第一篇：煙草專賣職業(yè)技能高級內(nèi)管復(fù)習(xí)要點(diǎn)

第一節(jié) 日常監(jiān)管

壹 卷煙雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管

一、業(yè)務(wù)流程

1、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程

2、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進(jìn)、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。

3、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購進(jìn)、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。

4、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械業(yè)務(wù)流程。

5、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專賣品報(bào)廢工作流程。

二、規(guī)范要求

6、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求

7、樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求

8、卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求

8.1違反卷煙價(jià)格管理規(guī)定的違規(guī)行為有哪些？

9、工業(yè)企業(yè)煙葉管理的規(guī)范要求

10、工業(yè)企業(yè)煙用輔料管理的規(guī)范要求

11、煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求

12、煙草專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求

13、煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證管理的規(guī)范要求

三、日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

14、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼的監(jiān)管內(nèi)容

15、卷煙運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管內(nèi)容

**

16、對工業(yè)企業(yè)銷售促銷的監(jiān)管內(nèi)容

17、對專賣品報(bào)廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容

四、日常監(jiān)管的主要方法

（一）生產(chǎn)打掃碼環(huán)節(jié)

18、對卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)管，主要采取哪兩種方式開展檢查？

19、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)管，如果采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方法進(jìn)行監(jiān)管，（1）具體步驟是什么？（2）需要采集哪些數(shù)據(jù)（3）分別如何采集？（4）應(yīng)對哪些數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析？（5）分別可以發(fā)現(xiàn)哪些異常情況？ 20、對生產(chǎn)打掃碼環(huán)節(jié)開展調(diào)查核實(shí)重點(diǎn)從哪幾個(gè)角度核實(shí)企業(yè)的真實(shí)生產(chǎn)情況？

21、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行日常監(jiān)管，如果采用實(shí)地監(jiān)管檢查方法，重點(diǎn)檢查哪些環(huán)節(jié)？

（二）卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)

22、對卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)管，主要采取哪兩種方式開展檢查？（同生產(chǎn)、打掃碼）

23、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的運(yùn)輸環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)管，如果采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方法進(jìn)行監(jiān)管，（1）需要采集哪些數(shù)據(jù)（2）分別如何采集？（3）應(yīng)對哪些數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析？（5）分別可以發(fā)現(xiàn)哪些異常情況？（勿忽略攜帶證）

24、對卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)管，如采用實(shí)地監(jiān)管檢查方法，應(yīng)檢查哪個(gè)環(huán)節(jié)？通過哪些途徑獲取數(shù)據(jù)信息？

（三）卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)

25、對卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)，主要采取什么方式開展檢查？檢查的對象是什么？檢查的內(nèi)容有哪些？

（四）報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié)

***

26、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行日常監(jiān)管，在報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié)，主要采取何種監(jiān)管方式進(jìn)行檢查？檢查哪些重點(diǎn)環(huán)節(jié)？

貳 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管

27、煙葉復(fù)烤加工的業(yè)務(wù)流程包括哪些主要環(huán)節(jié)？

28、對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求有哪些？

29、對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點(diǎn)是什么？

30、對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管主要采用什么方法？重點(diǎn)關(guān)注哪些環(huán)節(jié)和場所？

叁 煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管

31、監(jiān)管主體是什么？

32、業(yè)務(wù)流程。（接受委托加工的與復(fù)烤企業(yè)類似，有生產(chǎn)經(jīng)營職能的一般為申請計(jì)劃、簽訂合同、原料進(jìn)出庫、成品銷售、殘次品及廢棄物處理。）

33、規(guī)范要求。（許可范圍、資質(zhì)要求、執(zhí)行計(jì)劃、銷售對象、合同執(zhí)行）

34、重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容。（持證情況、原料購進(jìn)、廢棄物處理、準(zhǔn)運(yùn)證使用、銷售對象、執(zhí)行計(jì)劃和銷售合同）

35、監(jiān)管方法有哪兩種？

36、需收集的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)有哪些？通過數(shù)據(jù)分析，可發(fā)現(xiàn)哪些異常？

37、運(yùn)用現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法，重點(diǎn)檢查、監(jiān)管哪些環(huán)節(jié)？

肆 日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理

38、處理時(shí)限：對查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到調(diào)查報(bào)告后（2周內(nèi)）進(jìn)行核實(shí)處理。

39、一般情況下，查出的不規(guī)范問題，如何進(jìn)行反饋？ 40、按照違法情節(jié)的輕重，應(yīng)作出何種相應(yīng)的處理？

伍 信息化監(jiān)管

*

41、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)有哪些？ ****

42、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的作用？ **

43、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能有哪些？

44、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警生成由哪兩部分構(gòu)成？

45、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設(shè)置的常見預(yù)警有哪些？

第二節(jié) 定期檢查（特別不熟）

46、定期檢查的內(nèi)容（1）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)（2）煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)（3）卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)（4）煙葉復(fù)烤加工企業(yè)

總體要求

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47、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督定期檢查工作組織開展的內(nèi)容有哪些？定期檢查方案的內(nèi)容有哪些？

48、定期檢查工作準(zhǔn)備的內(nèi)容有哪些？

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49、定期檢查在工作準(zhǔn)備中收集資料的方式有哪幾種？

**50、定期檢查在工作準(zhǔn)備中，進(jìn)行收集資料時(shí)可以要求被查單位準(zhǔn)備并提供的資料有哪些？

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51、定期檢查工作開展過程中，應(yīng)做哪些工作？ ****

52、在定期檢查工作中，實(shí)地檢查應(yīng)該做哪些工作？ ****

53、定期檢查反饋意見包括哪些內(nèi)容？

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54、定期檢查報(bào)告的內(nèi)容一般分為幾個(gè)部分？內(nèi)容是什么？

55、對定期檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重，應(yīng)如何分別處理？（同日常監(jiān)管的處理）

對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的定期檢查

一、卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)

55、需收集的資料。

56、涉及哪些部門。*

57、檢查方法有哪幾種？

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58、運(yùn)用數(shù)據(jù)對比分析方法需采集哪些相關(guān)數(shù)據(jù)？分別從哪里采集？如何進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，分別可以發(fā)現(xiàn)哪些異常？

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59、運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法，主要實(shí)地檢查哪些環(huán)節(jié)？

二、卷煙銷售環(huán)節(jié)

60、需收集的資料。通過對收集資料的分析，確定哪些為下一步的檢查重點(diǎn)。61、涉及哪些部門。62、檢查方法有哪幾種？

（一）數(shù)據(jù)對比分析方法

63、運(yùn)用數(shù)據(jù)對比分析方法的步驟是什么？

64、查找貨源投放重點(diǎn)關(guān)注的品牌和重點(diǎn)關(guān)注的時(shí)間段的主要方法是什么？除此之外，參考因素有哪些？

65、檢查某一品牌貨源投放的具體情況，具體檢查方法是什么？應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些情況？ 66、查找出訂購數(shù)據(jù)異常的零售客戶及訂單后，通過調(diào)查核實(shí)和綜合分析，可以判斷出存在哪些違規(guī)行為。

（二）實(shí)地監(jiān)管檢查方法

67、在卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)定期檢查中運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法，主要用于檢查什么內(nèi)容？應(yīng)到什么部門檢查針對哪個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場檢查？檢查的內(nèi)容是什么？

三、對零售客戶信息的檢查 68、需收集的資料 69、涉及哪些部門

70、運(yùn)用什么檢查方法？具體檢查方法是什么？

四、對三產(chǎn)公司（直營店）得檢查 71、需收集的資料 72、涉及的部門

73、運(yùn)用何種檢查方法？具體檢查方法是什么？ 對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)的定期檢查

一、對煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查 74、需要收集哪些材料？ 75、涉及的部門有哪些？ 76、檢查方法有哪幾種？

（一）數(shù)據(jù)對比分析方法

77、運(yùn)用數(shù)據(jù)對比分析方法，需要采集哪些數(shù)據(jù)？分別從哪里采集？如何進(jìn)行數(shù)據(jù)對比分析？通過數(shù)據(jù)對比分析可以發(fā)現(xiàn)哪些問題？

（二）實(shí)地監(jiān)管檢查的重點(diǎn)環(huán)節(jié)有哪些？

二、對煙葉調(diào)撥銷售環(huán)節(jié)的檢查 78、需要收集哪些材料？ 79、涉及的部門有哪些？ 80、檢查方法有哪幾種？

81、運(yùn)用數(shù)據(jù)對比分析方法，需要采集哪些數(shù)據(jù)？分別從哪里采集？如何進(jìn)行數(shù)據(jù)對比分析？通過數(shù)據(jù)對比分析可以發(fā)現(xiàn)哪些問題？

三、對廢棄煙葉的檢查 80、需要收集哪些材料？ 81、涉及的部門有哪些？ 82、檢查方法有哪幾種？

83、運(yùn)用數(shù)據(jù)對比分析方法，需要采集哪些數(shù)據(jù)？分別從哪里采集？如何進(jìn)行數(shù)據(jù)對比分析？通過數(shù)據(jù)對比分析可以發(fā)現(xiàn)哪些問題？ 84、運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法，還需要檢查哪些內(nèi)容？

