第一篇：中國(guó)人民銀行令[2001]1號(hào)《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》

中 國(guó) 人 民 銀 行 令

〔2001〕第 1 號(hào)

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，規(guī)范國(guó)庫(kù)代理和經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國(guó)庫(kù)資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)，中國(guó)人民銀行制定了《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布施行。

行 長(zhǎng)

戴相龍 二○○一年一月九日

商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，規(guī)范國(guó)庫(kù)代理和國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國(guó)庫(kù)資金安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》和《金融違法行為處罰辦法》等法規(guī)有關(guān)國(guó)庫(kù)管理的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 人民銀行可以按照機(jī)構(gòu)分布情況委托商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱“代理支庫(kù)”)業(yè)務(wù)。經(jīng)收預(yù)算收入的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和信用社均為國(guó)庫(kù)經(jīng)收處。

第三條 人民銀行依法對(duì)商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社國(guó)庫(kù)經(jīng)收處所辦國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理。

第四條 代理支庫(kù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與財(cái)政管理體制相適應(yīng)，原則上一級(jí)財(cái)政設(shè)立一級(jí)國(guó)庫(kù)。

本辦法所稱商業(yè)銀行包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行；信用社包括城市信用社和農(nóng)村信用社。

第五條 代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡(jiǎn)稱“代理行”)必須嚴(yán)格按國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理，準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)及國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。

第六條 商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收處業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)，按照《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》辦理。

第二章 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的業(yè)務(wù)管理

第七條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理各項(xiàng)預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國(guó)庫(kù)。

第八條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處必須接受上級(jí)國(guó)庫(kù)及當(dāng)?shù)卮碇?kù)和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)，不得以任何理由拒絕。

第九條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處應(yīng)認(rèn)真履行國(guó)庫(kù)經(jīng)收職責(zé)。在收納預(yù)算收入時(shí)，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處應(yīng)對(duì)繳款書的以下內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核：

(一)預(yù)算級(jí)次、預(yù)算科目、征收機(jī)關(guān)和指定收款國(guó)庫(kù)等要素是否填寫清楚；

(二)大小寫金額是否相符，字跡有無(wú)涂改；

(三)納稅人(包括繳款單位或個(gè)人)名稱、賬號(hào)、開戶銀行填寫是否正確、齊全；

(四)印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；

(五)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時(shí)，應(yīng)核對(duì)票款是否相符。

對(duì)不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理。

第十條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得無(wú)理拒收納稅人繳納或征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收的預(yù)算收入。

第十一條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處在受理繳款書后，必須及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，不得無(wú)故壓票，在各聯(lián)次上加蓋收(轉(zhuǎn))訖業(yè)務(wù)印章的日期必須相同。

第十二條 凡代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)和辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均應(yīng)設(shè)立“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級(jí)科目。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目。

第十三條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報(bào)解入庫(kù)手續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫蝗绠?dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須在下一個(gè)工作日?qǐng)?bào)解。

第十四條 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入屬代收性質(zhì)，不是正式入庫(kù)。國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退付。

國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入在未上劃以前，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)將繳款書退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正，重新辦理繳納手續(xù)。

第十五條 代理支庫(kù)的商業(yè)銀行，以及辦理國(guó)庫(kù)經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過(guò)渡賬戶。違反規(guī)定為征收機(jī)關(guān)設(shè)立過(guò)渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷過(guò)渡賬戶，并將預(yù)算收入在過(guò)渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項(xiàng)繳入當(dāng)?shù)刂醒雵?guó)庫(kù)；預(yù)算收入資金按預(yù)算級(jí)次繳入相關(guān)國(guó)庫(kù)。

第十六條 納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。

第三章 代理支庫(kù)的組織機(jī)構(gòu)和人員管理

第十七條 代理行應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，設(shè)立專門的國(guó)庫(kù)工作機(jī)構(gòu)。

代理支庫(kù)年業(yè)務(wù)量在30萬(wàn)筆以上或年預(yù)算收入3億元以上的代理行，必須設(shè)立國(guó)庫(kù)科(股)專門辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量較小、預(yù)算收入較少的代理行，經(jīng)上一級(jí)人民銀行批準(zhǔn)，可設(shè)立國(guó)庫(kù)專柜辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，但至少應(yīng)配備3名以上人員專職辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第十八條 京、津、滬、渝等大城市中，代理支庫(kù)業(yè)務(wù)量大且又集中于一家或幾家代理行的，人民銀行可以要求這些代理行的市分行專門設(shè)立機(jī)構(gòu)，配備專門人員，負(fù)責(zé)對(duì)下屬支行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

第十九條 代理支庫(kù)的國(guó)庫(kù)主任由代理行行長(zhǎng)兼任，副主任由分管國(guó)庫(kù)工作的副行長(zhǎng)兼任。

第二十條 代理行應(yīng)在現(xiàn)行國(guó)庫(kù)法規(guī)和規(guī)章框架下，制定代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度，并報(bào)批準(zhǔn)其辦理代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的人民銀行審查、備案。

第二十一條 代理支庫(kù)應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管等崗位，以確保準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地辦理預(yù)算收入收納、劃分、報(bào)解、入庫(kù)、更正、退付和預(yù)算支出的撥付等國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第二十二條 代理行應(yīng)配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專以上學(xué)歷、持有國(guó)家頒發(fā)的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，經(jīng)國(guó)庫(kù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)合格后，方可正式上崗辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)情況應(yīng)報(bào)人民銀行備案。

第二十三條 代理支庫(kù)的負(fù)責(zé)人要以身作則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，敢抓敢管，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患。

第四章 代理支庫(kù)的職責(zé)和權(quán)限

第二十四條 代理支庫(kù)的基本職責(zé)如下：

(一)根據(jù)政府預(yù)算收入科目以及現(xiàn)行的財(cái)政管理體制確定的預(yù)算收入級(jí)次、分成和留解比例，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地辦理各級(jí)預(yù)算收入的收納、劃分、報(bào)解、入庫(kù)；

(二)按照《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，為同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)開立預(yù)算存款賬戶。根據(jù)同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)填發(fā)的預(yù)算撥款憑證及時(shí)辦理同級(jí)預(yù)算支出的撥付；

(三)按照國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定的退庫(kù)范圍和審批程序，憑財(cái)政機(jī)關(guān)或其授權(quán)單位開具的預(yù)算收入退還憑證，審核辦理預(yù)算收入的退付；

(四)對(duì)各級(jí)預(yù)算收入和本級(jí)預(yù)算支出進(jìn)行會(huì)計(jì)賬務(wù)核算；按照人民銀行的要求，定期向上一級(jí)國(guó)庫(kù)和同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)報(bào)送或提供有關(guān)報(bào)表；定期與財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)賬簽證，保證數(shù)字準(zhǔn)確一致；

(五)協(xié)助同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)督促納稅人及時(shí)繳納預(yù)算收入，組織預(yù)算收入及時(shí)入庫(kù)。根據(jù)征收機(jī)關(guān)開具的繳款憑證核收滯納金。按照國(guó)家稅法協(xié)助征收機(jī)關(guān)扣收屢催不繳納稅人應(yīng)繳的預(yù)算收入；

(六)監(jiān)督管理和檢查指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)及國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的工作，及時(shí)解決存在的問(wèn)題；

(七)辦理上級(jí)國(guó)庫(kù)交辦的與國(guó)庫(kù)有關(guān)的其他工作。

第二十五條 代理支庫(kù)的主要權(quán)限如下：

(一)有權(quán)督促檢查轄區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的情況，以及征收機(jī)關(guān)所收預(yù)算收入款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)、足額繳入指定收款國(guó)庫(kù)；

(二)對(duì)于任何單位或個(gè)人擅自變更財(cái)政機(jī)關(guān)規(guī)定的各級(jí)預(yù)算收入劃分辦法、范圍和分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫(kù)款賬戶之間存款余額的，有權(quán)拒絕執(zhí)行；

(三)對(duì)不符合國(guó)家政策、法規(guī)規(guī)定的范圍、項(xiàng)目和審批程序，要求辦理預(yù)算收入退付的，有權(quán)拒絕辦理；

(四)對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，要求辦理預(yù)算收入?yún)R總更正的，有權(quán)拒絕受理；

(五)對(duì)違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的同級(jí)財(cái)政存款的開戶和預(yù)算資金的支撥，有權(quán)拒絕撥付；

(六)對(duì)不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕受理；

(七)對(duì)任何單位和個(gè)人強(qiáng)令辦理違反國(guó)家規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行并及時(shí)向上級(jí)國(guó)庫(kù)報(bào)告。

第二十六條 同級(jí)財(cái)政預(yù)算資金應(yīng)存入同級(jí)代理支庫(kù)為財(cái)政開立的地方財(cái)政預(yù)算存款賬戶，所有的預(yù)算支出均通過(guò)此賬戶撥付。

第二十七條 代理支庫(kù)辦理的撥款、退付業(yè)務(wù)實(shí)行三級(jí)審核制度。代理支庫(kù)的經(jīng)辦人員、國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人(或國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管)和國(guó)庫(kù)主任，按照規(guī)定的審核權(quán)限，履行審核手續(xù)，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理?yè)芸?、退付業(yè)務(wù)。

