第一篇：農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)對其他應(yīng)收款科目的管理[小編推薦]

農(nóng)村信用社如何加強(qiáng)對其他應(yīng)收款科目的管理

2006-7-28 9:6 中國金融網(wǎng) 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

農(nóng)村信用社在其他應(yīng)收款科目（1391科目）的核算過算中存在掛賬隨意，銷賬不及時，逃避營業(yè)費(fèi)用控制等問題。費(fèi)用性開支不在費(fèi)用科目中正常列支長期掛賬，逃避審批超權(quán)限購建或購置固定資產(chǎn)，使資本性支出長期掛賬不能真實反映農(nóng)村信用社的固定資產(chǎn)狀況，造成此種情形購置的固定資產(chǎn)權(quán)益不明，產(chǎn)權(quán)不清，嚴(yán)重?fù)p害農(nóng)村信用社權(quán)益。其他應(yīng)收款科目這種亂用混用的現(xiàn)象，產(chǎn)生了較大的風(fēng)險隱患，使內(nèi)控制度的落實存在漏洞，使投機(jī)取巧的違規(guī)行為滋生漫延，不生息資產(chǎn)占用過大，嚴(yán)重影響了資產(chǎn)的利潤率提高，影響會計核算的真實性，準(zhǔn)確性。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)從以下幾個方面加強(qiáng)對該科目的管理。

一、規(guī)范其他應(yīng)收款科目核算內(nèi)容。其他應(yīng)收款科目只能核算信用社正常經(jīng)營性業(yè)務(wù)產(chǎn)生的非風(fēng)險性周轉(zhuǎn)款項，其核算內(nèi)容必須遵守“合法、合規(guī)的原則”，統(tǒng)一規(guī)范其他應(yīng)收款科目下設(shè)的二級賬戶的核算內(nèi)容，嚴(yán)禁混用、亂用科目和賬戶。根據(jù)農(nóng)村信用社實際，該科目主要核算：

一是出售憑證印刷費(fèi)墊款。主要用于核算和反映本社墊付的出售憑證印刷費(fèi)及其他物品墊付情況。墊付物品的一次采購量原則上不能超過半年的用量，最多不能超過一年的用量。根據(jù)出售情況應(yīng)及時收回售出憑證的工本費(fèi)進(jìn)行沖減。已進(jìn)該賬戶核算的物品要實行半年一次盤庫，如因雨淋、庫損、憑證更改等原因造成的損失，要在當(dāng)季確認(rèn)為營業(yè)外支出，每年年終決算之前要進(jìn)行一次徹底的盤庫，確保賬賬相符，賬實相符。對進(jìn)賬滿兩年且仍未消化的此類物品，要查實原因，對確屬無效，過期或作廢的可以定損，同時要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，以嚴(yán)肅紀(jì)律。

二是訴訟費(fèi)墊款。主要用于核算和反映本社墊付的依法收貸先行墊付的實支費(fèi)及訴訟費(fèi)等。農(nóng)村信用社向法院預(yù)交的訴訟費(fèi)及實支費(fèi)用，根據(jù)法院出具的有效憑證，先在“其它應(yīng)收款”核算，訴訟案件終結(jié)后，法院裁定應(yīng)由農(nóng)村信用社承擔(dān)的訴訟費(fèi)用，直接轉(zhuǎn)入農(nóng)村信用社營業(yè)費(fèi)用，應(yīng)由對方當(dāng)事人承擔(dān)的應(yīng)在3年內(nèi)收回。最終無法收回的，則由農(nóng)村信用社作為損失按規(guī)定審批后，先沖減呆賬準(zhǔn)備，不足沖抵部分，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，計入營業(yè)外支出科目中的“其他營業(yè)支出”賬戶“。

三是待處理經(jīng)濟(jì)糾紛入案件墊款。主要用于核算的反映本社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)糾紛和案件的墊付款項。

四是待查錯款。主要用于核算和反映本社在業(yè)務(wù)辦理過程中出現(xiàn)的對公，儲蓄及出納短款，短款掛賬不超過三個工作日，三個工作日內(nèi)查清有關(guān)賬務(wù)情況，并向上級會計管理部門進(jìn)行匯報，并提出處理意見。查明原因后及時按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