對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的定期監(jiān)管

第二篇：煙草專賣職業(yè)技能高級內(nèi)管教材提綱

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

第四章 內(nèi)部監(jiān)管

學(xué)習(xí)要點(diǎn)：

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容和方法 2.對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容和方法

3.對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的內(nèi)容和方法

4.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的特點(diǎn)和作用 5.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)框架 6.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)運(yùn)行管理方法 7.定期檢查概述

8.對煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)定期檢查的方法

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

第一節(jié) 日常監(jiān)管

一、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管

(一)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程

1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、銷售、打掃碼業(yè)務(wù)流程 2.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程 3.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙用輔料購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程

4.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙草專用機(jī)械采購、大修、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程 5.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)專賣品報(bào)廢業(yè)務(wù)流程

(二)卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求

1.卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求

2.樣品煙、試制煙、促銷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求 3.卷煙、雪茄煙銷售的規(guī)范要求 4.工業(yè)企業(yè)煙葉管理的規(guī)范要求 5.工業(yè)企業(yè)煙用輔料管理的規(guī)范要求 6.煙草專用機(jī)械管理的規(guī)范要求 7.煙草專賣品報(bào)廢處理的規(guī)范要求

8.煙草專賣品準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證管理的規(guī)范要求

(三)對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

1.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)、打掃碼入庫的監(jiān)管內(nèi)容 2.卷煙運(yùn)輸?shù)谋O(jiān)管內(nèi)容

3.對工業(yè)企業(yè)卷煙銷售促銷的監(jiān)管內(nèi)容 4.對專賣品報(bào)廢環(huán)節(jié)的監(jiān)管內(nèi)容

(四)對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié) 第一個(gè)步驟——數(shù)據(jù)采集： 第二個(gè)步驟——數(shù)據(jù)的分析對比：

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

第三個(gè)步驟——判斷分析常見異常情況： 第四個(gè)步驟——調(diào)查核實(shí) 2.卷煙運(yùn)輸環(huán)節(jié) 3.卷煙銷售促銷環(huán)節(jié) 4.報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié)

二、對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的日常監(jiān)管

(一)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務(wù)模式、流程(二)煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求(三)對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容(四)對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品的倉儲場所 2.實(shí)地監(jiān)督銷毀處理煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄專賣品

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

三、對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管

(一)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)流程

(二)煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范要求

(三)對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容

(四)對煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法

1.收集信息、調(diào)查核實(shí)方法的運(yùn)用 2.現(xiàn)場檢查、實(shí)地監(jiān)管的方法的運(yùn)用

四、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理

五、信息化監(jiān)管

(一)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的運(yùn)行現(xiàn)狀、主要特點(diǎn)及作用(一)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

1.省級、地市級、縣級局三級貫穿 2.全面覆蓋“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營 3.智能分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)準(zhǔn)確預(yù)警 4.統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序

(二)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的作用

1.有效實(shí)施日常監(jiān)管，可操作性強(qiáng) 2.有效實(shí)施責(zé)任追究

3.促進(jìn)專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化，利于垂直監(jiān)管和同級監(jiān)管

(三)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)框架 2.預(yù)警的形成及工作原理 3.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)常見預(yù)警設(shè)置 4.專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)運(yùn)行管理

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

第二節(jié) 定期檢查

一、定期檢查概述

(一)定期檢查的概念(二)定期檢查的內(nèi)容

1.卷煙商業(yè)企業(yè) 2.煙葉商業(yè)企業(yè) 3.卷煙工業(yè)企業(yè) 4.煙葉復(fù)烤企業(yè)

(三)定期檢查的組織開展

1.制定檢查方案 2.定期檢查工作準(zhǔn)備 3.定期檢查工作開展 4.實(shí)地檢查

(四)定期檢查反饋意見及檢查報(bào)告

1.定期檢查反饋意見

2.定期檢查報(bào)告

(五)檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理和跟蹤督導(dǎo)

二、對煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)的定期檢查

（一）對商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營的定期檢查 1.對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查 2.對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查 3.對零售客戶信息的檢查

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

4、對三產(chǎn)公司（直營店）的檢查

（二）對商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營的定期檢查 1.對煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查 2.對煙葉調(diào)撥銷售環(huán)節(jié)的檢查

（三）對卷煙工業(yè)企業(yè)的定期檢查

（四）對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)的定期檢查 1.對煙葉調(diào)進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查

2.對煙葉加工環(huán)節(jié)的檢查

3.對片煙及煙梗、煙末調(diào)撥環(huán)節(jié)的檢查

復(fù)習(xí)思考題 1.2.3.4.5.6.7.8.9.對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是什么？ 對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法有哪些？ 現(xiàn)階段專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要特點(diǎn)是什么？ 專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的核心功能是什么？ 主動(dòng)獲取違法違規(guī)線索的渠道有哪些？ 市級局篩選預(yù)警的主要原則有哪些？

對卷煙商業(yè)企業(yè)定期檢查的內(nèi)容和方法主要有哪些？ 對煙葉商業(yè)企業(yè)定期檢查的內(nèi)容和方法主要有哪些？ 對卷煙工業(yè)企業(yè)定期檢查的方法主要有哪些？

第四章

內(nèi)部監(jiān)管

10.對煙葉復(fù)烤企業(yè)定期檢查的方法主要有哪些？ 11.如何組織開展定期檢查？

參考文獻(xiàn) 1.2.3.張玉杰，《基于時(shí)間序列分析模型的煙草專賣內(nèi)管預(yù)警平臺建設(shè)》 李迎喜，《論專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警閥值及參數(shù)的科學(xué)設(shè)置》 劉華，《淺淡煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督的信息化》

第三篇：煙草專賣職業(yè)技能內(nèi)管高級理論習(xí)題

一、單項(xiàng)選擇題：

1、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)采購、大修、調(diào)撥煙草專用機(jī)械，須經(jīng)哪一級煙草專賣行政主管部門批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

A、國家局 B、國家局或者省級局 C、地市級煙草專賣局 D、縣級煙草專賣局 答案：A

2、下列煙草專賣品必須通過專用賬戶結(jié)算的是

A、卷煙紙購銷貨款結(jié)算 B、煙葉購銷貨款結(jié)算 C、煙草專用機(jī)械購銷貨款結(jié)算 D、煙用絲束購銷貨款結(jié)算 答案：B

3、銷毀下列哪種煙草專賣品需在省局專賣部門監(jiān)督下進(jìn)行。A、卷煙紙 B、廢棄煙葉 C、煙用絲束 D、煙草專用機(jī)械 答案：D

4、委托方委托加工煙葉時(shí)，實(shí)物到貨確認(rèn)重量與準(zhǔn)運(yùn)證開具重量允差超出一定范圍的批次煙葉，煙葉復(fù)烤加工企業(yè)嚴(yán)禁接受入庫，下列哪種屬于超出范圍的情況。

A、烤煙超出1%、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉 B、烤煙超出1.5%、名晾曬煙超出1%范圍的批次煙葉 C、烤煙、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉 D、烤煙、名晾曬煙超出1%范圍的批次煙葉 答案：A

5、根據(jù)《工作規(guī)范》，對日常監(jiān)管查出的不規(guī)范問題，各級局要在收到調(diào)查報(bào)告后多長時(shí)間內(nèi)進(jìn)行核實(shí)處理。

A、1周 B、2周 C、5天 D、10天 答案：B

6、多戶共用一個(gè)電話號碼訂貨，多戶使用同一電子結(jié)算帳戶的預(yù)警提示,這種預(yù)警屬于（）。

A、違規(guī)供貨預(yù)警 B、零售戶屬性頻繁變動(dòng)預(yù)警 C、可疑拆單預(yù)警 D、零售戶逾期未進(jìn)貨預(yù)警 答案：C

7、由于某零售戶單次訂貨總量超過前三個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)提出自動(dòng)預(yù)警，該預(yù)警屬于（）。

A、超計(jì)劃預(yù)警 B、卷煙到貨異常預(yù)警 C、單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警、D、訂單總量異常預(yù)警 答案：D

8、根據(jù)《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》規(guī)定，省級局對轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行全面檢查的周期是（）。

A、每年一次 B、每半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 答案：A

9、根據(jù)《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》規(guī)定，市級局對轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行全面檢查的周期是（）。

A、每年一次 B、每半年一次 C、每季度一次 D、每月一次 答案：B

10、現(xiàn)在欲了解某單位卷煙外流情況，應(yīng)當(dāng)通過哪種途徑查詢（）。A、生產(chǎn)經(jīng)營管理決策系統(tǒng) B、準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng) C、卷煙交易系統(tǒng) D、查扣違法真品卷煙報(bào)表 答案：D

11、在定期檢查時(shí)，檢查組可以通過發(fā)放調(diào)查問卷，從側(cè)面了解被查單位開展內(nèi)部專賣管理工作和生產(chǎn)經(jīng)營狀況。發(fā)放問卷時(shí)，一般管理人員、生產(chǎn)經(jīng)營一線人員占調(diào)查對象比例應(yīng)占到多少。

A、50%以上 B、60以上 C、70以上 D、80以上 答案：C

12、定期檢查反饋意見是對被檢查單位內(nèi)部專賣監(jiān)督管理開展情況及規(guī)范經(jīng)營情況的總體評價(jià)，定期檢查反饋意見應(yīng)向誰提供。

