(diǎn)結(jié)果以書面形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)部和辦事處主任，每月的盤點(diǎn)表要留存辦事處備查。

第二部分：促銷物資管理

第十七條：辦事處保管必須建立促銷物料臺(tái)賬，按品類登記促銷物料的收、發(fā)、存，保管員對促銷物料的管理負(fù)責(zé)，臺(tái)賬登記必須認(rèn)真，按正常商品的管理要求執(zhí)行；

第十八條：辦事處對總部配發(fā)的或自行購買的促銷物料，保管員要根據(jù)貨物明細(xì)單核對促銷物料品類、數(shù)量是否相符，并登記促銷物料臺(tái)賬，領(lǐng)用手續(xù)按正常商品出庫要求辦理；

第十九條：對重復(fù)使用的促銷物料，必須有借出領(lǐng)用單，按品類、數(shù)量、領(lǐng)用人、用途等明細(xì)登記，使用完畢后，保管員根據(jù)借出領(lǐng)用單查驗(yàn)物料是否全部退回，未退回的，由相關(guān)業(yè)務(wù)員打借條，并注明返還時(shí)間，到期沒有返還的，及時(shí)催收，丟失的原價(jià)賠償，損壞的有使用人負(fù)責(zé)維修好。

第二十條：不能重復(fù)使用的促銷物料，填寫促銷物料領(lǐng)用單，由業(yè)務(wù)員、辦事處主任、會(huì)計(jì)、保管員簽字方可領(lǐng)用。

第二十一條：送達(dá)賣場的促銷物料，必須有營業(yè)員簽收，保管員把業(yè)務(wù)員帶回的簽收單做為回執(zhí)統(tǒng)一管理，每月統(tǒng)一整理，裝訂成冊，匯總歸檔；

第二十二條：財(cái)務(wù)主任每月末對促銷物料進(jìn)行盤點(diǎn)，并填制《促銷物料盤點(diǎn)表》，存檔備查，對庫存存在差異的，進(jìn)行責(zé)任承擔(dān)，盤盈入賬，盤虧按公司采購價(jià)保管員承擔(dān)70%，辦事處主任承擔(dān)30%。

本制度是為了統(tǒng)一規(guī)范辦事處庫存商品及物資管理，由肉食財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、銷售部共同制定，適用于肉食公司各辦事處2010年財(cái)務(wù)管理。

肉食財(cái)務(wù)部： 肉食審計(jì)部： 肉食副總經(jīng)理：

肉食副總經(jīng)理： 肉食總經(jīng)理：

2010年5月31日

送：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部長

發(fā)：各辦事處

擬稿：肉食審計(jì)部

第四篇：集團(tuán)公司銷售總部庫存商品管理制度1

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**集團(tuán)公司銷售總部庫存商品管理制度

目的

1.1 進(jìn)一步改善庫存管理，提高庫存商品的管理水平。1.2 確保公司財(cái)產(chǎn)安全、完整。2 適用范圍

2.1 適用于分公司、辦事處庫存商品入出庫管理、倉庫現(xiàn)場管理、指令審批管理、庫存商品 的盤點(diǎn)與對帳管理及違規(guī)處罰等。2.2 二級(jí)分庫管理制度另行制訂。3 核心條款 3.1 庫存商品的定義

庫存商品是指存放在分公司、辦事處的分支倉庫、二級(jí)分庫、維修間、樣品間等所有權(quán)屬公

司的且納入庫存商品核算的彩電、VCD、DVD、數(shù)字衛(wèi)星接收機(jī)等商品。

3.2 庫存商品的入庫管理 3.2.1 庫存商品的調(diào)入 3.2.1.1 庫存商品由總部調(diào)入

3.2.1.1.1 由分部、分公司市場助理會(huì)同辦事處倉庫監(jiān)理根據(jù)市場狀況、倉儲(chǔ)容量等要素編

制總部統(tǒng)一格式的要貨計(jì)劃，經(jīng)會(huì)計(jì)、經(jīng)理審核，分部總經(jīng)理批準(zhǔn)后004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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傳行銷部計(jì)劃科批轉(zhuǎn)** 儲(chǔ)運(yùn)部辦理庫存調(diào)撥手續(xù)。

3.2.1.1.2 **儲(chǔ)運(yùn)部財(cái)務(wù)人員憑要貨計(jì)劃和行銷部計(jì)劃科批示 — 開具總部統(tǒng)一格式的“出庫單”，相關(guān)要素填列齊全，承運(yùn)單位經(jīng)辦人簽字后辦理提貨手 續(xù)。

— 根據(jù)承運(yùn)單位簽字確認(rèn)的出庫單，填制“貨運(yùn)收據(jù)及運(yùn)費(fèi)結(jié)算單”，相關(guān)要素填列齊全，并將“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”交承運(yùn)部門。

