第一篇：星子縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社代理 國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)管理辦法

星子縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社代理 國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我聯(lián)社代理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范國庫代理和國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國庫資金安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》及《國庫經(jīng)收處考評辦法》等法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定，制定本辦法。

第二條

我聯(lián)社為代理國庫業(yè)務(wù)的代理行，必須嚴格按國庫業(yè)務(wù)的各項規(guī)定，加強國庫業(yè)務(wù)管理，準確、及時地辦理國庫業(yè)務(wù)；并負責對轄內(nèi)各分支機構(gòu)辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。

第二章 國庫經(jīng)收處的業(yè)務(wù)管理

第三條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村信用社（以下簡稱鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處）必須準確、及時地辦理各項預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。

第四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處應(yīng)認真履行國庫經(jīng)收職責。在收納預(yù)算收入時，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的以下內(nèi)容進行認真審核：

（一）預(yù)算級次、預(yù)算科目、征收機關(guān)和指定收款國庫等要素是否填寫清楚；

第十條 納稅人繳納小額稅款，凡在我聯(lián)社營業(yè)網(wǎng)點開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各網(wǎng)點不得以任何理由拒收。

第三章 國庫經(jīng)收處的組織機構(gòu)和人員管理

第十一條 聯(lián)社財務(wù)會計科為鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處的管理機構(gòu)，建立國庫經(jīng)收處管理制度。代理支庫應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國庫會計主管等崗位，以確保準確、及時、完整地辦理預(yù)算收入收納、劃分、報解、入庫、更正、退付和預(yù)算支出的撥付等國庫業(yè)務(wù)。

第十二條 我聯(lián)社配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專以上學歷、持有國家頒發(fā)的會計從業(yè)資格證書的人員，經(jīng)國庫專業(yè)知識培訓(xùn)合格后，方可正式上崗辦理國庫業(yè)務(wù)。國庫業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，人員變動情況應(yīng)報人民銀行備案。

第十三條 各國庫經(jīng)收處經(jīng)辦人員要以身作則，嚴格遵守各項規(guī)章制度，敢抓敢管，杜絕風險隱患。

第四章 考核措施

第十四條 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處不得有占壓、挪用稅款等違規(guī)、違法問題，發(fā)現(xiàn)有以下行為處罰標準如下：

（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫經(jīng)收處占壓、挪用所收納稅款的，按《江西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處罰辦法》進行處分。

第二篇：XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社國庫經(jīng)收自查報告1

XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

關(guān)于對國庫經(jīng)收工作自查的報告

為進一步規(guī)范國庫經(jīng)收工作行為，促進國家各項預(yù)算收入及時、準確、安全入庫，根據(jù)銀發(fā)2012[46]號文件安排，我聯(lián)社及時將文件轉(zhuǎn)發(fā)至各基層信用社（部），要求各社（部）按文件要求，對國庫經(jīng)收工作認真進行自查?，F(xiàn)將我聯(lián)社本次自查情況匯報如下：

一、對公開戶的企業(yè)戶繳納稅稅票都能按規(guī)定辦理，并且及時上劃國庫。

二、我聯(lián)社代理國庫，自XX年X月至今以來，對經(jīng)收辦理國稅、地稅、財政三個部門的稅款稅票，都能按國庫的有關(guān)規(guī)章制度辦理。

1、對繳款書內(nèi)容進行能認真審核，不符合要求的繳款書不予受理。

2、及時辦理轉(zhuǎn)帳，不無故壓票。

3、正確使用會計科目，在“待結(jié)算財政款項”科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶核算經(jīng)收的各項預(yù)算收入款項，沒有出現(xiàn)違規(guī)為征收機關(guān)開立預(yù)算收入過渡戶。

4、按時辦理報解手續(xù)，不延解、占壓和挪用。

5、沒有出現(xiàn)拒收納稅人繳納的稅款和拒收征收機關(guān)負責征收的預(yù)算收入。

6、在收納預(yù)算收入時，沒有向繳款人收取除國家規(guī)定外的任何費用。

三、各項罰沒款項的稅票也都能按規(guī)定辦理。

通過本次自查發(fā)現(xiàn)，各社（部）都能高度重視國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)這項工作，沒有出現(xiàn)延壓國庫資金、違規(guī)設(shè)立過渡賬戶、拒收現(xiàn)金稅款及會計科目使用不規(guī)范等問題。在今后的工作中，我們將一如既往，繼續(xù)嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，提高規(guī)范辦理業(yè)務(wù)的意識，切實履行國庫經(jīng)收職責，為保護國庫資金的安全與完整做出貢獻。

XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

XX年X月X日

第三篇：國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查報告

國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)自查報告

根據(jù)**號文件的精神，結(jié)合//的要求，我支行對國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進行了自查，具體內(nèi)容如下：

