第一篇：商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程(暫行)

商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)

程(暫行)

第一章 總則

第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批行為，保障商業(yè)銀行、信用社的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國國家金庫條例》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》和《中國人民銀行行政許可實(shí)施辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本規(guī)程

關(guān)聯(lián)法規(guī)：

第二條 本規(guī)程適用于中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)的審批。

第三條 本規(guī)程所稱商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批，是指中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行、信用社的申請，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事代理支庫業(yè)務(wù)的行為。

本規(guī)程所稱商業(yè)銀行包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行；信用社包括農(nóng)村信用社和城市信用社。

本規(guī)程所稱代理行是指獲準(zhǔn)從事代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社。

第四條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)的審批，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和受理許可申請的先后順序進(jìn)行，代理支庫業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件、要求、審批程序、期限和結(jié)果應(yīng)當(dāng)公開。

第五條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批決定生效后，不得擅自改變。但行政法規(guī)、金融規(guī)章另有規(guī)定的除外。

第六條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)的國庫部門(下稱國庫部門)具體承辦商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批事宜，并對代理支庫業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理和有效監(jiān)督。

第七條 商業(yè)銀行、信用社申請代理支庫業(yè)務(wù)的，由中國人民銀行地市中心支行(下稱初審行)受理與初步審查，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行(下稱審批行)負(fù)責(zé)審批。未設(shè)中國人民銀行地市中心支行的，審批行同時為初審行。

第八條 未經(jīng)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理支庫業(yè)務(wù)。

第二章 代理支庫業(yè)務(wù)的條件

第九條 申請代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社(下稱申請人)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營業(yè)績，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具完備。

(二)承諾獲準(zhǔn)代理后建立相應(yīng)的代理支庫業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和配備具有上崗資格的業(yè)務(wù)人員。

代理支庫年業(yè)務(wù)量達(dá)到一定筆數(shù)以上或年預(yù)算收入達(dá)到一定金額以上的代理行，必須設(shè)立國庫科(股)，專門辦理國庫業(yè)務(wù)；未達(dá)到的，必須設(shè)立國庫專柜辦理支庫業(yè)務(wù)。

代理行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和國庫的相關(guān)管理規(guī)定，配備足夠的人員。代理支庫應(yīng)當(dāng)配備3名以上專職人員，兼職人員應(yīng)當(dāng)按業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控制度要求確定。

(三)中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三章 申請與受理

第十條 初審行應(yīng)當(dāng)將代理支庫業(yè)務(wù)審批的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等在其辦公場所公示。有條件的，可以在互聯(lián)網(wǎng)或報刊上公示。

申請人要求對公示內(nèi)容予以說明、解釋的，初審行應(yīng)當(dāng)說明、解釋，并提供準(zhǔn)確、可靠的信息。

第十一條 申請人應(yīng)當(dāng)將申請材料交初審行辦公室，辦公室應(yīng)當(dāng)在收到申請材料的當(dāng)日將其移交給國庫部門；申請人將申請材料直接提交給初審行國庫部門的，國庫部門應(yīng)當(dāng)?shù)睫k公室補(bǔ)辦公文處理手續(xù)。

第十二條 申請人應(yīng)當(dāng)提交以下書面申請材料(一式兩份，一份由初審行留存，一份由審批行留存；初審行與審批行為同一機(jī)構(gòu)的，可提交一份材料)，并保證材料的真實(shí)性：

(一)申請材料目錄；

(二)代理支庫業(yè)務(wù)申請書(見附1)；

(三)機(jī)構(gòu)的基本情況、相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算支持系統(tǒng)情況、上兩年度發(fā)生的資金案件情況等；

(四)經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

(五)申請機(jī)構(gòu)有關(guān)人員情況簡表(見附2)；

(六)上兩年度的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件；

(七)中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)要求提供的其他材料。

第十三條 初審行對申請人提交的代理支庫業(yè)務(wù)的申請，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

(一)申請材料存在錯誤可以當(dāng)場更正的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正。

(二)申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

(三)申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照要求提交全部補(bǔ)正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理。

依前款規(guī)定受理、要求補(bǔ)正申請材料的，初審行應(yīng)當(dāng)出具書面通知書。

第四章 審查與決定

第十四條 初審行審查申請材料時，應(yīng)當(dāng)及時以適當(dāng)方式告知與擬設(shè)代理支庫相對應(yīng)的財(cái)政部門。

第十五條 初審行應(yīng)當(dāng)自受理申請材料之日起10日內(nèi)將初步審查意見以正式文件形式，附申請材料報至審批行。

第十六條 審批行應(yīng)當(dāng)自收到初審行報送的初步審查意見和申請材料之日起10日內(nèi)，或者自直接受理申請材料之日起20日內(nèi)作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定。在規(guī)定期限內(nèi)不能作出審批決定的，經(jīng)本分支行行長(主任)或者主管副行長(副主任)批準(zhǔn)，可以延長10日，同時將延長期限理由告知申請人。

審批行與初審行為同一機(jī)構(gòu)的，按前款規(guī)定執(zhí)行。

審批行審查時，不得要求申請人重復(fù)提供申請材料。

第十七條 初審行和審批行依法對申請人提交的申請材料進(jìn)行審查，需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核實(shí)。

第十八條 審批行對申請材料進(jìn)行審查后，認(rèn)為符合條件的，作出行政許可決定，批準(zhǔn)其代理支庫業(yè)務(wù)，并制作準(zhǔn)予行政許可決定書，同時將準(zhǔn)予行政許可決定書的復(fù)印件報總行備案；認(rèn)為不符合條件的，作出不予行政許可決定，并制作不予行政許可決定書。

兩個或兩個以上的申請人同時符合條件的，審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理申請的先后順序作出決定。

第十九條 審批行應(yīng)當(dāng)將制作的準(zhǔn)予行政許可決定書、不予行政許可決定書和“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”(見附3)正副本報本分支行行長(主任)或者主管副行長(副主任)審查批準(zhǔn)。

準(zhǔn)予行政許可決定書、不予行政許可決定書和“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本經(jīng)本分支行行長(主任)或者主管副行長(副主任)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)加蓋本分支行行章并注明日期。

第二十條 審批行應(yīng)當(dāng)自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起5日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本發(fā)送至初審行。

初審行應(yīng)當(dāng)自收到不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本之日起5日內(nèi)將其送達(dá)申請人，并請申請人在送達(dá)回證上簽字。

審批行直接受理申請的，由審批行制作送達(dá)回證，自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起10日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本送達(dá)申請人。

第二十一條 初審行負(fù)責(zé)與申請人簽訂“代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”(見附4)。

申請人憑準(zhǔn)予行政許可決定書和“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”，按照“代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”的規(guī)定辦理國庫業(yè)務(wù)。

第二十二條 初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可決定通過適當(dāng)方式予以公開，公眾有權(quán)查閱。

第二十三條 代理支庫公章由審批行按中國人民銀行規(guī)定的格式統(tǒng)一刻制，由初審行負(fù)責(zé)頒發(fā)。

“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本由總行統(tǒng)一印制。審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)向總行領(lǐng)取，并妥善保管、發(fā)放。

第五章 監(jiān)督檢查

第二十四條 國庫部門應(yīng)當(dāng)按季將承辦的代理支庫業(yè)務(wù)審批的處理結(jié)果抄送本分支行法律事務(wù)部門。

第二十五條 上級國庫部門應(yīng)當(dāng)對下級國庫部門實(shí)施商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并記錄監(jiān)督檢查和處理情況，由檢查人員簽章后歸檔。

第二十六條 國庫部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本部門辦理商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行不定期檢查，且每年不得少于2次。

第二十七條 國庫部門應(yīng)當(dāng)建立健全對商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)制，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，掌握代理行從事代理支庫業(yè)務(wù)的有關(guān)情況，履行監(jiān)督職責(zé)。

第二十八條 每年年度終了，初審行國庫部門應(yīng)當(dāng)對代理支庫業(yè)務(wù)進(jìn)行年審，代理行應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和材料。

第二十九條 代理行應(yīng)當(dāng)在下一年度1月5日(遇節(jié)假日順延)之前以正式文件形式，向初審行報告上年度的代理情況，同時填報“年度代理支庫業(yè)務(wù)年審登記表”(見附5)。報告的主要內(nèi)容包括：

(一)工作開展情況，包括國庫業(yè)務(wù)量、預(yù)算收支情況等；

(二)國庫業(yè)務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員配備、變動情況；

(三)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

(四)對轄區(qū)內(nèi)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫、國庫經(jīng)收處的檢查情況；

(五)同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對代理行代理支庫業(yè)務(wù)的書面意見；

(六)審計(jì)、檢查部門的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(七)代理支庫工作中出現(xiàn)的問題、解決措施及取得的成效；

(八)今后工作目標(biāo)和對代理支庫業(yè)務(wù)工作的建議。

第三十條 初審行國庫部門在收到代理行提交的代理支庫年審材料后，應(yīng)當(dāng)結(jié)合下列情況進(jìn)行年審：

(一)現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)督情況；

(二)日?？己饲闆r；

(三)代理支庫的同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)意見；

(四)其他有關(guān)情況。

第三十一條 初審行國庫部門應(yīng)當(dāng)在收到代理行提交的年審材料之日起10日內(nèi)完成年審結(jié)論的確認(rèn)工作，并將“年度代理支庫業(yè)務(wù)年審登記表”報送審批行國庫部門備案。

年審合格的，初審行國庫部門應(yīng)當(dāng)在代理行的“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”副本上加蓋本分支行行章。

第三十二條 代理行有下列情況之一的，即為年審不合格：

(一)機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理混亂、制度不落實(shí)，存在較大風(fēng)險隱患的；

(二)挪用、盜竊國庫資金的；

(三)嚴(yán)重延解、占壓預(yù)算收入的；

(四)對財(cái)政、稅務(wù)等部門簽發(fā)的撥款、退庫憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，負(fù)有責(zé)任的；

(五)核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯又無改進(jìn)措施或改進(jìn)措施不得力的；

(六)對自身或轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫、國庫經(jīng)收處發(fā)生的重大問題隱匿不報的。

第三十三條 年審期間或中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)未審定新的代理行之前，原代理行應(yīng)按協(xié)議要求繼續(xù)履行代理職責(zé)。

第六章 撤銷和注銷

第三十四條 有下列情形之一的，審批行及其上級行可以依職權(quán)或根據(jù)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)的請求，撤銷本級行或下級行作出的商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批決定：

(一)國庫工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守的；

(二)超越法定職權(quán)的；

(三)違反法定程序的；

(四)代理行不具備申請資格或不符合法定條件的；

(五)代理支庫業(yè)務(wù)年審不合格的；

(六)代理行嚴(yán)重違反代理協(xié)議的；

(七)代理行以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理支庫業(yè)務(wù)資格的；

(八)法律、行政法規(guī)和中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第三十五條 有下列情形之一的，審批行應(yīng)當(dāng)依法辦理商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)資格的注銷手續(xù)：

(一)代理行關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷的；

(二)根據(jù)業(yè)務(wù)需要將代理支庫業(yè)務(wù)撤回的；

(三)因不可抗力導(dǎo)致代理支庫業(yè)務(wù)無法開展的；

(四)代理行由于客觀原因，主動要求退出的；

(五)中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他注銷情形。

第三十六條 批準(zhǔn)撤銷或注銷前，初審行應(yīng)當(dāng)對代理行代理支庫業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，核實(shí)賬務(wù)，并簽章確認(rèn)，形成書面報告，報原審批行作為撤銷或注銷的審核依據(jù)。

第三十七條 審批行應(yīng)當(dāng)以正式文件形式撤銷或注銷代理行的代理支庫業(yè)務(wù)資格，收回代理支庫公章和“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本。同時應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定封存或銷毀代理支庫公章，將“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本與撤銷或注銷文件一同歸檔保管。

第三十八條 審批行依法撤銷、注銷代理行代理支庫業(yè)務(wù)資格的，由初審行在其辦公場所或以其他適當(dāng)方式予以公告，公眾有權(quán)查閱。

第七章 附則

第三十九條 本規(guī)程規(guī)定的期限以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第四十條 國庫部門應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)的申請材料、審批材料和年審材料全部存檔備查。

第四十一條 本規(guī)程第十條第二項(xiàng)規(guī)定的“一定筆數(shù)”和“一定金額”、第三項(xiàng)規(guī)定的“其他條件”和第十三條第七項(xiàng)規(guī)定的“其他材料”等由審批行根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況自行確定。

第四十二條 本規(guī)程施行前已經(jīng)審批的代理支庫業(yè)務(wù)的代理行，由中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)按審批權(quán)限于本規(guī)程施行之日起30日內(nèi)與其重新簽訂“代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”，換發(fā)“代理支庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本。

第四十三條 本規(guī)程自2005年5月1日起施行。此前印發(fā)的有關(guān)商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批規(guī)定，與本規(guī)程不一致的，以本規(guī)程為準(zhǔn)。

第二篇：商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程(暫行)

【發(fā)布單位】中國人民銀行 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2005-04-18 【生效日期】2005-05-01 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】中國人民銀行

商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）

中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行，各國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

為貫徹落實(shí)《中華人民共和國行政許可法》和《中國人民銀行行政許可實(shí)施辦法》，提高人民銀行系統(tǒng)實(shí)施“商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批”和“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批”兩個行政許可項(xiàng)目審批工作的質(zhì)量，人民銀行制定了《商業(yè)銀行、信用社代理支庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）》和《商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批工作規(guī)程（暫行）》。現(xiàn)印發(fā)你們，請遵照執(zhí)行。

各地在執(zhí)行中遇有重大問題，請及時報告人民銀行。同時請人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行將本通知及時轉(zhuǎn)發(fā)至所在地的城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和城鄉(xiāng)信用社。

