第一篇：完善基層銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)管

完善基層銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)監(jiān)管

2013年11月04日10:31 向際忠 來(lái)源：金融時(shí)報(bào) 發(fā)表評(píng)論 【字號(hào)：大 中 小】

調(diào)查顯示，隨著國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，作為國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)代理機(jī)構(gòu)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在國(guó)家預(yù)算資金的收納、撥付等環(huán)節(jié)中發(fā)揮積極作用的同時(shí)，凸顯一些不容忽視的問(wèn)題，對(duì)人民銀行國(guó)庫(kù)監(jiān)管工作提出了更新更高的要求。筆者針對(duì)基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題，提出自己的監(jiān)管對(duì)策和建議。

目前代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題

（一）稅款劃繳不規(guī)范。一是劃款不及時(shí)甚至延解、占?jí)憾惪睢４祟?lèi)問(wèn)題占每年柜面監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的半數(shù)以上，其特點(diǎn)是數(shù)額小、筆數(shù)多。二是將稅款通過(guò)其他科目核算。如某代理銀行收納稅款當(dāng)日未通過(guò)“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶進(jìn)行核算，而是納入“其他應(yīng)付款核算網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)貸報(bào)暫付”賬戶，于次日轉(zhuǎn)入“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶。

（二）賬戶管理不嚴(yán)謹(jǐn)。一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不按規(guī)定設(shè)立“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶，或設(shè)立“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶但未使用。有的銀行機(jī)構(gòu)賬戶名稱(chēng)不規(guī)范，如以“征收機(jī)關(guān)名稱(chēng)”為戶名，直接以“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目為戶名等；二是未經(jīng)人民銀行審批或備案，違規(guī)開(kāi)設(shè)財(cái)政資金賬戶，如開(kāi)立一般賬戶、同一專(zhuān)項(xiàng)資金在多家銀行開(kāi)戶。少數(shù)代理銀行為財(cái)政部門(mén)、預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶，雖報(bào)經(jīng)人民銀行審查批準(zhǔn)，但未按規(guī)定將賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)等情況報(bào)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)備案；三是應(yīng)繳入國(guó)庫(kù)的非稅收入與財(cái)政預(yù)算外收入未分科目分賬戶核算。

（三）業(yè)務(wù)處置不合理。一是業(yè)務(wù)操作欠規(guī)范。少數(shù)經(jīng)收處處理業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定程序操作，隨意性大。如受理超過(guò)繳款限繳日期、要素不齊或有誤的繳款書(shū)、上劃的繳款書(shū)缺印章等；二是少數(shù)代理銀行怕墊付資金，對(duì)代理的財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)采取提前截止辦理的做法，造成預(yù)算單位用款不便。

對(duì)策及建議

（一）修訂完善監(jiān)管辦法。修訂完善《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》，修改內(nèi)容涵蓋代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)種類(lèi)和范圍，賬戶設(shè)置與管理，內(nèi)部控制與管理等，并配套出臺(tái)操作性強(qiáng)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，規(guī)范銀行機(jī)構(gòu)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)行為。

（二）強(qiáng)化電子監(jiān)管手段。開(kāi)發(fā)運(yùn)行國(guó)庫(kù)監(jiān)管信息系統(tǒng)，依托國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)原始收支信息的有效過(guò)濾、科學(xué)處理，適時(shí)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。建立一套完整的國(guó)庫(kù)信息管理、信息分析系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)、稅、庫(kù)、銀之間的信息資源共享和系統(tǒng)橫向聯(lián)網(wǎng)，將國(guó)庫(kù)各種日、月報(bào)解報(bào)表、代理銀行申請(qǐng)劃款憑證、財(cái)政零余額賬戶對(duì)賬單和預(yù)算單位零余額賬戶對(duì)賬單等資料輸入系統(tǒng)，為開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查提供第一手資料，提高國(guó)庫(kù)監(jiān)管效率。

（三）創(chuàng)新重點(diǎn)監(jiān)管舉措。根據(jù)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)類(lèi)型，實(shí)施有區(qū)別、有重點(diǎn)的監(jiān)管。在對(duì)銀行經(jīng)收處的監(jiān)管上，要求每月向人民銀行國(guó)庫(kù)報(bào)送賬戶設(shè)立情況、預(yù)算收入劃解情況、征收機(jī)關(guān)預(yù)算收入過(guò)渡戶開(kāi)設(shè)情況、待報(bào)解預(yù)算收入分戶賬借、貸方發(fā)生額和重大事項(xiàng)書(shū)面報(bào)告等資料。在對(duì)代理支庫(kù)、集中收付代理行的監(jiān)管上，要求報(bào)送內(nèi)部管理自查情況報(bào)告表、財(cái)政、預(yù)算單位零余額變動(dòng)情況、資金清算情況報(bào)告等資料。國(guó)庫(kù)部門(mén)根據(jù)上述信息整理和分析，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)一般操作問(wèn)題加強(qiáng)輔導(dǎo)，予以規(guī)范；對(duì)延壓國(guó)庫(kù)資金、先清算后支付等嚴(yán)重問(wèn)題的機(jī)構(gòu)，確定為重點(diǎn)監(jiān)督對(duì)象，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，依法合規(guī)處置。