五是待提出交換及劃轉(zhuǎn)款。主要用于核算通過人民銀行進(jìn)行票據(jù)交換資金清算時，提出票據(jù)和提回票據(jù)軋算交換差額，借方金額合計小于貸款金額合計的掛賬。

六是待處理抵債資產(chǎn)處置費(fèi)用墊款，主要用于核算的反映信用社取得抵債資產(chǎn)，在保管，維護(hù)，處置變現(xiàn)前發(fā)生的費(fèi)用墊款。待抵債資產(chǎn)處置后進(jìn)行沖抵。

七是其他應(yīng)收款項。主要用于核算和反映除以上核算內(nèi)容之外的正常經(jīng)營性業(yè)務(wù)產(chǎn)生的非風(fēng)險性周轉(zhuǎn)款的臨時墊款。

二、加強(qiáng)對其他應(yīng)收款科目的監(jiān)測和監(jiān)督。應(yīng)把其他應(yīng)收款科目作為重點(diǎn)監(jiān)測科目，加強(qiáng)授權(quán)管理和事前，事中和事后監(jiān)督。

一是聯(lián)社會計管理部門根據(jù)會計報表，按旬對該科目的余額變化情況進(jìn)行監(jiān)測，并查明增減變化的原因，若出現(xiàn)該科目余額出現(xiàn)超過上季末余額50%等重大變化時，要隨時報告聯(lián)社。對不符合規(guī)定的掛賬要求必須在三個工作日內(nèi)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。網(wǎng)點(diǎn)會計主管每天對其他應(yīng)收款賬戶的使用情況進(jìn)行事前逐筆審批簽字后方可辦理，時時進(jìn)行監(jiān)督。

二是制定事權(quán)劃分標(biāo)準(zhǔn)，實行授權(quán)審批管理。其他應(yīng)收款科目不得用于核算費(fèi)用類款項和資本性支出。農(nóng)村信用社根據(jù)具體情況，分網(wǎng)點(diǎn)會計主管，聯(lián)社會計管理部經(jīng)理，聯(lián)社分管主任，聯(lián)社集體審批等不同級次，明確相應(yīng)的授權(quán)額度，在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批授權(quán)，加強(qiáng)對其他應(yīng)收款科目的管理。

三是加強(qiáng)損失核銷審批管理。對確認(rèn)的損失，按照相關(guān)呆賬核銷程序嚴(yán)格履行審批核銷，并正確進(jìn)行賬務(wù)處理。對已核銷掛賬，要“賬銷案存”，在有關(guān)表外科目反映并妥善保管有關(guān)資料。

三、加大違規(guī)處罰力度。對違反規(guī)定，不能嚴(yán)格履行相關(guān)審批手續(xù)，亂用混用該科目，其他應(yīng)收款科目下列有費(fèi)用掛賬等違規(guī)行為的嚴(yán)肅處理。并建立風(fēng)險損失責(zé)任追究機(jī)制，堅決杜塞漏洞，防范風(fēng)險。確保會計核算的真實性，準(zhǔn)確性。

第二篇：2018年湖南農(nóng)村信用社考試科目

2018年湖南農(nóng)村信用社考試科目

2018年湖南省農(nóng)村信用社招聘公告官方暫未公布，公告發(fā)布時間預(yù)計在10月中下旬，2017年的公告發(fā)布時間是10月20日，報名時間是2015年10月21日至30日，今年報名時間大概也將是在10月中下旬。大家可以先參考2017年湖南省農(nóng)村信用社招聘公告。

2017年湖南農(nóng)村信用社招聘考試時間安排 網(wǎng)上報名：2016年10月21日至30日 資格初審：2016年10月21日至30日 網(wǎng)上繳費(fèi)截止：2016 年11月1日24:00 網(wǎng)上打印準(zhǔn)考證：2016年11月19日 筆試時間為：2016年11月14日14:00-16:30 以下是小編為大家精心準(zhǔn)備的考試備考資料，希望能夠在考試的路上幫助大家，祝大家考試成功！