A、檢查組 B、派出檢查的專賣行政主管機(jī)關(guān) C、當(dāng)?shù)貙Ｙu行政主管機(jī)關(guān) D、被檢查單位 答案：D

13、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)進(jìn)行定期檢查時(shí)，如果卷煙到貨確認(rèn)量>入庫掃碼量，應(yīng)一步核實(shí)是否存在什么問題。

A、無合同、超合同購進(jìn)卷煙 B、虛假到貨確認(rèn) C、無碼入庫 D、無證運(yùn)輸 答案：B

14、《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》規(guī)定，在煙葉移栽完多長時(shí)間內(nèi)，省級局要鎖定煙葉種植收購合同。

A、半年 B、一個(gè)月 C、1周 D、2周 答案：B

15、卷煙促銷活動(dòng)地點(diǎn)必須明顯張掛“（）”的警語。

A、禁止中小學(xué)生吸煙 B、勸阻青少年吸煙 C、盡量少吸煙 D、吸煙有害健康 答案：D

16、下列不屬于卷煙、雪茄煙工業(yè)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的是：（）

A、生產(chǎn)、銷售、打掃碼流程 B、到煙葉產(chǎn)區(qū)收購煙葉流程

C、煙用輔料購進(jìn)、調(diào)出流程 D、煙草專用機(jī)械采購、大修、調(diào)撥流程 答案：B

17、卷煙、雪茄煙的生產(chǎn)主要分為（）兩個(gè)環(huán)節(jié)。A制絲和包裝

B制絲和卷接包 C打葉復(fù)烤和卷接包

D卷接和包裝 答案：B

18、國家煙草專賣局《關(guān)于規(guī)范卷煙促銷活動(dòng)暫行規(guī)定》中規(guī)定：工業(yè)企業(yè)從事卷煙促銷活動(dòng)所需卷煙必須從（）。

A、所屬工業(yè)企業(yè)帶入

B、所屬工業(yè)企業(yè)購入

C、促銷活動(dòng)所在地?zé)煵莨举徣?/p>

D、促銷活動(dòng)所在地零售戶中購入 答案：C

19、正常情況下，卷煙、雪茄煙生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)銷售方面的（），理論上應(yīng)相互平衡。A、合同簽訂數(shù)量、成品出庫量、成品入庫量、實(shí)際銷售數(shù)量 B、合同簽訂數(shù)量、成品出庫量、實(shí)際銷售數(shù)量、掃碼數(shù)量

C、合同簽訂數(shù)量、成品入庫量、實(shí)際銷售數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量 D、合同簽訂數(shù)量、成品入庫量、實(shí)際銷售數(shù)量、碼段使用量 答案：B 20、根據(jù)《國家煙草專賣局關(guān)于規(guī)范異地?cái)y帶卷煙管理和攜帶證使用的通知》規(guī)定：卷煙工商企業(yè)的公務(wù)人員跨地（市）攜帶卷煙的數(shù)量每人次不得超過多少。

A、1萬支 B、2萬支 C、5萬支 D、10萬支 答案：C

21、根據(jù)國家局《工作規(guī)范》，省級局多長時(shí)間組織卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)點(diǎn)所在地的市級局對煙草專賣品運(yùn)輸情況檢查一次。

A、一年 B、半年 C、一季度 D、一個(gè)月

答案：B

22、復(fù)烤企業(yè)將煙葉投入復(fù)烤生產(chǎn)線加工，最后產(chǎn)成品總重量一般不高于原煙交接重量的（），原煙的片煙出片率約為（）。

A、95% 65%—75% B、90% 60-70% C、85% 55-65% D、80% 50-60% 答案：A

23、一般情況下，對內(nèi)部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題，以何種方式向被查單位的上級主管部門通報(bào)檢查結(jié)果。

A、整改意見 B、檢查報(bào)告 C、反饋意見 D、檢查情況通報(bào) 答案：D

24、在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中，單品牌一個(gè)星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上的預(yù)警提示屬于何種預(yù)警。

A、多次訂貨異常預(yù)警 B、單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警 C、單品銷量周預(yù)警 D、單品銷量月預(yù)警 答案：C

25、在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)中，單品銷量月預(yù)警表現(xiàn)為：

A、單品牌銷售數(shù)量超過（低于）上個(gè)月該品牌銷售量50%的預(yù)警提示。

B、單品牌銷售數(shù)量超過（低于）上個(gè)月該品牌銷售量200%的預(yù)警提示。

C、零售戶單次訂購單品牌數(shù)量超過前三個(gè)訂貨周期該品牌訂貨量平均數(shù)50%的預(yù)警提示。

D、某零售戶單次訂貨總量超過前三個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%的預(yù)警提示。

答案：A

26、按照國家局《工作規(guī)范》，對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)排查出的預(yù)警，由哪級專賣局局負(fù)責(zé)每個(gè)工作日根進(jìn)行篩選。

A、省級局 B、市級局 C、省級局和市級局 D、縣級局 答案：B

27、根據(jù)國家局《工作規(guī)范》，專賣管理監(jiān)督部門開展工作的主要方法是（）。A、日常監(jiān)管 B、定期檢查 C、專項(xiàng)檢查 D、重點(diǎn)檢查 答案：A

28、在每年年底在對卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查時(shí)，要特別檢查的是（）

A、入庫環(huán)節(jié)手續(xù)查驗(yàn)是否嚴(yán)格

B、對到貨準(zhǔn)運(yùn)證是否登記了管理臺帳，并在到貨準(zhǔn)運(yùn)證上及時(shí)加蓋“貨已收訖”章 C、對不能正常掃碼的卷煙是否按規(guī)定手工登錄 D、是否存在無碼段、無準(zhǔn)運(yùn)證的卷煙辦理入庫的情況。答案：D 3

29、在原輔料購進(jìn)環(huán)節(jié)，數(shù)據(jù)分析的主要目的是（）。A、了解原輔料購進(jìn)合同簽定及執(zhí)行情況 B、了解購進(jìn)單位的資質(zhì) C、了解貨款結(jié)算

D、了解各類發(fā)票手續(xù)是否齊全。

答案:A 30、對卷煙銷售環(huán)節(jié)的定期檢查，一般對（）的檢查采用數(shù)據(jù)分析對比的方式。A、銷售合同的執(zhí)行情況 B、銷售渠道 C、結(jié)算方式 D、現(xiàn)金支付貨款情況 答案：A

31、在對某生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)、打碼環(huán)節(jié)進(jìn)行日常檢查時(shí)，為核實(shí)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性，檢查組按以下流程核查：生產(chǎn)年報(bào)表→生產(chǎn)月報(bào)表→生產(chǎn)日報(bào)表→機(jī)臺產(chǎn)量臺賬→機(jī)臺產(chǎn)成品入庫單。該核查方法屬于（）。

A、順查法 B、逆查法 C、驗(yàn)證法 D、以上都不對 答案：B

32、對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營日常監(jiān)管的重點(diǎn)是（）。A、對無合同、超合同加工煙葉的監(jiān)管 B、對無準(zhǔn)運(yùn)證接受和運(yùn)輸煙葉的監(jiān)管

C、對加工過程中產(chǎn)生的煙梗、碎煙、煙末等副產(chǎn)品及廢棄煙草專賣品處置的監(jiān)管 D、以上都是 答案：C

33、對下面哪種情形，需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在向無證戶供貨的情形。A、專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量=營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量 B、專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量>營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量 C、營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量>專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量 D、以上都不對 答案：C

34、下列哪個(gè)不是對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)的規(guī)范要求。A、應(yīng)取得煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證 B、嚴(yán)格執(zhí)行國家局下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃 C、出庫要打碼

D、100%在線打碼入庫 答案：C

35、某煙草專賣局在對卷煙生產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)管檢查中，通過企業(yè)卷煙紙消耗推算出企業(yè)產(chǎn)量，這種調(diào)查核實(shí)的方法屬于（）。

A、核實(shí)原始資料的真實(shí)性 B、效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量

C、原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量 D、設(shè)備運(yùn)行推算企業(yè)產(chǎn)量 答案：C

36、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)、零售戶信息和三產(chǎn)公司進(jìn)行定期檢查時(shí)，都要涉及的部門是（）。

A、電訪部門 B、財(cái)務(wù)部門 C、物流配送部門 D、營銷部門 答案：D

37、下列哪個(gè)不是對三產(chǎn)公司（直營店）的檢查需要重點(diǎn)檢查的內(nèi)容。

A、是否存在無證批發(fā)卷煙的行為 B、是否有無不打碼，打通碼、測試碼的現(xiàn)象 C、是否存在不執(zhí)行高價(jià)卷煙零售限價(jià)的行為 D、是否存在特供卷煙的行為 答案：B

38、對煙葉調(diào)撥銷售環(huán)節(jié)的檢查中，下列哪個(gè)數(shù)據(jù)關(guān)系存在異常情況。A、煙葉銷售合同簽訂量≥ 煙葉實(shí)際出庫量 B、煙葉實(shí)際出庫量=煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證開具量 C、煙葉到貨確認(rèn)量=財(cái)務(wù)結(jié)算量

D、煙葉實(shí)際出庫量>煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證開具量 答案：D

39、對煙葉、絲束委托加工環(huán)節(jié)檢查時(shí)，煙葉、絲束實(shí)際加工數(shù)量的采集渠道是（）。A、生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng) B、準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)