（四）拓寬聯(lián)合監(jiān)管渠道。一是整合內(nèi)部資源，建立國(guó)庫(kù)、會(huì)計(jì)、事后監(jiān)督、營(yíng)業(yè)室等部門(mén)的信息共享機(jī)制，便于國(guó)庫(kù)及時(shí)查詢(xún)賬戶管理、資金清算等業(yè)務(wù)，為監(jiān)管提供依據(jù)；二是建立與財(cái)稅部門(mén)的監(jiān)管機(jī)制，協(xié)商處理代理業(yè)務(wù)中的棘手問(wèn)題。

第二篇：代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作總結(jié)

代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作總結(jié)

今年以來(lái)，掇刀包商村鎮(zhèn)銀行憑借先進(jìn)的資金匯劃清算系統(tǒng)為預(yù)算資金的收納和撥付提供了快捷、方便、安全的結(jié)算渠道。特別是隨著綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的全面投產(chǎn)不斷升級(jí)改造、電子銀行體系的建立，有效提高了本行服務(wù)財(cái)政的水平，促進(jìn)了本行代理國(guó)庫(kù)工作高效、安全和健康發(fā)展。

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范重要性的認(rèn)識(shí)。

在思想上和行動(dòng)上真正重視國(guó)庫(kù)工作。切實(shí)落實(shí)崗位目標(biāo)管理責(zé)任制，經(jīng)常督促檢查各項(xiàng)制度的落實(shí)，熟悉和掌握國(guó)庫(kù)發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，了解本身的代理業(yè)務(wù)水平。密切關(guān)注經(jīng)收人員的思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握代理國(guó)庫(kù)人員的思想變化，加強(qiáng)代理人員的法制教育和思想道德教育，將各種風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽階段。

二、加強(qiáng)協(xié)調(diào)，促進(jìn)代理水平不斷提升。

一方面加強(qiáng)外部協(xié)調(diào)，充分利用外部監(jiān)管部門(mén)的聯(lián)席會(huì)議和聯(lián)合檢查，對(duì)代理國(guó)庫(kù)工作的一些問(wèn)題進(jìn)行相互通報(bào)，加強(qiáng)信息交流和反饋。另一方面與行內(nèi)機(jī)構(gòu)、結(jié)算、科技等相關(guān)部位通力協(xié)作，及時(shí)匯報(bào)情況，主動(dòng)接受監(jiān)督，確保國(guó)庫(kù)資金安全，提高工作效率。

三、建立了國(guó)庫(kù)內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)核算管理制度。

建立健全了國(guó)庫(kù)內(nèi)控體系，認(rèn)真落實(shí)國(guó)庫(kù)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，規(guī)范了本區(qū)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)的賬務(wù)核算，加強(qiáng)內(nèi)外賬務(wù)的核對(duì)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

四、代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)科目設(shè)置規(guī)范，賬簿、報(bào)表體系健全、合理。

在代理本區(qū)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)中認(rèn)真執(zhí)行《商業(yè)銀行、信用行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》和《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》，按報(bào)表種類(lèi)對(duì)日?qǐng)?bào)、月報(bào)、年報(bào)分別進(jìn)行裝訂。

五、進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)范財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)對(duì)賬工作。

嚴(yán)格執(zhí)行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)對(duì)賬制度，定期向財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)、人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)報(bào)送報(bào)表，向財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)提供對(duì)賬單和報(bào)表，及時(shí)與財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬。

六、充實(shí)代理國(guó)庫(kù)隊(duì)伍，提高整體素質(zhì)水平，落實(shí)崗位責(zé)任制。

一是充實(shí)人員，加強(qiáng)力量，確保國(guó)庫(kù)工作的正常開(kāi)展。二是國(guó)庫(kù)人員保持相對(duì)穩(wěn)定，嚴(yán)格落實(shí)崗位責(zé)任制，做到以責(zé)定崗，以崗定人，各司其職，各負(fù)其責(zé)。三是加強(qiáng)教育培訓(xùn)，不斷提高國(guó)庫(kù)隊(duì)伍綜合素質(zhì)。從實(shí)用性出發(fā)，立足崗位技能、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和思想道德教育，開(kāi)展多種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并實(shí)行考核考評(píng)制度，努力提高代理國(guó)庫(kù)隊(duì)伍的政治水平、業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德水平。

七、嚴(yán)格審核，規(guī)范國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算過(guò)程中的各項(xiàng)操作。