1、在辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)時，對繳稅憑證的內(nèi)容進行認真審核，繳稅憑證各聯(lián)次上加蓋的業(yè)務(wù)印章日期一致，拒絕受理不符合要求的繳稅憑證。

2、受理繳稅憑證后，及時辦理轉(zhuǎn)賬，不存在無故壓票現(xiàn)象。

3、辦理的所有國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)均在*******科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶進行核算。

4、前臺所收納的各項預(yù)算收入款項，均在收納當日、最遲下一個工作日內(nèi)辦理報解手續(xù)，無延押、占用和挪用現(xiàn)象。

5、在上劃預(yù)算收入前，對錯誤繳稅憑證按要求退征收機關(guān)或納稅人進行更正后重新辦理繳納手續(xù)。

6、不存在拒收納稅人繳納的稅款，特別是小額現(xiàn)金稅款，或拒收征收機關(guān)負責征收的預(yù)算收入。

7、不存在違規(guī)為征收機關(guān)開立預(yù)算過渡戶的行為。

8、不存在向納稅人收取費用的違規(guī)行為。

9、承辦網(wǎng)上報稅業(yè)務(wù)及時查收相關(guān)信息，并及時打印繳稅憑證。

10、正確輔導(dǎo)客戶進行三方協(xié)議的填寫及系統(tǒng)錄入工作，確保三方協(xié)議簽定的成功率。

第四篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶信用社（部）申請，經(jīng)開戶信用社（部）審查同意，聯(lián)社營業(yè)部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯(lián)社營業(yè)部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。第三條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條

辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。

第五條

在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)當遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條

辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。

第二章

承兌申請

第七條

申請辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須符合下列條件：

一依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織； 二在信用社（部）開立存款賬戶；

三資信狀況良好，近兩年在我社（部）無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四具有支付匯票金額的可靠資來源；

五以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶行提交下列資料： 一銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

二營業(yè)執(zhí)照或法人代碼證、法人代表人身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準通知書、公司章程、驗資報告等原件及復(fù)印件；

三上和當期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五信用社（部）要求提供的其他資料。

第九條

銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（部）申請承兌。第十條

承兌申請人在申請承兌匯票業(yè)務(wù)時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條

客戶提出申請和相關(guān)資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶應(yīng)作出到期無條件付款的承諾。第三章 審查、審批和承兌

第十二條

承兌申請人開信用社（部）信貸人員負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實性進行審查。審查內(nèi)容包括： 一

兌申請人的合法資格；

二該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景； 三該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

四承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六其他需要審查的事項。

第十三條

信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（部）貸款審查委員會會辦研究。

第十四條

基層社全辦研究同意后，應(yīng)及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報聯(lián)社資金營運部、聯(lián)社貸款審查委員會審批。

第十五條

經(jīng)聯(lián)社資金營運部、聯(lián)社貸款審查委員會審批同意后，由聯(lián)社資金營運部門登記臺帳，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（部）。承兌申請人開戶信用社（部）根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》?；鶎由纾ú浚⑾嚓P(guān)資料傳遞到聯(lián)社營業(yè)部。第十六條

聯(lián)社營業(yè)部收到資金營運部門書面通知和承兌申請人開戶信用社（部）相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請人是否在開戶信用社（部）開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取手續(xù)費，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條

聯(lián)社營業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當日將承兌情況準確記入有關(guān)科目。

第四章 管理與核算

第十八條

承兌申請人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金 ”科目下單獨設(shè)立專戶核算。

第十九條

保征金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條

聯(lián)社營業(yè)部設(shè)立臺帳和專人進行管理，及時將到期的承兌匯票款項，從信用社（部）存入聯(lián)社款項中直接解付。第二十一條

聯(lián)社應(yīng)派專人進行管理，設(shè)立臺帳及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續(xù)，同時應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。

第二十二條

客戶開出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對客戶授信總額范圍內(nèi)。第二十三條

聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。第二十四條

承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。

第五章

管理制度

第二十五條

按信貸原則進行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進行管理，認真做好“三查“工作，嚴格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會審批，對數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條

資金營運部、財務(wù)會計部分工協(xié)作，加強配合。資金營運部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實施管理，財務(wù)會計部要做好會計科目核算，實施柜面監(jiān)督，加強對銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。資金營運部要建立銀行承兌匯票的臺帳，聯(lián)社營業(yè)部要建立登記簿制度。貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)逐筆向承兌行進行查詢，確定真?zhèn)危貌坏酱饛?fù)的，不得辦理貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。財務(wù)會計部應(yīng)根據(jù)本行的資金情況，及時申請人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第二十七條

嚴格銀行承兌匯票空白憑證的管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號制度。第二十八條

建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。資金營運部、財務(wù)會計部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點檢查以下內(nèi)容： 一對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責任制；

二銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責任到人。

第二十九條

嚴格資金投向，大力支持重點、優(yōu)勢企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點流向效益好、信譽高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購等購銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點企業(yè)的資金需求和購銷存“一條龍”企業(yè)的收購、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲備等多個環(huán)節(jié)一套資金運轉(zhuǎn)。

第六章

罰則

第三十條

出票人有下列情形之一的，信用社（部）應(yīng)暫停對其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)：

一未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二以非法手段騙取銀行承兌的； 三違反印、壓、證管理的。

第三十一條

信用社（部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。

發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的。第三十二條

出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第三十三條

對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對有關(guān)責任人給予處分，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第七章

附則

第三十四條

本辦法由**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責解釋、修訂。

第三十五條 第三十六條 人民銀行、銀監(jiān)局、上級聯(lián)社有新的規(guī)定，則按新規(guī)定執(zhí)行。本辦法從公布之日起執(zhí)行。

第五篇：農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法

附件3 XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社

銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法（試行）第一章總則

第一條為規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的操作，有效防范風險，促進銀行承兌匯票業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)法律的規(guī)定，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶信用社（營業(yè)部）申請，經(jīng)開戶信用社（部）審查同意，我聯(lián)社營業(yè)部承兌、承兌申請人委托信用社、再由聯(lián)社營業(yè)部指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的商業(yè)匯票。

第三條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，必須以真實、合法的交易為基礎(chǔ)，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則；嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。第四條辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。第五條在辦理承兌匯票業(yè)務(wù)時應(yīng)當遵守《中華人民共和國票據(jù)法》、《中華人民共和國擔保法》、《貸款通則》、《支付結(jié)算辦法》及中國人民銀行的其他有關(guān)規(guī)定。

第六條辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)必須經(jīng)聯(lián)社授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項業(yè)務(wù)。第二章承兌申請

第七條申請辦理承兌匯票業(yè)務(wù)的客戶必須符合下列條件：

一是依法登記注冊，并依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織； 二是在我聯(lián)社各分支機構(gòu)（營業(yè)部）開立存款賬戶；

三是資信狀況良好，近兩年在我聯(lián)社無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。四是具有支付匯票金額的可靠資來源；

五是以真實、合法的商品交易為基礎(chǔ)，有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票，并在購銷合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式；

第八條申請辦理銀行承兌匯票時，承兌申請人應(yīng)向開戶社提交下列資料： 一是銀行承兌匯票申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容；

二是營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、法人代表身份證明、稅務(wù)登記證、貸款卡、開戶核準通知書、公司章程、驗資報告等原件及復(fù)印件；

三是上和當期的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表； 四是商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件； 五是我聯(lián)社要求提供的其他資料。

第九條銀行承兌匯票的承兌申請人首先向其開戶信用社（營業(yè)部）申請承兌。第十條承兌申請人在申請承兌匯票業(yè)務(wù)時，須在開戶社存入百分之百的保證金。

第十一條客戶提出申請和相關(guān)資料后，以客戶名義開立保證金專戶，存入相應(yīng)保證金數(shù)額，客戶應(yīng)作出到期無條件付款的承諾。第三章審查、審批和承兌

第十二條承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）信貸人員負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關(guān)情況的真實性進行審查。審查內(nèi)容包括： 一是承兌申請人的合法資格；

二是該筆業(yè)務(wù)是否具有真實的貿(mào)易背景； 三是該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)； 四是承兌申請人的資信狀況，近兩年是否有不良記錄； 五是承兌申請人經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況及現(xiàn)金流量； 六是其他需要審查的事項。

第十三條信貸人員對承兌申請人財務(wù)數(shù)據(jù)和承兌風險進行分析，審查同意后，撰寫審查報告并填制好各種表格和審批表，報本信用社（營業(yè)部）貸款審查委員會研究。

第十四條信用社（營業(yè)部）貸款審查委員會研究同意后，應(yīng)及時將《銀行承兌匯票申請審批書》、申請人提交的材料及審查報告等按審批權(quán)限分別報聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會審批。

第十五條經(jīng)聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部、聯(lián)社貸款審查委員會審批同意后，由聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展部登記臺賬，在《銀行承兌匯票申請審批書》上簽署審批意見后，傳遞到承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）。承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）根據(jù)審批意見與承兌申請人簽訂《銀行承兌協(xié)議》。信用社（營業(yè)部）將相關(guān)資料傳遞到聯(lián)社營業(yè)部。