C、交易系統(tǒng) D、加工單位提供的加工批次報(bào)表

40、從期初煙葉庫存量、煙葉調(diào)進(jìn)量、期末煙葉庫存量計(jì)算煙葉加工量，屬于下列哪種檢查方法。

A、從原煙倉儲環(huán)節(jié)推算各委托方煙葉加工量 B、從生產(chǎn)環(huán)節(jié)核算各委托方煙葉加工量 C、從財(cái)務(wù)角度核算各委托方煙葉加工量 D、從物流角度核算各委托方煙葉加工量 答案：A

二、多項(xiàng)選擇題

41、下列屬于卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)煙葉購進(jìn)、調(diào)出業(yè)務(wù)流程的是： A、煙葉合同簽訂 B、入庫 C、領(lǐng)用 D、調(diào)劑 答案：ABCD

42、下列卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)委托加工煙葉的說法正確的是： A、跨省委托加工必須在中國煙草交易中心簽訂煙葉加工合同 B、跨省委托加工必須經(jīng)過國家局批準(zhǔn)

C、跨省委托加工必須經(jīng)過雙方省級煙草專賣局批準(zhǔn) D、煙葉原則上在產(chǎn)區(qū)委托加工 答案：AD

43、下列專賣品應(yīng)當(dāng)實(shí)行到貨確認(rèn)制度的是：

A、生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙用絲束 B、生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)卷煙紙 C、生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)濾嘴棒 D、生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)煙葉 答案：BD

44、下列關(guān)于卷煙促銷活動(dòng)的說法正確的是（）。A、嚴(yán)禁直接向零售客戶搞宣傳促銷 B、不得以促銷名義開展卷煙經(jīng)營活動(dòng)

C、促銷宣傳品單位價(jià)值不得高于所促銷卷煙的單盒價(jià)格 D、促銷者應(yīng)當(dāng)接受當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu行政主管部門的監(jiān)督管理

答案：ABD

45、下列關(guān)于卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)的煙葉進(jìn)行調(diào)劑的說法正確的是 A、不能借調(diào)劑名義開展經(jīng)營 B、非特殊原因不得調(diào)劑

C、省內(nèi)范圍調(diào)劑須由省級局審批

D、省際間由調(diào)劑雙方省級局同意，并報(bào)經(jīng)國家煙草專賣局審批 答案：ABCD

46、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行數(shù)據(jù)采集時(shí)，下列哪些數(shù)據(jù)通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集。

A、實(shí)際生產(chǎn)量 B、生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)量 C、碼段使用量 D、生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量 答案：BC

47、下列哪些屬于卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)常見的內(nèi)管違規(guī)行為

A、無碼出庫 B、無證運(yùn)輸 C、未打碼入庫 D、超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn) 答案：ACD

48、下列哪些是對卷煙生產(chǎn)打掃碼環(huán)節(jié)開展調(diào)查核實(shí)的方法 A、生產(chǎn)一線人員考勤推算企業(yè)產(chǎn)量 B、效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量 C、原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量 D、企業(yè)能源消耗推算企業(yè)產(chǎn)量 答案：ABCD

49、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管時(shí)，在哪些環(huán)節(jié)主要采用實(shí)地監(jiān)管檢查的方式開展檢查。

A、生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié) B、運(yùn)輸環(huán)節(jié)

C、卷煙銷售促銷環(huán)節(jié) D、報(bào)廢專賣品管理環(huán)節(jié) 答案：CD 50、下列關(guān)于專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)主要特點(diǎn)的敘述中正確的是： A、國家局、省級、地市級、縣級局四級貫穿 B、全面覆蓋“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營 C、智能分析數(shù)據(jù)，自動(dòng)準(zhǔn)確預(yù)警 D、統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范調(diào)查程序 答案：BCD

51、下列哪些屬于專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能。

A、數(shù)據(jù)自動(dòng)抽取B、數(shù)據(jù)對比分析C、自動(dòng)預(yù)警提示D、內(nèi)置調(diào)查程序 答案：ABCD

52、下列哪些屬于定期檢查工作方案的內(nèi)容。

A、檢查組人員組成、時(shí)間和步驟 B、檢查紀(jì)律要求

C、檢查對象和內(nèi)容 D、檢查培訓(xùn)安排 答案：ABCD

53、通過“準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)”可以了解被查單位哪些情況（）。A、被查單位計(jì)劃碼段下發(fā)情況 B、打、掃碼情況 C、到貨確認(rèn)情況 D、準(zhǔn)運(yùn)證開具情況和 答案：CD

54、為讓被檢查單位全體干部員工知悉定期檢查開展事宜，接受群眾監(jiān)督，暢通信息反饋渠道，定期檢查組可以視情況發(fā)布進(jìn)駐檢查的公告，或者公布舉報(bào)方式。發(fā)布公告一般采取哪些方式。

A、選擇在被檢查單位的內(nèi)部網(wǎng)站公布

B、打印出公告張貼在被檢查單位經(jīng)營場所的醒目位置 C、打印出公告張貼在被檢查地區(qū)的主要位置 D、通過當(dāng)?shù)仉娨?、?bào)紙發(fā)布公告 答案：AB

55、一般情況下，對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的定期檢查，涉及的部門有（）。A、營銷中心 B、物流中心 C、專賣部門 D、財(cái)務(wù)部門 答案：ABD

56、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查，主要實(shí)地檢查的環(huán)節(jié)有哪些。A、卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié) B、卷煙倉儲庫房

C、卷煙出庫打碼環(huán)節(jié) D、卷煙調(diào)撥、退貨、移庫環(huán)節(jié) 答案：ABD

57、檢查三產(chǎn)公司的卷煙銷售情況，需要重點(diǎn)檢查哪些方面。A、是否存在無證批發(fā)卷煙的行為 B、是否存在特供卷煙的行為 C、是否存在不執(zhí)行高價(jià)卷煙零售限價(jià)的行為 D、購進(jìn)渠道是否合規(guī) 答案：ABCD

58、對下列哪些現(xiàn)象，需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃種植煙葉的問題。A、從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積>煙葉計(jì)劃種植面積 B、煙葉種植收購合同簽訂面積>煙葉計(jì)劃種植面積 C、煙葉種植收購合同簽訂量>煙葉計(jì)劃種植量 D、煙葉實(shí)際出庫量>煙葉銷售合同簽訂量

答案：ABC

59、對卷煙銷售環(huán)節(jié)定期檢查，數(shù)據(jù)分析的主要目的是了解哪些情況（）。A、合同簽訂情況 B、合同執(zhí)行情況 C、掃碼出庫情況 D、準(zhǔn)運(yùn)證開具情況。答案：BCD 60、對煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)定期檢查時(shí)，哪些數(shù)據(jù)需要從上級部門下達(dá)的煙葉種植計(jì)劃文件中采集。

A、煙葉計(jì)劃收購量

B、煙葉種植收購合同簽訂量

C、煙葉計(jì)劃種植面積

D、煙葉種植收購合同簽訂面積 61、在卷煙銷售促銷環(huán)節(jié)，實(shí)地監(jiān)管檢查的對象是哪些部門。A、屬地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的營銷部門

B、外地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)駐本地的營銷分中心或辦事機(jī)構(gòu) C、屬地卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的倉儲部門 D、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的物流配送部門 答案：AB 62、在專賣內(nèi)管工作中，監(jiān)管人員主動(dòng)接收或通過各種渠道主動(dòng)收集是獲取違法違規(guī)線索的主要方法，通常包括哪些方式。

A、受理舉報(bào)投訴 B、上級交辦任務(wù) C、人工綜合分析 D、系統(tǒng)自動(dòng)預(yù)警 答案：ABC 63、對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)排查出的預(yù)警進(jìn)行篩選時(shí)，下列哪些說法是正確的。A、已出現(xiàn)批零價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌

B、要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。

C、排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。

D、要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單

答案：ABCD 7 64、定期檢查的內(nèi)容是依法依規(guī)組織開展煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的情況，根據(jù)國家局《工作規(guī)范》，定期檢查主要從哪些方面開展。

A、內(nèi)控機(jī)制建設(shè) B、內(nèi)管機(jī)構(gòu)設(shè)置 C、內(nèi)管人員配備 D生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng) 答案：AD 65、要求被查單位準(zhǔn)備并提供是定期檢查收集資料的方式之一，要求被查單位準(zhǔn)備并提供的資料一般包括（）。

A、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況

B、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式

C、企業(yè)為規(guī)范經(jīng)營行為制定的主要管理制度 D、須填報(bào)的生產(chǎn)經(jīng)營方面的表格 答案：ABCD 66、檢查組進(jìn)駐被檢單位后，首先應(yīng)召開見面動(dòng)員會。參加動(dòng)員會的應(yīng)有（）。A、生產(chǎn)經(jīng)營一線人員 B、檢查組全體成員 C、被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)及主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 D、中層管理人員、答案：BC 67、按照《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》的規(guī)定，對商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營定期檢查重點(diǎn)檢查的內(nèi)容有（）。