二00五年四月十八日

第一章 總 則

第一條第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批行為,保障商業(yè)銀行、信用社的合法權(quán)益，根據(jù)《 中華人民共和國國家金庫條例》、《 國務(wù)院對確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》和《 中國人民銀行行政許可實(shí)施辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本規(guī)程。

第二條第二條 本規(guī)程適用于中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的審批。

第三條第三條 本規(guī)程所稱商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批，是指中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)根據(jù)商業(yè)銀行、信用社的申請，經(jīng)依法審查，準(zhǔn)予其從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的行為。

本規(guī)程所稱商業(yè)銀行包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行；信用社包括農(nóng)村信用社和城市信用社。

本規(guī)程所稱代理行是指獲準(zhǔn)從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社。

第四條第四條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的審批，應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)發(fā)展需要和受理許可申請的先后順序進(jìn)行，代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備的條件、要求、審批程序、期限和結(jié)果應(yīng)當(dāng)公開。

第五條第五條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批決定生效后，不得擅自改變。但行政法規(guī)、金融規(guī)章另有規(guī)定的除外。

第六條第六條 中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)的國庫部門(下稱國庫部門)具體承辦商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批事宜，并對代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理和有效監(jiān)督。

第七條第七條 商業(yè)銀行、信用社申請代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的，由中國人民銀行縣支行（下稱初審行）受理與初步審查，未設(shè)中國人民銀行縣支行的，人民銀行上一級行為初審行。

商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批由中國人民銀行地市中心支行（下稱審批行）負(fù)責(zé)。未設(shè)中國人民銀行地市中心支行的地方，中國人民銀行各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行及大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行為審批行。

第八條第八條 未經(jīng)中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何商業(yè)銀行、信用社不得代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)。

第二章 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的條件

第九條第九條 申請代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社（下稱申請人）應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營業(yè)績，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具完備。

（二）承諾獲準(zhǔn)代理后設(shè)立代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)專門柜組，根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和國庫管理的相關(guān)規(guī)定，配備1名以上專職人員，按業(yè)務(wù)需要和內(nèi)控制度要求安排適當(dāng)?shù)膰鴰旒媛毴藛T。所有從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)人員必須具有上崗資格。

（三）中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三章 申 請 與 受 理

第十條第十條 初審行應(yīng)當(dāng)將代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批的依據(jù)、條件、數(shù)量、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等在其辦公場所公示。有條件的，可以在互聯(lián)網(wǎng)或報刊上公示。

申請人要求對公示內(nèi)容予以說明、解釋的，初審行應(yīng)當(dāng)說明、解釋，并提供準(zhǔn)確、可靠的信息。

第十一條第十一條 申請人應(yīng)當(dāng)將申請材料交初審行辦公室，辦公室應(yīng)當(dāng)在收到申請材料的當(dāng)日將其移交給國庫部門；申請人將申請材料直接提交給初審行國庫部門的，國庫部門應(yīng)到辦公室補(bǔ)辦公文處理手續(xù)。

第十二條第十二條 申請人應(yīng)當(dāng)提交以下書面申請材料(一式兩份，一份由初審行留存，一份由審批行留存;初審行與審批行為同一機(jī)構(gòu)的,可提交一份材料)，并保證材料的真實(shí)性：

（一）申請材料目錄；

（二）代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)申請書（見附1）；

（三）機(jī)構(gòu)的基本情況、相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算支持系統(tǒng)情況、上兩發(fā)生的資金案件情況等；

（四）經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件；

（五）申請機(jī)構(gòu)有關(guān)人員情況簡表(見附2)；

（六）上兩的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件；

（七）中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)要求提供的其他材料。

第十三條第十三條 初審行對申請人提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的申請，應(yīng)當(dāng)根據(jù)下列情況分別作出處理：

（一）申請材料存在錯誤可以當(dāng)場更正的，應(yīng)當(dāng)允許申請人當(dāng)場更正。

（二）申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場或者在5日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容。逾期不告知的，自收到申請材料之日起即為受理。

（三）申請材料齊全、符合法定形式，或者申請人按照要求提交全部補(bǔ)正申請材料的，應(yīng)當(dāng)受理。

依前款規(guī)定受理、要求補(bǔ)正申請材料的，初審行應(yīng)當(dāng)出具書面通知書。

第四章 審 查 與 決 定

第十四條第十四條 初審行審查申請材料時，應(yīng)當(dāng)及時以適當(dāng)方式告知與擬設(shè)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫相對應(yīng)的財(cái)政部門。

第十五條第十五條 初審行應(yīng)當(dāng)自受理申請材料之日起10日內(nèi)將初步審查意見以正式文件形式，附申請材料報至審批行。

第十六條第十六條 審批行應(yīng)當(dāng)自收到初審行報送的初步審查意見和申請材料之日起10日內(nèi),或者自直接受理申請材料之日起20日內(nèi)作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定。在規(guī)定期限內(nèi)不能作出審批決定的，經(jīng)本分支行行長（主任）或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)，可以延長10日，同時將延長期限理由告知申請人。

審批行與初審行為同一機(jī)構(gòu)的,按前款規(guī)定執(zhí)行。

審批行審查時，不得要求申請人重復(fù)提供申請材料。

第十七條第十七條 初審行和審批行依法對申請人提交的申請材料進(jìn)行審查，需要對申請材料的實(shí)質(zhì)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)的，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上工作人員進(jìn)行核實(shí)。

第十八條第十八條 審批行對申請材料進(jìn)行審查后，認(rèn)為符合條件的，作出行政許可決定，批準(zhǔn)其代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)，并制作準(zhǔn)予行政許可決定書，同時將準(zhǔn)予行政許可決定書的復(fù)印件報上一級人民銀行備案；認(rèn)為不符合條件的，作出不予行政許可決定，并制作不予行政許可決定書。

兩個或兩個以上的申請人同時符合條件的，審批行應(yīng)當(dāng)根據(jù)受理申請的先后順序作出決定。

第十九條第十九條 審批行應(yīng)當(dāng)將制作的準(zhǔn)予行政許可決定書、不予行政許可決定書和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”（見附3）正副本報本分支行行長（主任）或者主管副行長（副主任）審查批準(zhǔn)。

準(zhǔn)予行政許可決定書、不予行政許可決定書和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本經(jīng)本分支行行長(主任)或者主管副行長（副主任）批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)加蓋本分支行行章并注明日期。

第二十條第二十條 審批行應(yīng)當(dāng)自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起5日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本發(fā)送初審行。

初審行應(yīng)當(dāng)自收到不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本之日起5日將其送達(dá)申請人,并請申請人在送達(dá)回證上簽字。

審批行直接受理申請的，由審批行制作送達(dá)回證，自作出不予或準(zhǔn)予行政許可決定之日起10日內(nèi)將不予或準(zhǔn)予行政許可決定書及“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書” 正副本送達(dá)申請人。

第二十一條第二十一條 初審行負(fù)責(zé)與申請人簽訂“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”（見附4）。

申請人憑準(zhǔn)予行政許可決定書和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”，按照“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”的規(guī)定辦理國庫業(yè)務(wù)。

對于代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)管理關(guān)系隸屬于代理支庫的，初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可的決定告知代理支庫。

第二十二條第二十二條 初審行應(yīng)當(dāng)將準(zhǔn)予行政許可決定通過適當(dāng)方式予以公開，公眾有權(quán)查閱。

第二十三條第二十三條 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫公章由審批行按中國人民銀行規(guī)定的格式統(tǒng)一刻制，初審行負(fù)責(zé)頒發(fā)。

“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本由總行統(tǒng)一印制。各分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)數(shù)向總行領(lǐng)取，并妥善保管、發(fā)放。

第五章 監(jiān) 督 檢 查

第二十四條第二十四條 國庫部門應(yīng)當(dāng)按季將承辦的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批的處理結(jié)果抄送本分支行法律事務(wù)部門。

第二十五條第二十五條 上級國庫部門應(yīng)當(dāng)對下級國庫部門實(shí)施商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并記錄監(jiān)督檢查和處理情況，由檢查人員簽章后歸檔。

第二十六條第二十六條 國庫部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對本部門辦理商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批情況進(jìn)行不定期檢查，且每年不得少于2次。

第二十七條第二十七條 國庫部門應(yīng)當(dāng)建立健全對商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)制，通過現(xiàn)場或非現(xiàn)場檢查，掌握代理行從事代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的有關(guān)情況，履行監(jiān)督職責(zé)。

第二十八條第二十八條 每年終了，初審行國庫部門應(yīng)當(dāng)對代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)進(jìn)行年審，代理行應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和材料。

第二十九條第二十九條 代理行應(yīng)當(dāng)在下一1月5日（遇節(jié)假日順延）之前以正式文件形式，向初審行報告上的代理情況，同時填報“ 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)年審登記表”（見附5）。報告的主要內(nèi)容包括：

(一)工作開展情況，包括國庫業(yè)務(wù)量、預(yù)算收支情況等；

(二)國庫業(yè)務(wù)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員配備、變動情況；

(三)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況；

(四)對轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收處的檢查情況；

(五)同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的書面意見；

(六)審計(jì)、檢查部門的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(七)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫工作中出現(xiàn)的問題、解決措施及取得的成效；

(八)今后工作目標(biāo)和對代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)工作的建議。

第三十條第三十條 初審行國庫部門在收到代理行提交的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫年審材料后，應(yīng)當(dāng)結(jié)合下列情況進(jìn)行年審：

(一)現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)督情況；

(二)日?？己饲闆r；

(三)代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫的同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)意見；

(四)其他有關(guān)情況。

第三十一條第三十一條 初審行國庫部門應(yīng)當(dāng)在收到代理行提交的年審材料之日起10日內(nèi)完成年審結(jié)論的確認(rèn)工作，并將“ 代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)年審登記表”報送審批行國庫部門備案。

年審合格的，初審行國庫部門應(yīng)當(dāng)在代理行的“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”副本上加蓋本分支行行章。

第三十二條第三十二條 代理行有下列情況之一的，即為年審不合格：

（一）機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理混亂、制度不落實(shí)，存在較大風(fēng)險隱患的；

（二）挪用、盜竊國庫資金的；

（三）嚴(yán)重延解、占壓預(yù)算收入的；

（四）對財(cái)政、稅務(wù)等部門簽發(fā)的撥款、退庫憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，負(fù)有責(zé)任的；

（五）核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯又無改進(jìn)措施或改進(jìn)措施不得力的；

（六）對自身或轄區(qū)內(nèi)國庫經(jīng)收處發(fā)生的重大問題隱匿不報的。

第三十三條第三十三條 年審期間或中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)未審定新的代理行之前，原代理行應(yīng)按協(xié)議要求繼續(xù)履行代理職責(zé)。

第六章 撤 銷 和 注 銷

第三十四條第三十四條 有下列情形之一的，審批行及其上級行可以依職權(quán)或根據(jù)財(cái)政、征收機(jī)關(guān)的請求，撤銷本級行或下級行作出的商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批決定：

（一）國庫工作人員濫用職權(quán)、玩忽職守的；

（二）超越法定職權(quán)的；

（三）違反法定程序的；

（四）代理行不具備申請資格或不符合法定條件的；

（五）代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)年審不合格的；

（六）代理行嚴(yán)重違反代理協(xié)議的；

（七）代理行以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格的；

（八）法律、行政法規(guī)和中國人民銀行規(guī)章規(guī)定的其他情形。

第三十五條第三十五條 有下列情形之一的，審批行應(yīng)當(dāng)依法辦理商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格的注銷手續(xù)：

（一）代理行關(guān)閉、破產(chǎn)、撤銷的；

（二）根據(jù)業(yè)務(wù)需要將代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)撤回的；

（三）因不可抗力導(dǎo)致代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)無法開展的；

（四）代理行由于客觀原因，主動要求退出的；

（五）中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他注銷情形。

第三十六條第三十六條 批準(zhǔn)撤銷或注銷前，初審行應(yīng)當(dāng)對代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，核實(shí)賬務(wù)，并簽章確認(rèn)，形成書面報告，報原審批行作為撤銷或注銷的審核依據(jù)。

第三十七條第三十七條 審批行應(yīng)當(dāng)以正式文件形式撤銷或注銷代理行的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格，收回代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫公章和“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本。同時應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定封存或銷毀代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫公章，將“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本與撤銷或注銷文件一同歸檔保管。

第三十八條第三十八條 審批行依法撤銷、注銷代理行代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格的，由初審行在其辦公場所或以其他適當(dāng)方式予以公告，公眾有權(quán)查閱。

第七章 附 則

第三十九條第三十九條 本規(guī)程規(guī)定的期限以工作日計(jì)算，不含法定節(jié)假日。

第四十條第四十條 國庫部門應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的申請材料、審批材料和年審材料全部存檔備查。

第四十一條第四十一條 本規(guī)程第十條第三項(xiàng)規(guī)定的“其他條件”和第十三條第七項(xiàng)規(guī)定的“其他材料”等由審批行根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況自行確定。

第四十二條第四十二條 本規(guī)程施行前已經(jīng)審批的代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)的代理行，由中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)按審批權(quán)限于本規(guī)程施行之日起30日內(nèi)與其重新簽訂“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”，換發(fā)“代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)資格證書”正副本。

第四十三條第四十三條 本規(guī)程自2005年5月1日起施行。此前印發(fā)的有關(guān)商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批規(guī)定,與本規(guī)程不一致的,以本規(guī)程施行為準(zhǔn)。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：福建省招標(biāo)代理業(yè)務(wù)作業(yè)暫行規(guī)程

第1章 總則

1.1 為了規(guī)范我省工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)作業(yè)，提高招標(biāo)工作效率和服務(wù)水平，按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《福建省招標(biāo)投標(biāo)條例》等國家和地方有關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際情況，制定本規(guī)程。

1.2 在本省行政區(qū)域內(nèi)從事房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)（以下簡稱代理機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)程。