— 根據(jù)“出庫單”，填制“分支倉庫發(fā)貨跟蹤單”（見表4.1），傳真相關(guān)辦事處。

3.2.1.2 庫存商品由其它辦事處調(diào)入按庫存商品調(diào)撥的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.2.2 庫存商品的驗(yàn)收入庫

3.2.2.1 根據(jù) “分支倉庫發(fā)貨跟蹤單”、“庫存商品調(diào)撥單”（見表4.2）或其它資料，倉

庫監(jiān)理兼出納必須在貨物運(yùn)達(dá)的當(dāng)天督促倉儲(chǔ)單位辦理貨物驗(yàn)收入庫，并（由倉儲(chǔ)單位）填制

一式五聯(lián)的“**產(chǎn)品入庫單”，貨物品名、型號(hào)、數(shù)量等要素填列齊全。倉庫保管、倉庫主

管、辦事處倉庫監(jiān)理簽名并加蓋倉儲(chǔ)單位公章。

3.2.2.2 根據(jù)驗(yàn)貨情況：（1）據(jù)實(shí)填寫“分支倉庫發(fā)貨跟蹤單”回單，由辦事處經(jīng)理、會(huì)計(jì)

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分別簽字后傳真**儲(chǔ)運(yùn)部；如為其它辦事處調(diào)入須將要素齊全的入庫單回傳發(fā)貨辦事處。（2）據(jù)實(shí)填寫“分支倉庫驗(yàn)貨證明單”，由辦事處經(jīng)理、會(huì)計(jì)分別簽字，加蓋辦事處公章交承

運(yùn)部門作結(jié)算運(yùn)費(fèi)之用；貨物丟失、破損、淋濕情況須詳細(xì)列明。3.2.2.3 辦事處倉庫監(jiān)理應(yīng)在貨物驗(yàn)收入庫的當(dāng)天根據(jù)倉儲(chǔ)單位提供的“入庫單”第二聯(lián)登 記庫存商品調(diào)撥明細(xì)帳。

3.2.2.4 辦事處不得把總部調(diào)入或其它辦事處調(diào)入的公司產(chǎn)品，未經(jīng)倉庫驗(yàn)收入庫直接調(diào)給 客戶或樣品間、維修間。3.3 庫存商品的出庫管理 3.3.1 批發(fā)客戶的出庫管理

3.3.1.1 在客戶有款的情況下，辦事處業(yè)務(wù)員根據(jù)分支倉庫貨源狀況，先與客戶商定要貨計(jì)

劃，要貨計(jì)劃應(yīng)詳細(xì)列明要貨的貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等交辦事處會(huì)計(jì)審

核無誤，經(jīng)理審批。辦事處倉庫監(jiān)理根據(jù)要貨計(jì)劃把相關(guān)信息輸入指令單申請系統(tǒng)，E-mail到

總部指令科，待總部批復(fù)出庫指令后，打印出公司專用的“**產(chǎn)品出庫指令及發(fā)貨通知單”，指令申請人、客戶代表、會(huì)計(jì)、經(jīng)理分別在指令單上簽名，依據(jù)總004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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部批復(fù)的出庫指令辦理出

庫手續(xù)。特殊情況（客戶款額足夠且要貨較急）可先由辦事處開具要素齊全的“**產(chǎn)品出庫

指令及發(fā)貨通知單”并出具由辦事處經(jīng)理、會(huì)計(jì)共同簽名的指令單欠條，憑出庫單、指令單欠

條辦理出庫，再由倉庫監(jiān)理在24小時(shí)內(nèi)將批復(fù)的出庫指令送達(dá)倉庫并收回指令單欠條。

3.3.1.2 如客戶（未簽字提貨）要求委派業(yè)務(wù)員將貨物直接送達(dá)客戶指定地點(diǎn)或配貨站、郵 局等，應(yīng)按以下程序進(jìn)行操作

— 辦事處必須采用總部統(tǒng)一制作的合同文本，事先與客戶簽訂“代辦托運(yùn)協(xié)議書”（見表4.3），相關(guān)要素填列齊全，雙方簽字蓋章。

— 由業(yè)務(wù)員在“出庫指令及發(fā)貨通知單”客戶代表處簽具本人真實(shí)姓名和提貨日期。

— 業(yè)務(wù)員憑“出庫指令及發(fā)貨通知單”到倉庫提取冰箱空調(diào)等貨物，直接送達(dá)客戶指定地

點(diǎn)或配貨站。要求客戶（配貨站、郵局）經(jīng)辦人點(diǎn)數(shù)、驗(yàn)收、簽字，在出庫單“送貨聯(lián)”上詳

細(xì)填寫貨物收到數(shù)量，加蓋貨物驗(yàn)收單位公章，向客戶收取運(yùn)費(fèi)?！?送貨完畢后業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)將出庫單“送貨聯(lián)”及送貨運(yùn)費(fèi)交辦事處會(huì)計(jì)。