A、有無違規(guī)購進(jìn)卷煙的問題 B、有無違規(guī)處理廢棄煙葉問題 C、有無虛假確認(rèn)的問題 D、有無違反掃碼規(guī)定的問題

答案：ACD 68、對卷煙銷售環(huán)節(jié)的定期檢查，需要收集的內(nèi)控制度材料包括（）。A、卷煙打碼管理制度 B、卷煙銷售合同管理制度 C、卷煙成品庫管理制度 D、卷煙準(zhǔn)運(yùn)證管理制度 答案：BCD 69、對卷煙商業(yè)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)的定期檢查中，實(shí)地監(jiān)管檢查方法主要用于（）的檢查。

A、搭配銷售 B、無碼出庫C、無碼銷售D、傾斜貨源 答案:BC 70、對卷煙銷售環(huán)節(jié)定期檢查時(shí)，以下情況需要重點(diǎn)重點(diǎn)關(guān)注的有（）。A、某品牌在某一時(shí)間段集中投放給了某一區(qū)域的零售戶

B、訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了某品牌較大比例的銷量 C、同一訪銷期內(nèi)多數(shù)量的客戶訂購量均為100條、50條 D、農(nóng)村、山區(qū)客戶突然訂購較多高檔卷煙 答案：ABCD

三、判斷題 71、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)在卷煙紙驗(yàn)收入庫后應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)上到貨確認(rèn)。（對）72、如果營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量>專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量，要進(jìn)一步核實(shí)是否存在向無證戶供貨的情形。（對）

73、理論上，“煙葉銷售合同簽訂量”= “煙葉實(shí)際出庫量”=“煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證開具量”。（錯(cuò)）

74、檢查中發(fā)現(xiàn)煙葉種植、收購、調(diào)撥企業(yè)調(diào)撥庫存煙葉到復(fù)烤企業(yè)加工的，要特別關(guān)注是否向省局、國家局報(bào)批并取得了審批件，跨區(qū)運(yùn)輸這些煙葉是否開具了準(zhǔn)運(yùn)證。（對）

75、“福樣促試”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)，但不要求必須打碼入庫。（錯(cuò)）76、各卷煙生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算。（對）

77、一般采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查銷售合同的執(zhí)行情況和銷售渠道，另外對結(jié)算方式進(jìn)行實(shí)地檢查。（錯(cuò)）

78、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的可以回收利用的殘次、廢棄煙葉、煙末，可以出售給行業(yè)內(nèi)再造煙葉、煙草薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)。（錯(cuò)）

79、煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)必須申領(lǐng)煙草專賣生產(chǎn)企業(yè)許可證，并辦理相應(yīng)的煙草專賣品交易會員資格，方可進(jìn)行生產(chǎn)和經(jīng)營。（對）

80、需要被檢查單位準(zhǔn)備和提供的資料，一般應(yīng)在抽查開始時(shí)將需要準(zhǔn)備的資料目錄和表格發(fā)放給被查單位。（錯(cuò)）

81、定期檢查組可以根據(jù)檢查內(nèi)容和工作安排，在檢查中召開與被檢查單位的內(nèi)管座談會。被查單位主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)占多數(shù)。（錯(cuò)）

82、各卷煙生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，必須嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算。（對）

83、煙草專用機(jī)械在煙機(jī)設(shè)備定點(diǎn)大修單位進(jìn)行大修應(yīng)簽定大修合同。(對)84、行業(yè)內(nèi)各工業(yè)企業(yè)，必須對殘次、廢棄卷煙紙進(jìn)行相應(yīng)處理使其無法直接用于卷煙生產(chǎn)后，出售給省級煙草專賣局指定的廢品回收單位、造紙企業(yè)。（錯(cuò)）

85、我國煙葉復(fù)烤加工企業(yè)一般只能開展受托加工業(yè)務(wù)，不能對外經(jīng)營煙葉。（對）86、殘次、廢棄煙葉可以銷售給行業(yè)內(nèi)再造煙葉、薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)。（對）87、煙草薄片、煙絲、卷煙紙、濾嘴棒、煙用絲束、煙草專用機(jī)械生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)煙草專賣品可以不按照國家局下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行。（錯(cuò)）

88、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的核心功能是指對于行業(yè)內(nèi)部違法違規(guī)經(jīng)營線索的自動(dòng)查找分析。（對）

89、對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)排查出的預(yù)警進(jìn)行篩選時(shí)，應(yīng)將已出現(xiàn)批零價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌。（對）

90、參與內(nèi)管定期檢查的人員只能是專賣內(nèi)管人員。（錯(cuò)）

91、定期檢查組可以視情況發(fā)布進(jìn)駐檢查的公告，或者公布舉報(bào)方式。（對）92、檢查全體成員應(yīng)在定期檢查報(bào)告上簽字，對檢查結(jié)果負(fù)責(zé)。（錯(cuò)）

93、對平銷、滯銷卷煙貨源投放標(biāo)準(zhǔn)過于寬松的，要將平銷、滯銷品牌貨源投放列為下一步檢查重點(diǎn)。（對）

94、單日銷量占月銷量15%以上的，可以作為查找重點(diǎn)品牌和時(shí)間段的參考因素。（對）95、對卷煙商業(yè)企業(yè)零售客戶信息的檢查，主要運(yùn)用數(shù)據(jù)對比分析的方法的開展。（錯(cuò)）96、對三產(chǎn)公司（直營店）的檢查，主要運(yùn)用實(shí)地監(jiān)管檢查方法開展。（對）97、對煙葉、絲束委托加工環(huán)節(jié)檢查時(shí)，一般采用數(shù)據(jù)分析對比的方式對加工單位的資質(zhì)和加工費(fèi)結(jié)算進(jìn)行檢查，對加工合同的簽訂和執(zhí)行采用實(shí)地檢查的方式。（錯(cuò)）98、對卷煙銷售環(huán)節(jié)檢查時(shí)，銷售合同簽定數(shù)量可以通過交易系統(tǒng)采集，也可以讓營銷部門提供。（對）

99、對煙葉調(diào)撥銷售環(huán)節(jié)檢查時(shí)，“煙葉實(shí)際出庫量”>“煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證開具量”，則 需進(jìn)一步核實(shí)是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況。（錯(cuò)）

100、對內(nèi)管檢查中發(fā)現(xiàn)的重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。（對）

第四篇：高級煙草專賣管理員內(nèi)管關(guān)鍵知識點(diǎn)

1、對批發(fā)企業(yè)檢查要點(diǎn)：卷煙購進(jìn)、銷售、庫存、購銷合同簽訂、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼等情況，重點(diǎn)檢查有無違規(guī)購進(jìn)卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼有關(guān)規(guī)定的問題，有無拆單分?jǐn)?、假入網(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙的問題。

2、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查1）收集材料：卷煙倉庫保管賬、入庫手續(xù)及驗(yàn)收單等原始憑證；月購銷存報(bào)表；卷煙貨款結(jié)算手續(xù)及憑證、現(xiàn)金日記賬、三產(chǎn)公司賬、月到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)、月掃碼入庫數(shù)據(jù)。2）檢查方法從卷煙入庫驗(yàn)收手續(xù)及憑證的數(shù)據(jù)（倉庫保管賬或倉儲管理系統(tǒng)）方面進(jìn)行匯總，并和企業(yè)綜合部門提報(bào)的卷煙購進(jìn)量、省外卷煙購進(jìn)量、省內(nèi)卷煙購進(jìn)量進(jìn)行對比；再將核實(shí)的數(shù)據(jù)同卷煙到貨確認(rèn)量、一號工程掃碼量進(jìn)行對比，如有差異，查明具體情況及其原因，并作好記錄。檢查準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、購銷合同、掃碼入庫等手續(xù)，看是否存在違規(guī)購進(jìn)卷煙、虛假確認(rèn)、違反掃碼有關(guān)規(guī)定等問題。虛假到貨確認(rèn)主要形式：到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實(shí)物不符；條形碼與實(shí)物分離，在無實(shí)物情況，進(jìn)行到貨確認(rèn)操作的。

3、對卷煙銷售業(yè)務(wù)的檢查1）收集材料：企業(yè)需要提供的資料：①卷煙倉庫保管賬、出庫手續(xù)及領(lǐng)貨單等原始憑證；②月購銷存報(bào)表；③卷煙貨款繳存憑證及日記賬；④業(yè)務(wù)系統(tǒng)訪銷配送數(shù)據(jù)、訪銷配送小票；⑤三產(chǎn)公司或直營商店訂貨單；⑥省級局下發(fā)卷煙價(jià)格文件和對卷煙配送數(shù)量限制的規(guī)定。2）檢查方法按100%入網(wǎng)銷售的標(biāo)準(zhǔn)，從訪銷配送記錄、卷煙出庫、卷煙銷售貨款回籠等方面對商業(yè)企業(yè)卷煙銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，查找拆單分?jǐn)偂⒓偃刖W(wǎng)、超許可范圍銷售卷煙等問題。

6、卷煙生產(chǎn)計(jì)劃環(huán)節(jié)，檢查要點(diǎn)從原輔材料耗用、財(cái)務(wù)入賬憑證、效益工資發(fā)放等多個(gè)環(huán)節(jié)相互印證，了解企業(yè)真實(shí)生產(chǎn)、消耗、庫存情況，來檢查企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況，有無超計(jì)劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)。