一是充分發(fā)揮監(jiān)督、檢查和輔導(dǎo)作用。定期或不定期的對(duì)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)檢查。二是嚴(yán)格按照《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，強(qiáng)化操作人員的安全防范意識(shí)，認(rèn)真做好保密工作。

第三篇：貴州省各銀行金融機(jī)構(gòu)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)題庫(kù)20121019

貴州省各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)題庫(kù)

（50題）

一、填空題（5題）

1、中國(guó)人民銀行 有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)代理人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督。

2、經(jīng)收預(yù)算收入的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和信用社均為 國(guó)庫(kù)經(jīng)收處。

3、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報(bào)解入庫(kù)手續(xù)，不得延解、占?jí)汉团灿?；如?dāng)日確實(shí)不能報(bào)解的，必須在 下一個(gè)工作日 報(bào)解。

4、人民銀行依法對(duì)商業(yè)銀行代理支庫(kù)和商業(yè)銀行、信用社經(jīng)收處所辦國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)實(shí)施 垂直管理。

5、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處占?jí)?、挪用所收納稅款的，經(jīng)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)核實(shí)后，按 《金融違法行為處理辦法》 等予以處罰。

二、單項(xiàng)選擇題（23題）

1．納稅人的開(kāi)戶行是XX行，納稅人未蓋到單位財(cái)務(wù)印章而不能辦理轉(zhuǎn)賬繳稅，現(xiàn)需使用現(xiàn)金繳稅，其開(kāi)戶行（B）。

A．必須受理 B．違反制度應(yīng)拒絕辦理 C．可受理也可不受理 D．指導(dǎo)納稅人到指定銀行辦理 2．納稅人的開(kāi)戶行是甲行，納稅人未蓋到單位財(cái)務(wù)印章而不能辦理轉(zhuǎn)賬繳稅，現(xiàn)需使用現(xiàn)金繳稅，納稅人就近到乙行繳納，乙行（A）。

A．違反制度應(yīng)拒絕 B．必須受理 C．可受理也可不受理 D．必須到甲行繳納

— 1 — 3．某納稅人在銀行未開(kāi)有存款賬戶，使用現(xiàn)金繳稅，到XX行辦理，XX行（C）。

A． 可受理也可不受理 B．違反制度應(yīng)拒絕 C． 必須受理 D．指導(dǎo)納稅人到指定銀行辦理

4、XX銀行信用社二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)天收納的稅款于當(dāng)天下午16：00上劃到一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)（即管理支行社），一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)于當(dāng)天下午17：00上劃到管轄行社，管轄行社于次日上午9：30將稅款（稅票于10：00前）劃人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)，某納稅人于營(yíng)業(yè)時(shí)間16：10到二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)繳稅，二級(jí)網(wǎng)點(diǎn)正確的處理方法是（C）。

A．不必受理，原因是“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目原則上不允許在日終留有余額。

B．必須受理，可將稅票第一聯(lián)蓋當(dāng)天轉(zhuǎn)訖章交與納稅人，第二天再進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

C．必須辦理，稅票各聯(lián)蓋當(dāng)天轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，資金轉(zhuǎn)到“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下，與次日稅款（票）一并處理劃（轉(zhuǎn)）一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)。

D．必須辦理，稅票各聯(lián)蓋當(dāng)天轉(zhuǎn)訖章，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，資金可轉(zhuǎn)到“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”外的其他可留余額的科目下，與次日稅款（票）一并處理劃（轉(zhuǎn)）一級(jí)網(wǎng)點(diǎn)。

5．國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶進(jìn)行核算，“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”屬全額繳存科目，XX行旬未日為減少財(cái)政性資金繳存，將此科目資金轉(zhuǎn)到其它科

— 2 — 目或賬戶，視同(A)處理。A 截留預(yù)算收入 B 挪用預(yù)算收入 C 延解積壓國(guó)庫(kù)資金 D 轉(zhuǎn)存國(guó)庫(kù)資金

6、(A)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行代理國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)的資格認(rèn)定。A．人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén) B．人民銀行支付部門(mén) C．財(cái)政局國(guó)庫(kù)部門(mén) D．財(cái)政局支付中心

7.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、(A)地辦理各項(xiàng)預(yù)算收入的收納，()地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國(guó)庫(kù)。

A.及時(shí) 完整 B.完整 及時(shí) C.完整 完整 D.及時(shí) 及時(shí)

8．國(guó)庫(kù)經(jīng)收處必須接受(C)的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)，不得以任何理由拒絕。

A．財(cái)政局國(guó)庫(kù)部門(mén) B．財(cái)政局支付中心 C．人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén) D．人民銀行支付部門(mén)

9.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處在受理繳款書(shū)后，必須及時(shí)辦理轉(zhuǎn)賬，不得無(wú)故壓票，在各聯(lián)次上加蓋收（轉(zhuǎn)）訖業(yè)務(wù)印章的日期(A)。