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3.3.1.3 客戶異地提機(jī)

— 根據(jù)其它辦事處的貨源狀況先與客戶商定要貨計(jì)劃，收妥貨款后向貨源調(diào)出辦事處傳真各

要素填列齊全且加蓋辦事處公章的“客戶異地提貨申請單”，通知貨源調(diào)出辦事處申請出庫指 令。

— 貨源調(diào)出辦事處倉庫監(jiān)理依據(jù)“客戶異地提貨申請單”的提貨情況向總部申請調(diào)撥類指令

（指令單抬頭用“調(diào)撥-XX辦事處”），客戶必須在指令單上簽名，并在指令單備注欄中注明客戶名稱及車號(hào)等資料。

— 客戶所在地辦事處財(cái)務(wù)開具入庫單作假入庫處理，按規(guī)定向總部指令科申請指令，總部批

復(fù)指令后作假出庫處理，據(jù)此登記庫存商品調(diào)撥帳及客戶往來帳。3.3.1.4 如客戶要求先提貨后付款，按“擔(dān)保、抵押管理制度”規(guī)定的有關(guān)條款執(zhí)行。

3.3.2 零售直供專柜的出庫管理

3.3.2.1 憑總部批準(zhǔn)的“專柜設(shè)置申請表”、“**產(chǎn)品直供商場代銷協(xié)議書”向行銷部申 請信用等級(jí)。

3.3.2.2 憑行銷部核準(zhǔn)的信用等級(jí)，其中：AAA類專柜鋪底額應(yīng)控制在20萬元以內(nèi)（特大型專

柜向行銷部申報(bào)特批后可增加鋪底額，但必須在指令申請單“其它”004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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欄予以注明）。AA類專柜

鋪底額控制在10萬元以內(nèi)。A類專柜鋪底原則上控制在3萬元內(nèi)。3.3.2.3 隨旺季市場需要，月中允許分部（或分公司）總經(jīng)理、辦事處經(jīng)理、業(yè)務(wù)員對AAA類、AA類專柜分別在20萬、10萬元以內(nèi)擔(dān)保補(bǔ)貨，并逐單報(bào)總部批準(zhǔn)，但必須以月度結(jié)算日鋪底

額分別降到20萬、10萬元以內(nèi)為前提。否則，總部指令科應(yīng)停止簽發(fā)該專柜的出庫指令。

3.3.2.4 無風(fēng)險(xiǎn)零售專柜一律不予鋪底，采取預(yù)付貨款（或承兌抵押額度內(nèi)）提貨方式。

3.3.2.5 辦事處在行銷部核準(zhǔn)的鋪底（或預(yù)付貨款及承兌抵押）額度內(nèi)向總部申請指令，憑總部批復(fù)指令辦理出庫手續(xù)，客戶特定授權(quán)人應(yīng)在出庫單上簽名。

3.3.3 非正常提機(jī)的出庫管理

3.3.3.1 廣告機(jī)、贈(zèng)送機(jī)、獎(jiǎng)品機(jī)：由經(jīng)辦人填寫“請示報(bào)告單”，會(huì)計(jì)、經(jīng)理簽具意見，報(bào)分部總經(jīng)理及總部相關(guān)部門批準(zhǔn)（其中，入分公司、辦事處的廣告費(fèi)由財(cái)務(wù)相關(guān)審批人批準(zhǔn)，入總部廣告費(fèi)由廣告部及財(cái)務(wù)部相關(guān)審批人負(fù)責(zé)批準(zhǔn)），憑批件向總部申請出庫指令，待批 復(fù)指令后方可辦理出庫手續(xù)。

3.3.3.2 火燒機(jī)：由中心主任填寫“突發(fā)事件處理申報(bào)表”，報(bào)分部總004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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經(jīng)理、用戶服務(wù)部總

監(jiān)批準(zhǔn)，然后依據(jù)批件向總部指令科申請出庫指令，待批準(zhǔn)后方能辦理出庫手續(xù)。原用戶火燒

報(bào)廢機(jī)不得再向總部申請退庫指令。

3.3.3.3 專柜演示機(jī)：(1)由辦事處經(jīng)理填寫“請示報(bào)告單”向總部廣告部終端管理科申請，并出具借條，辦事處倉庫監(jiān)理憑批示及借條申請指令，總部指令科批復(fù)指令后方可辦理出庫手

續(xù)。辦事處將專柜演示機(jī)作固定資產(chǎn)（或低值易耗品）管理。(2)專柜演示機(jī)退回后，經(jīng)維修

主任檢測鑒定附件完整、包裝完好、無劃傷，可由辦事處經(jīng)理出具請示報(bào)告（附鑒定報(bào)告）報(bào)

財(cái)務(wù)分管副總批準(zhǔn)，辦事處倉庫監(jiān)理憑批件以演示機(jī)申請（負(fù)數(shù)）退庫指令，獲批準(zhǔn)后增加辦 事處庫存。