2、檢查方法a.匯總機(jī)臺原始臺帳產(chǎn)量，并與企業(yè)綜合部門上報(bào)產(chǎn)量對比，看是否一致，b.核對成品庫進(jìn)出庫臺賬，檢查入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致。c.從財(cái)務(wù)、原料方面核算產(chǎn)量財(cái)務(wù)看企業(yè)對車間、車間對班組機(jī)臺是否按產(chǎn)量進(jìn)行效益分配的考核，若工資和產(chǎn)量有關(guān)聯(lián)，負(fù)責(zé)核算效益工資發(fā)放情況，根據(jù)效益工資推算產(chǎn)量，看是否與其他數(shù)據(jù)一致。d.檢查原輔料使用情況，推算企業(yè)實(shí)際產(chǎn)量。

檢查結(jié)論：得出企業(yè)真實(shí)產(chǎn)量，是否存在超進(jìn)度、超計(jì)劃生產(chǎn)問題，超進(jìn)度、超計(jì)劃的具體數(shù)量

7、對煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)檢查要點(diǎn)：煙葉生產(chǎn)收購調(diào)撥銷售庫存購銷合同簽訂準(zhǔn)運(yùn)證開具使用以及報(bào)廢處理等情況，重點(diǎn)檢查有無超計(jì)劃種植煙葉的問題，有無不按合同收購、跨區(qū)收購煙葉的問題，有無違規(guī)銷售煙葉、報(bào)廢處理煙葉的問題，有無違反準(zhǔn)運(yùn)證管理規(guī)定的問題等。

8、煙葉生產(chǎn)的檢查：1方法收集材料省局市局下達(dá)分配的種植面積、收購數(shù)量和合同簽訂標(biāo)準(zhǔn)，微機(jī)入網(wǎng)資料，煙葉面積交售方法合同登記有關(guān)原始憑證。2檢查要點(diǎn)超計(jì)劃種植面積和超合同收購數(shù)量，檢查合同管理情況。

9、煙葉收購的檢查1方法查看倉庫保管帳、異常收購情況、微機(jī)系統(tǒng)看異常、檢查原始憑證，有無不按合同收購、跨地區(qū)收購，問題發(fā)生時(shí)間數(shù)量。

10、煙葉調(diào)撥的檢查1檢查倉庫保管帳、核算出庫、合同準(zhǔn)運(yùn)證、煙葉調(diào)撥原始憑證對不相符情況記錄2財(cái)務(wù)市縣煙葉收入憑條、是否全部專戶結(jié)算、大額入賬、是否銷售給無經(jīng)營權(quán)的單位個(gè)人3問題無合同調(diào)撥、銷售給無權(quán)單位個(gè)人、調(diào)撥手續(xù)不全、無專戶結(jié)算。

11、卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)問題定性：1.生產(chǎn)、計(jì)劃、打（掃）碼方面1）無計(jì)劃、碼段生產(chǎn)卷煙（超計(jì)劃生產(chǎn)卷煙；超月度進(jìn)度生產(chǎn)卷煙；超備貨計(jì)劃生產(chǎn)卷煙；庫存未打碼卷煙）2）“福、樣、促、試”卷煙、雪茄煙未列入計(jì)劃、未打碼3）違反打、掃碼規(guī)定2.原料、輔料、煙草專用機(jī)械管理1）從無資質(zhì)單位購進(jìn)專賣品2）無合同購進(jìn)專賣品3）超合同購進(jìn)煙草專賣品4）委托無證單位加工煙草專賣品5）無合同委托加工煙草專賣品6）超合同委托加工煙草專賣品7）煙草專用機(jī)械大修管理不規(guī)范8）專賣品倉儲管理不規(guī)范9）違規(guī)銷售（調(diào)劑）煙草專賣品3.卷煙銷售（調(diào)撥）1）無合同銷售卷煙2）非正常渠道銷售卷煙3）卷煙促銷方式不規(guī)范。其他行生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)問題定性1.非正常渠道銷售，向無資質(zhì)的單位銷售煙草專賣品。2.無合同銷售煙草專賣品未簽合同。或者有合同，但超出合同約定的數(shù)量銷售，超出部分屬于無合同銷售煙草專賣品。專賣品報(bào)廢銷毀問題定性1.未經(jīng)專賣部門監(jiān)督銷毀煙草專賣品2.違規(guī)銷售、處理報(bào)廢專賣品。

12、卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)問題定性：1.卷煙購進(jìn)1）從無資質(zhì)單位購進(jìn)卷煙2）無合同購進(jìn)卷煙3）虛假到貨確認(rèn)4）違反掃碼規(guī)定2.卷煙銷售方面1）超許可范圍銷售卷煙2）無證供貨3）虛假訂單4）虛擬客戶銷售卷煙一是編造事實(shí)上不存在的零售戶，二是利用實(shí)際停止?fàn)I業(yè)但未辦停、歇、注銷手續(xù)的卷煙零售戶名義，編造訪銷記錄，三是利用虛擬客戶辦理特殊卷煙供應(yīng)，5）超限量供貨6）為煙販套購倒賣卷煙提供便利7）違規(guī)處理罰沒卷煙3.特供煙、自營店、連鎖店方面1）特供煙管理不規(guī)范2）自營店無證批發(fā)銷售卷煙3）向自營店傾斜貨源4）對連鎖店供貨不規(guī)范

13、煙葉種植收購調(diào)撥企業(yè)問題定性：1.煙葉計(jì)劃種植、合同簽定方面1）超計(jì)劃種植煙葉2）虛簽煙葉種植收購合同3）煙葉合同管理不規(guī)范2.煙葉收購1）擅自設(shè)立收購站2）超計(jì)劃收購煙葉3）超合同約定收購煙葉4）無合同收購煙葉3.煙葉銷售、調(diào)撥1）無合同銷售煙葉2）體外循環(huán)銷售煙葉3）煙葉貨款結(jié)算不規(guī)范。

14、煙葉復(fù)烤加工問題定性1.超許可范圍經(jīng)營2.無合同調(diào)進(jìn)煙葉3.無合同加工煙葉4.非正常渠道銷售原煙或片煙

15、銷售環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管：方法1分析核實(shí)訂單，監(jiān)聽訪銷電話，電話回訪，實(shí)地核查。2可疑訂單1單次訂貨總量或單品牌單次訂貨數(shù)量異常，一訪銷周期內(nèi)訂貨次數(shù)超營銷規(guī)定，超營銷單品或總量限量，所訂卷煙結(jié)構(gòu)數(shù)量與實(shí)際經(jīng)營規(guī)模業(yè)態(tài)不符，單一品牌訂單數(shù)差異。

第五篇：高級煙草專賣管理員鑒定內(nèi)管定期檢查(要點(diǎn))

定期檢查的主體和對象 定期檢查主要由省級、地市級煙草專賣局開展。定期檢查的對象是轄區(qū)內(nèi)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。

二、卷煙商業(yè)企業(yè)定期檢查的內(nèi)容 內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的檢查內(nèi)容：商業(yè)企業(yè)要對貨源分配、卷煙打碼到條等方面制訂明確的內(nèi)管內(nèi)控制度規(guī)定；營銷系統(tǒng)中的客戶信息要與專賣許可證信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)一致，要明確修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限及程序。生產(chǎn)經(jīng)營方面的檢查內(nèi)容：商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進(jìn)環(huán)節(jié)中的按合同購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容；貨源分配、卷煙打碼到條情況；客戶基礎(chǔ)信息管理情況等。

三、煙葉商業(yè)企業(yè)定期檢查的內(nèi)容 內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方面的檢查內(nèi)容：市、縣兩級局要加強(qiáng)對預(yù)留煙田、育苗、移栽環(huán)節(jié)的管理，就農(nóng)戶種煙申請、預(yù)留煙田、建立煙農(nóng)信息檔案、煙種領(lǐng)取發(fā)放、計(jì)劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更等方面制訂工作規(guī)程。省級局在定期檢查時(shí)要對市、縣級局煙葉生產(chǎn)經(jīng)營管理制度制訂、執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。生產(chǎn)經(jīng)營方面的檢查內(nèi)容：煙葉生產(chǎn)經(jīng)營過程中的調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用、資金結(jié)算等方面的規(guī)范情況；煙葉計(jì)劃分解、合同簽訂、煙種購進(jìn)使用庫存、育苗移栽等情況；查處超計(jì)劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、少簽多種、多戶簽一份合同等問題。

四、定期檢查的周期 省級局每年對轄區(qū)行業(yè)內(nèi)所有煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行一次全面檢查，市級局每半年開展一次全面檢查。

五、開展定期檢查的步驟 1.制定檢查方案 2.定期檢查工作準(zhǔn)備 3.定期檢查工作開展

4、實(shí)地檢查

六、定期檢查方案一般應(yīng)包括哪些內(nèi)容 指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)；檢查組人員組成；檢查對象和內(nèi)容；檢查時(shí)間和步驟；檢查培訓(xùn)安排；檢查紀(jì)律要求等

七、定期檢查工作準(zhǔn)備包括哪些內(nèi)容

1、發(fā)放檢查通知

2、成立檢查組

3、開展檢查人員培訓(xùn)

4、收集資料

八、定期檢查收集資料的方式 一是從其他渠道收集被查單位生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)信息。二是要求被查單位準(zhǔn)備并提供。