第二十八條 代理支庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)同級(jí)財(cái)政預(yù)算撥款的監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)有下列情況之一的，一律拒絕受理：

(一)憑證要素不全的；

(二)擅自涂改憑證的；

(三)大小寫金額不符的；

(四)小寫金額前不寫人民幣符號(hào)的；

(五)大寫金額與“人民幣”字樣間留有空白的；

(六)前后聯(lián)次填寫內(nèi)容不一致的；

(七)撥款金額超過(guò)庫(kù)存余額的；

(八)“預(yù)算撥款憑證”第一聯(lián)及信、電匯憑證的第二聯(lián)未加蓋撥款專用印鑒，或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的；

(九)撥款用途違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的；

(十)撥往非預(yù)算單位又無(wú)正式文件或書面說(shuō)明的；

(十一)超預(yù)算的；

(十二)預(yù)算級(jí)次有誤或所填科目與政府預(yù)算收支科目不符的。

第二十九條 代理支庫(kù)辦理預(yù)算資金撥付，應(yīng)于接到撥付指令當(dāng)日及時(shí)辦理，不得延誤、積壓；如當(dāng)日確實(shí)不能辦理的，最遲在下一個(gè)工作日辦理。如遇特殊情況不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撥付的，必須向國(guó)庫(kù)主任(副主任)報(bào)告，并在“柜面監(jiān)督登記簿”的“其他事項(xiàng)”欄中注明，由國(guó)庫(kù)主任(副主任)簽字。

第三十條 代理支庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)預(yù)算收入退付的監(jiān)督和管理。除按規(guī)定加強(qiáng)對(duì)退庫(kù)申請(qǐng)書和預(yù)算收入退還書的要素進(jìn)行審核外，有以下情況之一的，也不予受理，并將有關(guān)憑證退還簽發(fā)機(jī)關(guān)：

(一)地方政府、財(cái)政部門或其他未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國(guó)庫(kù)辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫(kù)的；

(二)未經(jīng)上級(jí)財(cái)政部門授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國(guó)庫(kù)辦理上級(jí)地方預(yù)算收入或共享收入退庫(kù)的；

(三)退庫(kù)款項(xiàng)退給非退庫(kù)申請(qǐng)單位或申請(qǐng)人的；

(四)口頭或電話通知要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的；

(五)要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)，但拒不提供有關(guān)文件或依據(jù)、退庫(kù)申請(qǐng)書和原繳款憑證復(fù)印件的；

(六)超計(jì)劃又無(wú)追加文件要求退庫(kù)的；

(七)其他違反規(guī)定要求國(guó)庫(kù)辦理退庫(kù)的。

第三十一條 代理支庫(kù)除做好自身業(yè)務(wù)工作外，還應(yīng)持上級(jí)人民銀行核發(fā)的“中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)檢查證”定期或不定期檢查、輔導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處執(zhí)行國(guó)庫(kù)制度的情況。并配合上級(jí)國(guó)庫(kù)部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)在國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中發(fā)生的重大問(wèn)題進(jìn)行核查。

代理支庫(kù)應(yīng)將檢查轄區(qū)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)情況，每半年匯總一次，分別在當(dāng)年7月31日和次年1月31日前報(bào)上一級(jí)人民銀行。人民銀行每年對(duì)代理支庫(kù)檢查過(guò)的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處進(jìn)行抽查。

第五章 代理支庫(kù)審批、設(shè)立和撤銷的管理

第三十二條 代理支庫(kù)原則上應(yīng)設(shè)在國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。未設(shè)國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)，經(jīng)人民銀行商當(dāng)?shù)刎?cái)政部門選擇審定，代理支庫(kù)也可設(shè)在其他商業(yè)銀行。

第三十三條 代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例實(shí)施細(xì)則》和《中國(guó)人民銀行關(guān)于國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》等法規(guī)、制度，認(rèn)真辦理各項(xiàng)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第三十四條 代理支庫(kù)名稱定為：中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)××縣(市)支庫(kù)(代理)或中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)××市××區(qū)支庫(kù)(代理)。

第三十五條 代理支庫(kù)的設(shè)立條件。代理支庫(kù)的金融機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)過(guò)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，配備專職人員，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具先進(jìn)，認(rèn)真履行國(guó)庫(kù)職責(zé)，并能按規(guī)定設(shè)置國(guó)庫(kù)工作機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)。

第三十六條 設(shè)立代理支庫(kù)的審批權(quán)限。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)代理支庫(kù)的，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分庫(kù)商同級(jí)財(cái)政部門后，由分庫(kù)審批。已經(jīng)辦理代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

第三十七條 代理支庫(kù)的審批程序。凡要求代理支庫(kù)的商業(yè)銀行，應(yīng)向上一級(jí)人民銀行提出書面申請(qǐng)。上一級(jí)人民銀行審議后，附書面審議意見報(bào)分庫(kù)。

代理申請(qǐng)書中必須包含本商業(yè)銀行對(duì)代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和人員配備情況，對(duì)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的承諾和內(nèi)控管理措施等內(nèi)容，并必須提供以下書面資料：

(一)人民銀行頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件一份；

(二)上兩年度的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件各一份；

(三)相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算情況報(bào)告；

(四)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、擬設(shè)國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、主要經(jīng)辦人員情況簡(jiǎn)介。

分庫(kù)對(duì)上述材料審查后，認(rèn)為符合代理支庫(kù)條件的，由分庫(kù)向商業(yè)銀行頒發(fā)“代理支庫(kù)資格證書”，并與其簽定“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書”，明確商業(yè)銀行代理支庫(kù)業(yè)務(wù)的有關(guān)問(wèn)題，具體填制內(nèi)容由各分庫(kù)確定。分庫(kù)將上述審批資料按代理行歸檔保存。

商業(yè)銀行憑“代理支庫(kù)資格證書”和“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書”辦理當(dāng)年代理支庫(kù)業(yè)務(wù)。“代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書”一式三份，一份分庫(kù)留存，一份當(dāng)?shù)厝嗣胥y行留存，一份代理行留存。

第三十八條 代理支庫(kù)的年審。每年年度終了后，代理行必須在新年度一月底之前以該行正式文件形式，向上一級(jí)人民銀行報(bào)告上年度的代理情況。收到代理行提交的年審材料后，人民銀行必須在十個(gè)工作日內(nèi)完成審查，并提出對(duì)代理行的年審意見。

年審合格的，上一級(jí)人民銀行批準(zhǔn)代理行繼續(xù)代理國(guó)庫(kù)支庫(kù)業(yè)務(wù)的，經(jīng)上一級(jí)人民銀行頒發(fā)新的年度代理資格證書，并與其簽定新年度代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書后，代理行方可繼續(xù)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。年審期間，不論代理行年審是否合格，在人民銀行下發(fā)新年度代理資格證書前，其支庫(kù)業(yè)務(wù)仍由原代理行辦理。

年審報(bào)告的內(nèi)容主要包括：

(一)年國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量；

(二)年預(yù)算收、支情況；

(三)年內(nèi)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員和主管國(guó)庫(kù)工作的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員及變動(dòng)情況；

(四)年內(nèi)自身國(guó)庫(kù)工作開展情況；

(五)年內(nèi)對(duì)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的檢查情況；

(六)同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)代理行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的書面意見；

(七)年內(nèi)審計(jì)、檢查部門的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(八)年內(nèi)國(guó)庫(kù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題；

(九)相關(guān)問(wèn)題的解決措施及取得的成效；

(十)今后改進(jìn)和努力方向。

第三十九條 代理支庫(kù)有下列情況之一的，即為年審不合格：

(一)機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理不嚴(yán)、制度不落實(shí)，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

(二)發(fā)生國(guó)庫(kù)資金挪用、盜竊案件的；

(三)存在嚴(yán)重的稅款延解、占?jí)含F(xiàn)象的；

(四)對(duì)財(cái)政、稅務(wù)等部門簽發(fā)的撥款、退庫(kù)憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，有連帶責(zé)任的；

(五)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯(cuò)又無(wú)改進(jìn)措施或改進(jìn)無(wú)成效的；

(六)對(duì)自身或轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處發(fā)生的重大問(wèn)題隱匿不報(bào)的。

第四十條 上一級(jí)人民銀行建立“代理支庫(kù)年審登記表”，將代理支庫(kù)上報(bào)的年審資料，按年度、附“代理支庫(kù)年審登記表”后裝訂存檔。并將代理支庫(kù)的年審情況和違紀(jì)、違規(guī)、違法情況送人民銀行監(jiān)管部門，記入人民銀行金融監(jiān)管檔案和金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格檔案。

第六章 罰

則

第四十一條 代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)?、挪用稅款等違規(guī)、違法問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向上一級(jí)人民銀行報(bào)告，上一級(jí)人民銀行核實(shí)后，視情節(jié)輕重，按有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，對(duì)有關(guān)商業(yè)銀行、信用社進(jìn)行處罰。行政處罰決定書由上一級(jí)人民銀行下達(dá)。有關(guān)違規(guī)行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)商業(yè)銀行、信用社占?jí)骸⑴灿盟占{稅款的，按《金融違法行為處罰辦法》予以處罰；

(二)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不按規(guī)定設(shè)置“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算其經(jīng)收稅款的，視情節(jié)輕重，處1000元以上、5000元以下的罰款；

(三)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算收入處理。并視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款；