3.3.3.4 個(gè)人或倉儲(chǔ)單位賠機(jī)：因丟機(jī)、毀損、其它原因或經(jīng)審計(jì)、片區(qū)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)應(yīng)由

責(zé)任人（單位）賠償?shù)?，辦事處以報(bào)告或理賠證明等申報(bào)總部財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)，憑批件向總部申

請出庫指令，經(jīng)批準(zhǔn)后入責(zé)任人（單位）個(gè)人往來，并由總部執(zhí)行扣款。

3.3.4 庫存商品的調(diào)撥管理

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3.3.4.1 辦事處內(nèi)部的庫存調(diào)撥

— 辦事處內(nèi)部分支倉庫調(diào)二級(jí)分庫、樣品間、維修間或二級(jí)分庫、樣品間、維修間調(diào)分支倉

庫均由辦事處倉庫監(jiān)理向總部申請出庫指令，批復(fù)指令后方可辦理出庫手續(xù)。

— 辦事處樣品間與維修間之間的庫存內(nèi)部調(diào)撥，由辦事處倉庫監(jiān)理開具“庫存商品內(nèi)部調(diào)撥

單”（見表4.4）作內(nèi)部移庫處理，不向總部申請出庫指令，但應(yīng)根據(jù)“庫存商品內(nèi)部調(diào)撥單

”登記庫存商品調(diào)撥明細(xì)帳；展示機(jī)與樣品間、維修間之間的調(diào)撥需向總部申請出庫指令，辦 理出入庫手續(xù)。

— 展示機(jī)出庫，由辦事處經(jīng)理填制“展示機(jī)出庫批準(zhǔn)單”（見表4.5），經(jīng)分部及總部批準(zhǔn)

后（出庫時(shí)間10天且出庫數(shù)量在10臺(tái)以內(nèi)的由分部總經(jīng)理審批，出庫時(shí)間超10天或出庫數(shù)量超

10臺(tái)經(jīng)分部總經(jīng)理及行銷部批準(zhǔn)），方可憑批件辦理出庫手續(xù)?！?辦事處樣品間樣機(jī)總數(shù)量應(yīng)控制在10臺(tái)以內(nèi)，同一型號(hào)、品名的樣機(jī)只能展示一臺(tái)，樣機(jī) 保管責(zé)任人為倉庫監(jiān)理兼出納。3.3.4.2 辦事處之間的庫存調(diào)撥

— 由辦事處倉庫監(jiān)理向總部儲(chǔ)運(yùn)部（分部外調(diào)貨）或分部（分部內(nèi)004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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調(diào)貨）申請，經(jīng)貨運(yùn)總監(jiān)

或分部總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由貨物調(diào)出方憑批件向總部財(cái)務(wù)部申請指令，待批復(fù)指令后方可辦理出 入庫手續(xù)。

— 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)科每天根據(jù)指令科提交的調(diào)撥指令制作“辦事處庫存商品調(diào)撥明細(xì)表”并掛總

部網(wǎng)站，辦事處會(huì)計(jì)必須每天上網(wǎng)查看在途商品的調(diào)入情況，如發(fā)現(xiàn)其未及時(shí)到達(dá)，應(yīng)盡快與 調(diào)出辦事處聯(lián)系處理。

— 調(diào)入辦事處在收到商品后，倉庫監(jiān)理應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。同時(shí)填“制庫存商品調(diào)撥

單”（回單），商品短少、毀損等有關(guān)情況必須列明。然后傳真貨物調(diào)出的分公司、辦事處。

— 如貨物發(fā)生短少或毀損必須查明原因并與有關(guān)辦事處協(xié)商處理，并取得一致意見。否則，應(yīng)專題報(bào)告總部財(cái)務(wù)分管副總。

3.3.4.3 辦事處庫存商品調(diào)回總部：按“滯銷和不可修復(fù)商品返廠管理制度”相關(guān)條款執(zhí)行。

3.3.5 辦事處必須取得所有客戶出具的“授權(quán)提貨委托書”（見表4.6），客戶辦理提貨的經(jīng)

辦人必須在委托書上簽名（手寫），辦事處倉庫監(jiān)理憑此建立完整的004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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客戶提貨管理檔案，并按 以下條款進(jìn)行跟蹤。

3.3.5.1 凡客戶采取自提或業(yè)務(wù)員送貨方式的，必須取得客戶特定授權(quán)人的簽名或收貨憑證。

3.3.5.2 凡采取配送或郵寄等提貨方式的，取得配送站或郵局經(jīng)辦人的簽字及加蓋公章的收 貨憑證后即可。

3.3.6 任何客戶提貨或退貨，如果既提（退）彩電又提（退）音響（背投、數(shù)字電視）等類

型產(chǎn)品必須分類型申請出庫（退機(jī)）指令。3.4 用戶換機(jī)管理

3.4.1 辦事處可從分支倉庫提取20臺(tái)好機(jī)作為用戶換機(jī)的周轉(zhuǎn)機(jī)。3.4.1.1 維修文員從分支倉庫提取周轉(zhuǎn)機(jī)入維修間或換取的壞機(jī)經(jīng)修復(fù)后入分支倉庫，必須