1.3 本規(guī)程所稱工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理（以下簡稱招標(biāo)代理），是指工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)接受招標(biāo)人的委托，從事工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備（進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外）、材料采購招標(biāo)的代理業(yè)務(wù)。

1.4 應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部管理規(guī)章制度，明確職責(zé)，規(guī)范行為，嚴(yán)格履行招標(biāo)代理合同。

1.5 在招標(biāo)代理中不得有下列行為：

1.5.1 從事同一工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)代理和投標(biāo)咨詢活動； 1.5.2 超越招標(biāo)代理資格許可范圍承攬工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)； 1.5.3 明知委托事項(xiàng)違法而進(jìn)行代理；

1.5.4 采取行賄、提供回扣或者給予其他不正當(dāng)利益等手段，或違反物價部門規(guī)定。低價惡意競爭，承接工程招標(biāo)代理業(yè)務(wù)；

1.5.5 轉(zhuǎn)讓工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)；

1.5.6 泄露應(yīng)當(dāng)保密的與招標(biāo)投標(biāo)活動有關(guān)的情況和資料；

1.5.7 與招標(biāo)人或者投標(biāo)人串通，損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益；

1.5.8 拒不執(zhí)行招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)依法責(zé)令改正的通知；

1.5.9 擅自修改經(jīng)招標(biāo)人確認(rèn)并加蓋了招標(biāo)人公章的工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代

理成果文件；

1.5.10 涂改、倒賣、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)代理資格證書；

1.5.11 偽造、隱匿工程招標(biāo)代理過程文件及成果文件； 1.5.12 法律、法規(guī)和規(guī)章禁止的其他行為。

1.6 應(yīng)當(dāng)自覺接受并配合招投標(biāo)監(jiān)管部門等監(jiān)督執(zhí)法機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。

第2章 委托代理合同和招標(biāo)項(xiàng)目組

2.1 代理機(jī)構(gòu)從事招標(biāo)代理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與招標(biāo)人簽訂書面合同，在合同約定的范圍內(nèi)實(shí)施代理，未經(jīng)簽訂書面合同的，不得實(shí)施代理作業(yè)。

2.2 招標(biāo)人（委托人）和代理機(jī)構(gòu)（受托人）應(yīng)當(dāng)按照建設(shè)部、國家工商總局發(fā)布的《建設(shè)工程招標(biāo)代理合同（GF-2005-0215）》范本簽訂招標(biāo)代理委托合同。招標(biāo)代理合同應(yīng)明確：

2.2.1 委托招標(biāo)代理工作的具體范圍和內(nèi)容；

2.2.2 委托人和受托人雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，雙方的指定聯(lián)系人； 2.2.3 委托人向受托人提供本工程招標(biāo)代理業(yè)務(wù)所需的資料和資金落實(shí)情況資料及時間要求；

2.2.4 受托人組織招標(biāo)工作的內(nèi)容和時間（招標(biāo)方案）要求，完成招標(biāo)工作的相關(guān)咨詢服務(wù)內(nèi)容；

2.2.5 按照國家和省物價管理部門的規(guī)定收取招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)和工程造價咨詢服務(wù)費(fèi)，招標(biāo)代理和造價咨詢服務(wù)費(fèi)上下浮動比例須符合有關(guān)規(guī)定；

2.2.6 在招標(biāo)代理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)委托人和受托人雙方各自應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用和重新招標(biāo)雙方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和費(fèi)用；

2.2.7 招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)和工程造價咨詢服務(wù)費(fèi)的預(yù)付額度（比例）和支付

時間。

2.3 依法公開招標(biāo)項(xiàng)目的委托代理合同簽訂后應(yīng)在辦理該項(xiàng)目第一次招標(biāo)文件材料備案的同時報招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)備案。

2.4 簽訂委托代理合同后，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立項(xiàng)目組，指定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和配備項(xiàng)目組其他成員。

第3章 招標(biāo)方案

3.1 應(yīng)當(dāng)按照合同約定的內(nèi)容和時間向招標(biāo)人（委托人）提交招標(biāo)方案，包括：

3.1.1 發(fā)包方案，包括招標(biāo)項(xiàng)目概況，招標(biāo)方式，發(fā)包工程價格（工程估算價、勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、貨物價格），招標(biāo)公告發(fā)布的媒體、網(wǎng)站和場所，發(fā)售標(biāo)書、圖紙的場所和方式，擬采用的招標(biāo)文件范本，對投標(biāo)人的資格審查方式，評標(biāo)辦法，計(jì)價方式和依據(jù)，工程款支付時間和比例，工期要求、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，投標(biāo)擔(dān)保方式、金額；

3.1.2 在收到委托人提供完成代理招標(biāo)業(yè)務(wù)所需的全部資料后編制和提交招標(biāo)文件（含招標(biāo)公告、資格審查文件）的時間；

3.1.3 編制和提交造價咨詢文件（工程量清單預(yù)算書等）的時間（若有委托時適用）；

3.1.4 發(fā)布招標(biāo)公告、出售招標(biāo)文件、發(fā)布控制價、發(fā)布答疑紀(jì)要的計(jì)劃時間；實(shí)行資格預(yù)審項(xiàng)目的，還應(yīng)包括發(fā)布資格預(yù)審公告、出售資格預(yù)審文件、審查潛在投標(biāo)人資格、確定潛在投標(biāo)人的計(jì)劃日期；

3.1.5 需組織現(xiàn)場踏勘和集中答疑的，組織現(xiàn)場踏勘和答疑的計(jì)劃日期； 3.1.6 截標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)的計(jì)劃時間和地點(diǎn)； 3.1.7 發(fā)出中標(biāo)通知書、中標(biāo)結(jié)果公示的計(jì)劃時間；

3.1.8 向委托人提交工程合同（草案）的時間；

3.1.9 向委托人和招投標(biāo)監(jiān)督部門或機(jī)構(gòu)提交招投標(biāo)情況書面報告的時間。

3.2 應(yīng)當(dāng)按照委托人同意的招標(biāo)方案組織招標(biāo)。在作業(yè)過程中，根據(jù)實(shí)際情況需要調(diào)整招標(biāo)方案的，應(yīng)事先向委托人報告并獲得同意后實(shí)施。

第4章 編制招標(biāo)文件

4.1 應(yīng)當(dāng)與招標(biāo)人充分溝通，向招標(biāo)人索要編制招標(biāo)文件所需的項(xiàng)目資料，在不違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章和規(guī)定的前提下，按照招標(biāo)人確認(rèn)的招標(biāo)方案編制招標(biāo)文件，并按約定的時間向招標(biāo)人提交招標(biāo)文件。

4.2 依法必須招標(biāo)的政府投資項(xiàng)目，國家或者省級行政監(jiān)督部門已編制相應(yīng)示范文本的，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)在編制招標(biāo)公告、資格審查（預(yù)審）文件和招標(biāo)文件等代理業(yè)務(wù)文本時應(yīng)當(dāng)使用。

4.3 實(shí)行資格預(yù)審的項(xiàng)目，其招標(biāo)文件一般應(yīng)與資格預(yù)審文件同時編制完成，同時送審。

4.4 招標(biāo)公告、資格審查（預(yù)審）文件、工程量清單均是招標(biāo)文件的組成部分，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)向投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）提供完整的招標(biāo)文件。招標(biāo)公告的內(nèi)容與資格審查（預(yù)審）文件或招標(biāo)文件的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)一致；資格審查（預(yù)審）文件的內(nèi)容應(yīng)與招標(biāo)文件的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)一致。

4.5 編制招標(biāo)文件應(yīng)符合以下要求：

4.5.1 招標(biāo)文件的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完整，一般應(yīng)當(dāng)載明以下主要內(nèi)容： 4.5.1.1 招標(biāo)人名稱、項(xiàng)目名稱及基本情況； 4.5.1.2 項(xiàng)目數(shù)量、規(guī)模和主要技術(shù)、質(zhì)量的要求； 4.5.1.3 項(xiàng)目完成期限或者交貨、提供服務(wù)的時間；

4.5.1.4 對投標(biāo)人資格、投標(biāo)文件、投標(biāo)有效期限的要求； 4.5.1.5 提交投標(biāo)文件的方式和地點(diǎn)、截止時間、開標(biāo)地點(diǎn)、時間； 4.5.1.6 投標(biāo)人遞交投標(biāo)文件的人員需提交原件驗(yàn)證的要求； 4.5.1.7 投標(biāo)人參加開標(biāo)會的人員以及身份證件要求； 4.5.1.8 開標(biāo)、評標(biāo)程序以及評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)、辦法； 4.5.1.9 投標(biāo)保證金、履約擔(dān)保、投標(biāo)報價的要求；

4.5.1.10 圖紙、格式附錄等招標(biāo)相關(guān)資料和技術(shù)文件的要求； 4.5.1.11 合同主要條款及協(xié)議書格式； 4.5.1.12 受理投訴的行政監(jiān)督部門。

4.5.2 在招標(biāo)文件中，對于同一個問題的描述前后內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。4.5.3 招標(biāo)文件中規(guī)定的實(shí)質(zhì)性要求和條件，應(yīng)當(dāng)用醒目的方式標(biāo)明，不得以特定的生產(chǎn)供應(yīng)者及其提供的產(chǎn)品或者服務(wù)為依據(jù)；如果必須引用某一生產(chǎn)供應(yīng)者的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)才能準(zhǔn)確或者清楚地說明擬招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“或相當(dāng)于”的字樣。不得在招標(biāo)文件中提出與招標(biāo)項(xiàng)目不相適應(yīng)的資質(zhì)要求；不得規(guī)定含有傾向或者排斥潛在投標(biāo)人或者將應(yīng)由招標(biāo)人承擔(dān)的義務(wù)轉(zhuǎn)嫁給投標(biāo)人等不公平的其他內(nèi)容。

4.5.4 招標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)規(guī)定項(xiàng)目合理的投標(biāo)有效期。投標(biāo)有效期從投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日起計(jì)算。

4.5.5 使用財(cái)政性資金的工程項(xiàng)目，在招標(biāo)文件中確定的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)模、內(nèi)容等應(yīng)當(dāng)控制在項(xiàng)目審批部門核定的范圍內(nèi)。對工程建設(shè)項(xiàng)目的工程價款結(jié)算辦法，國家和我省已有明確規(guī)定的，招標(biāo)文件相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制；招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提供履約擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)同時明確向中標(biāo)人提供工程款支付擔(dān)保。

4.5.6 對于工程施工項(xiàng)目招標(biāo)，還應(yīng)當(dāng)明確預(yù)算價和投標(biāo)報價編制依據(jù)、5

計(jì)價方式、價格風(fēng)險包干范圍、設(shè)計(jì)變更的工程款調(diào)整的計(jì)價辦法等計(jì)價相關(guān)內(nèi)容。對于實(shí)行固定總價合同的，還應(yīng)明確中標(biāo)后工程量清單的核對確認(rèn)時間。

4.5.7 監(jiān)理項(xiàng)目招標(biāo)，應(yīng)明確監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第5章 招標(biāo)文件材料報備

5.1 招標(biāo)過程中的文件材料包括：招標(biāo)代理合同、招標(biāo)公告、資格預(yù)審公告、資格預(yù)審文件、資格預(yù)審結(jié)果、招標(biāo)文件（含工程量清單和工程預(yù)算書）、修改招標(biāo)文件內(nèi)容的答疑紀(jì)要或補(bǔ)充通知、中標(biāo)通知書、招投標(biāo)情況書面報告。

5.2 招標(biāo)過程中的文件材料，應(yīng)按規(guī)定向招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)及時報備。5.3 招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)依法要求改正的，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時執(zhí)行。

第6章 發(fā)布招標(biāo)公告和出售招標(biāo)文件

6.1 采用資格后審的招標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)發(fā)布招標(biāo)公告；采用資格預(yù)審的招標(biāo)項(xiàng)目，招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)布資格預(yù)審公告，并在資格審查后向合格的申請人發(fā)出投標(biāo)邀請、向資格預(yù)審不合格的申請人發(fā)出資格預(yù)審結(jié)果通知書，同時做好合格申請人名單的保密工作。

6.2 依法必須公開招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在國家有關(guān)部門或者省人民政府指定的報刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒體發(fā)布招標(biāo)公告。在兩家以上媒體發(fā)布同一項(xiàng)目招標(biāo)公告的，公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。招標(biāo)公告（資格預(yù)審公告）還應(yīng)當(dāng)按照項(xiàng)目所在地招投標(biāo)監(jiān)管部門規(guī)定的媒體和場所發(fā)布。

6.3 招標(biāo)公告（資格預(yù)審公告）中出售招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件）的時間和地點(diǎn)應(yīng)符合招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)的規(guī)定，并按照招標(biāo)公告（資格預(yù)審公告）約定的時間和地點(diǎn)出售招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件），按項(xiàng)目所在地招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)的規(guī)定向購買人提供購買憑證。所有工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)文件（或資格

預(yù)審文件）出售時間不得少于5個工作日。

6.4 采用記名方式出售招標(biāo)文件（資格預(yù)審文件）的，在做好登記的同時，應(yīng)注意做好保密工作，不得泄露購買人名單和數(shù)量；采用無記名方式出售招標(biāo)文件的，不得要求購買人提供任何證件，不得登記任何與購買人身份有關(guān)的信息。

第7章 組織現(xiàn)場踏勘、答疑和澄清

7.1 采用記名方式出售招標(biāo)文件且招標(biāo)文件約定組織現(xiàn)場踏勘和答疑會的，應(yīng)按規(guī)定的時間和地點(diǎn)組織投標(biāo)人前往現(xiàn)場踏勘，并做好答疑會的準(zhǔn)備工作，開好答疑會。投標(biāo)人可不派人參加現(xiàn)場踏勘和答疑會；在組織投標(biāo)人前往現(xiàn)場踏勘或召開答疑會時不得點(diǎn)名或簽到。答疑會上投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）提出的問題，可以在會上做出說明，一時無法在會上做出說明的，會后應(yīng)及時與業(yè)主及有關(guān)單位協(xié)商。不管是否在會上做出說明，均應(yīng)以書面文件形式發(fā)給所有購買招標(biāo)文件的投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人），并以書面文件答復(fù)的內(nèi)容為準(zhǔn)，并應(yīng)通知投標(biāo)人的代表簽字確認(rèn)已經(jīng)收到書面文件。