(四)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款或納稅人存款賬戶余額充足而拒絕劃轉(zhuǎn)稅款的，視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款；

(五)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)和國(guó)庫(kù)經(jīng)收處壓票不按規(guī)定入賬的，按《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰；

(六)對(duì)上述違法、違規(guī)業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條 代理支庫(kù)在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處有占?jí)?、挪用稅款等違法、違規(guī)問(wèn)題而隱匿不報(bào)的，除對(duì)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國(guó)庫(kù)或國(guó)庫(kù)經(jīng)收處按前條所列標(biāo)準(zhǔn)予以處罰外，對(duì)代理行要視情節(jié)輕重處5000元以上、20000元以下的罰款，直至取消其代理資格。

第四十三條 對(duì)代理行在辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中的違法、違規(guī)問(wèn)題，由上一級(jí)人民銀行按本辦法第四十一條所列處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。

凡有以下情況之一者，代理行的上級(jí)行應(yīng)要求代理行限期改正、并對(duì)直接責(zé)任人員予以紀(jì)律處分。人民銀行可對(duì)代理行提出警告、并要求限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可撤銷其代理資格，并依法追究直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任：

(一)未按規(guī)定切實(shí)履行國(guó)庫(kù)職責(zé)、發(fā)揮國(guó)庫(kù)在預(yù)算執(zhí)行中的促進(jìn)、反映、監(jiān)督作用的；

(二)違反國(guó)庫(kù)有關(guān)規(guī)章制度，影響國(guó)庫(kù)資金安全的；

(三)利用代理支庫(kù)業(yè)務(wù)之便，截留、占?jí)?、挪用、拖欠、轉(zhuǎn)存國(guó)庫(kù)資金的；

(四)擅自為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過(guò)渡賬戶或?qū)㈩A(yù)算收入存入征收機(jī)關(guān)在該行設(shè)立的經(jīng)費(fèi)賬戶或其他賬戶的；

(五)其他違反國(guó)庫(kù)規(guī)定的行為。

第七章 附

則

第四十四條 代理支庫(kù)的代辦業(yè)務(wù)費(fèi)，按受理各種原始憑證的筆數(shù)，以適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。具體計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)和撥付辦法由上一級(jí)人民銀行與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門商定后，由當(dāng)?shù)刎?cái)政撥付至人民銀行，再由人民銀行撥付至代理行。

商業(yè)銀行經(jīng)收預(yù)算收入計(jì)付代辦業(yè)務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、辦法，由基層人民銀行商當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定。

第四十五條 代辦業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于代理行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的機(jī)器、設(shè)備的配置，以及代辦人員的培訓(xùn)、獎(jiǎng)勵(lì)等費(fèi)用的支出。

第四十六條 本辦法中涉及的罰款收入，應(yīng)按規(guī)定就地繳入中央國(guó)庫(kù)。

第四十七條 代理支庫(kù)應(yīng)按規(guī)范名稱統(tǒng)一對(duì)外掛牌。其代理支庫(kù)業(yè)務(wù)所用印章，由各分庫(kù)按規(guī)定樣式統(tǒng)一刻制。

第四十八條 代理支庫(kù)資格證書由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一印制，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分庫(kù)領(lǐng)取、下發(fā)。代理支庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書由各分庫(kù)印制，轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一。

第四十九條 本辦法自2001年2月1日起執(zhí)行。1989年12月27日中國(guó)人民銀行與中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行聯(lián)合發(fā)布的《專業(yè)銀行辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》同時(shí)廢止。

第二篇：商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)問(wèn)題探討

商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)問(wèn)題探討

商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)問(wèn)題探討 孫宗印 孫廣通

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;國(guó)庫(kù)集中支付;代理業(yè)務(wù)

文章編號(hào):1003-4625(2006)10-0026-03中圖分類號(hào):F830.44文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

一?商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀及重要意義

國(guó)庫(kù)集中支付改革是財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的重要內(nèi)容,從2001年開始,我國(guó)開始進(jìn)行國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)工作,截至2005年12月底,中央160多個(gè)部門均不同程度實(shí)施了國(guó)庫(kù)集中支付改革,并將改革實(shí)施到所屬3300多個(gè)基層單位?地方36個(gè)省市區(qū)全面推行改革,并將改革推進(jìn)到200多個(gè)地市和500多個(gè)縣?國(guó)庫(kù)集中支付體系已經(jīng)初步形成?

國(guó)庫(kù)集中支付,就是通過(guò)建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系,所有財(cái)政性資金都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理,支出通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位?在此過(guò)程中,代理銀行承擔(dān)著開立財(cái)政零余額賬戶?預(yù)算單位零余額賬戶,以及財(cái)政資金的清算支付?授權(quán)支付中的額度控制?支付信息的反饋與監(jiān)控等大量具體而又繁雜的工作任務(wù)?因此,商業(yè)銀行是實(shí)現(xiàn)財(cái)政集中支付的橋梁,是國(guó)庫(kù)集中支付的最終環(huán)節(jié),是監(jiān)控國(guó)庫(kù)集中支付的信息來(lái)源渠道,是國(guó)庫(kù)集中支付改革是否成功的關(guān)鍵所在?所以,解決商業(yè)銀行代理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,不斷完善商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義?

二?商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

(一)國(guó)庫(kù)集中支付法律法規(guī)體系有待完善

首先,現(xiàn)有國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)法規(guī)比較零散,沒有形成統(tǒng)一的體系?代理銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí),要依據(jù)的辦法規(guī)定太多,不利于經(jīng)辦人員熟悉業(yè)務(wù)?自從2001年3月財(cái)政部?中國(guó)人民銀行印發(fā)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)方案》以來(lái),財(cái)政部?中國(guó)人民銀行以及各級(jí)財(cái)政部門依據(jù)此文件制定了一系列的配套辦法,每年都有若干文件出臺(tái),對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)不停地進(jìn)行修訂?例如,針對(duì)年終結(jié)余資金,2002年至2005年每年都有不同的規(guī)定,對(duì)更正和退回?預(yù)算科目變更等也有不同的文件規(guī)定,2004年財(cái)政部又依據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整票據(jù)?結(jié)算憑證種類和格式的通知》,取消了《財(cái)政授權(quán)支付憑證》在中央授權(quán)支付業(yè)務(wù)中的使用?地方國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的規(guī)章體系情況也差不多?

其次,不同法規(guī)規(guī)章之間缺乏有效銜接,相互配合不夠,代理銀行經(jīng)辦人員執(zhí)行時(shí)不容易把握?例如,國(guó)庫(kù)集中支付實(shí)行商業(yè)銀行先墊付款?后與國(guó)庫(kù)清算,但2004年10月人民銀行新頒布的《支付結(jié)算辦法》仍然規(guī)定支付結(jié)算必須遵守“銀行不墊款”的基本原則,沒有對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的特殊性作出例外規(guī)定?2005年《中央單位國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法》規(guī)定,代理銀行在15：30以后受理的某些業(yè)務(wù)要當(dāng)日墊付款,但不與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算,這樣零余額賬戶日終就成了“負(fù)余額”,這與“零余額”的概念已經(jīng)有了較大的偏離?

再次,國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)章制度都是以部門規(guī)章的形式出現(xiàn)的,這樣一個(gè)重要的財(cái)政工作,沒有像《預(yù)算法》那樣上升到法律的層次,對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各方當(dāng)事人的約束力還不夠強(qiáng)?

(二)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化程度有待進(jìn)一步提高

首先,國(guó)庫(kù)集中支付涉及成千上萬(wàn)家預(yù)算單位?無(wú)數(shù)筆業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)量非常大,業(yè)務(wù)的自動(dòng)化處理程度直接關(guān)系到支付的及時(shí)性?準(zhǔn)確性,直接關(guān)系到代理銀行的業(yè)務(wù)辦理效率?目前商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)的自動(dòng)化水平還不高,改進(jìn)的余地還很大?例如,在授權(quán)支付的額度控制環(huán)節(jié),鏈條比較長(zhǎng),自動(dòng)化程度還不高?就中央財(cái)政而言,各預(yù)算單位根據(jù)部門預(yù)算申請(qǐng)分月用款額度計(jì)劃,經(jīng)財(cái)政部批復(fù)后,財(cái)政部將額度通知單提交中國(guó)人民銀行和代理銀行總行,代理銀行再將額度錄入(或磁盤倒入)自己的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng);預(yù)算單位用款時(shí),代理銀行再將預(yù)算單位填寫的有關(guān)信息錄入本行的代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢并申請(qǐng)額度支付,對(duì)同樣的信息存在多次手工錄入的重復(fù)操作程序,出錯(cuò)的可能性提高,而效率卻不高?

其次,資金清算的自動(dòng)化程度也不高?雖然現(xiàn)在各代理銀行和人民銀行的資金清算系統(tǒng)已經(jīng)比較發(fā)達(dá),但是由于代理銀行在辦理資金清算時(shí),在資金的支付環(huán)節(jié)要逐筆人工干預(yù),然后還要與總行進(jìn)行清算,代理銀行總行要對(duì)全行的代理情況進(jìn)行匯兌核對(duì)后再與中國(guó)人民銀行進(jìn)行清算?這些環(huán)節(jié)任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)失誤都會(huì)影響國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的正常辦理?