按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)并向總部申請（出入庫）指令，嚴(yán)禁隨意給客戶退換機(jī)或?qū)⒅苻D(zhuǎn)機(jī)無指 令借給客戶。

3.4.1.2 周轉(zhuǎn)機(jī)的管理責(zé)任人為辦事處維修主任，其發(fā)生串號(hào)、短少或換機(jī)后產(chǎn)生滯銷、不

可修復(fù)、報(bào)廢而造成的損失由維修主任或有關(guān)責(zé)任人全額賠償。3.4.2 用戶因產(chǎn)品質(zhì)量問題要求換機(jī)，由維修主任填制“差異換機(jī)申004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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請報(bào)告”，報(bào)片區(qū)技服

經(jīng)理及總部用戶服務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)（其中：換機(jī)差價(jià)損失在300元以內(nèi)的報(bào)片區(qū)技服經(jīng)理批準(zhǔn)，換

機(jī)差價(jià)損失在300元以上報(bào)總部用戶服務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)）。

3.4.3 用戶換機(jī)金額大于零（出庫機(jī)大于退機(jī)金額），報(bào)告批準(zhǔn)其差價(jià)由用戶承擔(dān)或換機(jī)金

額小于零（出庫金額小于退機(jī)金額），差價(jià)應(yīng)退給用戶或退換機(jī)金額相等，統(tǒng)一以“零售”戶 申請指令。

3.4.4 用戶換機(jī)金額大于零，報(bào)告批準(zhǔn)其差價(jià)由維修環(huán)節(jié)費(fèi)用承擔(dān)或用戶換機(jī)金額小于零，差價(jià)沖減辦事處維修環(huán)節(jié)費(fèi)用，統(tǒng)一以“換機(jī)差價(jià)”戶申請指令。3.4.5 零售用戶換機(jī)差價(jià)大于零（出庫金額大于退機(jī)金額）只申請一張指令單，如差價(jià)小于

或等于零必須按提機(jī)與退機(jī)分別申請指令。

3.4.6 向用戶收取換機(jī)差價(jià)，必須開具總部統(tǒng)一格式的“收款收據(jù)”，向用戶以現(xiàn)金支付退

機(jī)差價(jià)，必須取得用戶出具的“收款收據(jù)”。3.5 客戶退機(jī)管理 3.5.1 批發(fā)客戶退機(jī)

3.5.1.1 對客戶10臺(tái)以內(nèi)售前機(jī)、或質(zhì)量壞機(jī)的退貨，須由客戶開出“退機(jī)發(fā)票”或“退貨

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折讓證明單”，經(jīng)維修主任檢驗(yàn)符合退機(jī)條件并出具“返修機(jī)檢驗(yàn)報(bào)告單”。辦事處憑以上附

件向總部申請退機(jī)指令，待總部批復(fù)退機(jī)指令后方可辦理退機(jī)入庫手續(xù)。同時(shí)取得貨物保管人

員（倉庫保管員或維修文員）的簽字確認(rèn)。

3.5.1.2 對批發(fā)客戶10臺(tái)以上售前機(jī)因質(zhì)量問題需退貨，除按第一條規(guī)定提供相關(guān)附件外，由倉庫監(jiān)理根據(jù)“返修機(jī)檢驗(yàn)報(bào)告單”、“客戶退機(jī)發(fā)票”或“退貨折讓證明單”向總部行銷

部遞交退機(jī)報(bào)告，經(jīng)行銷部審批后再向總部指令科申請退機(jī)指令，待總部批復(fù)（退機(jī)）指令后

方可辦理退機(jī)入庫手續(xù)。同時(shí)取得貨物保管人員的簽字確認(rèn)。3.5.2 零售直供專柜客戶退機(jī)

3.5.2.1 專柜未開具發(fā)票的委托代銷商品的退機(jī)，由商場開具“商返單”經(jīng)維修主任檢驗(yàn)符

合退機(jī)條件后開具“返修機(jī)檢驗(yàn)報(bào)告單”（經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽名），辦事處倉庫監(jiān)理憑此向總部申

請退機(jī)指令，待總部批復(fù)退機(jī)指令后方可辦理退機(jī)入庫手續(xù)，同時(shí)取得貨物保管人員簽字確認(rèn)。

3.5.2.2 專柜已開具發(fā)票的委托代銷商品的退機(jī)，除履行第上項(xiàng)規(guī)定的全部手續(xù)外，還應(yīng)取

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得客戶開出的“退機(jī)發(fā)票”或“退貨折讓證明單”。否則，不能辦理退機(jī)入庫手續(xù)。