7.2 采用無記名方式出售招標(biāo)文件的，不集中答疑、不組織投標(biāo)人到現(xiàn)場踏勘，但應(yīng)在招標(biāo)文件中明確告知招標(biāo)工程的具體位置和周邊環(huán)境及投標(biāo)人自行下載答疑的網(wǎng)站和領(lǐng)取書面答疑文件時間和地點(diǎn)，并由代理機(jī)構(gòu)會同招標(biāo)人在現(xiàn)場設(shè)置足以識別的相應(yīng)標(biāo)識，由投標(biāo)人根據(jù)需要自行去現(xiàn)場踏勘；投標(biāo)人對招標(biāo)文件、工程量清單、工程項(xiàng)目現(xiàn)場情況及圖紙（若有提供）等招標(biāo)所有資料有疑問時，在規(guī)定的時間內(nèi)以傳真等書面方式提交代理機(jī)構(gòu)，代理機(jī)構(gòu)按招標(biāo)文件規(guī)定的時間和網(wǎng)址在網(wǎng)上公布答疑或補(bǔ)充通知、在規(guī)定的地點(diǎn)和時間發(fā)放書面答疑文件。

7.3 招標(biāo)文件發(fā)出后，除了處理投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）對招標(biāo)文件提出的問題外，還應(yīng)再次檢查招標(biāo)文件是否有錯漏或不適當(dāng)之處，如有發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時予

以修改或補(bǔ)充。

7.4 對招標(biāo)文件的澄清、修改或補(bǔ)充的，應(yīng)在投標(biāo)截止期前15日歷天發(fā)出（采用在合理造價區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人的，應(yīng)在截標(biāo)3個工作日前發(fā)出），如補(bǔ)充通知發(fā)出時距離投標(biāo)截止期不足15日歷天（施工招標(biāo)采用在合理造價區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人截標(biāo)前不足3個工作日）的，應(yīng)將投標(biāo)截止期延后，確保上述規(guī)定。

7.5 投標(biāo)人（潛在投標(biāo)人）在規(guī)定答疑時間內(nèi)對招標(biāo)文件等資料提出的疑問，代理機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究、及時處理，并以書面的形式予以答疑；未予書面答疑的問題應(yīng)有處理記錄，做到有案可查。

第8章 截標(biāo)、開標(biāo)和評標(biāo)

8.1 準(zhǔn)備工作

8.1.1 按照招標(biāo)文件約定時間和地點(diǎn)做好截標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)委員會組建和評標(biāo)的準(zhǔn)備工作，包括制定開標(biāo)、評標(biāo)計(jì)劃。開標(biāo)計(jì)劃包括開標(biāo)程序和內(nèi)容、開標(biāo)會紀(jì)律、唱標(biāo)內(nèi)容、開標(biāo)會工作人員和監(jiān)督（或公證）人員等，評標(biāo)計(jì)劃包括評標(biāo)程序和內(nèi)容、資格審查內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)辦法和標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)輔助用表，以及評標(biāo)會工作人員和分工職責(zé)、會務(wù)安排等。

8.1.2 應(yīng)提前與建設(shè)工程交易中心聯(lián)系落實(shí)開評標(biāo)場地安排和評標(biāo)專家的抽取時間安排。

8.1.3 按照招標(biāo)文件規(guī)定的要求，檢查投標(biāo)保證金情況。應(yīng)安排專人在投標(biāo)截止時間之后到銀行索取投標(biāo)保證金到帳記錄資料交給評標(biāo)委員會，并做好保密工作。

8.1.4 配合招標(biāo)人按規(guī)定組建評標(biāo)委員會。評委會中招標(biāo)人代表應(yīng)具有工程技術(shù)或經(jīng)濟(jì)類中級以上職稱，并由招標(biāo)人以書面形式確定,評標(biāo)專家一般應(yīng)按規(guī)定在國家或省級專家?guī)熘谐槿。患夹g(shù)特別復(fù)雜、專業(yè)要求特別高或者國家有特

殊要求的招標(biāo)項(xiàng)目，采取隨機(jī)抽取方式確定的專家難以勝任，由招標(biāo)人報該項(xiàng)目的招投標(biāo)監(jiān)管部門確認(rèn)后，可以由招標(biāo)人直接確定。評委會組成為5人或以上的單數(shù)，其中專家人數(shù)按規(guī)定不得少于評委會總?cè)藬?shù)的2/3。

8.2 截標(biāo)

8.2.1 代理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組工作人員至少應(yīng)在截標(biāo)時間前30分鐘進(jìn)入崗位，做好接收投標(biāo)文件的準(zhǔn)備，投標(biāo)人比較多的項(xiàng)目，酌情提前開始接收投標(biāo)文件。

8.2.2 投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時間前，將投標(biāo)文件送達(dá)投標(biāo)地點(diǎn)。在接收投標(biāo)文件時，應(yīng)檢查投標(biāo)文件的密、包封等是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定，嚴(yán)格按照招標(biāo)文件的規(guī)定內(nèi)容驗(yàn)證登記。逾期送達(dá)和不符合招標(biāo)文件密、包封規(guī)定的投標(biāo)文件，應(yīng)拒絕接收。

8.2.3 在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件的截止時間前，投標(biāo)人提交補(bǔ)充、修改或者撤回投標(biāo)文件的書面材料應(yīng)予接收。補(bǔ)充、修改的內(nèi)容為投標(biāo)文件的組成部分。

8.2.4 應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)文件規(guī)定的截標(biāo)時間準(zhǔn)時向投標(biāo)人宣布截標(biāo)，并按規(guī)定做好已接收投標(biāo)文件的保管工作，在開標(biāo)前不得開啟。

8.2.5 截標(biāo)時投標(biāo)人少于3家的，由代理機(jī)構(gòu)當(dāng)場宣布招標(biāo)失敗，并將已接收的投標(biāo)文件退還相應(yīng)的投標(biāo)人，投標(biāo)人不愿意領(lǐng)回的投標(biāo)文件由代理機(jī)構(gòu)按機(jī)要件銷毀。

8.3 開標(biāo)

8.3.1 應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時間和地點(diǎn)進(jìn)行開標(biāo)。如因場地或評標(biāo)委員會的組建等問題需要延后開標(biāo)的，應(yīng)向投標(biāo)人說明情況。

8.3.2 開標(biāo)會主持人、唱標(biāo)人、記錄人和監(jiān)標(biāo)人應(yīng)準(zhǔn)時到崗開展工作。8.3.3 應(yīng)嚴(yán)格按招標(biāo)文件規(guī)定的程序進(jìn)行開標(biāo)，一般包括以下程序內(nèi)容： 8.3.3.1 宣布招標(biāo)項(xiàng)目的開標(biāo)會開始，介紹開標(biāo)會的主持人、唱標(biāo)人、記錄

人和監(jiān)標(biāo)人。

8.3.3.2 宣布遞交投標(biāo)文件的投標(biāo)人數(shù)量和開標(biāo)的先后順序。

8.3.3.3 招標(biāo)文件要求核驗(yàn)投標(biāo)人參加開標(biāo)會代表身份的，按規(guī)定核驗(yàn)并記錄核驗(yàn)情況。

8.3.3.4 當(dāng)眾檢查和宣布投標(biāo)文件密封的完好情況，并請投標(biāo)人代表簽字確認(rèn)。若發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件密封破壞，應(yīng)在繼續(xù)確認(rèn)密封完好的投標(biāo)文件后，就密封破壞的投標(biāo)文件征求所有投標(biāo)人意見，若所有投標(biāo)人都沒有異議，應(yīng)經(jīng)所有投標(biāo)人簽字確認(rèn)后方可開標(biāo)；若有任一投標(biāo)人有異議，應(yīng)即保存所有投標(biāo)文件的原狀，并即報告該招標(biāo)項(xiàng)目的招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)處理。

8.3.3.5 所有投標(biāo)文件密封經(jīng)確認(rèn)完好后（發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件密封破壞，按前款規(guī)定處理后），開啟投標(biāo)文件、公布招標(biāo)文件規(guī)定的唱標(biāo)內(nèi)容，并做好開標(biāo)記錄。

8.3.3.6 唱標(biāo)結(jié)束后，征詢投標(biāo)人是否對唱標(biāo)內(nèi)容有異議，若有異議，按照投標(biāo)文件的內(nèi)容更正；若異議的內(nèi)容與投標(biāo)文件內(nèi)容不一致，異議無效，并不得更改。

8.3.3.7 采用經(jīng)評審的最低投標(biāo)價中標(biāo)法的，按招標(biāo)文件規(guī)定的辦法抽取K值。

8.3.3.8 主持人宣布開標(biāo)會結(jié)束。8.4 評標(biāo)

8.4.1 代理機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組人員應(yīng)自始至終做好評標(biāo)會的輔助工作，不得擅離工作崗位，不得在評標(biāo)會上發(fā)表干擾或影響評委會評標(biāo)的意見。

8.4.2 評標(biāo)時，項(xiàng)目組應(yīng)按規(guī)定做好以下工作：

8.4.2.1 介紹評標(biāo)委員會各成員，請?jiān)u標(biāo)委員會成員推薦一名評委會主任，主持評標(biāo)會，也可以由招標(biāo)人指定評委會主任。

8.4.2.2 介紹或由招標(biāo)人介紹招標(biāo)項(xiàng)目的基本情況。

8.4.2.3 宣布評標(biāo)紀(jì)律，介紹招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)程序、評審內(nèi)容、評標(biāo)辦法和標(biāo)準(zhǔn)、評標(biāo)注意事項(xiàng)。

8.4.2.4 收集和整理評標(biāo)資料，檢查評標(biāo)報告和評審表格的簽字情況。8.4.2.5 采用在合理造價區(qū)間隨機(jī)抽取中標(biāo)人辦法的，按招標(biāo)文件規(guī)定的辦法抽取中標(biāo)人，并做好記錄。

8.4.2.6 保管好投標(biāo)資料、評標(biāo)資料，按規(guī)定做好資料的封存。

第9章 定標(biāo)、中標(biāo)結(jié)果公示、中標(biāo)通知

9.1 評標(biāo)結(jié)束后的當(dāng)天或第二天，應(yīng)以函件的形式將評標(biāo)報告提交招標(biāo)人，并在函中告知招標(biāo)人在收到評標(biāo)報告后15個工作日內(nèi)，依法應(yīng)當(dāng)根據(jù)評標(biāo)委員會提出的書面評標(biāo)報告和推薦的中標(biāo)候選人，確定中標(biāo)人，并發(fā)出中標(biāo)通知書。中標(biāo)通知書應(yīng)加蓋招標(biāo)人單位公章。

9.2 配合招標(biāo)人做好中標(biāo)通知書的發(fā)放工作。

9.3 依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)自招標(biāo)人確定中標(biāo)人之日起3個工作日內(nèi)，在規(guī)定的媒體和場所，按規(guī)定的內(nèi)容公示中標(biāo)結(jié)果，公示期不少于10個日歷天。

第10章 投標(biāo)人質(zhì)疑、投訴處理

10.1 中標(biāo)結(jié)果公示期內(nèi)，若接到蓋有投標(biāo)人公章和投標(biāo)人法定代表人或其授權(quán)代表簽字的投標(biāo)人書面質(zhì)疑，應(yīng)當(dāng)按《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)活動投訴處理辦法》（國家發(fā)改委、建設(shè)部等七部委第11號令）規(guī)定的程序和方法進(jìn)行調(diào)查、核實(shí)、處理、反饋。

10.2 中標(biāo)結(jié)果公示期內(nèi)，收到有關(guān)招投標(biāo)活動存在違法行為的信訪件，應(yīng)按《信訪條例》（國務(wù)院令第431號）的規(guī)定處理。

10.3 收到招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)有關(guān)招投標(biāo)投訴或信訪件的轉(zhuǎn)辦通知，應(yīng)當(dāng)按照轉(zhuǎn)辦文書的要求進(jìn)行處理。

10.4 在處理投標(biāo)人質(zhì)疑或信訪過程中發(fā)現(xiàn)有違法違規(guī)行為需招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)進(jìn)行處理的，應(yīng)將調(diào)查核實(shí)違法違規(guī)行為的事實(shí)、證據(jù)材料和處理依據(jù)書面報招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行處理。

第11章 合同授予

11.1 中標(biāo)通知書發(fā)出后，應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件約定的內(nèi)容和中標(biāo)人投標(biāo)文件的承諾為招標(biāo)人起草合同草案，并告知招標(biāo)人應(yīng)按規(guī)定在中標(biāo)通知書發(fā)出后30個日歷天內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同。

11.2 如接到招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)暫緩簽訂合同的通知，應(yīng)及時告知招標(biāo)人。

第12章 招標(biāo)投標(biāo)情況書面報告

12.1 應(yīng)當(dāng)自招標(biāo)人確定中標(biāo)人之日起15個日歷天內(nèi)，向招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)提交招標(biāo)投標(biāo)情況書面報告。

12.2 按有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)委托代理合同約定向招投標(biāo)監(jiān)管部門或機(jī)構(gòu)提交合同備案。

第13章 退還投標(biāo)保證金

13.1 設(shè)有投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函的，在中標(biāo)公示期結(jié)束后的5個工作日內(nèi)（因投標(biāo)人投訴或質(zhì)疑可能造成重新評標(biāo)的，在投訴或質(zhì)疑處理完后5個工作日內(nèi)，但應(yīng)告知投標(biāo)人推遲退還投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函的原因），應(yīng)通知中標(biāo)候選人以外的投標(biāo)人到投標(biāo)保證金的收款單位或投標(biāo)保函的收取單位辦理并退還投