另外,在信息反饋和對(duì)賬環(huán)節(jié)仍以紙質(zhì)單據(jù)傳遞為主,除財(cái)政的信息監(jiān)控外,其他環(huán)節(jié)都有紙質(zhì)單據(jù)(如報(bào)表和對(duì)賬單等)在傳遞,沒有充分利用發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)給辦公帶來(lái)的便利,增加了代理銀行的工作量?

(三)部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在安全漏洞

首先,啟用新結(jié)算憑證后,結(jié)算環(huán)節(jié)存在安全漏洞,影響代理銀行的正常清算?2004年發(fā)布的《財(cái)政部關(guān)于中央預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)的補(bǔ)充規(guī)定》,要求停止使用《財(cái)政授權(quán)支付憑證》,同時(shí)由于漏填支付指令不屬于退票理由,所以規(guī)定“代理銀行收到未填明支付指令的支票和結(jié)算憑證,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知預(yù)算單位補(bǔ)填;如無(wú)法通知預(yù)算單位補(bǔ)填,造成代理銀行墊付資金的”,預(yù)算單位要及時(shí)提供有關(guān)信息“供代理銀行清算資金,同時(shí)要根據(jù)實(shí)際墊付資金情況,按同期活期存款利率向代理銀行支付利息”?這在執(zhí)行過(guò)程中問(wèn)題很多,例如“零余額賬戶”在日終會(huì)形成“負(fù)余額”;為預(yù)算單位進(jìn)行墊付款相當(dāng)于融資,這與銀行信貸政策存在沖突;在預(yù)算單位額度不足時(shí),為其提供了超額度透支用款的機(jī)會(huì);銀行收取本金利息困難,很容易形成不良貸款;對(duì)個(gè)別管理較松的單位存在內(nèi)部控制方面的困難,比如個(gè)別人可以和某收款人合謀簽發(fā)多張未填明支付指令的支票并倒提結(jié)算,此時(shí)銀行按財(cái)政部規(guī)定墊付,就會(huì)引發(fā)不少問(wèn)題?

其次,資金的更正退回權(quán)限在預(yù)算單位,既不利于規(guī)范預(yù)算單位按預(yù)算科目和額度用款的行為,也增加了代理銀行的工作量?財(cái)政部規(guī)定在辦理資金退回和預(yù)算科目調(diào)整時(shí),預(yù)算單位只需填寫《財(cái)政授權(quán)支付更正(退回)通知書》,提交代理銀行后,代理銀行就要為其進(jìn)行退回或調(diào)整科目,而不需要財(cái)政部門的審批?代理銀行無(wú)法審查其退回和調(diào)整科目的合理性,如此一來(lái),預(yù)算單位自由調(diào)配跨額度的現(xiàn)象比較普遍,不按預(yù)算科目用款?自由調(diào)配支出科目的現(xiàn)象更是頻繁,支出管理不規(guī)范?對(duì)代理銀行而言,不僅增加了業(yè)務(wù)量,而且在科目更正?資金退回后,相應(yīng)的以前月份的對(duì)賬單?報(bào)表等都要進(jìn)行變更,加大了記賬?對(duì)賬的復(fù)雜性和工作量?

(四)部分同城特約委托收款(代繳費(fèi)等)業(yè)務(wù)無(wú)法正常進(jìn)行

隨著電子銀行業(yè)務(wù)的日趨普及,同城特約委托收款業(yè)務(wù)也在逐步由紙質(zhì)結(jié)算憑證向電子結(jié)算憑證發(fā)展,由于此時(shí)收款人開戶行要通過(guò)專用系統(tǒng)或小額支付系統(tǒng)的定期借記業(yè)務(wù)自動(dòng)扣繳預(yù)算單位的有關(guān)款項(xiàng),但零余額賬戶則無(wú)法實(shí)現(xiàn)自動(dòng)扣繳,系統(tǒng)返回信息就為預(yù)算單位欠費(fèi)?例如,廣州地區(qū)同城特約委托收款的自動(dòng)化水平比較高,預(yù)算單位無(wú)法通過(guò)零余額賬戶繳納公用事業(yè)費(fèi)或社會(huì)保障基金,只好臨時(shí)通過(guò)其他賬戶繳納,但這只是權(quán)宜之計(jì)?

三?完善商業(yè)銀行國(guó)庫(kù)集中支付代理業(yè)務(wù)的建議

(一)建立完善的國(guó)庫(kù)集中支付法律法規(guī)體系

完善商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù),必須建立完善的法律法規(guī)體系,為商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)提供法律依據(jù)和保障,同時(shí)方便銀行經(jīng)辦人員辦理業(yè)務(wù)?首先,要對(duì)現(xiàn)有國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)法規(guī)規(guī)章進(jìn)行整合,對(duì)歷年發(fā)布的文件進(jìn)行研究梳理,將零散的各種法規(guī)制度形成統(tǒng)一的法規(guī)體系?其次,加大國(guó)庫(kù)集中支付法規(guī)內(nèi)部以及與其他規(guī)章之間的配合力度,實(shí)現(xiàn)有效銜接?例如,針對(duì)零余額賬戶日終出現(xiàn)“負(fù)余額”的實(shí)際情況,要么對(duì)“零余額”的概念進(jìn)行修訂,要么對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行修訂,以防止“負(fù)余額”現(xiàn)象的發(fā)生?要針對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付的特殊性,對(duì)《支付結(jié)算辦法》有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修訂,對(duì)支付結(jié)算的基本原則?票據(jù)的使用?結(jié)算方式?支付指令的填寫作出例外規(guī)定,以適應(yīng)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)的需要?再次,要以建立完善的國(guó)庫(kù)集中支付法規(guī)體系為起點(diǎn),不斷提高其法律層次,逐步實(shí)現(xiàn)由部門規(guī)章向《國(guó)庫(kù)集中支付法》的過(guò)渡,與《預(yù)算法》形成統(tǒng)一的法律體系,提高對(duì)包括商業(yè)銀行在內(nèi)的各方當(dāng)事人的約束力?

(二)推進(jìn)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化建設(shè)

總體思路是加快“金財(cái)工程”建設(shè),依托中國(guó)人民銀行?財(cái)政部現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò),建立現(xiàn)代化的財(cái)政管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門?人民銀行(國(guó)庫(kù))?預(yù)算單位和代理銀行之間的資源共享,以便實(shí)時(shí)處理預(yù)算資金的信息傳輸和資金清算,加快資金周轉(zhuǎn)速度,提高財(cái)政資金使用效益?同時(shí),自動(dòng)化處理水平的提高, 有利于延長(zhǎng)代理銀行的業(yè)務(wù)受理時(shí)間,對(duì)于避免《中央單位國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行墊付資金計(jì)息管理暫行辦法》中規(guī)定的部分墊付業(yè)務(wù)具有重要的意義?

就額度控制而言,要實(shí)現(xiàn)預(yù)算單位申請(qǐng)用款計(jì)劃?財(cái)政部門網(wǎng)上審批,支付指令(直接支付)和授權(quán)支付額度信息通過(guò)網(wǎng)絡(luò)實(shí)時(shí)傳輸?shù)饺嗣胥y行和商業(yè)銀行;預(yù)算單位進(jìn)行授權(quán)支付用款時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上申請(qǐng),有關(guān)信息共享到代理銀行,預(yù)算單位主動(dòng)提交結(jié)算憑證或代理銀行收到收款人提交的預(yù)算單位開出的結(jié)算憑證后,代理銀行在系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)核對(duì)并辦理支付,有關(guān)業(yè)務(wù)信息在整個(gè)一體化的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中運(yùn)行,提高額度控制的自動(dòng)化水平?

就資金清算而言,要實(shí)現(xiàn)與額度控制的自動(dòng)匹配和自動(dòng)化支付?代理銀行完成上述額度進(jìn)行確認(rèn)核對(duì)后,有關(guān)支付信息進(jìn)入了各方共享的財(cái)政管理信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),由系統(tǒng)自動(dòng)完成資金的支付?經(jīng)辦行與總行的清算?代理銀行總行與人民銀行國(guó)庫(kù)部門的清算等操作,最好是系統(tǒng)依次自動(dòng)完成,減少人工干預(yù),提高自動(dòng)化處理水平和資金清算效率,減輕代理銀行經(jīng)辦人員的壓力,大大提高資金清算的及時(shí)性和準(zhǔn)確性?

另外,要提高信息反饋和對(duì)賬環(huán)節(jié)的電子化程度,由代理銀行自動(dòng)生成對(duì)賬單?統(tǒng)計(jì)報(bào)表等電子文檔并加蓋電子印章,由需要對(duì)賬的預(yù)算單位?財(cái)政部門?人民銀行等各方在網(wǎng)上自行下載使用?代理銀行可以根據(jù)預(yù)算單位的情況,不斷在預(yù)算單位中推廣使用網(wǎng)上銀行等電子化銀行,減輕代理銀行的工作量,提高工作效率?