A.必須相同 B.可以不相同 C.必須不同 D.以上都不是

10．各商業(yè)銀行(信用社)管轄行將稅票及資金匯總后，于（A）上午9：30 前向人民銀行國(guó)庫(kù)發(fā)起清算業(yè)務(wù)；稅票于（）上午10：00 前通過(guò)專(zhuān)人向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)柜臺(tái)進(jìn)行傳遞。A.次日 次日 B.次日 當(dāng)日

— 3 — C.當(dāng)日 次日 D.當(dāng)日 當(dāng)日

11.TIPS業(yè)務(wù)中，付款銀行必須給納稅人打印電子繳稅付款憑證，一式兩聯(lián)并加蓋印章。一聯(lián)據(jù)以記賬,一聯(lián)交（A）,同時(shí)將成功扣款回執(zhí)發(fā)送TIPS。

A．納稅人 B．人民銀行 C．稅務(wù)局 D．財(cái)政局 12.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，（A）使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報(bào)解預(yù)算收入”專(zhuān)戶進(jìn)行核算，經(jīng)本行內(nèi)部資金匯劃系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)其管理行，管理行（）使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目專(zhuān)戶核算。A.一律 必須 B.不必 不必 C.必須 不必 D.不必 必須

13、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處收納的預(yù)算收入屬代收性質(zhì)，（B）正式入庫(kù)。

A．是 B.不是 C.難以確定 D.以上都不是

14.月末、旬末日各票交單位應(yīng)進(jìn)行兩次資金清算，第二次清算于(D)前向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)傳遞稅票，資金通過(guò)支付系統(tǒng)清算。A.9：30 B.10：30 C.12：30 D.16：00

15、TIPS系統(tǒng)實(shí)行（B）小時(shí)連續(xù)運(yùn)行。

A、24小時(shí)

B、7×24小時(shí)

C、7×8小時(shí) D、5×8小時(shí) 16.財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中心設(shè)立在（A）。A.國(guó)家稅務(wù)總局 B.財(cái)政部 C.海關(guān)總署 D.中國(guó)人民銀行 17.電子繳款書(shū)，是紙質(zhì)繳款書(shū)的電子形式，由（D）生成。

— 4 — A.商業(yè)銀行 B.國(guó)庫(kù)部門(mén) C.稅務(wù)部門(mén) D.TIPS中心

18、TIPS與稅務(wù)、銀行之間的信息核對(duì)由TIPS發(fā)起，原則上以(A)為準(zhǔn)。

A.TIPS中心 B.國(guó)、地稅局 C.財(cái)政局 D.商業(yè)銀行

19.商業(yè)銀行拒絕或者阻礙人民銀行檢查監(jiān)督的，由人民銀行責(zé)令改正，并處以２０萬(wàn)元以上至(D)以下罰款。

A.2０萬(wàn) B.3０萬(wàn) C.4０萬(wàn) D.5０萬(wàn)

20、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不按規(guī)定設(shè)置“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算其經(jīng)收稅款的，視情節(jié)輕重，處1000元以上、（B）以下的罰款。

A． 2000元 B．5000元 C．10000元 D．20000元

21、《金融違法行為處罰辦法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或資金的處罰規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)占?jí)贺?cái)政存款或資金的，給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上（B）以下的罰款。

A、10萬(wàn)元 B、20萬(wàn)元 C、30萬(wàn)元 D、40萬(wàn)元。

22、《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算收入處理，并視情節(jié)輕重，處5000元以上、（C）元以下的罰款。

— 5 — A、5000 B、10000 C、20000 D、30000 23.國(guó)庫(kù)經(jīng)收處拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款或納稅人存款賬戶余額充足而拒絕劃轉(zhuǎn)稅款的，視情節(jié)輕重，處（D）元以上、（）元以下的罰款。A．1000 5000 B.2000 5000 C.5000 10000 D.5000 20000

三、多項(xiàng)選擇題（7題）

1、人民銀行經(jīng)理國(guó)庫(kù)的主要法律依據(jù)是（AB）。A．預(yù)算法 B.人民銀行法 C.商業(yè)銀行法 D稅收征管法

2、根據(jù)財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)辦理的電子繳稅業(yè)務(wù)量需計(jì)算手續(xù)費(fèi)并支付給(AB)。

A.商業(yè)銀行 B.信用社 C.人民銀行 D.稅務(wù)局

3、財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)是人民銀行與（ABC）共同建設(shè)的電子繳稅系統(tǒng)。TIPS系統(tǒng)的運(yùn)行，為納稅人提供了方便、快捷的服務(wù)，充分體現(xiàn)了黨中央提出的以人為本、建設(shè)和諧社會(huì)的精神，是從廣大納稅人利益出發(fā)，為納稅人辦的一件實(shí)事和好事。