3.5.3 用戶退機(jī)：根據(jù)用戶退機(jī)申請，經(jīng)技服主任檢驗(yàn)符合退機(jī)條件并簽具意見報(bào)總部用戶

服務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可以“零售戶”（按當(dāng)月開單價(jià)或批準(zhǔn)價(jià)）申請退機(jī)指令，指令批復(fù)后由倉

庫監(jiān)理辦理入庫手續(xù)，退機(jī)價(jià)款（憑客戶出具收據(jù)）由出納以現(xiàn)金支付。

3.6 客戶送貨費(fèi)用的管理

客戶要求辦事處送貨，原則上應(yīng)按照當(dāng)?shù)剡\(yùn)價(jià)計(jì)算運(yùn)費(fèi)并向客戶全額收取。

3.6.1 由辦事處會(huì)計(jì)單獨(dú)填制總部統(tǒng)一格式的“收款收據(jù)”（在備注欄注明運(yùn)費(fèi)及計(jì)算結(jié)果）交業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員將貨物送達(dá)客戶指定地點(diǎn)后向客戶收取，并請客戶在收款收據(jù)上簽章。業(yè)

務(wù)員返辦事處后應(yīng)及時(shí)將收據(jù)及款項(xiàng)交辦事處出納存入銀行匯總部，相應(yīng)沖減辦事處運(yùn)輸費(fèi)用。

3.6.2 少數(shù)辦事處客戶不愿意支付送貨運(yùn)費(fèi)的，辦事處經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)協(xié)商

取得一致意見，由會(huì)計(jì)建立備查登記簿予以登記并跟蹤。

3.6.3 已經(jīng)配置送貨車的辦事處，凡因客戶送貨發(fā)生的汽油費(fèi)、修理004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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費(fèi)、司機(jī)工資等費(fèi)用，按照總部規(guī)定的費(fèi)用管理制度報(bào)支入帳。3.7 庫存現(xiàn)場管理

辦事處倉庫監(jiān)理應(yīng)經(jīng)常不定期地檢查倉庫是否有白條或無指令出庫；檢查倉庫的防

水、防火、防盜、防潮濕、防污染等到設(shè)施是否齊全；檢查倉庫保管帳是否真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地進(jìn)行登記；檢查庫存商品堆放是否整齊、規(guī)范等。如倉儲(chǔ)單位有違反倉儲(chǔ)保管合同的

行為應(yīng)督促其迅速整改，倉儲(chǔ)單位擅自變賣或處置商品或倉庫存在較大的安全隱患等重要事項(xiàng) 必須專題向財(cái)務(wù)分管副總報(bào)告。3.8 指令的審批管理

3.8.1 審查指令申請單各要素（指令申請日期、客戶編碼、客戶性質(zhì)、客戶名稱、客戶回款

資料等）的填列是否齊全；出庫貨物的型號(hào)、型號(hào)編碼、單價(jià)是否正確。

3.8.2 審查相關(guān)附件是否齊全，附件各要素填寫是否完整、合規(guī)。3.8.3 審查專柜發(fā)貨是否控制在總部規(guī)定的鋪底額度內(nèi)。

3.8.4 對客戶擔(dān)保提貨，首先應(yīng)該查明擔(dān)保責(zé)任人的擔(dān)保權(quán)限及額度是否符合總部規(guī)定，手 續(xù)是否完備。

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3.8.5 凡辦事處申請的出入庫指令不符合總部規(guī)定，應(yīng)按以下辦法進(jìn)行處理。

3.8.5.1 屬“指令申請單”所附商返單、擔(dān)保協(xié)議書等附件填寫不完整應(yīng)在當(dāng)天通知（原申

請指令的）辦事處補(bǔ)齊有關(guān)手續(xù)后才予審批指令。

3.8.5.2 屬“指令申請單”價(jià)格、客戶往來、欠款原因等填寫不正確，產(chǎn)品的型號(hào)、型號(hào)編

碼、單價(jià)錯(cuò)誤，指令審批人在指令申請單上注明原因退回辦事處修改。3.8.5.3 對客戶擔(dān)保、抵押手續(xù)不全，不符合總部政策的一律不能簽發(fā)出庫指令，指令審批負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格把關(guān)。

3.8.5.4 對辦事處會(huì)計(jì)（出納）不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)、不懂相關(guān)政策等人為原因造成指令無法審

批的要進(jìn)行登記，報(bào)科室主管審核后轉(zhuǎn)綜合科考評。

3.8.6 正常情況下，辦事處當(dāng)天申請出庫指令，指令科應(yīng)在當(dāng)天審批完畢，不得無故拖延。3.9 庫存商品的盤點(diǎn)及對帳管理