(三)修訂有關(guān)業(yè)務(wù)制度,堵塞代理環(huán)節(jié)的漏洞

針對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)存在的一些可能出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié),要修訂有關(guān)制度,堵塞安全漏洞,規(guī)范預(yù)算單位的支付行為,保障代理銀行的利益?針對(duì)停止使用《財(cái)政授權(quán)支付憑證》?啟用新結(jié)算憑證后結(jié)算環(huán)節(jié)存在的安全漏洞,要對(duì)《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》進(jìn)行修訂,增加例外條款,《票據(jù)法》要增加“漏填支付指令”作為退票理由的條款,對(duì)預(yù)算資金的更正退回權(quán)限,可以保留預(yù)付醫(yī)藥費(fèi)的余額退回等部分權(quán)限,其他權(quán)限均要上收到財(cái)政部門,經(jīng)預(yù)算單位申請(qǐng)財(cái)政部門審批后,代理銀行根據(jù)財(cái)政部門的通知辦理資金退回和預(yù)算科目的更正?

(四)多種途徑解決同城特約委托收款業(yè)務(wù)問(wèn)題

為解決電子自動(dòng)扣繳后預(yù)算單位無(wú)法使用同城特約委托收款結(jié)算方式的問(wèn)題,以滿足預(yù)算單位繳納公用事業(yè)費(fèi)或社會(huì)保障基金等款項(xiàng)的需要,目前,可以選擇的途徑有:財(cái)政部門協(xié)商收款單位開通網(wǎng)上申請(qǐng)和支付,在固定時(shí)間由預(yù)算單位進(jìn)行網(wǎng)上繳費(fèi)申請(qǐng),并通過(guò)網(wǎng)上銀行向經(jīng)辦行發(fā)出電子支付指令,從零余額賬戶支付;財(cái)政部門?人民銀行協(xié)商收款單位和所有商業(yè)銀行,調(diào)整現(xiàn)有自動(dòng)化繳費(fèi)系統(tǒng),對(duì)預(yù)算單位的零余額賬戶添加特別標(biāo)志,在對(duì)零余額賬戶進(jìn)行自動(dòng)扣繳時(shí), 系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn)為需要代理銀行經(jīng)辦人員手工干預(yù)后付款?這些可能的解決方案,均需要財(cái)政部門?人民銀行?預(yù)算單位?收款單位甚至地方政府共同協(xié)作才能完成?

參考文獻(xiàn):

[1]孫汝祥.現(xiàn)代國(guó)庫(kù)管理制度將在全國(guó)建立[N].中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)，2005-11-8.[2]邱益林.深化我國(guó)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革的思考[J].審計(jì)月刊，2005，(8).[3]萬(wàn)華利，王紅.國(guó)庫(kù)集中收付改革:急盼法規(guī)助力[N].金融時(shí)報(bào)，2005-11-28.[4]金琳.零余額賬戶實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題和改進(jìn)建議[J].廣東工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)，2004，(2).(責(zé)任編輯:李琳)

第三篇：商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程(暫行)

【發(fā)布單位】中國(guó)人民銀行 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2005-04-18 【生效日期】2005-05-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來(lái)源】中國(guó)人民銀行

商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）

中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行，各國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)行政許可法》和《中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》，提高人民銀行系統(tǒng)實(shí)施“商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批”和“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批”兩個(gè)行政許可項(xiàng)目審批工作的質(zhì)量，人民銀行制定了《商業(yè)銀行、信用社代理支庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）》和《商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）》?，F(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

各地在執(zhí)行中遇有重大問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告人民銀行。同時(shí)請(qǐng)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將本通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)至所在地的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和城鄉(xiāng)信用社。

二00五年四月十八日

第一章 總 則

第一條第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批行為,保障商業(yè)銀行、信用社的合法權(quán)益，根據(jù)《 中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》、《 國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》和《 中國(guó)人民銀行行政許可實(shí)施辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本規(guī)程。

第二條第二條 本規(guī)程適用于中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的審批。

第三條第三條 本規(guī)程所稱商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批，是指中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行、信用社的申請(qǐng)，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的行為。

本規(guī)程所稱商業(yè)銀行包括國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行；信用社包括農(nóng)村信用社和城市信用社。

本規(guī)程所稱代理行是指獲準(zhǔn)從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社。

第四條第四條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的審批，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和受理許可申請(qǐng)的先后順序進(jìn)行，代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備的條件、要求、審批程序、期限和結(jié)果應(yīng)當(dāng)公開。

第五條第五條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批決定生效后，不得擅自改變。但行政法規(guī)、金融規(guī)章另有規(guī)定的除外。

第六條第六條 中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)的國(guó)庫(kù)部門(下稱國(guó)庫(kù)部門)具體承辦商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批事宜，并對(duì)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理和有效監(jiān)督。

第七條第七條 商業(yè)銀行、信用社申請(qǐng)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的，由中國(guó)人民銀行縣支行（下稱初審行）受理與初步審查，未設(shè)中國(guó)人民銀行縣支行的，人民銀行上一級(jí)行為初審行。

商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批由中國(guó)人民銀行地市中心支行（下稱審批行）負(fù)責(zé)。未設(shè)中國(guó)人民銀行地市中心支行的地方，中國(guó)人民銀行各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行為審批行。

第八條第八條 未經(jīng)中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

第二章 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的條件

第九條第九條 申請(qǐng)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社（下稱申請(qǐng)人）應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具完備。

（二）承諾獲準(zhǔn)代理后設(shè)立代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)專門柜組，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和國(guó)庫(kù)管理的相關(guān)規(guī)定，配備1名以上專職人員，按業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控制度要求安排適當(dāng)?shù)膰?guó)庫(kù)兼職人員。所有從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員必須具有上崗資格。

（三）中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三章 申 請(qǐng) 與 受 理

第十條第十條 初審行應(yīng)當(dāng)將代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請(qǐng)書示范文本等在其辦公場(chǎng)所公示。有條件的，可以在互聯(lián)網(wǎng)或報(bào)刊上公示。

申請(qǐng)人要求對(duì)公示內(nèi)容予以說(shuō)明、解釋的，初審行應(yīng)當(dāng)說(shuō)明、解釋，并提供準(zhǔn)確、可靠的信息。

第十一條第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將申請(qǐng)材料交初審行辦公室，辦公室應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)材料的當(dāng)日將其移交給國(guó)庫(kù)部門；申請(qǐng)人將申請(qǐng)材料直接提交給初審行國(guó)庫(kù)部門的，國(guó)庫(kù)部門應(yīng)到辦公室補(bǔ)辦公文處理手續(xù)。

第十二條第十二條 申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)提交以下書面申請(qǐng)材料(一式兩份，一份由初審行留存，一份由審批行留存;初審行與審批行為同一機(jī)構(gòu)的,可提交一份材料)，并保證材料的真實(shí)性：

（一）申請(qǐng)材料目錄；

（二）代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（見附1）；

（三）機(jī)構(gòu)的基本情況、相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算支持系統(tǒng)情況、上兩發(fā)生的資金案件情況等；

（四）經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（五）申請(qǐng)機(jī)構(gòu)有關(guān)人員情況簡(jiǎn)表(見附2)；

（六）上兩的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件；

（七）中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)要求提供的其他材料。

第十三條第十三條 初審行對(duì)申請(qǐng)人提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

（一）申請(qǐng)材料存在錯(cuò)誤可以當(dāng)場(chǎng)更正的，應(yīng)當(dāng)允許申請(qǐng)人當(dāng)場(chǎng)更正。

（二）申請(qǐng)材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場(chǎng)或者在5日內(nèi)一次告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的全部?jī)?nèi)容。逾期不告知的，自收到申請(qǐng)材料之日起即為受理。

（三）申請(qǐng)材料齊全、符合法定形式，或者申請(qǐng)人按照要求提交全部補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，應(yīng)當(dāng)受理。

依前款規(guī)定受理、要求補(bǔ)正申請(qǐng)材料的，初審行應(yīng)當(dāng)出具書面通知書。

第四章 審 查 與 決 定

第十四條第十四條 初審行審查申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以適當(dāng)方式告知與擬設(shè)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)相對(duì)應(yīng)的財(cái)政部門。

第十五條第十五條 初審行應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi)將初步審查意見以正式文件形式，附申請(qǐng)材料報(bào)至審批行。

第十六條第十六條 審批行應(yīng)當(dāng)自收到初審行報(bào)送的初步審查意見和申請(qǐng)材料之日起10日內(nèi),或者自直接受理申請(qǐng)材料之日起20日內(nèi)作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定。在規(guī)定期限內(nèi)不能作出審批決定的，經(jīng)本分支行行長(zhǎng)（主任）或者主管副行長(zhǎng)（副主任）批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10日，同時(shí)將延長(zhǎng)期限理由告知申請(qǐng)人。

審批行與初審行為同一機(jī)構(gòu)的,按前款規(guī)定執(zhí)行。

審批行審查時(shí)，不得要求申請(qǐng)人重復(fù)提供申請(qǐng)材料。

第十七條第十七條 初審行和審批行依法對(duì)申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，需要對(duì)申請(qǐng)材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核實(shí)。

第十八條第十八條 審批行對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查后，認(rèn)為符合條件的，作出行政許可決定，批準(zhǔn)其代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，并制作準(zhǔn)予行政許可決定書，同時(shí)將準(zhǔn)予行政許可決定書的復(fù)印件報(bào)上一級(jí)人民銀行備案；認(rèn)為不符合條件的，作出不予行政許可決定，并制作不予行政許可決定書。