農(nóng)商銀行資料分析題型分類及列式計算

一、資料分析的題型分類

根據(jù)資料分析的命題特點(diǎn)，往往給的信息量很多，其中不乏有些信息是對于解題沒有用或者起到干擾作用的，針對這些因素，我們必須針對不同形式的資料分析采用不同的做題方式?，F(xiàn)將其歸納為三類：

1、文字類。對于文字類的資料分析通常采用畫圈法進(jìn)行提煉信息，而我們需要掌握好圈畫在哪？畫圈需要標(biāo)注出時間和名詞。

2、表格類。表格類的呈現(xiàn)一般需要考察大家的查找能力，在最短的時間里查找出有用的信息，然后根據(jù)概念把題目做出來，表格類首先需要看清表頭，也就是說這篇材料說的是什么，知其然才知如何應(yīng)對，其次需要看清楚表格的橫縱行列分別表示什么。這樣一來會使我們的查找更具有針對性。

3、圖形類，一般情況下以柱狀圖和餅狀圖呈現(xiàn)，以柱狀圖為主，此類材料

需要看清楚圖形表示的意義以及橫縱坐標(biāo)分別表示什么。

二、列式計算

如何列式子就需要各位考生好好地去對資料分析中的的一些概念進(jìn)行把握和重溫。其中主要有這幾個板塊，增長、百分點(diǎn)、比重、平均量、倍數(shù)等，其中重中之重是增長，大家一定要學(xué)習(xí)增長里邊涉及到的各種知識點(diǎn)，如增長量=末期量—上期量，增長率=末期量/上期量—1，以及知道末期量求上期量怎么求，上期量=末期量/（1+增長量），知道上期量求末期量怎么求，末期量=上期量×（1+增長量），還有一個公式增長量=末期量×增長量/（1+增長量），后邊的這三個公式是重重之重，在考試當(dāng)中占到的比重很大，大家一定要學(xué)會運(yùn)用。比如說知道13年的量求12年的量時，13年就是末期量，12年的就是上期量，那么就是已知末期量求上期量；如果已知13年的量求的是14年的量，那么就是已知上期量求末期量了；如果知道13年的量問13年比12年增長了多少，那么問的就是增長量了，然后根據(jù)已知的是末期量代入合適的公示中就可以算出來了。

資料分析的性價比非常高，在行測考試中大家務(wù)必要學(xué)習(xí)好資料分析，通過以上中公農(nóng)信社的介紹，相信很多考生對資料分析有了一個直觀的感受，那么在接下來的學(xué)習(xí)過程中一定要注重這方面能力的培養(yǎng)，并且在做題的過程中也需要合理安排時間和分配做題的順序，只有多方面結(jié)合起來去應(yīng)對才會收獲一個比較好的成果，最后，預(yù)祝廣大考生在考試中取得良好的成績！

第三篇：銷售應(yīng)收款管理

銷售應(yīng)收款管理

一年一次的元旦，春節(jié)，對食品飲料的代理公司來說是銷售的最佳時機(jī)，是賺錢的好機(jī)會?？蛇@時我的一位朋友打電話給我，說他現(xiàn)在停止既將在旺季的銷售工作了，我感到事情嚴(yán)重，連忙趕了過去。這是一個小品牌的白酒市級代理銷售公司，最近年底這幾天一下子走掉8位元終端業(yè)務(wù)人員，在進(jìn)行工作交接的時侯，發(fā)現(xiàn)有10多萬的呆賬，死賬。朋友立刻下令對全公司所有的應(yīng)收賬款進(jìn)行大清查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有50%之多的終端酒店賬應(yīng)收款超過半年以上，而且更為嚴(yán)重的是有一部分貨款已經(jīng)被業(yè)務(wù)人員收了，卻沒上交公司，有些酒店早已人走樓空，送貨單上竟然還寫著酒店名稱，要貨數(shù)量。據(jù)我這位朋友講，他的這個銷售公司，從終端客戶開發(fā)檔案建立，收發(fā)貨單證，終端業(yè)務(wù)人員報表，每周每月的銷售會議紀(jì)要，以及終端酒店的進(jìn)場費(fèi)，促銷費(fèi)發(fā)票單據(jù)是應(yīng)有盡有?？墒俏译S便翻了幾本，竟然發(fā)現(xiàn)這些表格，單據(jù)只是一種表面形式，竟有連續(xù)30天的送貨單上的送貨數(shù)量，送貨地點(diǎn)完全一樣，而這位小老板卻一無所知。一個好好的代理銷售公司，準(zhǔn)備在元旦和春節(jié)大干一場，卻因為內(nèi)部的管理混亂，一下子打亂了原 先的銷售計畫。