A.國(guó)家稅務(wù)總局 B.財(cái)政部 C.海關(guān)總署 D.以上ABC均不正確 4.在TIPS業(yè)務(wù)處理中，商業(yè)銀行收到日切對(duì)帳報(bào)文后，依據(jù)對(duì)帳結(jié)果，向清算國(guó)庫(kù)劃繳資金，對(duì)于通過(guò)支付系統(tǒng)劃繳資金，附言?xún)?nèi)容應(yīng)包括（AB）。

— 6 — A.對(duì)帳日期 B.對(duì)帳批次 C.業(yè)務(wù)筆數(shù) D.金額

5.國(guó)庫(kù)集中支付的資金支付方式，包括兩種（AB）。A．財(cái)政直接支付 B．財(cái)政授權(quán)支付 C．財(cái)政支付 D．財(cái)政限額支付

6、銀行信用社國(guó)庫(kù)經(jīng)收處的主要職責(zé)（ABCDEFGHI）。A．認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《實(shí)施細(xì)則》、《商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法》、《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》等有關(guān)法規(guī)、制度辦法，嚴(yán)格國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算操作規(guī)程，確保各級(jí)預(yù)算收入準(zhǔn)確、及時(shí)入庫(kù)；

B．準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理各級(jí)預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國(guó)庫(kù)，不得延解、占?jí)汉团灿茫?/p>

C．接受上級(jí)國(guó)庫(kù)及當(dāng)?shù)卮碇?kù)的管理、檢查和指導(dǎo)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題；

D．協(xié)助財(cái)政、征收機(jī)關(guān)組織預(yù)算收入及時(shí)入庫(kù)。根據(jù)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)填制的繳款憑證核收滯納金，并對(duì)屢催不繳的稅款，按照有關(guān)法規(guī)協(xié)助財(cái)政、征收機(jī)關(guān)扣收應(yīng)繳的預(yù)算收入； E．凡在國(guó)庫(kù)經(jīng)收處開(kāi)立存款賬戶的納稅單位（人），應(yīng)直接通過(guò)國(guó)庫(kù)經(jīng)收處辦理轉(zhuǎn)帳繳稅；未開(kāi)立存款賬戶用現(xiàn)金繳稅的，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得以任何理由拒收；

F．不得違規(guī)為財(cái)政、征收機(jī)關(guān)等部門(mén)開(kāi)立預(yù)算收入過(guò)渡賬戶； G．積極宣傳電子繳稅業(yè)務(wù)，引導(dǎo)納稅人簽訂電子繳稅三方協(xié)議，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)扣稅方式完成繳稅業(yè)務(wù)。

H．按照支付指令準(zhǔn)確、及時(shí)辦理集中收付業(yè)務(wù)，及時(shí)與人行清算墊付資金；

I．準(zhǔn)確及時(shí)辦理國(guó)債發(fā)行、兌付、統(tǒng)計(jì)工作。

7、財(cái)政集中支付代理銀行資格的取得應(yīng)具備以下條件（ABCD）。A． 依法持有《金融許可證》；依法持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并年檢合格。B． 資金實(shí)力雄厚，資產(chǎn)狀況良好，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量與分布較廣，能夠滿足地方國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)需要。

C． 資金匯劃系統(tǒng)能保證資金在本行系統(tǒng)內(nèi)實(shí)時(shí)到賬；信息系統(tǒng)能夠及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地反映所代理的國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)信息；資金匯劃系統(tǒng)和內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)安全、穩(wěn)定、可靠。

D．在各項(xiàng)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)中無(wú)拒收、擠占、挪用、延壓稅款等行為，財(cái)政性資金按規(guī)定繳存。

四、判斷題（正確打√、錯(cuò)誤打X）（15題）

1、納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開(kāi)有存款賬戶的，應(yīng)直接通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開(kāi)立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。（√）

2.紙質(zhì)稅票和TIPS電子稅票，國(guó)庫(kù)經(jīng)收處原則上在三個(gè)工作日內(nèi)必須處理完畢。（X）

3、財(cái)政零余額賬戶日終余額可不為零。（√）

4、國(guó)庫(kù)經(jīng)收處不得無(wú)理拒收納稅人繳納或征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收的預(yù)算收入。（√）

5．國(guó)庫(kù)經(jīng)收處違反規(guī)定為征收機(jī)關(guān)設(shè)立過(guò)渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷(xiāo)過(guò)渡賬戶，并將預(yù)算收入在過(guò)渡賬戶中滋生的利息及罰沒(méi)款項(xiàng)繳入當(dāng)?shù)刂醒雵?guó)庫(kù)。（√）

— 8 — 6.銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)大額支付系統(tǒng)向國(guó)庫(kù)劃繳稅款的，應(yīng)使用免費(fèi)的國(guó)庫(kù)資金匯劃（貸記）報(bào)文（CMT103）。（√）

7.貴州省各級(jí)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)已于今年7月2日上線運(yùn)行TCBS后，各商業(yè)銀行信用社劃電子稅款時(shí)收款人賬號(hào)為國(guó)庫(kù)核算主體代碼+371002，收款人名稱(chēng)為暫收款。（√）