3.9.1 每月末最后一天，辦事處倉庫監(jiān)理應(yīng)將當(dāng)月發(fā)出的庫存商品出入庫單全部登記入帳并結(jié)出庫存商品各存放地點(diǎn)每一型號(hào)期未結(jié)存數(shù)量。

3.9.2 次月的第一天，辦事處會(huì)計(jì)、倉庫監(jiān)理應(yīng)對分支倉庫、維修間、辦公室屬公司的庫存

商品進(jìn)行全面徹底的盤點(diǎn)。編制“分支倉庫存貨盤點(diǎn)匯總表”（加蓋004km.cn 培訓(xùn)管理資料大全

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倉儲(chǔ)單位公章）、“

**維修間與辦公室屬公司冰箱空調(diào)產(chǎn)品匯總表”（參加盤點(diǎn)人員簽章）。

3.9.3 盤點(diǎn)完畢，應(yīng)將辦事處庫存調(diào)撥帳面數(shù)量與倉庫盤點(diǎn)實(shí)存數(shù)量、倉庫保管帳面數(shù)量逐

型號(hào)進(jìn)行核對，找出差異原因，根據(jù)不同情況作出相應(yīng)的帳務(wù)處理。并將“**分支倉庫存貨

盤點(diǎn)匯總表”、“**維修間與辦公室屬公司冰箱空調(diào)產(chǎn)品匯總表”一并交辦事處會(huì)計(jì)審核

后納入辦事處財(cái)務(wù)月報(bào)表體系寄回總部稽核科。3.10 違規(guī)處罰

3.10.1 辦事處有關(guān)人員（會(huì)計(jì)、倉庫監(jiān)理或其它人員）無款、無指令出庫；虛報(bào)客戶欠余款，虛填專柜客戶擔(dān)保額等騙取總部指令；假冒客戶簽名將貨物提走擅自變賣、處置，并將款項(xiàng)

據(jù)為己有；與客戶串通騙取公司貨物后私分等，均屬嚴(yán)重違規(guī)或違法犯罪行為。除責(zé)成責(zé)任人

盡快追回出庫損失外，還將按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定實(shí)施嚴(yán)厲處罰。構(gòu)成犯罪的由集團(tuán)法律事務(wù)部提請司法機(jī)關(guān)立案偵查，追究其刑事責(zé)任。3.10.2 辦事處有關(guān)人員有款出庫超過24小時(shí)補(bǔ)指令，不按總部有關(guān)規(guī)定辦理客戶退（換）機(jī)及庫存商品內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，未建立完整的客戶檔案，庫存商品未按時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)、對帳并查出帳實(shí)差異原因，倉庫現(xiàn)場管理混亂或存在其它違規(guī)行為，按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定實(shí)施處罰。

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第五篇：庫存商品管理規(guī)范

庫存商品管理規(guī)范

（ISO9001-2015）

1.目的

為確保公司倉庫庫存商品帳務(wù)清晰，帳帳相符、帳實(shí)相符，明確商品管理責(zé)任，加強(qiáng)商品安全，防止商品損失，特制定如下制度： 2.庫存商品管理范圍：

包含存放在倉庫原材料、產(chǎn)成品、半成品、五金材料及輔助材料、門店樣品、因特殊原因經(jīng)批準(zhǔn)借出商品、返廠維修或換貨商品等無實(shí)物但商品所有權(quán)屬于公司的藍(lán)字未達(dá)帳商品；已辦理退廠手續(xù)并下庫尚未運(yùn)輸?shù)纳唐?，顧客已交款尚未提貨或送貨商品、寄放商品等有?shí)物但所有權(quán)不屬于公司的紅字未達(dá)帳商品。

3.庫存商品管理的要求：

3.1庫存商品是公司重要的流動(dòng)資產(chǎn)，各部門各環(huán)節(jié)都必須嚴(yán)格遵守商品進(jìn)銷存的所有業(yè)務(wù)流程和《商品驗(yàn)收入庫和退廠制度》、《盤點(diǎn)制度》等相關(guān)制度，凡涉及庫存流轉(zhuǎn)的所有單據(jù)必須按《商品驗(yàn)收入庫和退廠制度》的要求簽名和蓋章。同時(shí)必須確保單據(jù)流（信息流）和物流同步，讓信息系統(tǒng)反映的數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，便于業(yè)務(wù)部門經(jīng)營工作的順利開展。如發(fā)現(xiàn)信息流和物流不同步，導(dǎo)致盤點(diǎn)差錯(cuò)、商品短少，與供應(yīng)商帳務(wù)不符，除全額賠償損失外，根據(jù)情況，對直接經(jīng)辦人和直接上級(jí)給予相應(yīng)處分。