有句老話：打江山難，守江山難上難。當(dāng)產(chǎn)品進(jìn)入市場進(jìn)行銷售時，我們的工作重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)從前期開發(fā)市場為重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到以市場為中心的銷售細(xì)致的管理工作上來。銷售管理工作我們來分為下面兩個方面來講講。

一 人，錢，客戶

1.人----是指公司一線的業(yè)務(wù)人員,它是管理工作的核心,光有完善的銷售管理系統(tǒng),還必需把它用好,業(yè)務(wù)人員的考核制度和報表，要有人不斷的檢查,核實業(yè)務(wù)報表的真實性,同時建立一套激勵機(jī)制,要讓業(yè)務(wù)人員有勞動的豐厚回報,又能學(xué)習(xí)到豐富的營銷管理知識,關(guān)心業(yè)務(wù)人員的工作,生活情況,不要讓業(yè)務(wù)人員和公司成為兩個獨(dú)立體,而是一個一同發(fā)展的聯(lián)合體.對業(yè)務(wù)人員的管理要時時了解其工作心態(tài),目的,不要等到一張辭職報告,而出現(xiàn)措手不及,要辭職的人對工作的交接配合非常有限,有的乾脆一走了之.所以做為老板要及早控制,一旦有人要離職,其實老板早就應(yīng)該清楚，這樣才能防患於未然。

2.錢----是指對貨物和促銷費(fèi)用的管理.如果說對人的管理是核心，那麼對錢的管理辦法就是根本.做為一個小企業(yè)在當(dāng)今市場競爭如此激烈下,一定要賺錢,才能生存。大多數(shù)終端酒店都是先貨後結(jié)款，或銷多少結(jié)多少。做為小公司送貨就要少而勤，如果酒店運(yùn)轉(zhuǎn)正常，那麼就會良性回圈，如果業(yè)務(wù)人員一旦發(fā)現(xiàn)酒店運(yùn)

營有問題，生意不好，就馬上要向公司匯報，最大限度的把呆賬，死賬扼殺在搖籃之中。對那些詐騙公司的酒店和個人要依照法律解決。關(guān)於終端酒店的進(jìn)場費(fèi)和促銷費(fèi)用，應(yīng)由公司經(jīng)理或老板直接操作，減少資源流失?？蛻?---終端酒店客戶是代理銷售公司的衣食父母，代理銷售就是靠這些終端酒店網(wǎng)路來消化產(chǎn)品的，所以要搞好客戶關(guān)系，同時要充分了解客戶的資信情況，經(jīng)營情況，隨時拜訪，如發(fā)現(xiàn)有惡意欠款，應(yīng)立刻停止供貨，長痛不如短痛，不能猶豫不決，該斷即斷，盡可能最大限度減少銷售損失。

二 三張表格的管理，監(jiān)督，預(yù)警

正在經(jīng)營的小企業(yè)來說，銷售管理制度的建立，要及時監(jiān)控和考核，不但建立完善的銷售管理機(jī)制，還要有一套行之有效的檢核體系和預(yù)警系統(tǒng)。