8.貴州省各人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)已于今年7月2日上線運(yùn)行TCBS后，各商業(yè)銀行信用社劃紙質(zhì)稅票款時(shí)收款人賬號(hào)為國(guó)庫(kù)核算主體代碼+278001，收款人名稱(chēng)為待報(bào)解預(yù)算收入。（√）

9.計(jì)付電子扣稅手續(xù)費(fèi)，其業(yè)務(wù)量是通過(guò)TIPS聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)收到的商業(yè)銀行辦理稅收收入電子繳庫(kù)業(yè)務(wù)成功的電子稅票數(shù)量。（√）

10.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和人民銀行《財(cái)稅庫(kù)銀稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付管理試行辦法》從2011年1月1日計(jì)付。（√）

11．通過(guò)TIPS系統(tǒng)辦理實(shí)時(shí)扣稅、批量扣稅業(yè)務(wù)的每筆0.7元，通過(guò)TIPS系統(tǒng)辦理銀行端查詢(xún)繳稅業(yè)務(wù)、通過(guò)POS機(jī)刷卡辦理繳稅業(yè)務(wù)每筆1元。（√）

12.商業(yè)銀行可根據(jù)需要，決定是否打印電子繳稅付款憑證。（X）

13．稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)出的電子稅票的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。（√）14．集中支付代理銀行未及時(shí)辦理財(cái)政資金支付，由代理銀行承擔(dān)責(zé)任，按占用時(shí)間和金額支付應(yīng)付利息，嚴(yán)重的將取消代理資

— 9 — 格。（√）

15．國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行與人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)之間的對(duì)賬，代理銀行于月初2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)報(bào)送上月的財(cái)政零余額賬戶對(duì)賬單和預(yù)算單位零余額賬戶與國(guó)庫(kù)單一賬戶之間發(fā)生額。（√）

法律法規(guī)及文件依據(jù)：

1、人民銀行法

2、商業(yè)銀行法

3、金融違法行為處罰辦法

4、國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例及實(shí)施細(xì)則

5、商業(yè)銀行、信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)管理辦法

6、國(guó)庫(kù)與稅務(wù)、銀行聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)管理指導(dǎo)意見(jiàn)

7、貴州省地方國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)銀行支付清算管理辦法

8、財(cái)稅庫(kù)銀稅收收入電子繳庫(kù)橫向聯(lián)網(wǎng)商業(yè)銀行手續(xù)費(fèi)計(jì)付管理試行辦法

9、關(guān)于配合做好國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)上線有關(guān)工作的通知

第四篇：代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題

基層國(guó)有商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)已達(dá)5年之久，代理國(guó)庫(kù)在靈活調(diào)度財(cái)政資金，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，加強(qiáng)國(guó)有宏觀調(diào)控等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。但隨著財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體制改革的進(jìn)一步深化，代理國(guó)庫(kù)的一些問(wèn)題也日趨突出。

一、有意延解和占?jí)憾惪?。少?shù)商業(yè)銀行工作人員在存款任務(wù)難以完成的情況下，把目標(biāo)轉(zhuǎn)到國(guó)庫(kù)資金上，通過(guò)調(diào)整會(huì)計(jì)科目占用國(guó)庫(kù)存款。二是部分代理庫(kù)未按規(guī)定將收納的預(yù)算收入于當(dāng)日或次日上午劃解到指定收款國(guó)庫(kù)，而是集中一個(gè)時(shí)日進(jìn)行劃解，在一定程度上造成了稅款的延解和占?jí)骸?/p>

二、人員配置不優(yōu)，風(fēng)險(xiǎn)隱患加大。一是素質(zhì)不高。代理國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員絕大多數(shù)都是兼職人員，有的是臨時(shí)頂替，既沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)知識(shí)，上崗前也未經(jīng)過(guò)任何培訓(xùn)。二是流動(dòng)性大。代理國(guó)庫(kù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員很少長(zhǎng)期固定在這個(gè)崗位上，經(jīng)常輪崗交換，流動(dòng)性較強(qiáng)。三是教育不力。代理行更關(guān)注的是與自身利益密切相關(guān)的業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)沒(méi)有引起足夠的重視，因此對(duì)國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員的教育投入不夠。

三、利益驅(qū)動(dòng)致使違規(guī)操作。代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)除了經(jīng)收稅款能夠獲得大量的資金頭寸外，還能吸引財(cái)政、稅務(wù)和企事業(yè)單位前來(lái)開(kāi)戶。為達(dá)到以上目的，代理行在執(zhí)行政策方面大打折扣，違規(guī)操作增多。一是對(duì)稅款繳庫(kù)憑證審查不嚴(yán)。二是在辦理更正和財(cái)政庫(kù)款退付、撥付業(yè)務(wù)時(shí)，不能?chē)?yán)格貫徹國(guó)家的有關(guān)政策規(guī)定。三是為財(cái)稅單位違規(guī)多頭開(kāi)戶，而且把一些戶頭開(kāi)到其他科目下以逃避審計(jì)、檢查。