標(biāo)保證金或保函，同時通知投標(biāo)保證金的收款單位或投標(biāo)保函的收取單位開始退還投標(biāo)保證金或保函的日期、退還金額、退還的投標(biāo)人名稱。在中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂合同（如中標(biāo)人需提交履約擔(dān)，包括中標(biāo)人已按招標(biāo)文件規(guī)定提交履約擔(dān)保）后的5個工作日內(nèi)，按前述規(guī)定的辦法將投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函退還中標(biāo)人以及其他中標(biāo)候選人。

第14章 文件歸檔及代理意見反饋

14.1 在招標(biāo)代理工作完成前，應(yīng)當(dāng)妥善保存工程招標(biāo)代理過程文件以及成果文件。

14.2 招標(biāo)代理合同履行完畢后，除保留一套副本并妥善保存不少于五年外，其余招標(biāo)代理過程文件以及成果文件應(yīng)在15個工作日內(nèi)移交招標(biāo)人，并辦理交接手續(xù)，告知招標(biāo)人按工程建設(shè)項(xiàng)目檔案管理的有關(guān)規(guī)定處理。

14.3 招標(biāo)代理工作完成后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定填寫《建設(shè)工程招標(biāo)代理評價意見表》，并由招標(biāo)人填寫評價意見、蓋章。

第15章 附則

15.1 本規(guī)程規(guī)定的個別程序和內(nèi)容如與招標(biāo)項(xiàng)目所在地招投標(biāo)監(jiān)管部門規(guī)定不一致的，按當(dāng)?shù)卣型稑?biāo)監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：中國人民銀行令[2001]1號《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》

中 國 人 民 銀 行 令

〔2001〕第 1 號

為進(jìn)一步加強(qiáng)對商業(yè)銀行代理支庫和商業(yè)銀行、信用社辦理國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，規(guī)范國庫代理和經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國庫資金安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)，中國人民銀行制定了《商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)予以發(fā)布施行。

行 長

戴相龍 二○○一年一月九日

商業(yè)銀行、信用社代理國庫業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總

則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對商業(yè)銀行代理國庫支庫和商業(yè)銀行、信用社辦理國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，規(guī)范國庫代理和國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)，確保國庫資金安全，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》和《金融違法行為處罰辦法》等法規(guī)有關(guān)國庫管理的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 人民銀行可以按照機(jī)構(gòu)分布情況委托商業(yè)銀行代理國庫支庫(以下簡稱“代理支庫”)業(yè)務(wù)。經(jīng)收預(yù)算收入的商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和信用社均為國庫經(jīng)收處。

第三條 人民銀行依法對商業(yè)銀行代理支庫和商業(yè)銀行、信用社國庫經(jīng)收處所辦國庫業(yè)務(wù)實(shí)施垂直管理。

第四條 代理支庫機(jī)構(gòu)的設(shè)置與財(cái)政管理體制相適應(yīng)，原則上一級財(cái)政設(shè)立一級國庫。

本辦法所稱商業(yè)銀行包括國有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行；信用社包括城市信用社和農(nóng)村信用社。

第五條 代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行(以下簡稱“代理行”)必須嚴(yán)格按國庫業(yè)務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)國庫業(yè)務(wù)管理，準(zhǔn)確、及時地辦理國庫業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)對轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫及國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)。

第六條 商業(yè)銀行代理支庫和商業(yè)銀行、信用社辦理國庫經(jīng)收處業(yè)務(wù)的會計(jì)核算手續(xù)，按照《中國人民銀行關(guān)于國庫會計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》辦理。

第二章 國庫經(jīng)收處的業(yè)務(wù)管理

第七條 國庫經(jīng)收處必須準(zhǔn)確、及時地辦理各項(xiàng)預(yù)算收入的收納，完整地將預(yù)算收入劃轉(zhuǎn)到指定收款國庫。

第八條 國庫經(jīng)收處必須接受上級國庫及當(dāng)?shù)卮碇旌袜l(xiāng)(鎮(zhèn))國庫的監(jiān)督、管理、檢查和指導(dǎo)，不得以任何理由拒絕。

第九條 國庫經(jīng)收處應(yīng)認(rèn)真履行國庫經(jīng)收職責(zé)。在收納預(yù)算收入時，國庫經(jīng)收處應(yīng)對繳款書的以下內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核：

(一)預(yù)算級次、預(yù)算科目、征收機(jī)關(guān)和指定收款國庫等要素是否填寫清楚；

(二)大小寫金額是否相符，字跡有無涂改；

(三)納稅人(包括繳款單位或個人)名稱、賬號、開戶銀行填寫是否正確、齊全；

(四)印章是否齊全、清晰；與預(yù)留印鑒是否相符；

(五)納稅人存款賬戶是否有足夠的余額。納稅人以現(xiàn)金繳稅時，應(yīng)核對票款是否相符。

對不符合要求的繳款書，應(yīng)拒絕受理。

第十條 國庫經(jīng)收處不得無理拒收納稅人繳納或征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收的預(yù)算收入。

第十一條 國庫經(jīng)收處在受理繳款書后，必須及時辦理轉(zhuǎn)賬，不得無故壓票，在各聯(lián)次上加蓋收(轉(zhuǎn))訖業(yè)務(wù)印章的日期必須相同。

第十二條 凡代理國庫業(yè)務(wù)和辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、信用社均應(yīng)設(shè)立“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”一級科目。國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，一律使用“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目下的“待報解預(yù)算收入”專戶進(jìn)行核算，不得轉(zhuǎn)入其他科目。

第十三條 國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入，應(yīng)在收納當(dāng)日辦理報解入庫手續(xù)，不得延解、占壓和挪用；如當(dāng)日確實(shí)不能報解的，必須在下一個工作日報解。

第十四條 國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入屬代收性質(zhì)，不是正式入庫。國庫經(jīng)收處不得辦理預(yù)算收入退付。

國庫經(jīng)收處收納的預(yù)算收入在未上劃以前，如發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)將繳款書退征收機(jī)關(guān)或納稅人更正，重新辦理繳納手續(xù)。

第十五條 代理支庫的商業(yè)銀行，以及辦理國庫經(jīng)收業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶。違反規(guī)定為征收機(jī)關(guān)設(shè)立過渡賬戶的，人民銀行有權(quán)責(zé)令其撤銷過渡賬戶，并將預(yù)算收入在過渡賬戶中滋生的利息及罰沒款項(xiàng)繳入當(dāng)?shù)刂醒雵鴰?；預(yù)算收入資金按預(yù)算級次繳入相關(guān)國庫。

第十六條 納稅人繳納小額稅款，凡在商業(yè)銀行開有存款賬戶的，應(yīng)直接通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬繳稅；未開立存款賬戶、用現(xiàn)金繳稅的，各商業(yè)銀行不得以任何理由拒收。

第三章 代理支庫的組織機(jī)構(gòu)和人員管理

第十七條 代理行應(yīng)按照《中華人民共和國國家金庫條例》及其《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，設(shè)立專門的國庫工作機(jī)構(gòu)。

代理支庫年業(yè)務(wù)量在30萬筆以上或年預(yù)算收入3億元以上的代理行，必須設(shè)立國庫科(股)專門辦理國庫業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)量較小、預(yù)算收入較少的代理行，經(jīng)上一級人民銀行批準(zhǔn)，可設(shè)立國庫專柜辦理國庫業(yè)務(wù)，但至少應(yīng)配備3名以上人員專職辦理國庫業(yè)務(wù)。

第十八條 京、津、滬、渝等大城市中，代理支庫業(yè)務(wù)量大且又集中于一家或幾家代理行的，人民銀行可以要求這些代理行的市分行專門設(shè)立機(jī)構(gòu)，配備專門人員，負(fù)責(zé)對下屬支行代理支庫業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

第十九條 代理支庫的國庫主任由代理行行長兼任，副主任由分管國庫工作的副行長兼任。

第二十條 代理行應(yīng)在現(xiàn)行國庫法規(guī)和規(guī)章框架下，制定代理支庫業(yè)務(wù)的內(nèi)部規(guī)章制度，并報批準(zhǔn)其辦理代理支庫業(yè)務(wù)的人民銀行審查、備案。

第二十一條 代理支庫應(yīng)設(shè)置記賬、復(fù)核、事后監(jiān)督和國庫會計(jì)主管等崗位，以確保準(zhǔn)確、及時、完整地辦理預(yù)算收入收納、劃分、報解、入庫、更正、退付和預(yù)算支出的撥付等國庫業(yè)務(wù)。

第二十二條 代理行應(yīng)配備政治素質(zhì)好、具有高中或中專以上學(xué)歷、持有國家頒發(fā)的會計(jì)從業(yè)資格證書的人員，經(jīng)國庫專業(yè)知識培訓(xùn)合格后，方可正式上崗辦理國庫業(yè)務(wù)。國庫業(yè)務(wù)人員應(yīng)保持相對穩(wěn)定，人員變動情況應(yīng)報人民銀行備案。

第二十三條 代理支庫的負(fù)責(zé)人要以身作則，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，敢抓敢管，杜絕風(fēng)險隱患。

第四章 代理支庫的職責(zé)和權(quán)限

第二十四條 代理支庫的基本職責(zé)如下：

(一)根據(jù)政府預(yù)算收入科目以及現(xiàn)行的財(cái)政管理體制確定的預(yù)算收入級次、分成和留解比例，準(zhǔn)確、及時、完整地辦理各級預(yù)算收入的收納、劃分、報解、入庫；

(二)按照《中華人民共和國國家金庫條例》及其《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，為同級財(cái)政機(jī)關(guān)開立預(yù)算存款賬戶。根據(jù)同級財(cái)政機(jī)關(guān)填發(fā)的預(yù)算撥款憑證及時辦理同級預(yù)算支出的撥付；

(三)按照國家政策、法規(guī)規(guī)定的退庫范圍和審批程序，憑財(cái)政機(jī)關(guān)或其授權(quán)單位開具的預(yù)算收入退還憑證，審核辦理預(yù)算收入的退付；

(四)對各級預(yù)算收入和本級預(yù)算支出進(jìn)行會計(jì)賬務(wù)核算；按照人民銀行的要求，定期向上一級國庫和同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)報送或提供有關(guān)報表；定期與財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對賬簽證，保證數(shù)字準(zhǔn)確一致；

(五)協(xié)助同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)督促納稅人及時繳納預(yù)算收入，組織預(yù)算收入及時入庫。根據(jù)征收機(jī)關(guān)開具的繳款憑證核收滯納金。按照國家稅法協(xié)助征收機(jī)關(guān)扣收屢催不繳納稅人應(yīng)繳的預(yù)算收入；

(六)監(jiān)督管理和檢查指導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫及國庫經(jīng)收處的工作，及時解決存在的問題；

(七)辦理上級國庫交辦的與國庫有關(guān)的其他工作。

第二十五條 代理支庫的主要權(quán)限如下：

(一)有權(quán)督促檢查轄區(qū)內(nèi)各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處辦理國庫業(yè)務(wù)的情況，以及征收機(jī)關(guān)所收預(yù)算收入款項(xiàng)是否按規(guī)定及時、足額繳入指定收款國庫；

(二)對于任何單位或個人擅自變更財(cái)政機(jī)關(guān)規(guī)定的各級預(yù)算收入劃分辦法、范圍和分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫款賬戶之間存款余額的，有權(quán)拒絕執(zhí)行；

(三)對不符合國家政策、法規(guī)規(guī)定的范圍、項(xiàng)目和審批程序，要求辦理預(yù)算收入退付的，有權(quán)拒絕辦理；

(四)對違反有關(guān)規(guī)定，要求辦理預(yù)算收入?yún)R總更正的，有權(quán)拒絕受理；

(五)對違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的同級財(cái)政存款的開戶和預(yù)算資金的支撥，有權(quán)拒絕撥付；

(六)對不符合規(guī)定的憑證，有權(quán)拒絕受理；

(七)對任何單位和個人強(qiáng)令辦理違反國家規(guī)定的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕執(zhí)行并及時向上級國庫報告。

第二十六條 同級財(cái)政預(yù)算資金應(yīng)存入同級代理支庫為財(cái)政開立的地方財(cái)政預(yù)算存款賬戶，所有的預(yù)算支出均通過此賬戶撥付。

第二十七條 代理支庫辦理的撥款、退付業(yè)務(wù)實(shí)行三級審核制度。代理支庫的經(jīng)辦人員、國庫部門負(fù)責(zé)人(或國庫會計(jì)主管)和國庫主任，按照規(guī)定的審核權(quán)限，履行審核手續(xù)，及時、準(zhǔn)確地辦理撥款、退付業(yè)務(wù)。

第二十八條 代理支庫應(yīng)加強(qiáng)對同級財(cái)政預(yù)算撥款的監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)有下列情況之一的，一律拒絕受理：

(一)憑證要素不全的；

(二)擅自涂改憑證的；

(三)大小寫金額不符的；

(四)小寫金額前不寫人民幣符號的；

(五)大寫金額與“人民幣”字樣間留有空白的；

(六)前后聯(lián)次填寫內(nèi)容不一致的；

(七)撥款金額超過庫存余額的；

(八)“預(yù)算撥款憑證”第一聯(lián)及信、電匯憑證的第二聯(lián)未加蓋撥款專用印鑒，或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的；