1.做為一個小的銷售公司，可以簡化很多銷售管理環(huán)節(jié)，用一張表格就可以管理好業(yè)務(wù)人員。要求所有的業(yè)務(wù)人員必需每天認(rèn)真填寫，養(yǎng)成良好的工作日報習(xí)慣。不要讓業(yè)務(wù)人員早上報個到，就出去跑業(yè)務(wù)，跑到哪里，去做什麼，沒人知道。行之有效的監(jiān)督在小的銷售公司，也可用一張表格。這張表格是業(yè)務(wù)主管每天必需填寫，每天的晨會主管都要告訴大家，昨天的工作情況，讓每個業(yè)務(wù)人員都知道誰做的最好，誰不好。主管可以通過實地調(diào)查，電話拜訪，抽查，業(yè)務(wù)人員互相了解等方法，來確保表格的真實性。預(yù)警系統(tǒng)是企業(yè)在銷售工作中針對可能發(fā)生的危險而進(jìn)行的事先預(yù)測和放范的一種戰(zhàn)略管理手段。它對企業(yè)進(jìn)行及時研究，分析和發(fā)現(xiàn)問題。警告和提醒老板及時采取調(diào)整措施，采取防范，是企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。見下面的表格。

這是公司的高級管理者和老板要仔細(xì)研究的，隨時了解企業(yè)運(yùn)作情況，調(diào)整各項措施，是企業(yè)一直保持良性運(yùn)轉(zhuǎn)，杜絕突發(fā)事件的發(fā)生。管理加強(qiáng)了，財務(wù)完善了，人員穩(wěn)定了，執(zhí)行力提高了，那麼在市場競爭中占有一席之地?？傊?，銷售管理制度的建立，不是一個擺設(shè)，它要及時的監(jiān)控和考核，不但建立完善的銷售管理機(jī)制，還要有一套行之有效的檢核體系和預(yù)警系統(tǒng)，才能保持不敗。

第四篇：應(yīng)收款管理

應(yīng)收款管理

一、系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程：

1、貨物發(fā)出后，銷售根據(jù)客戶付款，要求開票情況進(jìn)行在應(yīng)收賬款模塊做銷售開票，銷售經(jīng)理做復(fù)核處理。

2、財務(wù)根據(jù)銷售復(fù)核后的銷售開票通知，完成后在應(yīng)收賬款模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核，核對開票申請的數(shù)量、單價手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，成應(yīng)收賬款往來。

3、銷售人員催要客戶貨款，收到后交財務(wù)錄入收款單，往來財務(wù)在應(yīng)收賬款中對收款單進(jìn)行審核、核銷客戶欠款處理。

4、處理其他應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)。

二、部門日常業(yè)務(wù)系統(tǒng)處理：

1、普通應(yīng)收業(yè)務(wù)日常處理：

? 初始設(shè)置：

? 基本科目設(shè)置：應(yīng)收賬款—設(shè)置—初始設(shè)置---基本科目設(shè)置 應(yīng)收科目設(shè)置

應(yīng)收賬款 應(yīng)交增值稅科目設(shè)置

銷項稅

銷售退回科目

預(yù)收科目

預(yù)收賬款

? 產(chǎn)品科目：應(yīng)收賬款—設(shè)置—初始設(shè)置---基本科目設(shè)置 ? 日常核算處理：

? 應(yīng)收單據(jù)錄入：應(yīng)收賬款—日常業(yè)務(wù)—應(yīng)收單據(jù)處理---應(yīng)收單據(jù)錄入 其他非主銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款（如對外臨時借款等情況）：

點(diǎn)擊【應(yīng)收單據(jù)審核】時，在單據(jù)過濾條件中點(diǎn)擊〖確認(rèn)〗按鈕，即可進(jìn)入單據(jù)處理主界面。在單據(jù)處理主界面，點(diǎn)擊〖增加〗按鈕，系統(tǒng)彈出“單據(jù)類別”選擇框，用戶需要輸入要新增單據(jù)的單據(jù)類別。