3.2凡倉庫必須對所有商品（包括暫存商品）建立倉庫卡片帳，倉庫保管員對商品的進(jìn)出認(rèn)真登記，以動(dòng)態(tài)地、準(zhǔn)確地反映倉庫實(shí)物的變化情況。3.3凡我公司作為促銷送給顧客的贈(zèng)品，一律按贈(zèng)品流程進(jìn)行管理,倉庫和門店視同商品進(jìn)行保管,承擔(dān)實(shí)物保管責(zé)任，不得隨意發(fā)放贈(zèng)品。盤點(diǎn)時(shí)，贈(zèng)品單獨(dú)編制盤點(diǎn)表，并在盤點(diǎn)表上注明“贈(zèng)品”字樣。對私分、瓜分贈(zèng)品的人員給予開除處分。

3.4未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任何部門、任何人員無權(quán)私自將公司商品私自借給他單位、個(gè)人或?qū)⑸唐方杞o公司內(nèi)部部門或員工使用。未經(jīng)最后一道環(huán)節(jié)審批，任何部門、任何人無權(quán)私自將公司有問題商品變賣處置，否則視同挪用公司資產(chǎn)處理，除追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，對直接經(jīng)辦人給予開除處分，直接上級(jí)承擔(dān)連帶管理責(zé)任。3.5倉庫存放的商品應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置卡片帳。入庫時(shí)按供應(yīng)商送貨單的品名、規(guī)格、型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際數(shù)量，如有質(zhì)量要求，應(yīng)會(huì)同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量，對不合格的貨物停止入庫并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，等候上級(jí)指令處理，出庫時(shí)按領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。

3.6倉管員必須建立倉庫庫存進(jìn)銷存明細(xì)帳，要求對所有商品入庫出庫的品名、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)及時(shí)登記明細(xì)帳，以方便查詢和核對。

3.7倉庫所有的貨物出入庫必須有單據(jù)支持，倉管員應(yīng)于當(dāng)日下班前根據(jù)單據(jù)登記進(jìn)銷存明細(xì)帳，如特殊原因，無法完成時(shí)，將未入帳的有關(guān)單句如收貨單、領(lǐng)料單、退料單等于次日上午下班前登記完成。

3.8盤點(diǎn)前，倉庫和門店要認(rèn)真清理各類在途單據(jù)，確保單據(jù)流和物流同步，帳帳相符，帳物相符。4.對帳管理 4.1帳物核對： 倉庫保管員必須不定期抽查單品實(shí)物數(shù)量是否與信息系統(tǒng)倉庫或進(jìn)銷存帳的帳面數(shù)量相符。同時(shí)倉庫每月與財(cái)務(wù)庫存帳核對是否相符。發(fā)現(xiàn)問題落實(shí)責(zé)任人，并提出整改措施。重大問題、異常問題以書面形式及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。4.2全面盤點(diǎn)：

按公司要求，倉庫要每月（或每季度）進(jìn)行全面商品盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)采用見物盤物方式，盤點(diǎn)要求嚴(yán)格按公司盤點(diǎn)制度執(zhí)行。5.實(shí)物負(fù)責(zé)人交接管理

凡倉庫或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人離職、調(diào)動(dòng)，人力資源部必須在離職、調(diào)動(dòng)前一個(gè)星期通知公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部和該部門負(fù)責(zé)人共同派人進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤，交接雙方必須在盤點(diǎn)表上同時(shí)簽字。盤點(diǎn)完畢，由財(cái)務(wù)部核對帳存實(shí)存數(shù)，如果有差錯(cuò)，由原實(shí)物負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)查找落實(shí)，如有損失，由其承擔(dān)。未進(jìn)行實(shí)物和帳務(wù)交接的實(shí)物負(fù)責(zé)人公司不予辦理離職、調(diào)動(dòng)手續(xù)。6.商品差錯(cuò)和損失處理

倉庫相關(guān)人員必須嚴(yán)格按相關(guān)程序和制度操作，如因工作不認(rèn)真、不細(xì)致、不嚴(yán)格按程序和制度操作導(dǎo)致商品少收、錯(cuò)收、多發(fā)、重復(fù)發(fā)、錯(cuò)發(fā)等商品短少損失，一律由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)，倉庫直接上級(jí)負(fù)責(zé)人根據(jù)責(zé)任大小承擔(dān)連帶管理責(zé)任，并按公司獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處罰。如違法違章，導(dǎo)致公司商品受損或流失，根據(jù)情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任。7.庫存商品結(jié)構(gòu)管理

凡公司庫存商品均是公司流動(dòng)資產(chǎn)，占用公司的流動(dòng)資金，庫存商品的結(jié)構(gòu)合理與否，適銷率的高低均直接影響到公司存貨及庫存的周轉(zhuǎn)速度，進(jìn)而影響公司經(jīng)營質(zhì)量的好壞。在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，各相關(guān)部門包含銷售部、儲(chǔ)運(yùn)部及相關(guān)部門必須緊密配合，及時(shí)解決經(jīng)營過程中存在的庫存問題。