(九)撥款用途違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的；

(十)撥往非預(yù)算單位又無正式文件或書面說明的；

(十一)超預(yù)算的；

(十二)預(yù)算級次有誤或所填科目與政府預(yù)算收支科目不符的。

第二十九條 代理支庫辦理預(yù)算資金撥付，應(yīng)于接到撥付指令當(dāng)日及時辦理，不得延誤、積壓；如當(dāng)日確實(shí)不能辦理的，最遲在下一個工作日辦理。如遇特殊情況不能在規(guī)定時間內(nèi)撥付的，必須向國庫主任(副主任)報告，并在“柜面監(jiān)督登記簿”的“其他事項(xiàng)”欄中注明，由國庫主任(副主任)簽字。

第三十條 代理支庫應(yīng)加強(qiáng)對各級預(yù)算收入退付的監(jiān)督和管理。除按規(guī)定加強(qiáng)對退庫申請書和預(yù)算收入退還書的要素進(jìn)行審核外，有以下情況之一的，也不予受理，并將有關(guān)憑證退還簽發(fā)機(jī)關(guān)：

(一)地方政府、財(cái)政部門或其他未經(jīng)財(cái)政部授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國庫辦理中央預(yù)算收入、中央與地方共享收入退庫的；

(二)未經(jīng)上級財(cái)政部門授權(quán)的機(jī)構(gòu)，要求國庫辦理上級地方預(yù)算收入或共享收入退庫的；

(三)退庫款項(xiàng)退給非退庫申請單位或申請人的；

(四)口頭或電話通知要求國庫辦理退庫的；

(五)要求國庫辦理退庫，但拒不提供有關(guān)文件或依據(jù)、退庫申請書和原繳款憑證復(fù)印件的；

(六)超計(jì)劃又無追加文件要求退庫的；

(七)其他違反規(guī)定要求國庫辦理退庫的。

第三十一條 代理支庫除做好自身業(yè)務(wù)工作外，還應(yīng)持上級人民銀行核發(fā)的“中國人民銀行國庫業(yè)務(wù)檢查證”定期或不定期檢查、輔導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)和其他金融機(jī)構(gòu)辦理鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處執(zhí)行國庫制度的情況。并配合上級國庫部門對轄區(qū)內(nèi)在國庫業(yè)務(wù)中發(fā)生的重大問題進(jìn)行核查。

代理支庫應(yīng)將檢查轄區(qū)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處辦理國庫業(yè)務(wù)情況，每半年匯總一次，分別在當(dāng)年7月31日和次年1月31日前報上一級人民銀行。人民銀行每年對代理支庫檢查過的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處進(jìn)行抽查。

第五章 代理支庫審批、設(shè)立和撤銷的管理

第三十二條 代理支庫原則上應(yīng)設(shè)在國有獨(dú)資商業(yè)銀行。未設(shè)國有獨(dú)資商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)，經(jīng)人民銀行商當(dāng)?shù)刎?cái)政部門選擇審定，代理支庫也可設(shè)在其他商業(yè)銀行。

第三十三條 代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國國家金庫條例》及其《中華人民共和國國家金庫條例實(shí)施細(xì)則》和《中國人民銀行關(guān)于國庫會計(jì)核算管理與操作的規(guī)定》等法規(guī)、制度，認(rèn)真辦理各項(xiàng)國庫業(yè)務(wù)。

第三十四條 代理支庫名稱定為：中華人民共和國國家金庫××縣(市)支庫(代理)或中華人民共和國國家金庫××市××區(qū)支庫(代理)。

第三十五條 代理支庫的設(shè)立條件。代理支庫的金融機(jī)構(gòu)必須是經(jīng)過人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，具有良好的信譽(yù)，較好的經(jīng)營業(yè)績，配備專職人員，內(nèi)控機(jī)制健全，資金結(jié)算渠道暢通，核算工具先進(jìn)，認(rèn)真履行國庫職責(zé)，并能按規(guī)定設(shè)置國庫工作機(jī)構(gòu)的金融機(jī)構(gòu)。

第三十六條 設(shè)立代理支庫的審批權(quán)限。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)代理支庫的，由各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分庫商同級財(cái)政部門后，由分庫審批。已經(jīng)辦理代理支庫業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須補(bǔ)辦審批手續(xù)。

第三十七條 代理支庫的審批程序。凡要求代理支庫的商業(yè)銀行，應(yīng)向上一級人民銀行提出書面申請。上一級人民銀行審議后，附書面審議意見報分庫。

代理申請書中必須包含本商業(yè)銀行對代理支庫業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和人員配備情況，對辦理國庫業(yè)務(wù)的承諾和內(nèi)控管理措施等內(nèi)容，并必須提供以下書面資料：

(一)人民銀行頒發(fā)的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件一份；

(二)上兩的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表復(fù)印件各一份；

(三)相關(guān)的內(nèi)部管理制度和資金結(jié)算情況報告；

(四)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、擬設(shè)國庫機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或辦理國庫業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、主要經(jīng)辦人員情況簡介。

分庫對上述材料審查后，認(rèn)為符合代理支庫條件的，由分庫向商業(yè)銀行頒發(fā)“代理支庫資格證書”，并與其簽定“代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”，明確商業(yè)銀行代理支庫業(yè)務(wù)的有關(guān)問題，具體填制內(nèi)容由各分庫確定。分庫將上述審批資料按代理行歸檔保存。

商業(yè)銀行憑“代理支庫資格證書”和“代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書”辦理當(dāng)年代理支庫業(yè)務(wù)?！按碇鞓I(yè)務(wù)協(xié)議書”一式三份，一份分庫留存，一份當(dāng)?shù)厝嗣胥y行留存，一份代理行留存。

第三十八條 代理支庫的年審。每年終了后，代理行必須在新一月底之前以該行正式文件形式，向上一級人民銀行報告上的代理情況。收到代理行提交的年審材料后，人民銀行必須在十個工作日內(nèi)完成審查，并提出對代理行的年審意見。

年審合格的，上一級人民銀行批準(zhǔn)代理行繼續(xù)代理國庫支庫業(yè)務(wù)的，經(jīng)上一級人民銀行頒發(fā)新的代理資格證書，并與其簽定新代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書后，代理行方可繼續(xù)辦理國庫業(yè)務(wù)。年審期間，不論代理行年審是否合格，在人民銀行下發(fā)新代理資格證書前，其支庫業(yè)務(wù)仍由原代理行辦理。

年審報告的內(nèi)容主要包括：

(一)年國庫業(yè)務(wù)量；

(二)年預(yù)算收、支情況；

(三)年內(nèi)國庫業(yè)務(wù)人員和主管國庫工作的各級領(lǐng)導(dǎo)人員及變動情況；

(四)年內(nèi)自身國庫工作開展情況；

(五)年內(nèi)對轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫或國庫經(jīng)收處的檢查情況；

(六)同級財(cái)政、征收機(jī)關(guān)對代理行辦理國庫業(yè)務(wù)的書面意見；

(七)年內(nèi)審計(jì)、檢查部門的審計(jì)、檢查結(jié)論；

(八)年內(nèi)國庫工作中出現(xiàn)的問題；

(九)相關(guān)問題的解決措施及取得的成效；

(十)今后改進(jìn)和努力方向。

第三十九條 代理支庫有下列情況之一的，即為年審不合格：

(一)機(jī)構(gòu)不健全、人員不到位、內(nèi)部管理不嚴(yán)、制度不落實(shí)，存在風(fēng)險隱患的；

(二)發(fā)生國庫資金挪用、盜竊案件的；

(三)存在嚴(yán)重的稅款延解、占壓現(xiàn)象的；

(四)對財(cái)政、稅務(wù)等部門簽發(fā)的撥款、退庫憑證審核不嚴(yán)，造成資金損失，有連帶責(zé)任的；

(五)國庫業(yè)務(wù)核算質(zhì)量低，屢次發(fā)生差錯又無改進(jìn)措施或改進(jìn)無成效的；

(六)對自身或轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處發(fā)生的重大問題隱匿不報的。

第四十條 上一級人民銀行建立“代理支庫年審登記表”，將代理支庫上報的年審資料，按、附“代理支庫年審登記表”后裝訂存檔。并將代理支庫的年審情況和違紀(jì)、違規(guī)、違法情況送人民銀行監(jiān)管部門，記入人民銀行金融監(jiān)管檔案和金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格檔案。

第六章 罰

則

第四十一條 代理支庫在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處有占壓、挪用稅款等違規(guī)、違法問題，應(yīng)及時向上一級人民銀行報告，上一級人民銀行核實(shí)后，視情節(jié)輕重，按有關(guān)法規(guī)、制度的規(guī)定，對有關(guān)商業(yè)銀行、信用社進(jìn)行處罰。行政處罰決定書由上一級人民銀行下達(dá)。有關(guān)違規(guī)行為的處罰標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)商業(yè)銀行、信用社占壓、挪用所收納稅款的，按《金融違法行為處罰辦法》予以處罰；

(二)國庫經(jīng)收處不按規(guī)定設(shè)置“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”科目核算其經(jīng)收稅款的，視情節(jié)輕重，處1000元以上、5000元以下的罰款；

(三)國庫經(jīng)收處將經(jīng)收稅款轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”以外其他科目或賬戶的，視同挪用預(yù)算收入處理。并視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款；

(四)國庫經(jīng)收處拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款或納稅人存款賬戶余額充足而拒絕劃轉(zhuǎn)稅款的，視情節(jié)輕重，處5000元以上、20000元以下的罰款；

(五)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫和國庫經(jīng)收處壓票不按規(guī)定入賬的，按《違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰；

(六)對上述違法、違規(guī)業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第四十二條 代理支庫在業(yè)務(wù)檢查中，發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫或國庫經(jīng)收處有占壓、挪用稅款等違法、違規(guī)問題而隱匿不報的，除對鄉(xiāng)(鎮(zhèn))國庫或國庫經(jīng)收處按前條所列標(biāo)準(zhǔn)予以處罰外，對代理行要視情節(jié)輕重處5000元以上、20000元以下的罰款，直至取消其代理資格。

第四十三條 對代理行在辦理國庫業(yè)務(wù)中的違法、違規(guī)問題，由上一級人民銀行按本辦法第四十一條所列處罰標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰。

凡有以下情況之一者，代理行的上級行應(yīng)要求代理行限期改正、并對直接責(zé)任人員予以紀(jì)律處分。人民銀行可對代理行提出警告、并要求限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的，可撤銷其代理資格，并依法追究直接責(zé)任人員和主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任：

(一)未按規(guī)定切實(shí)履行國庫職責(zé)、發(fā)揮國庫在預(yù)算執(zhí)行中的促進(jìn)、反映、監(jiān)督作用的；

(二)違反國庫有關(guān)規(guī)章制度，影響國庫資金安全的；

(三)利用代理支庫業(yè)務(wù)之便，截留、占壓、挪用、拖欠、轉(zhuǎn)存國庫資金的；

(四)擅自為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶或?qū)㈩A(yù)算收入存入征收機(jī)關(guān)在該行設(shè)立的經(jīng)費(fèi)賬戶或其他賬戶的；

(五)其他違反國庫規(guī)定的行為。

第七章 附

則

第四十四條 代理支庫的代辦業(yè)務(wù)費(fèi)，按受理各種原始憑證的筆數(shù)，以適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)付。具體計(jì)付標(biāo)準(zhǔn)和撥付辦法由上一級人民銀行與當(dāng)?shù)刎?cái)政部門商定后，由當(dāng)?shù)刎?cái)政撥付至人民銀行，再由人民銀行撥付至代理行。

商業(yè)銀行經(jīng)收預(yù)算收入計(jì)付代辦業(yè)務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、辦法，由基層人民銀行商當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定。

第四十五條 代辦業(yè)務(wù)費(fèi)主要用于代理行辦理國庫業(yè)務(wù)的機(jī)器、設(shè)備的配置，以及代辦人員的培訓(xùn)、獎勵等費(fèi)用的支出。

第四十六條 本辦法中涉及的罰款收入，應(yīng)按規(guī)定就地繳入中央國庫。

第四十七條 代理支庫應(yīng)按規(guī)范名稱統(tǒng)一對外掛牌。其代理支庫業(yè)務(wù)所用印章，由各分庫按規(guī)定樣式統(tǒng)一刻制。

第四十八條 代理支庫資格證書由中國人民銀行統(tǒng)一印制，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分庫領(lǐng)取、下發(fā)。代理支庫業(yè)務(wù)協(xié)議書由各分庫印制，轄區(qū)內(nèi)統(tǒng)一。

第四十九條 本辦法自2001年2月1日起執(zhí)行。1989年12月27日中國人民銀行與中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行聯(lián)合發(fā)布的《專業(yè)銀行辦理國庫業(yè)務(wù)管理辦法》同時廢止。

第五篇：商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

授信業(yè)務(wù)審查審批要點(diǎn)

（試行）

一、程序及要件審查

（一）支行申報的業(yè)務(wù)是否屬于總行審批權(quán)限范圍。

（二）支行申報的業(yè)務(wù)要件是否齊全。

根據(jù)總行相關(guān)文件及《關(guān)于規(guī)范支行信貸業(yè)務(wù)報批程序的通知》要求，支行上報業(yè)務(wù)至少包括以下材料：

1、支行信貸檔案資料（檔案內(nèi)容須填寫完整）。

2、客戶書面申請。

3、客戶近3年的財(cái)務(wù)報表及最近一期的月度財(cái)務(wù)報表（確實(shí)無法提供的除外），集團(tuán)客戶另需提供合并報表。其中最近一期月度財(cái)務(wù)報表的報告期與支行上報時間原則上不得相差3個月。財(cái)務(wù)報表須經(jīng)過專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)（客戶授信額度在3000萬元以內(nèi)或項(xiàng)目法人可除外），至少包括三部分：（1）財(cái)務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表）；（2）財(cái)務(wù)報表編制說明；（3）專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)結(jié)論。

4、全部貸款近期的五級分類情況。

5、貸款的信用評級和風(fēng)險度測算情況。

6、支行通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》查詢的客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