兩個(gè)或兩個(gè)以上的申請(qǐng)人同時(shí)符合條件的，審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理申請(qǐng)的先后順序作出決定。

第十九條第十九條 審批行應(yīng)當(dāng)將制作的準(zhǔn)予行政許可決定書、不予行政許可決定書和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”（見附3）正副本報(bào)本分支行行長(zhǎng)（主任）或者主管副行長(zhǎng)（副主任）審查批準(zhǔn)。

準(zhǔn)予行政許可決定書、不予行政許可決定書和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本經(jīng)本分支行行長(zhǎng)(主任)或者主管副行長(zhǎng)（副主任）批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)加蓋本分支行行章并注明日期。

第二十條第二十條 審批行應(yīng)當(dāng)自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起5日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本發(fā)送初審行。

初審行應(yīng)當(dāng)自收到不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本之日起5日將其送達(dá)申請(qǐng)人,并請(qǐng)申請(qǐng)人在送達(dá)回證上簽字。

審批行直接受理申請(qǐng)的，由審批行制作送達(dá)回證，自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起10日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書” 正副本送達(dá)申請(qǐng)人。

第二十一條第二十一條 初審行負(fù)責(zé)與申請(qǐng)人簽訂“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書”（見附4）。

申請(qǐng)人憑準(zhǔn)予行政許可決定書和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”，按照“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書”的規(guī)定辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。

對(duì)于代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理關(guān)系隸屬于代理支庫(kù)的，初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可的決定告知代理支庫(kù)。

第二十二條第二十二條 初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可決定通過(guò)適當(dāng)方式予以公開，公眾有權(quán)查閱。

第二十三條第二十三條 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)公章由審批行按中國(guó)人民銀行規(guī)定的格式統(tǒng)一刻制，初審行負(fù)責(zé)頒發(fā)。

“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本由總行統(tǒng)一印制。各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)向總行領(lǐng)取，并妥善保管、發(fā)放。

第五章 監(jiān) 督 檢 查

第二十四條第二十四條 國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)按季將承辦的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批的處理結(jié)果抄送本分支行法律事務(wù)部門。

第二十五條第二十五條 上級(jí)國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)下級(jí)國(guó)庫(kù)部門實(shí)施商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并記錄監(jiān)督檢查和處理情況，由檢查人員簽章后歸檔。

第二十六條第二十六條 國(guó)庫(kù)部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門辦理商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行不定期檢查，且每年不得少于2次。

第二十七條第二十七條 國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全對(duì)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)制，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)檢查，掌握代理行從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的有關(guān)情況，履行監(jiān)督職責(zé)。

第二十八條第二十八條 每年終了，初審行國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行年審，代理行應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和材料。

第二十九條第二十九條 代理行應(yīng)當(dāng)在下一1月5日（遇節(jié)假日順延）之前以正式文件形式，向初審行報(bào)告上的代理情況，同時(shí)填報(bào)“ 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)年審登記表”（見附5）。報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

(一)工作開展情況，包括國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)量、預(yù)算收支情況等；

(二)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員配備、變動(dòng)情況；

(三)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

(四)對(duì)轄區(qū)內(nèi)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的檢查情況；

(五)同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對(duì)代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的書面意見；

(六)審計(jì)、檢查部門的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(七)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題、解決措施及取得的成效；

(八)今后工作目標(biāo)和對(duì)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作的建議。

第三十條第三十條 初審行國(guó)庫(kù)部門在收到代理行提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)年審材料后，應(yīng)當(dāng)結(jié)合下列情況進(jìn)行年審：

(一)現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督情況；

(二)日?？己饲闆r；

(三)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)的同級(jí)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)意見；

(四)其他有關(guān)情況。

第三十一條第三十一條 初審行國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)在收到代理行提交的年審材料之日起10日內(nèi)完成年審結(jié)論的確認(rèn)工作，并將“ 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)年審登記表”報(bào)送審批行國(guó)庫(kù)部門備案。

年審合格的，初審行國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)在代理行的“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”副本上加蓋本分支行行章。

第三十二條第三十二條 代理行有下列情況之一的，即為年審不合格：

（一）機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理混亂、制度不落實(shí)，存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；

（二）挪用、盜竊國(guó)庫(kù)資金的；

（三）嚴(yán)重延解、占?jí)侯A(yù)算收入的；

（四）對(duì)財(cái)政、稅務(wù)等部門簽發(fā)的撥款、退庫(kù)憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，負(fù)有責(zé)任的；

（五）核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯(cuò)又無(wú)改進(jìn)措施或改進(jìn)措施不得力的；

（六）對(duì)自身或轄區(qū)內(nèi)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處發(fā)生的重大問(wèn)題隱匿不報(bào)的。

第三十三條第三十三條 年審期間或中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)未審定新的代理行之前，原代理行應(yīng)按協(xié)議要求繼續(xù)履行代理職責(zé)。

第六章 撤 銷 和 注 銷

第三十四條第三十四條 有下列情形之一的，審批行及其上級(jí)行可以依職權(quán)或根據(jù)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)的請(qǐng)求，撤銷本級(jí)行或下級(jí)行作出的商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批決定：

（一）國(guó)庫(kù)工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守的；

（二）超越法定職權(quán)的；

（三）違反法定程序的；

（四）代理行不具備申請(qǐng)資格或不符合法定條件的；

（五）代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)年審不合格的；

（六）代理行嚴(yán)重違反代理協(xié)議的；

（七）代理行以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格的；

（八）法律、行政法規(guī)和中國(guó)人民銀行規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第三十五條第三十五條 有下列情形之一的，審批行應(yīng)當(dāng)依法辦理商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格的注銷手續(xù)：

（一）代理行關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷的；

（二）根據(jù)業(yè)務(wù)需要將代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)撤回的；

（三）因不可抗力導(dǎo)致代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)無(wú)法開展的；

（四）代理行由于客觀原因，主動(dòng)要求退出的；

（五）中國(guó)人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他注銷情形。

第三十六條第三十六條 批準(zhǔn)撤銷或注銷前，初審行應(yīng)當(dāng)對(duì)代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，核實(shí)賬務(wù)，并簽章確認(rèn)，形成書面報(bào)告，報(bào)原審批行作為撤銷或注銷的審核依據(jù)。

第三十七條第三十七條 審批行應(yīng)當(dāng)以正式文件形式撤銷或注銷代理行的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格，收回代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)公章和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本。同時(shí)應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定封存或銷毀代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)公章，將“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本與撤銷或注銷文件一同歸檔保管。

第三十八條第三十八條 審批行依法撤銷、注銷代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格的，由初審行在其辦公場(chǎng)所或以其他適當(dāng)方式予以公告，公眾有權(quán)查閱。

第七章 附 則

第三十九條第三十九條 本規(guī)程規(guī)定的期限以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第四十條第四十條 國(guó)庫(kù)部門應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)材料、審批材料和年審材料全部存檔備查。

第四十一條第四十一條 本規(guī)程第十條第三項(xiàng)規(guī)定的“其他條件”和第十三條第七項(xiàng)規(guī)定的“其他材料”等由審批行根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況自行確定。

第四十二條第四十二條 本規(guī)程施行前已經(jīng)審批的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的代理行，由中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)按審批權(quán)限于本規(guī)程施行之日起30日內(nèi)與其重新簽訂“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)協(xié)議書”，換發(fā)“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)資格證書”正副本。

第四十三條第四十三條 本規(guī)程自2005年5月1日起施行。此前印發(fā)的有關(guān)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)審批規(guī)定,與本規(guī)程不一致的,以本規(guī)程施行為準(zhǔn)。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作總結(jié)

代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作總結(jié)

今年以來(lái)，掇刀包商村鎮(zhèn)銀行憑借先進(jìn)的資金匯劃清算系統(tǒng)為預(yù)算資金的收納和撥付提供了快捷、方便、安全的結(jié)算渠道。特別是隨著綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的全面投產(chǎn)不斷升級(jí)改造、電子銀行體系的建立，有效提高了本行服務(wù)財(cái)政的水平，促進(jìn)了本行代理國(guó)庫(kù)工作高效、安全和健康發(fā)展。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范重要性的認(rèn)識(shí)。

在思想上和行動(dòng)上真正重視國(guó)庫(kù)工作。切實(shí)落實(shí)崗位目標(biāo)管理責(zé)任制，經(jīng)常督促檢查各項(xiàng)制度的落實(shí)，熟悉和掌握國(guó)庫(kù)發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，了解本身的代理業(yè)務(wù)水平。密切關(guān)注經(jīng)收人員的思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握代理國(guó)庫(kù)人員的思想變化，加強(qiáng)代理人員的法制教育和思想道德教育，將各種風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽階段。

二、加強(qiáng)協(xié)調(diào)，促進(jìn)代理水平不斷提升。

一方面加強(qiáng)外部協(xié)調(diào)，充分利用外部監(jiān)管部門的聯(lián)席會(huì)議和聯(lián)合檢查，對(duì)代理國(guó)庫(kù)工作的一些問(wèn)題進(jìn)行相互通報(bào)，加強(qiáng)信息交流和反饋。另一方面與行內(nèi)機(jī)構(gòu)、結(jié)算、科技等相關(guān)部位通力協(xié)作，及時(shí)匯報(bào)情況，主動(dòng)接受監(jiān)督，確保國(guó)庫(kù)資金安全，提高工作效率。