四、制度不健全，執(zhí)行不得力。代理國(guó)庫(kù)的會(huì)計(jì)核算管理、操作制度和國(guó)庫(kù)有關(guān)制度相抵觸，使國(guó)庫(kù)制度得不到有效貫徹落實(shí)。一是代理國(guó)庫(kù)的會(huì)計(jì)核算納入到了代理機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，沒(méi)有嚴(yán)格分開(kāi)。二是《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》要求各級(jí)國(guó)庫(kù)記賬、復(fù)核和綜合核算崗位不得相互兼任，同城票據(jù)交換、事后監(jiān)督不得參與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，系統(tǒng)維護(hù)人員不得參與計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理，但代理國(guó)庫(kù)大多存在相互兼職的現(xiàn)象，核算操作的隨意性較大，內(nèi)部控制不力。三是國(guó)庫(kù)事后監(jiān)督崗職責(zé)得不到落實(shí)。代理國(guó)庫(kù)的國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)事后監(jiān)督由會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人兼崗，而事后監(jiān)督人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)國(guó)庫(kù)制度和有關(guān)政策、文件精神掌握不夠，不能完整履行國(guó)庫(kù)事后監(jiān)督職責(zé)。四是獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全。代理行沒(méi)有形成自上而下的責(zé)任制度和獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)關(guān)心、指導(dǎo)少，人員任用和獎(jiǎng)懲與國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的工作績(jī)效沒(méi)有直接關(guān)系，一定程度上影響了代理國(guó)庫(kù)經(jīng)辦人員的工作積極性。

五、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差，責(zé)任心不強(qiáng)。對(duì)國(guó)庫(kù)資金的風(fēng)險(xiǎn)防范，代理庫(kù)的經(jīng)辦人員普遍存在認(rèn)識(shí)偏差，導(dǎo)致工作上出現(xiàn)失誤：一是對(duì)外出憑證、報(bào)表審核把關(guān)不嚴(yán)，存在未審核就蓋章了事的現(xiàn)象。二是經(jīng)辦人員為圖方便，私章、業(yè)務(wù)印章不能及時(shí)入屜落鎖，在當(dāng)天業(yè)務(wù)處理完畢后未按規(guī)定及時(shí)入庫(kù)保管。三是計(jì)算機(jī)操作口令設(shè)置隨意，通常用生日、電話號(hào)碼做密碼，并且長(zhǎng)期不更換。

六、賬務(wù)核算體系不適合代理國(guó)庫(kù)。目前國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)核算先由計(jì)算機(jī)編制報(bào)表、傳票，再到會(huì)計(jì)核算體系中記賬，改變了一次錄入、復(fù)核便產(chǎn)生所有國(guó)庫(kù)報(bào)表及賬簿記載的做法，代理行會(huì)計(jì)核算體系與之不相適應(yīng)。

七、人民銀行實(shí)施有效監(jiān)管難。一是對(duì)稅款收入的準(zhǔn)確性難以審核。目前代理國(guó)庫(kù)向人行國(guó)庫(kù)部門(mén)報(bào)解稅款采用的是傳送報(bào)表的方式，人行國(guó)庫(kù)部門(mén)只能根據(jù)報(bào)表對(duì)部分共享收入稅款進(jìn)行審核，對(duì)絕大多數(shù)稅款收入正確與否不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，只能等到稅務(wù)部門(mén)辦理更正時(shí)才能知曉。二是稅款入庫(kù)監(jiān)管難。稅務(wù)部門(mén)有時(shí)為了自身利益，在開(kāi)票時(shí)對(duì)限繳時(shí)間要求不嚴(yán)，有的甚至長(zhǎng)達(dá)10天之久。加之目前使用紙質(zhì)憑證，人行國(guó)庫(kù)部門(mén)對(duì)稅款的流轉(zhuǎn)根本無(wú)法做到實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、全面監(jiān)控，某些部門(mén)利用監(jiān)管漏洞人為調(diào)整數(shù)據(jù)，使國(guó)家預(yù)算收入長(zhǎng)時(shí)間游離于庫(kù)外。三是缺少日常監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題滯后。受客觀條件限制，人民銀行每年一般只能對(duì)代理國(guó)庫(kù)進(jìn)行1至2次現(xiàn)場(chǎng)檢查，缺乏有效的日常監(jiān)管，如代理國(guó)庫(kù)出現(xiàn)人員調(diào)整，或在票據(jù)審核、賬務(wù)處理等方面出現(xiàn)問(wèn)題，人民銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正。

第五篇：銀行2017-2018代理國(guó)庫(kù)資格申請(qǐng)