7、支行通過信貸管理系統(tǒng)查詢的客戶在我行轄內(nèi)的融資情況、信用情況、不良記錄情況等。

（三）下列授信業(yè)務(wù)需事先征詢總行相關(guān)部門意見：

1、涉及關(guān)系人業(yè)務(wù)的，需征詢總行理事會辦公室的意見；如確認(rèn)為關(guān)系人貸款的，還需上報總行理事會關(guān)聯(lián)交易管理委員會審批。

2、涉及突破監(jiān)管部門要求和總行信貸政策的，需征詢總行風(fēng)險管理部的意見。

3、涉及集團(tuán)統(tǒng)一授信，以及公司業(yè)務(wù)新品種的，需先征詢總行公司金融部的意見。

4、涉及外匯信貸利率、費(fèi)率確定及需要總行調(diào)劑外匯資金的，需征詢總行計(jì)財(cái)部、金融市場部等部門的意見。

5、涉及客戶開立帳戶、結(jié)算等問題的，需征詢總行運(yùn)營管理總部的意見。

6、涉及法律疑難問題的，需征詢合規(guī)與法律部的意見。

二、合法合規(guī)性審查

（一）審查是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)政策的要求和規(guī)定，防止對國家明令淘汰的落后生產(chǎn)能力、工藝、產(chǎn)品和重復(fù)建設(shè)項(xiàng)目給予貸款支持。

（二）審查是否符合金融法律、法規(guī)，總行信貸政策、制度或指導(dǎo)意見的有關(guān)規(guī)定，防止借款人違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資或以信貸資金作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股，防止借款人利用貸款違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等的投資。

三、綜合承貸能力審查

（一）掌握客戶基本情況，分析其發(fā)展前景

1、分析借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、所屬行業(yè)、主營業(yè)務(wù)、注冊資本、經(jīng)濟(jì)規(guī)模、隸屬關(guān)系、組織形式、產(chǎn)權(quán)構(gòu)成、地理位臵及歷史變革等。對上市公司還要分析其上市時間、募集資金數(shù)額、近期股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東的股權(quán)比例。審查要點(diǎn)主要包括：

⑴借款人是否具備《貸款通則》規(guī)定的主體資格。⑵借款人行業(yè)排名及發(fā)展前景情況。

⑶注冊資金與實(shí)收資本是否一致，不一致的說明原因。⑷是否涉及重大訴訟。⑸有無交叉違約的歷史記錄。

2、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)含量、產(chǎn)銷量、壽命周期、市場份額、出口創(chuàng)匯能力、實(shí)際銷售、潛在銷售及庫存變化等情況。

3、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品資源儲備情況或上游原材料供應(yīng)情況及下游產(chǎn)品市場需求情況，分析對供應(yīng)商的依賴程度。

4、分析借款人主導(dǎo)產(chǎn)品的主要競爭對手情況及行業(yè)特征、行業(yè)管制、行業(yè)定位情況，分析行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。

5、分析借款人技術(shù)和設(shè)備狀況、對外投資及投資收益情況。

6、分析借款人核心領(lǐng)導(dǎo)層的綜合素質(zhì)、經(jīng)營管理能力及法人代表的人品、誠信度、道德水準(zhǔn)、歷史經(jīng)營記錄及其經(jīng)驗(yàn)、相對于所有者的獨(dú)立性等情況。分析影響決策的相關(guān)人員（實(shí)際控制者）情況及決策過程。

7、分析借款人其他需要說明的情況，如擬上市情況、改制情況、債轉(zhuǎn)股或債務(wù)重組情況、目前訴訟情況及其他重要情況，對其公司治理、履約記錄、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)條件等方面進(jìn)行分析。

8、分析與客戶信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的社會購買力、通貨膨脹、匯率、貨幣供應(yīng)量、稅收、政府財(cái)政支出、價格控制、GDP增長、外匯來源、外匯管制規(guī)定、利率、政府其他管制等宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對客戶發(fā)展前景的影響。

（二）掌握客戶銀行融資總量、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量情況，分析客戶融資能力及信用狀況

1、掌握借款人與我行合作情況。分析借款人近三年信用等級及變化、基本帳戶開立、通過我行結(jié)算占比以及其他中間業(yè)務(wù)占比情況。

2、掌握借款人銀行融資總量及我行融資占比。通過人民銀行《企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫》查詢結(jié)果，對借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的融資情況、信譽(yù)情況進(jìn)行分析判斷。分析客戶在我行的融資余額與其年銷售收入是否匹配，審查我行融資占比是否符合相關(guān)信貸政策和管理要求。

3、了解本地區(qū)同業(yè)和我行對借款人的授信情況。審查我行對該客戶核定的最高綜合授信額度及目前的可用授信額度情況。

4、了解有無不良信用記錄或債務(wù)重組、核銷貸款及掛帳停息等情況。

5、了解有無逃廢銀行債務(wù)情況。

6、了解對外擔(dān)保情況及其他或有負(fù)債情況。

（三）全面分析客戶財(cái)務(wù)狀況，核實(shí)其綜合償債能力

1、審查財(cái)務(wù)報表的合規(guī)性、真實(shí)性

⑴近三年財(cái)務(wù)報表是否經(jīng)會（審）計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并出具了無保留意見的審計(jì)報告,客戶委托審計(jì)的會（審）計(jì)師事務(wù)所有無不良從業(yè)記錄。⑵近三年財(cái)務(wù)報表是否具有可比性。特別要關(guān)注并表范圍是否一致，會計(jì)處理方法是否連續(xù)。對匯總或合并報表要了解匯總或合并范圍是否完整。

⑶對集團(tuán)公司客戶，還應(yīng)當(dāng)分別分析集團(tuán)公司本部財(cái)務(wù)報表和合并財(cái)務(wù)報表的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。

2、近三年及最近一期資產(chǎn)負(fù)債及變化情況分析

⑴關(guān)注近三年以來資產(chǎn)、負(fù)債增減變化情況，分析增減原因。⑵分析客戶近三年的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)比率（主要是資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等）的增減變化情況及原因。

⑶如果應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款數(shù)額較大，需分析其構(gòu)成及賬齡分布情況、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況，核實(shí)是否與關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易有關(guān)。特別要關(guān)注上市公司母公司和股份公司之間的資金往來，核實(shí)公司主要股東與控股子公司的資金往來，核實(shí)有無集團(tuán)公司占用子公司或子公司占用集團(tuán)公司資金的情況。

⑷如果存貨數(shù)額較大，需分析其形態(tài)分布情況(原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品)及近三年的增減變化情況，并與銷售情況比較。

⑸如果借款人對外長期投資較大，需關(guān)注其投資形式及投資收益情況，分析對外投資的資產(chǎn)質(zhì)量如何。

⑹需要特別關(guān)注下列幾種情況： ①企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張過快；

②應(yīng)收賬款大幅度增加，應(yīng)收賬款帳齡過長； ③應(yīng)付賬款規(guī)模大幅度增加；

④無形資產(chǎn)規(guī)模及遞延資產(chǎn)大幅度增加； ⑤企業(yè)過度負(fù)債經(jīng)營。

3、近三年及最近一期經(jīng)營收入及損益情況分析

⑴分析主營業(yè)務(wù)收入增長是否正常，是否有大起大落的情況，對其異常變化有無合理解釋。

⑵關(guān)注銷售收入有無虛列或重復(fù)計(jì)算等問題，成本計(jì)算有無少計(jì)或不當(dāng)轉(zhuǎn)移等情況。

⑶關(guān)注利潤變化是否異常，核實(shí)是否有人為調(diào)節(jié)或編報虛假利潤等情況。

⑷如果投資收益較大，需了解主要投資項(xiàng)目，對項(xiàng)目前景進(jìn)行預(yù)測。

4、近三年現(xiàn)金流入及流出情況分析

⑴近三年現(xiàn)金流入量、流出量的增減變化是否正常，如增減變化幅度較大，應(yīng)分別分析經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量、籌資活動現(xiàn)金凈流量或投資活動現(xiàn)金凈流量的增減變化情況及形成原因，了解其變化是否正常。如果增減變化不正常，需逐個項(xiàng)目分析。

⑵如果銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金與主營業(yè)務(wù)收入有較大差異，或經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量與賬面利潤有較大差異，應(yīng)分析形成差異的原因是否正常、合理。

⑶預(yù)測借款人到期還本付息的現(xiàn)金支付能力。

5、客戶主要財(cái)務(wù)指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及邏輯關(guān)系分析

⑴主營業(yè)務(wù)收入與銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑵經(jīng)營利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是否匹配，如差距過大，其原因是什么。

⑶投資收益與長期投資是否匹配。⑷未分配利潤的增減與上年凈利潤是否匹配。

（四）弄清客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險

1、分析客戶存在哪些關(guān)聯(lián)關(guān)系

⑴了解客戶直接或間接地控制哪些企業(yè)或受哪些企業(yè)控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之間等關(guān)系）；

⑵合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)及集團(tuán)公司等；

⑶私營企業(yè)或家族式企業(yè)各利益方以及受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)有哪些；

⑷其他存在關(guān)聯(lián)關(guān)系并可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、收入和利潤的企業(yè)有哪些，如借款人主要的原材料供應(yīng)商和產(chǎn)品經(jīng)銷商等；

⑸形成互保及連環(huán)保關(guān)系的企業(yè)有哪些。

2、分析股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)的銀行融資方式、融資總量、結(jié)構(gòu)和我行占比

⑴了解關(guān)聯(lián)客戶的融資方式：

①集團(tuán)公司統(tǒng)貸統(tǒng)還。如果集團(tuán)公司控制力較弱，財(cái)務(wù)管理不統(tǒng)一，則存在較大風(fēng)險。

② 集團(tuán)公司與子公司同時從我行融資。應(yīng)關(guān)注對該集團(tuán)的統(tǒng)一授信情況，對集團(tuán)公司本部融資要注意與其自身經(jīng)營活動現(xiàn)金流量相匹配，對集團(tuán)本部自身沒有經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量的原則上不能提供貸款。

③ 集團(tuán)公司不融資，子公司獨(dú)立融資。應(yīng)重點(diǎn)分析子公司償債能力，并要關(guān)注有無集團(tuán)公司占用子公司資金的情況。

⑵了解集團(tuán)內(nèi)部我行融資總量、結(jié)構(gòu)及占比。既要看各分子公 司融資總量和結(jié)構(gòu)，又要看集團(tuán)整體的融資總量和結(jié)構(gòu)。

⑶了解控股股東及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況和關(guān)聯(lián)程度，掌握內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部定價等情況。

3、對關(guān)聯(lián)客戶授信審查需重點(diǎn)把握以下幾點(diǎn)：

通過對股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)及經(jīng)營效益、信用狀況等進(jìn)行分析，重點(diǎn)研究關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金流動情況，特別要關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收、應(yīng)付科目的數(shù)額及資金流向，分析是否存在通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金及作假帳等問題。如果借款人主要股東為民營企業(yè)或自然人的，更要對其通過關(guān)聯(lián)關(guān)系轉(zhuǎn)移資金、甚至長期占用借款人資金的情況予以關(guān)注，切實(shí)防范其挪用我行貸款甚至騙取信貸資金等情況發(fā)生。

審查中要同時了解股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無債轉(zhuǎn)股、政策性破產(chǎn)、貸款掛帳停息等情況，關(guān)注企業(yè)改制過程中資產(chǎn)負(fù)債劃分是否合理，我行原有貸款償還責(zé)任是否落實(shí)，借款人及股東有無懸空我行債務(wù)、損害我行利益等情況。

四、用途審查

（一）流動資金貸款審查要點(diǎn)

1、是否真正用于生產(chǎn)經(jīng)營，防止挪用于項(xiàng)目建設(shè)和對外投資；

2、是否真正用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，防止轉(zhuǎn)借其他企業(yè)使用（集團(tuán)公司實(shí)行統(tǒng)貸統(tǒng)還的除外）或代其他企業(yè)融資；

3、流動貸款原則上只能用于短期生產(chǎn)資金周轉(zhuǎn)，不能作為生產(chǎn)經(jīng)營過程中鋪底流動資金長期占用；

4、注意貸款期限與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期的銜接，對發(fā)放中期流動資金貸款要從嚴(yán)控制；

（二）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、審查有無真實(shí)貿(mào)易（商品交易及服務(wù)）背景，嚴(yán)禁簽發(fā)無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；

2、審查承兌申請人（付款人）與收款人之間有無關(guān)聯(lián)關(guān)系，防范關(guān)系人通過開立銀行承兌匯票套取銀行資金；

3、審查是否存在滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的情況。

（三）保函業(yè)務(wù)審查要點(diǎn)

1、對不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營或工程的，原則上不得出具非融資類保函；

2、對非融資類保函重點(diǎn)是核實(shí)申請人有無履行本筆保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)的能力；

3、融資類保函必須從嚴(yán)掌握，除國家政策性銀行外，不得對申請人從其他商業(yè)銀行及金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保；

4、我行擔(dān)保所籌措資金原則上只能用于自身生產(chǎn)經(jīng)營和項(xiàng)目建設(shè)，對用于項(xiàng)目資本金的不能辦理。

（四）項(xiàng)目貸款審查要點(diǎn)

1、審查項(xiàng)目建設(shè)是否合規(guī)

⑴項(xiàng)目產(chǎn)品是否在國家產(chǎn)業(yè)政策支持范圍之內(nèi)；

⑵項(xiàng)目建設(shè)是否經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)或核準(zhǔn)，可研報告是否已獲有權(quán)部門批準(zhǔn)；