三、建立了國(guó)庫(kù)內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)核算管理制度。

建立健全了國(guó)庫(kù)內(nèi)控體系，認(rèn)真落實(shí)國(guó)庫(kù)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，規(guī)范了本區(qū)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)的賬務(wù)核算，加強(qiáng)內(nèi)外賬務(wù)的核對(duì)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)科目設(shè)置規(guī)范，賬簿、報(bào)表體系健全、合理。

在代理本區(qū)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)中認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行、信用行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》和《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》，按報(bào)表種類對(duì)日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)分別進(jìn)行裝訂。

五、進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范財(cái)政、稅務(wù)部門對(duì)賬工作。

嚴(yán)格執(zhí)行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)對(duì)賬制度，定期向財(cái)政、稅務(wù)部門、人民銀行國(guó)庫(kù)部門報(bào)送報(bào)表，向財(cái)政部門、稅務(wù)部門提供對(duì)賬單和報(bào)表，及時(shí)與財(cái)政、稅務(wù)部門進(jìn)行對(duì)賬。

六、充實(shí)代理國(guó)庫(kù)隊(duì)伍，提高整體素質(zhì)水平，落實(shí)崗位責(zé)任制。

一是充實(shí)人員，加強(qiáng)力量，確保國(guó)庫(kù)工作的正常開展。二是國(guó)庫(kù)人員保持相對(duì)穩(wěn)定，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，做到以責(zé)定崗，以崗定人，各司其職，各負(fù)其責(zé)。三是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，不斷提高國(guó)庫(kù)隊(duì)伍綜合素質(zhì)。從實(shí)用性出發(fā)，立足崗位技能、專業(yè)知識(shí)和思想道德教育，開展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并實(shí)行考核考評(píng)制度，努力提高代理國(guó)庫(kù)隊(duì)伍的政治水平、業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水平。

七、嚴(yán)格審核，規(guī)范國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算過(guò)程中的各項(xiàng)操作。

一是充分發(fā)揮監(jiān)督、檢查和輔導(dǎo)作用。定期或不定期的對(duì)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)檢查。二是嚴(yán)格按照《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化操作人員的安全防范意識(shí)，認(rèn)真做好保密工作。

第五篇：《個(gè)人外匯管理辦法》(中國(guó)人民銀行令〔2006〕范文

中國(guó)人民銀行令〔2006〕 第 3 號(hào)

《個(gè)人外匯管理辦法》已于2006年11月30日經(jīng)第27次行長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2007年2月1日起施行。

行長(zhǎng)：周小川

二○○六年十二月二十五日

個(gè)人外匯管理辦法

第一章 總則

第一條 為便利個(gè)人外匯收支，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)手續(xù)，規(guī)范外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等相關(guān)法規(guī)，制定本辦法。

第二條 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。按上述分類對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

第三條 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理。

第四條 國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱外匯局）按照本辦法規(guī)定，對(duì)個(gè)人在境內(nèi)及跨境外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理。

第五條 個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定為個(gè)人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù)，對(duì)個(gè)人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核。匯款機(jī)構(gòu)及外幣兌換機(jī)構(gòu)（含代兌點(diǎn)）按照本辦法規(guī)定為個(gè)人辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。

第六條 銀行應(yīng)通過(guò)外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購(gòu)匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，并將辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。

第七條 銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理。

第八條 個(gè)人跨境收支，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)。

第九條 對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理?？傤~內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過(guò)總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按照第三章有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理

第十條 從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，在商務(wù)部門辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)登記備案后，其貿(mào)易外匯資金的收支按照機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理。

第十一條 個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項(xiàng)下及旅游購(gòu)物、邊境小額貿(mào)易等項(xiàng)下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。

第十二條 境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。

第十三條 境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購(gòu)匯及匯出。

第十四條 境外個(gè)人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

第十五條 境外個(gè)人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時(shí)，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機(jī)構(gòu)辦理;超過(guò)規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。

第三章 資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理

第十六條 境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。

第十七條 境內(nèi)個(gè)人購(gòu)買B股，進(jìn)行境外權(quán)益類、固定收益類以及國(guó)家批準(zhǔn)的其他金融投資，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定通過(guò)具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。

第十八條 境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)支付外匯人壽保險(xiǎn)項(xiàng)下保險(xiǎn)費(fèi)，可以購(gòu)匯或以自有外匯支付。

第十九條 境內(nèi)個(gè)人在境外獲得的合法資本項(xiàng)目收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以結(jié)匯。第二十條 境內(nèi)個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購(gòu)付匯的，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

第二十一條 境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并到外匯局辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

第二十二條 境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房，應(yīng)當(dāng)符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個(gè)人出售境內(nèi)商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購(gòu)匯匯出。

第二十三條 除國(guó)家另有規(guī)定外，境外個(gè)人不得購(gòu)買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn) 品。境外個(gè)人購(gòu)買B股，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十四條 境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯存款應(yīng)納入存款金融機(jī)構(gòu)短期外債余額管理。第二十五條 境外個(gè)人對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供貸款或擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合外債管理的有關(guān)規(guī)定。第二十六條 境外個(gè)人在境內(nèi)的合法財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移，應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。

第四章 個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理

第二十七條 個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

第二十八條 銀行按照個(gè)人開戶時(shí)提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應(yīng)使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。

第二十九條 個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。第三十條 境內(nèi)個(gè)人從事外匯買賣等交易，應(yīng)當(dāng)通過(guò)依法取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。

第三十一條 境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以開立外國(guó)投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯。直接投資項(xiàng)目獲得國(guó)家主管部門批準(zhǔn)后，境外個(gè)人可以將外國(guó)投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。

第三十二條 個(gè)人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營(yíng)性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。

第三十三條 個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)管理規(guī)定。

第三十四條 個(gè)人購(gòu)匯提鈔或從外匯儲(chǔ)蓄賬戶中提鈔，單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當(dāng)日累計(jì)提鈔超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報(bào)備。

第三十五條 個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報(bào)金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當(dāng)日累計(jì)存鈔超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

第三十六條 銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)反洗錢規(guī)定對(duì)大額、可疑外匯交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告。

第五章 附則 第三十七條 本辦法下列用語(yǔ)的含義：

（一）境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國(guó)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó)公民。

（二）境外個(gè)人是指持護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及港澳臺(tái)同胞。

（三）經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性外匯是指除貿(mào)易外匯之外的其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯。第三十八條 個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理；個(gè)人外幣卡業(yè)務(wù)，按照外幣卡管理的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十九條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第四十條 國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)制定本辦法相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，確定總額、規(guī)定金額等。

第四十一條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本辦法自2007年2月1日起施行。以前規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。附件所列外匯管理規(guī)定自本辦法施行之日起廢止。(完)

附：廢止規(guī)定目錄

廢止規(guī)定目錄

1.《關(guān)于居民、非居民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問(wèn)題的通知》（〔97〕匯管函字第123號(hào)）

2.《境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法》（匯發(fā)〔1998〕11號(hào)）

3.《關(guān)于修改〈境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法〉的通知》（匯發(fā)〔1999〕133號(hào)）4.《關(guān)于修改〈關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人因私用匯有關(guān)問(wèn)題的通知〉和《關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法〉的通知》（匯發(fā)〔1999〕305號(hào)）

5.《關(guān)于自費(fèi)出境留學(xué)人員預(yù)交人民幣保證金購(gòu)付匯的通知》（匯發(fā)〔2000〕82號(hào)）6.《關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人外匯存款匯出和外匯存款賬戶更名有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（匯發(fā)〔2000〕291號(hào)）7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)（境）留學(xué)購(gòu)付匯政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2001〕185號(hào)）8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〈境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯管理實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2002〕68號(hào)）

9.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人前往鄰國(guó)邊境地區(qū)旅游進(jìn)行售匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》（匯發(fā)〔2002〕121號(hào)）10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下購(gòu)匯政策的通知》（匯發(fā)〔2003〕104號(hào)）

11.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于在華留學(xué)人員辦理退學(xué)換匯有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2003〕62號(hào)）

12.《國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于停止報(bào)送〈居民、非居民個(gè)人大額(等值1萬(wàn)美元以上)現(xiàn)鈔存取款和境內(nèi)居民個(gè)人外幣劃轉(zhuǎn)情況登記表〉的通知》(匯綜函〔2003〕14號(hào))13.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)（境）留學(xué)購(gòu)匯指導(dǎo)性限額的通知》（匯發(fā)〔2004〕111號(hào)）14.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個(gè)人外匯結(jié)匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2004〕18號(hào)）

15.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個(gè)人外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2004〕6號(hào)）

16.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下因私購(gòu)匯限額及簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)的通知》（匯發(fā)〔2005〕60號(hào)）(完)5

中國(guó)人民銀行調(diào)整個(gè)人外匯管理政策

為適應(yīng)改革開放和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，進(jìn)一步便利個(gè)人外匯收支活動(dòng)，簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)手續(xù)，中國(guó)人民銀行日前發(fā)布《個(gè)人外匯管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），對(duì)個(gè)人外匯管理政策進(jìn)行了調(diào)整和改進(jìn)。

《辦法》對(duì)個(gè)人外匯收支活動(dòng)按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人、按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目進(jìn)行管理。對(duì)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下外匯收支貫徹可兌換原則，對(duì)資本項(xiàng)下外匯收支進(jìn)行必要的管理。