九、定期檢查要求被查單位準(zhǔn)備并提供的資料一般包括哪些內(nèi)容 ①企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營基本情況： ②企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和管理的基本模式（包括組織架構(gòu)、所屬單位、生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)管理等）。③生產(chǎn)經(jīng)營部門為規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為所采取的措施(包括制定的制度、工作流程、考核監(jiān)督辦法等)。④定期檢查見面會匯報(bào)材料。⑤企業(yè)為規(guī)范經(jīng)營行為制定的主要管理制度。⑥須填報(bào)的生產(chǎn)經(jīng)營方面的表格：檢查組針對檢查內(nèi)容和檢查重點(diǎn)為了解被檢查單位生產(chǎn)經(jīng)營情況而設(shè)計(jì)的表格。以上需要被檢查單位準(zhǔn)備和提供的資料，一般應(yīng)在抽查前兩到三天，將需要準(zhǔn)備的資料目錄和表格發(fā)放給被查單位，讓被查單位有時(shí)間做好準(zhǔn)備。

十、開展定期檢查工作的步驟

1、召開檢查見面動(dòng)員會。

2、發(fā)布公告、公布舉報(bào)方式。

3、發(fā)放調(diào)查問卷。

4、召開座談會。

十一、實(shí)地檢查的步驟

1、分組開展實(shí)地檢查。

2、召開碰頭會。

3、開展調(diào)查核實(shí)。

4、收集證據(jù)、資料。

5、填寫檢查工作日志。

十二、定期檢查報(bào)告的內(nèi)容 一是檢查組工作情況，簡要介紹人員組成、工作開展等情況； 二是對各被檢查單位專賣內(nèi)管檢查工作開展情況的評價(jià)； 三是對各被檢查單位內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制以及各被檢查企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行情況的評價(jià)； 四是檢查出的問題，分類列出檢查組查出的違規(guī)問題，按要求填寫專賣內(nèi)管檢查定期檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營問題明細(xì)表； 五是加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的意見和建議。

十三、檢查中發(fā)現(xiàn)問題的處理和跟蹤督導(dǎo) 對專賣內(nèi)管履責(zé)不到位和輕微違規(guī)問題，應(yīng)向?qū)Ρ徊閱挝幌掳l(fā)整改意見通知書，提出整改意見；對企業(yè)內(nèi)部一般違法違規(guī)行為，由有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門處理；對重大違法違規(guī)案件或問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)上報(bào)并移交有處理權(quán)限和管轄權(quán)限的單位和部門進(jìn)行處理。對被查單位提交的整改報(bào)告要認(rèn)真審閱，對認(rèn)識問題不深刻、整改措施不力的要責(zé)成重新提交整改意見。要將此次查出問題的整改情況作為下次對該單位定期檢查的重要內(nèi)容。

十四、對商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營的定期檢查的重點(diǎn) 有無違規(guī)購進(jìn)卷煙的問題，有無虛假確認(rèn)的問題，有無違反掃碼規(guī)定的問題，有無違規(guī)投放貨源、無碼銷售卷煙的 問題。

十五、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查的內(nèi)容

主要檢查按合同購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容。

十六、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查需收集的材料和涉及部門。

內(nèi)控制度：卷煙合同管理制度、卷煙入庫管理制度、卷煙倉儲管理制度、卷煙到貨確認(rèn)制度、卷煙掃碼制度等。

經(jīng)營資料:卷煙合同簽訂情況、卷煙倉庫保管賬、入庫手續(xù)及驗(yàn)收單等原始憑證、月購銷存報(bào)表、卷煙貨款結(jié)算手續(xù)及憑證、貨款資金往來帳、月到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)、月掃碼入庫數(shù)據(jù)等。

涉及的部門：營銷中心、物流中心、財(cái)務(wù)部門等

十七、對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查的檢查方法

1、數(shù)據(jù)對比分析方法

2、實(shí)地監(jiān)管檢查

十八、卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比分析方法的運(yùn)用

卷煙入庫量>入庫掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在無碼入庫問題。

卷煙到貨確認(rèn)量>入庫掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在虛假到貨確認(rèn)的問題。

卷煙入庫量>合同簽訂量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同或超合同購進(jìn)卷煙，如果購進(jìn)單位為行業(yè)外單位，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在在從無資質(zhì)單位購進(jìn)卷煙的行為。

十九、實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用 ① 卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié) ② 卷煙倉儲庫房 ③ 卷煙調(diào)撥、退貨、移庫環(huán)節(jié)

二十、對卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查需收集的材料和涉及部門。

1）要收集的材料

內(nèi)控制度：卷煙打碼到條管理辦法、客戶分類標(biāo)準(zhǔn)、貨源分配辦法、緊俏貨源分配辦法、新產(chǎn)品投放辦法、應(yīng)急用煙管理辦法、貨款結(jié)算管理辦法、卷煙訂貨（電訪、網(wǎng)訂）管理辦法、卷煙送貨管理辦法等、對卷煙銷售的考核辦法等。

經(jīng)營資料：歷史經(jīng)營狀況、人均銷量、毛利率、費(fèi)用率、主銷品牌、月購銷存報(bào)表、卷煙貨款繳存憑證及日記賬、業(yè)務(wù)系統(tǒng)訪銷配送數(shù)據(jù)、配送到戶記錄等。

其他資料：轄區(qū)人口數(shù)量、地域情況、訪銷配送周期和線路、查扣違法真煙臺帳、上級部門交辦任務(wù)通知書、舉報(bào)投訴記錄、日常監(jiān)管開展記錄、內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警數(shù)據(jù)等。

涉及的部門：營銷部門、物流配送部門、客戶服務(wù)部、電訪部門、財(cái)務(wù)部門等。

二十一、對卷煙銷售環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)對比分析方法的運(yùn)用 第一個(gè)步驟——查找貨源投放異常的品牌和對應(yīng)的時(shí)間段。

第二個(gè)步驟——查找該品牌和對應(yīng)的時(shí)間段的具體貨源投放情況

第三個(gè)步驟——查找訂購數(shù)據(jù)異常的零售客戶 二

十二、哪情況也可以作為查找重點(diǎn)品牌和時(shí)間段的參考因素：

① 個(gè)別品牌卷煙當(dāng)月銷量、庫存為整數(shù)； ② 單日銷量占月銷量15%以上的，單個(gè)訪銷周期銷量占月銷量50以上的；

③ 暢銷、滯銷、新上市品牌； ④ 銷售考核指標(biāo)中重點(diǎn)考核銷量的品牌； ⑤ 上級交辦任務(wù)中或同級查扣違法真煙中數(shù)量較多的品牌；

⑥ 應(yīng)急用煙、補(bǔ)貨數(shù)量較大的品牌； ⑦ 現(xiàn)金結(jié)算較多，銷售時(shí)間與結(jié)算時(shí)間不一致的品牌；

⑧ 客戶舉報(bào)有強(qiáng)壓、搭配銷售行為的品牌； ⑨ 客戶經(jīng)理、配送員、稽查隊(duì)員反饋信息有外地?zé)熦渷硖踪徥召従頍煹钠放?/p>

⑩ 內(nèi)管信息系統(tǒng)中頻繁預(yù)警的品牌和時(shí)間段；

二十三、查找具體貨源投放應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些情況 ① 貨源集中區(qū)域投放：指該品牌這一時(shí)間段集中投放給了某一區(qū)域的零售戶。

② 貨源集中客戶投放：指訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量。

③ 客戶訂單數(shù)量整齊：指較多數(shù)量的客戶訂單數(shù)量整齊，例如在同一訪銷期內(nèi)均為100條、50條等。

④ 客戶訂單結(jié)構(gòu)異常：例如農(nóng)村、山區(qū)客戶突然訂購較多高檔卷煙等。

二十四、對卷煙銷售環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用 對卷煙商業(yè)企業(yè)定期檢查中實(shí)地監(jiān)管檢查方法主要用于對無碼出庫及無碼銷售的檢查。檢查人員應(yīng)到物流中心對商業(yè)打碼出庫環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查的內(nèi)容是物流中心分揀環(huán)節(jié)是否對即將配送的卷煙100%噴打了32位激光碼，有無不打碼，打通碼、測試碼的現(xiàn)象。

二十五、對零售客戶信息檢查要收集的材料和涉及部門 內(nèi)控制度：零售客戶信息管理制度。

其他資料：專賣許可證系統(tǒng)中的零售戶數(shù)據(jù)、營銷系統(tǒng)中的零售戶數(shù)據(jù)。

涉及的部門：營銷部門、專賣部門

二十六、對零售客戶信息檢查的檢查方法

分析被查單位零售客戶信息管理制度的相關(guān)規(guī)定，看是否明確規(guī)定了修改客戶信息、調(diào)整類別的權(quán)限和程序，相關(guān)規(guī)定是否有漏洞，再對照檢查具體執(zhí)行中，是否嚴(yán)格執(zhí)行了該管理規(guī)定。

第四章 內(nèi)部監(jiān)管

然后查找營銷系統(tǒng)中的客戶信息與專賣許可證系統(tǒng)中的零售戶信息，并進(jìn)行對比，看是否一致，如果不一致，要找出是哪些零售戶存在差異。如果營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量>專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量，要進(jìn)一步核實(shí)是否存在向無證戶供貨的情形；如果專賣許可證系統(tǒng)的客戶數(shù)量>營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量，要進(jìn)一步核實(shí)具體原因。