⑶項(xiàng)目環(huán)境評價報告是否已獲有權(quán)部門審批通過；

⑷項(xiàng)目占用土地的審批是否依法合規(guī)，建設(shè)用地是否符合國家規(guī)定；

⑸其他按規(guī)定需由有權(quán)部門批準(zhǔn)的事項(xiàng)是否已獲審批。

2、審查項(xiàng)目資金來源落實(shí)情況

⑴項(xiàng)目評估總投資及自籌資金比例是否符合國家規(guī)定。審查還要測算各項(xiàng)投資支出與可研報告的差異，關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)總投資構(gòu)成，并與類似項(xiàng)目單位成本進(jìn)行比較，分析是否有人為加大建設(shè)成本現(xiàn)象，防止人為夸大總投資而相應(yīng)減少自籌的情況。

⑵項(xiàng)目自籌資金到位情況、到位計(jì)劃及出資能力分析。審查各出資人的出資金額、出資比例及出資順序，重點(diǎn)關(guān)注出資來源是否可靠，各出資人是否具備出資實(shí)力。對已經(jīng)開工的項(xiàng)目要了解項(xiàng)目形象進(jìn)度及已投入資金的來源渠道，項(xiàng)目自籌資金的實(shí)際到位進(jìn)度，投入資金及投資計(jì)劃是否匹配，不匹配的原因是什么。

⑶他行融資落實(shí)情況。多家銀行貸款時，要分析各家銀行融資及占比，了解各家銀行提供融資意愿如何。需要外匯資金的，說明外匯資金如何解決。

⑷加工項(xiàng)目鋪底流動資金是否落實(shí)，主要看借款人自有資金來源是否穩(wěn)定、充足。

⑸注意防范借款人通過關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假出資或抽回投資。

3、審查項(xiàng)目建設(shè)條件是否具備

⑴項(xiàng)目建設(shè)用地及水、電、汽供應(yīng)是否落實(shí)，交通設(shè)施能否滿足項(xiàng)目建設(shè)需要。

⑵工藝技術(shù)是否成熟、可靠。項(xiàng)目采用的工藝技術(shù)是否需經(jīng)專業(yè)部門論證，論證結(jié)論是否可信。如果是新產(chǎn)品，還需審查新產(chǎn)品的試制、試驗(yàn)及論證情況。

⑶主要生產(chǎn)設(shè)備來源及設(shè)備先進(jìn)程度，項(xiàng)目關(guān)鍵設(shè)備的研制或引進(jìn)情況。⑷項(xiàng)目建成后主要原材料供應(yīng)渠道及可靠性。⑸專業(yè)機(jī)構(gòu)或其他中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目評估情況。

4、項(xiàng)目產(chǎn)品市場及競爭能力分析

⑴國際、國內(nèi)市場供求、價格變動等情況。①本項(xiàng)目產(chǎn)品國際市場供需現(xiàn)狀分析。

②本項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場供需現(xiàn)狀分析?？偵a(chǎn)能力、消費(fèi)構(gòu)成及需求情況，包括生產(chǎn)量、消費(fèi)量、庫存量、進(jìn)出口量、供需缺口等。本項(xiàng)目產(chǎn)品目前行業(yè)地位及行業(yè)排序情況，項(xiàng)目完成后借款人的行業(yè)地位及行業(yè)排序的預(yù)期情況。

③項(xiàng)目產(chǎn)品的上下游供求情況及變化趨勢。⑵項(xiàng)目產(chǎn)品目標(biāo)市場供求狀況。

⑶本項(xiàng)目產(chǎn)品替代產(chǎn)品的發(fā)展情況及趨勢。

⑷主要競爭對手情況及與本企業(yè)、本項(xiàng)目競爭能力比較： ①規(guī)模；②市場占有率；③價格；④成本；⑤管理水平。

5、項(xiàng)目效益測算及償債能力分析 ⑴項(xiàng)目效益及投資回收期預(yù)測

①項(xiàng)目正常生產(chǎn)年新增銷售收入、新增利潤情況；②投資利潤率、銷售利潤率；③投資回收期；④內(nèi)部收益率；⑤盈虧平衡點(diǎn)；⑥敏感性分析結(jié)果。

審查要特別關(guān)注項(xiàng)目產(chǎn)品定價是否合理，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入、利潤總額的測算是否過于樂觀。

⑵償債能力測算

①償債來源有哪些：A、項(xiàng)目自身效益；B、折舊及攤銷；C、綜合效益； ②貸款期內(nèi)原有存量貸款的償還計(jì)劃；

③根據(jù)測算結(jié)果審查我行貸款期限的確定是否合理；

以客戶綜合折舊及攤銷作為還貸來源的，審查還要查詢以前企業(yè)的折舊及攤銷提取情況；以企業(yè)往年未分配利潤作為還款來源的，要了解企業(yè)未分配利潤分配的會計(jì)政策；以項(xiàng)目新增效益作為還款來源的，要分析產(chǎn)品定價依據(jù)及價格變動趨勢（包括單位定價和銷售量。如電力項(xiàng)目要關(guān)注上網(wǎng)電量和電網(wǎng)電價，核實(shí)項(xiàng)目建成后的運(yùn)營小時數(shù)；公路項(xiàng)目要關(guān)注通車年車流量及收費(fèi)價格；一般加工產(chǎn)品要關(guān)注產(chǎn)銷率、單位產(chǎn)品售價及成本）；以其他資金作為還款來源的，要分析資金來源的合法性、合理性和可靠性。同時要關(guān)注償還多家銀行貸款時的還款順序。

五、擔(dān)保措施審查

（一）保證方式擔(dān)保審查

1、保證人基本情況

⑴審查保證人是否具備獨(dú)立法人資格。保證人主體資格是否完備，能否提供連帶責(zé)任保證。

⑵審查保證人有無經(jīng)營收入和實(shí)際的現(xiàn)金流量。分析其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量狀況以及綜合生產(chǎn)能力、市場占有率、發(fā)展前景等。

⑶信用情況。了解保證人自身銀行融資情況及我行占比，資信情況如何。

2、保證人與借款人之間關(guān)系

⑴關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)擔(dān)保并沒有提供有效的第二還款來源，因而擔(dān)保的可靠性存在很大問題，一般情況下應(yīng)拒絕關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的擔(dān)保。未經(jīng)授權(quán)的非獨(dú)立法人提供的擔(dān)保無效。

⑵互保（包括連環(huán)擔(dān)保）關(guān)系。注意分析互保關(guān)系對保證能力的影響。對借款人與保證人屬同一集團(tuán)公司內(nèi)的企業(yè)，貸款要從嚴(yán)審查。

⑶擔(dān)保公司。特別要關(guān)注擔(dān)保公司的信譽(yù)和對外擔(dān)保數(shù)額、質(zhì)量，核實(shí)其真實(shí)的擔(dān)保能力。

3、保證能力測算

要同時考慮以下幾種情況，不能只看有多少凈資產(chǎn)：（1）凈資產(chǎn)減或有負(fù)債；（2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量及凈流量；（3）實(shí)際的收益水平；（4）自身融資及已提供擔(dān)保的情況。

4、關(guān)注法律、法規(guī)禁止提供擔(dān)保的情況和雖然具備擔(dān)保能力但實(shí)際上無法追究其擔(dān)保責(zé)任的情況。

⑴關(guān)注國家機(jī)關(guān)或行政單位提供擔(dān)保無法律效力的規(guī)定。⑵保證人公司章程中明確規(guī)定對外提供擔(dān)保須經(jīng)董事會同意或經(jīng)股東大會批準(zhǔn)的，應(yīng)有董事會同意提供擔(dān)保的書面文件或股東大會同意提供擔(dān)保的決議。

⑶母公司為子公司提供保證，須關(guān)注母公司有無充足現(xiàn)金流量和擔(dān)保能力，母公司是否存在其他或有負(fù)債，其總量和結(jié)構(gòu)情況如何。

⑷上市公司對外提供保證，應(yīng)當(dāng)審查董事會或股東會同意提供擔(dān)保的書面文件，同時審查擔(dān)保合同（或擔(dān)保函）中有無擔(dān)保人對擔(dān)保行為合法性的聲明條款，如：聲明被擔(dān)保人不是擔(dān)保人的股東、股東的控股子公司或附屬企業(yè)，擔(dān)保人的擔(dān)保行為符合本公司章程 及章程規(guī)定的程序和權(quán)限，不違反法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的規(guī)定，如果上述聲明有虛假或隱瞞，擔(dān)保人愿承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部責(zé)任等。

（二）資產(chǎn)抵押方式擔(dān)保審查

1、抵押物的選擇

⑴審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的可以抵押資產(chǎn)范圍。

⑵審查變現(xiàn)能力如何。

抵押物應(yīng)具備良好的流動性和可變現(xiàn)能力，一般應(yīng)選擇地理位臵優(yōu)越、變現(xiàn)容易的房地產(chǎn)作為抵押物，社會公用設(shè)施不能作為抵押物。

2、核實(shí)抵押物權(quán)屬情況。審查抵押人對抵押財(cái)產(chǎn)有無處分權(quán)，抵押物有無已抵押給他人的情況，防止無效抵押、重復(fù)抵押。審查抵押物的使用情況，抵押物有無長期低租、是否存在提前收取租金等現(xiàn)象。

3、審查抵押物價值確定或評估結(jié)果的合理性。

審查抵押物是否經(jīng)過我行指定專業(yè)機(jī)構(gòu)評估，分析評估價值是否合理，抵押率的設(shè)定是否適當(dāng)。

4、抵押物保管地點(diǎn)及保管責(zé)任是否明確。

（三）動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押方式擔(dān)保審查

1、動產(chǎn)質(zhì)押擔(dān)保方式審查 ⑴質(zhì)物的選擇

①審查是否符合法律、法規(guī)規(guī)定的質(zhì)押范圍；

②審查是否能夠及時變現(xiàn)；

③審查是否適宜長期保管，其價值是否會隨時間推移貶值。

⑵質(zhì)物權(quán)屬是否明晰，質(zhì)押人對質(zhì)物有無處分權(quán)。⑶審查保管地點(diǎn)及保管方式能否保證質(zhì)物的完整。

2、存單質(zhì)押方式擔(dān)保審查。

⑴用于我行貸款質(zhì)押的單位銀行定期存單，質(zhì)押人須享有完全處分權(quán)；

⑵用于我行貸款質(zhì)押的單位定期存單原則上應(yīng)是我行開立的定期存單；

3、股權(quán)質(zhì)押方式擔(dān)保審查

⑴用于質(zhì)押的股權(quán)預(yù)期升值潛力應(yīng)當(dāng)較大；

⑵審查股權(quán)變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓的可能性大小。當(dāng)前可用于質(zhì)押的股權(quán)原則上限于上市公司股權(quán)；

⑶是否符合中國證監(jiān)會和財(cái)政部關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的具體規(guī)定。

（四）其他貸款安全保障措施審查

1、公路收費(fèi)權(quán)以外的各種收費(fèi)權(quán)、經(jīng)營權(quán)質(zhì)押。

2、其他安全保障措施還包括：帳戶質(zhì)押（帳戶監(jiān)管協(xié)議）、股東完工擔(dān)保、涉及村社貸款的三方協(xié)議等。

六、綜合評價

（一）對各類影響貸款本息按期償還的風(fēng)險因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險發(fā)生的可能性及可控程度。

1、政策風(fēng)險；

2、市場風(fēng)險；

3、擔(dān)保風(fēng)險；

4、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險；

5、技術(shù)風(fēng)險；

6、匯率風(fēng)險；

7、項(xiàng)目超支風(fēng)險；

8、財(cái)務(wù)（現(xiàn)金流短缺）風(fēng)險；

9、籌資風(fēng)險；

10、投資風(fēng)險；

11、管理（貸后管理、異地監(jiān)管等）風(fēng)險；

12、貸款集中到期風(fēng)險或期限風(fēng)險；

13、過度融資和超單一客戶限額風(fēng)險；

14、體制變化風(fēng)險；

15、安全生產(chǎn)風(fēng)險；

16、政府信用風(fēng)險；

17、法律風(fēng)險；

18、原料來源風(fēng)險。

19、戰(zhàn)爭風(fēng)險或國別風(fēng)險； 20、……

（二）提出審查結(jié)論

1、審查意見

（1）融資金額及結(jié)構(gòu)；

（2）期限（項(xiàng)目貸款須明確寬限期及從何時開始還款，提款期多長）；

（3）利率（或收費(fèi)水平）及結(jié)息方式、周期；

（4）還款計(jì)劃和還款方式。超過一年的中長期貸款原則上要從寬限期滿后實(shí)行等額還款，每半年或每季度或每月歸還一次，以降低貸款集中到期的壓力。確實(shí)無法做到等額還款的，要按評估測算 的結(jié)果確定分年還款計(jì)劃，但也必須堅(jiān)持每半年或每季度或按月還款一次，防止貸款集中到期無足夠現(xiàn)金流量還款；

（5）擔(dān)保方式。

2、控制風(fēng)險措施

（1）設(shè)定必要的前提條件或提款條件，只有在滿足我行貸款條件或提款條件后才能發(fā)放貸款或提款。

（2）約定必要的財(cái)務(wù)限制條款及提前還款條款，包括但不限于： 當(dāng)借款人生產(chǎn)經(jīng)營或財(cái)務(wù)指標(biāo)發(fā)生不利于貸款安全的變化時，貸款人有權(quán)宣布貸款提前到期；

根據(jù)客戶具體情況約定未經(jīng)我行允許，合同期內(nèi)不得因主觀原因關(guān)閉，分紅不得超過稅后凈收入的一定比例；

資本支出不得超過我行要求的一定數(shù)額，不得出售特定資產(chǎn)（主要指固定資產(chǎn)），未經(jīng)我行同意原則上不得向其他金融機(jī)構(gòu)申請授信，不得更改與其他金融機(jī)構(gòu)的債務(wù)條款，不得提前清償其他長期債務(wù)，不得進(jìn)行兼并收購等活動，不得為第三方提供額外債務(wù)擔(dān)保，不得向其他債權(quán)人或授信人抵押資產(chǎn)等條款。

（3）進(jìn)行必要的風(fēng)險提示，提出相關(guān)管理要求。