單據(jù)名稱：包括在初始設(shè)置設(shè)定的單據(jù)，用下拉框進(jìn)行選擇。

單據(jù)類型：包括發(fā)票和應(yīng)收單。單擊右方下拉框，選擇要錄入單據(jù)的類型。

單據(jù)方向：包括正向和負(fù)向，根據(jù)需要用下拉框進(jìn)行選擇。若輸入的單據(jù)為紅字單據(jù)，則可選擇方向為負(fù)向。

應(yīng)收單審核/棄審：應(yīng)收賬款—日常業(yè)務(wù)—應(yīng)收單據(jù)處理---應(yīng)收單據(jù)審核/棄審

? 自動批審

用鼠標(biāo)點(diǎn)擊【日常處理】下的【應(yīng)收單據(jù)處理】下的【應(yīng)收單據(jù)審核】，系統(tǒng)顯示一查詢條件框。輸入查詢條件后，用戶可以點(diǎn)擊〖批審〗按鈕，系統(tǒng)根據(jù)當(dāng)前的過濾條件將符合條件的未審核單據(jù)全部進(jìn)行后臺的一次性審核處理。批審?fù)瓿珊?，系統(tǒng)提交單據(jù)批審報告，自動批審報告顯示成功的張數(shù)以及明細(xì)審核單據(jù)。用戶可點(diǎn)擊? 手工批審 按鈕，即可顯示成功審核的明細(xì)單據(jù)。

可在輸入過濾條件后，進(jìn)入單據(jù)列表界面，進(jìn)行選擇。在選擇標(biāo)志一欄里，雙擊鼠標(biāo)或者打?qū)?，然后點(diǎn)擊工具欄中的審核按鈕，則表示要將該張單據(jù)審核?？梢浴既x〗圖標(biāo)將所有的單據(jù)全部選中；點(diǎn)擊〖全消〗圖標(biāo)取消所做的選擇。選擇單據(jù)后，單擊〖審核〗圖標(biāo)將當(dāng)前選中的單據(jù)全部審核。

批審?fù)瓿珊?，系統(tǒng)提交單據(jù)批審報告，顯示成功的張數(shù)以及未成功單據(jù)的張數(shù)。用戶可點(diǎn)擊按鈕，即可顯示明細(xì)單據(jù)。? 批量棄審

用戶也可在輸入棄審單據(jù)的過濾條件后，點(diǎn)擊〖確認(rèn)〗按鈕。進(jìn)入已審核單據(jù)列表界面，通過點(diǎn)擊〖全選〗、〖全消〗按鈕將列表中的記錄全部打上選擇標(biāo)志或取消選擇標(biāo)志。在需要進(jìn)行棄審的結(jié)算單打上選擇標(biāo)志，點(diǎn)擊〖棄審〗按鈕，對當(dāng)前應(yīng)收單進(jìn)行批量棄審。批量棄審?fù)瓿珊?，系統(tǒng)提交單據(jù)批量棄審報告，報告顯示棄審成功的張數(shù)以及明細(xì)單據(jù)。用戶在批審報告中，點(diǎn)擊? 單張審核

核〗按鈕將當(dāng)前單據(jù)審核。? 已收款銷售發(fā)票審核的處理

當(dāng)審核的發(fā)票是已經(jīng)做過現(xiàn)結(jié)處理，則系統(tǒng)在審核過濾時需要選擇“現(xiàn)結(jié)”記賬的同時，后臺還將自動進(jìn)行相應(yīng)的核銷處理。對于發(fā)票有剩余的部分，作應(yīng)收賬款處理。棄審說明：

棄審是審核的反操作，可以在已審核單據(jù)列表中，雙擊單據(jù)記錄或點(diǎn)擊〖單據(jù)〗按鈕，則進(jìn)

按鈕，即可顯示未成功棄審的明細(xì)單據(jù)。

在審核列表界面，可雙擊單據(jù)記錄或點(diǎn)擊〖單據(jù)〗按鈕，則進(jìn)入單據(jù)卡片界面，直接單擊〖審入單據(jù)卡片界面，直接單擊〖棄審〗按鈕將當(dāng)前單據(jù)棄審。? 收款單填加：

收款單填加：應(yīng)收賬款—日常業(yè)務(wù)—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)錄入 ? 應(yīng)收系統(tǒng)的收款單用來記錄企業(yè)所收到的客戶款項，款項性質(zhì)包括應(yīng)收款、預(yù)收款、其他費(fèi)用等。其中應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷勾對。? ? 應(yīng)收系統(tǒng)付款單用來記錄發(fā)生銷售退貨時，企業(yè)開具的退付給客戶的款項。該點(diǎn)擊〖增加〗按鈕，錄入收款單，錄入后，點(diǎn)擊〖審核〗按鈕對其進(jìn)行審核。付款單可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷。