此次政策調(diào)整的重點(diǎn)包括：一是對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理。總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件直接在銀行辦理；超過(guò)總額的，經(jīng)常項(xiàng)下憑本人有效身份證件和相關(guān)證明等材料在銀行審核后辦理，資本項(xiàng)下需經(jīng)必要的核準(zhǔn)。二是對(duì)個(gè)人貿(mào)易外匯收支給予充分便利。從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者可開立外匯結(jié)算賬戶辦理外匯資金收付。其中，進(jìn)行對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)登記備案后，可按機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理；進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可委托具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)代理部分貿(mào)易項(xiàng)下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。三是明確個(gè)人可進(jìn)行的資本項(xiàng)目交易，規(guī)范了相關(guān)外匯收支活動(dòng)。四是不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理，對(duì)外幣現(xiàn)鈔存取和攜帶的管理進(jìn)行了規(guī)范。

同時(shí)，《辦法》對(duì)現(xiàn)行個(gè)人外匯管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了梳理，廢止了原來(lái)有關(guān)個(gè)人外匯的16個(gè)管理規(guī)定。這將進(jìn)一步提高個(gè)人外匯管理的透明度和操作的便利，更加方便銀行和個(gè)人辦理外匯業(yè)務(wù)。

《辦法》自2007年2月1日起施行。（完）

中國(guó)人民銀行新聞發(fā)言人就個(gè)人外匯管理政策調(diào)整答記者問(wèn)

日前，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《個(gè)人外匯管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），對(duì)個(gè)人外匯管理政策進(jìn)行了調(diào)整與改進(jìn)。中國(guó)人民銀行新聞發(fā)言人就《辦法》的有關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

問(wèn)：《辦法》頒布的背景和意義是什么？

答：近年來(lái)隨著我國(guó)涉外經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，個(gè)人外匯收支規(guī)模不斷擴(kuò)大。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)個(gè)人的外匯業(yè)務(wù)管理主要側(cè)重于經(jīng)常項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性的外匯收支活動(dòng)。現(xiàn)在個(gè)人不但有非經(jīng)營(yíng)性交易還有經(jīng)營(yíng)性交易，不但有經(jīng)常項(xiàng)目交易還有資本項(xiàng)目交易。為適應(yīng)形勢(shì)變化，充分便利個(gè)人貿(mào)易外匯收支活動(dòng)并明確個(gè)人資本項(xiàng)目交易，深化外匯管理體制改革，促進(jìn)國(guó)際收支平衡，出臺(tái)了本《辦法》。

問(wèn)：《辦法》對(duì)個(gè)人外匯管理進(jìn)行了哪些新的調(diào)整和改進(jìn)？

答：本著便利操作、有效管理和風(fēng)險(xiǎn)可控的原則，《辦法》對(duì)個(gè)人外匯收支活動(dòng)主要進(jìn)行了四方面的調(diào)整和改進(jìn)：一是在對(duì)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理的基礎(chǔ)上，實(shí)行個(gè)人結(jié)匯總額管理。總額內(nèi)的，憑本人有效身份證件直接在銀行辦理；超過(guò)總額的，經(jīng)常項(xiàng)下的銀行還要審核相關(guān)證明材料，資本項(xiàng)下的需經(jīng)必要的核準(zhǔn)。二是對(duì)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下外匯收支區(qū)分經(jīng)營(yíng)性和非經(jīng)營(yíng)性外匯進(jìn)行管理，對(duì)個(gè)人貿(mào)易項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支給予充分便利，對(duì)貿(mào)易以外的其它經(jīng)常項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性外匯收支進(jìn)行相關(guān)審核。三是不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統(tǒng)一通過(guò)外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。四是啟用個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，為實(shí)行總額管理提供技術(shù)保障。要求銀行必須通過(guò)該信息系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

問(wèn)：對(duì)個(gè)人向銀行賣出外匯實(shí)行總額管理，是《辦法》中一項(xiàng)大的政策調(diào)整。請(qǐng)問(wèn)，這會(huì)給個(gè)人外匯資金使用帶來(lái)哪些新變化？

答：目前，我國(guó)已實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，但資本項(xiàng)目仍實(shí)施必要的管制，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理仍然進(jìn)行真實(shí)性審核。今年5月起，對(duì)境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行總額管理，大大簡(jiǎn)化了個(gè)人購(gòu)匯憑證和手續(xù)，取得了較好的效果。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年5-11月份，個(gè)人購(gòu)匯金額和筆數(shù)分別比上年同期增長(zhǎng)210%和255%。這次對(duì)個(gè)人結(jié)匯由單筆限額管理改為實(shí)行總額管理，統(tǒng)一了個(gè)人結(jié)匯與購(gòu)匯管理的政策，將大大簡(jiǎn)化相關(guān)手續(xù)、便利個(gè)人結(jié)匯、提高監(jiān)管效率。根據(jù)新政策，在總額內(nèi)的，個(gè)人憑本人有效身份證件直接在銀行就可辦理，與以前逐筆審核的辦理方式相比手續(xù)將非常簡(jiǎn)便。超過(guò)總額的，經(jīng)常項(xiàng)下外匯資金需要個(gè)人提供有交易額的相關(guān)證明材料，經(jīng)銀行審核后結(jié)匯；資本項(xiàng)下應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)外匯管理部門核準(zhǔn)。

問(wèn)：境內(nèi)個(gè)人應(yīng)怎樣辦理對(duì)外貿(mào)易的外匯資金收付？

答：《辦法》明確，個(gè)人辦理對(duì)外貿(mào)易進(jìn)行外匯資金收付時(shí)，應(yīng)開立外匯結(jié)算賬戶。在商務(wù)部門辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)登記備案后，個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者從事貨物進(jìn)出口時(shí)的外匯資金收付按機(jī)構(gòu)辦理；進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，個(gè)人可憑有關(guān)單證委托具有 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項(xiàng)下及旅游購(gòu)物、邊境小額貿(mào)易等項(xiàng)下的外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。也就是說(shuō)，只要符合有關(guān)規(guī)定，個(gè)人真實(shí)貿(mào)易項(xiàng)下的外匯不論結(jié)匯還是購(gòu)匯，都沒有總額限制，按實(shí)際需要辦理。

問(wèn)：《辦法》對(duì)于個(gè)人資本項(xiàng)目交易是如何管理的？

答：《辦法》明確，境內(nèi)個(gè)人在履行必要的核準(zhǔn)、登記手續(xù)后，可進(jìn)行符合國(guó)家規(guī)定的境外投資；境內(nèi)個(gè)人可通過(guò)銀行、基金公司等具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)行境外股票、債券等金融產(chǎn)品的買賣。境外個(gè)人可按規(guī)定在境內(nèi)進(jìn)行直接投資；境外個(gè)人在遵守實(shí)需自用的原則下可購(gòu)買境內(nèi)商品房；境外個(gè)人按照我國(guó)有關(guān)規(guī)定，可購(gòu)買B股，或者通過(guò)合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）參與國(guó)內(nèi)人民幣股票買賣。個(gè)人境內(nèi)合法財(cái)產(chǎn)可按規(guī)定對(duì)外轉(zhuǎn)移或?qū)ν饩栀?zèng)。境外個(gè)人在境內(nèi)的大額外匯存款納入存款金融機(jī)構(gòu)短期外債余額管理。個(gè)人資本項(xiàng)下的結(jié)售匯也適用個(gè)人總額管理的規(guī)定：總額以內(nèi)的，可持有效身份證明直接在銀行辦理；總額以上的，須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。今后，隨著資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯交易也將逐步有序地放寬。

問(wèn)：《辦法》對(duì)于個(gè)人外匯賬戶管理方面有哪些新舉措？

答：《辦法》明確，個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。銀行按照個(gè)人開戶時(shí)提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別；個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可開立外匯結(jié)算賬戶；辦理資本項(xiàng)下交易，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后個(gè)人可開立資本項(xiàng)目賬戶；個(gè)人憑本人有效身份證件可直接在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯局今后對(duì)個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付的管理上不再區(qū)分外幣現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，統(tǒng)一對(duì)現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔在存取、匯出入等方面的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

問(wèn)：在進(jìn)一步便利個(gè)人外匯收支的同時(shí)，外匯管理部門在監(jiān)管方面有什么考慮和措施？

答：為在進(jìn)一步放寬政策、便利個(gè)人外匯收支活動(dòng)的同時(shí)，完善監(jiān)管措施和手段，做到風(fēng)險(xiǎn)可控，在大部分個(gè)人外匯收支由商業(yè)銀行審核真實(shí)性的同時(shí)，外匯管理部門將加大事后的監(jiān)督檢查和數(shù)據(jù)分析力度，通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)個(gè)人外匯收支情況，加大對(duì)違法違規(guī)活動(dòng)的查處；執(zhí)行國(guó)家反洗錢的法律要求，完善對(duì)大額、可疑外匯交易的記錄、分析和報(bào)告，并加強(qiáng)對(duì)大額提鈔的管理；加強(qiáng)對(duì)個(gè)人跨境收支按有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)的監(jiān)管，根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和個(gè)人外匯收支情況，適時(shí)、適度地調(diào)整總額。（完）