二十七、對三產(chǎn)公司（直營店）的檢查要收集的材料和涉及部門

內(nèi)控制度：卷煙貨源投放制度，三產(chǎn)公司（直營店）管理制度等。

經(jīng)營資料：對三產(chǎn)公司（直營店）銷售數(shù)據(jù)、三產(chǎn)公司（直營店）進(jìn)銷存報(bào)表、卷煙零售臺帳等。

涉及的部門：營銷部門、三產(chǎn)公司（直營店）二

十八、對零售客戶信息檢查方法

從營銷系統(tǒng)上提取三產(chǎn)公司（直營店）的訂單數(shù)據(jù)，與三產(chǎn)公司（直營店）的進(jìn)銷存報(bào)表上的購進(jìn)數(shù)據(jù)核對，看是否一致，判斷三產(chǎn)公司（直營店）的購進(jìn)渠道是否合規(guī)。分析三產(chǎn)公司（直營店）的訂單，判斷其購進(jìn)的緊俏煙數(shù)量是否合理。

檢查三產(chǎn)公司的卷煙銷售情況，還要重點(diǎn)檢查是否存在無證批發(fā)卷煙的行為，是否存在特供卷煙的行為，是否存在不執(zhí)行高價(jià)卷煙零售限價(jià)的行為。

二十九、對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營定期檢查重點(diǎn)

檢查煙葉合同管理、煙葉移栽、煙葉調(diào)撥銷售、廢棄煙葉處理等內(nèi)容。

三

十、對煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)的檢查要收集的材料和涉及部門 內(nèi)控制度：煙葉種植收購合同管理辦法、（煙種）煙苗管理辦法、煙用物資管理辦法、煙葉種植收購合同變更辦法等。

經(jīng)營資料：煙葉生產(chǎn)收購計(jì)劃（含各級分解計(jì)劃和調(diào)整、補(bǔ)充計(jì)劃）、煙葉種植收購合同簽訂及審核簽章信息、煙種（煙苗）的發(fā)放、使用、回收（銷毀）信息等。

涉及的部門：煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉站 三

十一、對煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)檢查數(shù)據(jù)對比分析方法的運(yùn)用 “從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積”或“煙葉種植收購合同簽訂面積”>“煙葉計(jì)劃種植面積”，“煙葉種植收購合同簽訂量”>“煙葉計(jì)劃種植量”，則需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃種植煙葉的問題。

三

十二、煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查方法的運(yùn)用 ① 合同簽訂情況 ② 煙葉移栽階段

三

十三、對煙葉調(diào)撥銷售環(huán)節(jié)的檢查要收集的材料和涉及部門

內(nèi)控制度：煙葉銷售調(diào)撥制度、煙葉準(zhǔn)運(yùn)證辦理制度等 經(jīng)營資料：煙葉銷售合同（合同總量、合同明細(xì)、加工地點(diǎn)、合同執(zhí)行數(shù)量、剩余數(shù)量）、調(diào)撥單（份數(shù)、調(diào)撥廠家、總量、等級、調(diào)撥地點(diǎn)）、啟運(yùn)單（份數(shù)、調(diào)撥廠家、總量、等級、調(diào)撥地點(diǎn)、車號）、分、縣公司結(jié)算憑據(jù)、煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證的開具情況等。

涉及的部門：煙葉銷售部門、儲運(yùn)部門、財(cái)務(wù)部門、專賣部門等。

三

十四、煙葉調(diào)撥銷售環(huán)節(jié)檢查方法

“煙葉銷售合同簽訂量”≥ “煙葉實(shí)際出庫量”=“煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證開具量”=“煙葉到貨確認(rèn)量”=“財(cái)務(wù)結(jié)算量”。

如果“煙葉實(shí)際出庫量”>“煙葉銷售合同簽訂量”，則需進(jìn)一步核實(shí)是否存在超合同、無合同銷售煙葉的情況；

如果“煙葉實(shí)際出庫量”>“煙葉發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證開具量”，則需進(jìn)一步核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸煙葉的行為。

另外檢查組還要從財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)核實(shí)貨款結(jié)算單位是否都是行業(yè)內(nèi)有資質(zhì)接受煙葉的單位，煙葉貨款的結(jié)算是否都是通過煙葉結(jié)算專戶結(jié)算，有無現(xiàn)金結(jié)算。

檢查中發(fā)現(xiàn)調(diào)撥庫存煙葉到復(fù)烤企業(yè)加工的，要特別關(guān)注是否向省局、國家局報(bào)批并取得了審批件，跨區(qū)運(yùn)輸這些煙葉是否開具了準(zhǔn)運(yùn)證。

三

十五、對廢棄煙葉的檢查要收集的材料和涉及部門 內(nèi)控制度：廢棄煙葉管理制度等

經(jīng)營資料：廢棄煙葉倉儲臺帳、廢棄煙葉出入庫記錄、廢棄煙葉銷毀記錄、殘次煙葉銷售合同、殘次煙葉準(zhǔn)運(yùn)證的開具情況等。

涉及的部門：煙葉銷售部門、儲運(yùn)部門、財(cái)務(wù)部門、專賣部門等。

三

十五、對廢棄煙葉的檢查方法

期初結(jié)存+接受廢棄煙葉數(shù)量—發(fā)出廢棄煙葉數(shù)量=期末結(jié)存，如果平衡關(guān)系不成立的，要進(jìn)一步核實(shí)原因，判斷是否有廢棄煙葉流失、廢棄煙葉管理不規(guī)范的問題。

另外檢查組還需進(jìn)一步檢查廢棄煙葉銷毀情況，查閱銷毀審批手續(xù)、監(jiān)督銷毀記錄是否齊備；檢查殘次煙葉變賣的接收單位是否是行業(yè)有資質(zhì)接受的單位，殘次煙葉銷售是否簽訂了合同，并辦理了準(zhǔn)運(yùn)證，從財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)核實(shí)廢棄煙葉結(jié)算情況，貨款結(jié)算是否存在現(xiàn)金交易。對發(fā)現(xiàn)的異常情況進(jìn)一步開展調(diào)查核實(shí)，查清真實(shí)情況。

三

十六、對卷煙工業(yè)企業(yè)原輔料進(jìn)耗存平衡情況檢查方法

一般采用數(shù)據(jù)分析對比的方式開展檢查，通常借助表格進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)。

期初庫存+原輔料入庫量-原輔料出庫量=期末庫存量 從庫存臺賬、原輔料消耗報(bào)表、生產(chǎn)車間原輔料領(lǐng)料單及報(bào)表采集相關(guān)數(shù)據(jù)，如果不能建立上述平衡關(guān)系的，進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)，查明原因。

三

十七、對卷煙工業(yè)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查需要收集的材料 內(nèi)控制度：卷煙銷售合同管理制度、卷煙成品庫管理制度、卷煙準(zhǔn)運(yùn)證管理制度等。經(jīng)營資料：卷煙購銷合同、企業(yè)綜合部門卷煙銷售報(bào)表及明細(xì)賬、成品庫卷煙出庫匯總表、財(cái)務(wù)部門卷煙貨款接收情況；卷煙發(fā)出準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證開具數(shù)量等。需要涉及的部門：工業(yè)企業(yè)營銷中心、倉儲部門等。三

十八、對卷煙工業(yè)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)檢查方法 一般采用數(shù)據(jù)分析對比的方式檢查銷售合同的執(zhí)行情況，另外對銷售渠道和結(jié)算方式進(jìn)行實(shí)地檢查。對銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，首先是將一定時(shí)期內(nèi)的銷售合同簽定數(shù)量與實(shí)際銷售數(shù)量進(jìn)行對比。然后再將有平衡關(guān)系的成品庫出庫數(shù)量、掃碼數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量等數(shù)據(jù)進(jìn)行對比。常見異常情況： 實(shí)際銷售數(shù)量﹥合同簽定數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無合同、超合同銷售行為； 掃碼數(shù)量＜成品庫出庫數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否未按規(guī)定及時(shí)打掃碼； 成品庫銷售出庫數(shù)量≠準(zhǔn)運(yùn)證開具數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在無證運(yùn)輸； 對發(fā)現(xiàn)的以上或其他異常情況，要啟動(dòng)調(diào)查核實(shí)程序開展調(diào)查核實(shí)，查明原因。另外要從財(cái)務(wù)渠道實(shí)地檢查卷煙貨款的結(jié)算情況，檢查卷煙銷售的對象是否都是行業(yè)內(nèi)取得卷煙批發(fā)許可證的單位，有無直接向行業(yè)外單位或個(gè)人銷售卷煙的情況；檢查卷煙貨款往來賬目，有沒有現(xiàn)金支付貨款。三

十九、對煙葉復(fù)烤加工企業(yè)煙葉調(diào)進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查方法 如果實(shí)際調(diào)進(jìn)量>合同簽訂量，需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超合同調(diào)入煙葉； 如果實(shí)際調(diào)進(jìn)量>調(diào)入準(zhǔn)運(yùn)證開具量，需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在違規(guī)接受調(diào)入煙葉的問題。實(shí)物到貨確認(rèn)重量與準(zhǔn)運(yùn)證開具重量允差烤煙超出1%、名晾曬煙超出1.5%范圍的批次煙葉，打葉復(fù)烤企業(yè)嚴(yán)禁接受入庫，如果調(diào)入煙葉超出規(guī)定允許的幅度了，要作為問題提出。

第四章 內(nèi)部監(jiān)管