? 收款單審核：應(yīng)收賬款—日常業(yè)務(wù)—收款單據(jù)處理—收款單據(jù)審核 在單據(jù)界面進(jìn)行

審核/棄審

? 審核：

進(jìn)入單據(jù)界面，系統(tǒng)顯示所選的單據(jù)格式，及最后一次操作的單據(jù)。用鼠標(biāo)點(diǎn)擊〖上張〗、〖下張〗、〖首張〗、〖末張〗按鈕，查找需要審核/棄審的單據(jù)。審核當(dāng)前單據(jù)：點(diǎn)擊〖審核〗按鈕，系統(tǒng)將當(dāng)前單據(jù)審核，并將當(dāng)前操作員寫入表尾“審核人”，同時〖審核〗按鈕變?yōu)椤紬墝彙桨粹o。棄審當(dāng)前單據(jù)：點(diǎn)擊〖棄審〗按鈕，系統(tǒng)將當(dāng)前單據(jù)棄審，取消“審核人”，同時〖棄審〗按鈕變?yōu)椤紝徍恕桨粹o。? 核銷處理：

單據(jù)核銷的作用是解決收回客商款項核銷該客商應(yīng)收款的處理，建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，監(jiān)督應(yīng)收款及時核銷，加強(qiáng)往來款項的管理。

? 手工核銷指由用戶手工確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強(qiáng)了往來款項核銷的靈活性。

點(diǎn)擊核銷處理-手工核銷，進(jìn)入核銷過濾條件界面。

選擇需要進(jìn)行核銷處理的客戶，輸入結(jié)算單、被核銷單據(jù)過濾條件，點(diǎn)擊〖確認(rèn)〗按鈕，進(jìn)入單據(jù)核銷界面，上邊列表顯示該客戶可以核銷的結(jié)算單記錄，下邊列表顯示該客戶符合核銷條件的對應(yīng)單據(jù)。

結(jié)算單列表顯示結(jié)算單表體明細(xì)記錄，包括款項類型為應(yīng)收款和預(yù)收款的記錄，而款項類型為其他費(fèi)用的記錄不允許在此作為核銷記錄，核銷時可以選擇其中一條表體記錄進(jìn)行。余額已經(jīng)為0的表體記錄不用在此列表中顯示。

核銷時，結(jié)算單列表中款項類型為應(yīng)收款的記錄其缺省的本次結(jié)算金額=該記錄的原幣余額；款項類型為預(yù)收的記錄其缺省的本次結(jié)算金額為空。核銷時可以修改本次結(jié)算金額，但是不能大于該記錄的原幣余額。

用戶手工輸入本次結(jié)算金額，本次結(jié)算，上下列表中的結(jié)算金額合計必須保持一致，點(diǎn)擊〖保存〗按鈕，即可完成本次核銷操作。

完成后，點(diǎn)擊〖保存〗按鈕，系統(tǒng)自動保存該結(jié)算單核銷信息。核銷界面中點(diǎn)擊〖〖退出〗按鈕則可退出單據(jù)核銷功能。

? 自動核銷指用戶確定收款單核銷與它們對應(yīng)的應(yīng)收單的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后系統(tǒng)自動核銷，加強(qiáng)了往來款項核銷的效率性。

點(diǎn)擊核銷處理-自動核銷，進(jìn)入核銷過濾條件界面。輸入過濾條件，點(diǎn)擊〖確認(rèn)〗按鈕，自動核銷時提供進(jìn)度條，使能夠知道核銷進(jìn)程。核銷完成后，提交自動核銷報告，顯示已核銷的情況和未核銷的原因。