第十六條聯(lián)社營業(yè)部收到業(yè)務(wù)發(fā)展部書面通知和承兌申請人開戶信用社（營業(yè)部）相關(guān)材料后，對《銀行承兌協(xié)議》、商品交易合同復(fù)印件、保證金是否辦理凍結(jié)手續(xù)和匯票中記載的事項是否齊全、承兌申請人的簽章是否符合規(guī)定以及承兌申請人是否在開戶信用社（營業(yè)部）開立存款賬戶等進行復(fù)核，復(fù)核無誤后向承兌申請人收取手續(xù)費，并按照《支付結(jié)算辦法》規(guī)定辦理有關(guān)承兌手續(xù)。

第十七條聯(lián)社營業(yè)部辦理承兌后，應(yīng)于當日將承兌情況準確記入有關(guān)科目。第四章管理與核算

第十八條承兌申請人繳存的保證金應(yīng)在“2511保證金”科目下單獨設(shè)立專戶核算。第十九條保征金專戶必須實行封閉管理，用于支付對應(yīng)到期的銀行承兌匯票。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結(jié)算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。

第二十條聯(lián)社營業(yè)部設(shè)立臺賬和專人進行管理，及時將到期的承兌匯票款項，從信用社（營業(yè)部）存入聯(lián)社款項中直接解付。第二十一條聯(lián)社應(yīng)派專人進行管理，設(shè)立臺賬及時查看匯票的到期情況，對將要到期的承兌匯票主動辦理付款手續(xù)，同時應(yīng)于到期日前10日向出票人發(fā)出催付通知。第二十二條客戶開出銀行承兌匯票金額應(yīng)在聯(lián)社對客戶授信總額范圍內(nèi)。

第二十三條聯(lián)社營業(yè)部應(yīng)在表外科目設(shè)立“承兌匯票”專戶，核算承兌申請人保證金的有價憑證。

第二十四條承兌匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、未使用已承兌匯票的注銷、已承兌匯票喪失后的掛失和付款處理手續(xù)，按《支付結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定辦理。第五章管理制度

第二十五條按信貸原則進行管理。對銀行承兌匯票的承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要視同貸款進行管理，認真做好“三查”工作，嚴格把關(guān)。經(jīng)審查合格的，應(yīng)按流動資金貸款的審批程序和審批權(quán)限，由貸款審查委員會審批，對數(shù)額較大的貼現(xiàn)申請，也要由貸款審查委員會審批。嚴禁越權(quán)、超量、違規(guī)辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。

第二十六條業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)計劃部分工協(xié)作，加強配合。業(yè)務(wù)發(fā)展部辦理銀行承兌匯票要以核定的比例為依據(jù)，嚴格按照調(diào)查、審核、審批、檢查的信貸管理原則實施管理，財務(wù)計劃部要做好會計科目核算，實施柜面監(jiān)督，加強對銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢等管理監(jiān)督工作。業(yè)務(wù)發(fā)展部要建立銀行承兌匯票的臺賬，聯(lián)社營業(yè)部要建立相關(guān)登記簿。第二十七條對銀行承兌匯票空白憑證要進行嚴格管理。銀行承兌匯票是以銀行信用作擔保的商業(yè)票據(jù)，所以要把銀行承兌匯票憑證的管理納入會計重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全銀行承兌匯票憑證的領(lǐng)用、登記和銷號制度。

第二十八條建立銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。業(yè)務(wù)發(fā)展部、財務(wù)計劃部要定期或不定期開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況的檢查。重點檢查以下內(nèi)容：

一是對空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全保管、使用責任制；

二是銀行承兌匯票的出票、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定要求辦理，每個崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責任到人。

第二十九條嚴格資金投向，大力支持重點、優(yōu)勢企業(yè)和行業(yè)。銀行承兌匯票資金投向要服從國家的產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策、資金重點流向效益好、信譽高的工商企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、農(nóng)副產(chǎn)品收購等購銷存“一條龍”企業(yè)，解決好重點企業(yè)的資金需求和購銷存“一條龍”企業(yè)的收購、生產(chǎn)、流通、調(diào)銷、儲備等多個環(huán)節(jié)一套資金運轉(zhuǎn)。第六章罰則

第三十條出票人有下列情形之一的，信用社（營業(yè)部）應(yīng)暫停對其辦理承兌匯票業(yè)務(wù)： 一是未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； 二是以非法手段騙取銀行承兌的； 三是違反印、壓、證管理的。

第三十一條信用社（營業(yè)部）有下列情形之一的，聯(lián)社可以取消辦理承兌匯票業(yè)務(wù)資格。發(fā)生一次以上無理拒付或未按規(guī)定及時付款的。第三十二條出票人采取欺詐手續(xù)騙取承兌，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。

第三十三條對未以商品交易為基礎(chǔ)的商業(yè)匯票辦理承兌，并造成資金損失的，由聯(lián)社對有關(guān)責任人給予處分，情節(jié)嚴重并構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。第七章附則

第三十四條本辦法由XXX農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責解釋、修訂。