關(guān)于申請(qǐng)確認(rèn)2017-2018 x市國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行資格的報(bào)告

人行x市中心支行：

根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于明確地方國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行資格認(rèn)定有關(guān)事項(xiàng)的通知》和《x省銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入退出管理暫行辦法》文件精神，我行對(duì)照相關(guān)規(guī)定認(rèn)真自測(cè)，認(rèn)為我行達(dá)到代理銀行的各項(xiàng)要求，申請(qǐng)確認(rèn)我行為2017-2018國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行。

一、發(fā)展概況

xx銀行于x年x月x日掛牌開(kāi)業(yè)，依法持有金融許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，管轄x個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

近年來(lái)，xx銀行堅(jiān)持“xx”的戰(zhàn)略定位，不斷加大信貸投放，大力支農(nóng)支小，主動(dòng)作為，勇于擔(dān)當(dāng)，認(rèn)真落實(shí)金融精準(zhǔn)扶貧，為支持地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)。2016年末，全市x行存款余額億元，貸款余額億元。

二、管理建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)防控

我行財(cái)務(wù)部為我行代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)主管部門(mén)及聯(lián)系部門(mén)，支行（分理處）為業(yè)務(wù)主辦機(jī)構(gòu)，每個(gè)支行（分理處）會(huì)計(jì)主管

和一名柜員為代理業(yè)務(wù)辦理人員，做到組織機(jī)構(gòu)完備、人員分工明確、崗位職責(zé)清晰。

我行開(kāi)通了技術(shù)先進(jìn)的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、銀聯(lián)系統(tǒng)、同城清算系統(tǒng)、財(cái)政國(guó)庫(kù)資金集中支付系統(tǒng)等各類(lèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)，資金匯劃渠道暢通，能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃實(shí)時(shí)到賬，跨行匯劃業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)處理，當(dāng)日（最遲次日）到賬。

我行計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)施齊全，信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定，具備代理國(guó)庫(kù)集中收付的技術(shù)條件。

我行制定了完備的國(guó)庫(kù)代理制度。我行制定了《代理國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)管理辦法》、《代理國(guó)庫(kù)集中收付操作規(guī)程》、《國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)應(yīng)急方案》，為規(guī)范高效做好代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

我行具有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系和豐富的防控經(jīng)驗(yàn)，能確保國(guó)庫(kù)代理業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)營(yíng)。一是注重風(fēng)險(xiǎn)理念培育，開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、度量和控制培訓(xùn)，二是完善操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理體系，完善事前、事中、事后控制系統(tǒng)，建立嚴(yán)密分級(jí)授權(quán)體系、機(jī)構(gòu)和崗位操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制。

三、承辦情況與申請(qǐng)背景

xx銀行管轄x個(gè)支行（分理處），從事國(guó)庫(kù)經(jīng)收和國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)人員x人。

2015-2016，xx銀行在代理國(guó)庫(kù)集中支付工作中，加強(qiáng)管理，規(guī)范服務(wù)，借助先進(jìn)的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，為國(guó)庫(kù)資金的收納和集中支付提供快捷、安全的服務(wù)，為我市代理國(guó)庫(kù)工作做出了積極貢獻(xiàn)。

目前，xx銀行客戶資源發(fā)展迅速，存貸規(guī)模不斷增大，通過(guò)新建物理網(wǎng)點(diǎn)、智慧銀行、助農(nóng)取款點(diǎn)等措施，金融服務(wù)已全面覆蓋城鄉(xiāng)，能夠全方位、多渠道地服務(wù)廣大客戶。

四、申請(qǐng)請(qǐng)求與服務(wù)承諾

鑒于我行發(fā)展?fàn)顩r、資金實(shí)力、技術(shù)條件、管理機(jī)制、代理能力等方面均符合代理國(guó)庫(kù)要求，現(xiàn)申請(qǐng)確認(rèn)xx銀行為2017-2018xx市國(guó)庫(kù)集中收付代理銀行。

申請(qǐng)代理集中支付業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)x家，分別是：xx。其中：代理集中支付的清算機(jī)構(gòu)為：xx銀行營(yíng)業(yè)部。

申請(qǐng)代理非稅收入收繳業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)2家，分別是：xx銀行營(yíng)業(yè)部、xx銀行xx支行。

如獲批準(zhǔn)，我行承諾如下：xx銀行將嚴(yán)格按照代理地方國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)有關(guān)制度，不斷改進(jìn)服務(wù)，完善網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，加快資金匯劃和賬戶管理，確保資金安全，并加強(qiáng)與市財(cái)政、人行xx市中心支行的信息溝通與工作交流，確保安全、及時(shí)、高效地辦理地方國(guó)庫(kù)集中收付業(yè)務(wù)。

特此申請(qǐng)，請(qǐng)批準(zhǔn)！

xx銀行股份有限公司 2017年3月15日