2、月末結(jié)賬：

當(dāng)月月底結(jié)束時，于每月自然月最后一天，在銷售管理系統(tǒng)的月末結(jié)賬的前提下可以進(jìn)行應(yīng)收賬款模塊結(jié)賬，再有新業(yè)務(wù)則為下月單據(jù)。應(yīng)收賬款—業(yè)務(wù)—其他處理----月末結(jié)賬 ? 進(jìn)行月末結(jié)賬： ? ? ? 進(jìn)入【月末結(jié)賬】，屏幕顯示月末結(jié)賬對話框。用鼠標(biāo)單擊〖結(jié)賬〗按鈕，系統(tǒng)開始進(jìn)行合法性檢查。

如果檢查通過，系統(tǒng)立即進(jìn)行結(jié)賬操作，結(jié)賬后結(jié)賬月份的已經(jīng)結(jié)賬顯示為是；如果檢查未通過，系統(tǒng)會提示不能結(jié)賬的原因。? 進(jìn)行月末恢復(fù)結(jié)賬： ? 當(dāng)某月結(jié)賬發(fā)生錯誤時，可以按〖取消結(jié)賬〗恢復(fù)結(jié)賬前，正確處理后再結(jié)賬。不允許跳月取消月末結(jié)賬。只能從最后一個月逐月取消。【提醒】

? ? ? ? ? ? ? ?

應(yīng)收賬款模塊與銷售管理模塊集成使用，應(yīng)收賬款模塊應(yīng)在銷售管理模塊結(jié)賬后，當(dāng)選項中設(shè)置審核日期為單據(jù)日期時，本月的單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)收單）在結(jié)賬前應(yīng)該當(dāng)選項中設(shè)置審核日期為業(yè)務(wù)日期時，截止到本月末還有未審核單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)收如果本月的結(jié)算單還有未審核的，不能結(jié)賬。

當(dāng)選項中設(shè)置月結(jié)時必須將當(dāng)月單據(jù)以及處理業(yè)務(wù)全部制單，則月結(jié)時若檢查當(dāng)月當(dāng)選項中設(shè)置月結(jié)時不用檢查是否全部制單，則無論當(dāng)月有無未制單的記錄，均可如果是本最后一個期間結(jié)賬，建議將本進(jìn)行的所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處如果是本最后一個期間結(jié)賬，建議本外幣余額為0的單據(jù)的本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)才能對應(yīng)收賬款模塊進(jìn)行結(jié)賬處理。全部審核。

單），照樣可以進(jìn)行月結(jié)處理。

有未制單的記錄時不能進(jìn)行月結(jié)處理。以進(jìn)行月結(jié)處理。理全部制單。為0。

第五篇：收款收據(jù)管理規(guī)定

富田-日捆儲運(yùn)（廣州）有限公司

收款收據(jù)管理規(guī)定

修改號：0文件編號：FNLCWC07005頁碼：

1第1條：目的為適應(yīng)公司發(fā)展，規(guī)范財務(wù)部資金、票據(jù)及賬證管理，避免財務(wù)人員同時擔(dān)當(dāng)不兼容職務(wù)，特制定本管理規(guī)定。

第2條：收款收據(jù)的適用范圍

收款收據(jù)是基于公司內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)管理需要，自制的（三聯(lián)、四聯(lián)）或外購用于證明收取款項發(fā)生的時間、金額及內(nèi)容的收款憑證。只適用于公司內(nèi)部發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，具體包括收取員工胸卡押金、胸卡工本費(fèi)、歸還個人借支及退還多余出差借款，各種服務(wù)費(fèi)、貨款（收取貨款時應(yīng)在收據(jù)的收款內(nèi)容或項目中注明已開發(fā)票，未開發(fā)票或須開發(fā)票但不開發(fā)票的字樣）及出車風(fēng)險金等。

第3條：空白收據(jù)的保管

公司收據(jù)應(yīng)由財務(wù)科作為主管部門，空白的收據(jù)由指定的會計人員進(jìn)行保管，并逐本登記在財務(wù)部備查登記賬上。本公司收款收據(jù)一式三聯(lián)。

第4條；空白收據(jù)的領(lǐng)用

1、領(lǐng)用人領(lǐng)用收據(jù)時，保管收據(jù)的會計人員必須在備查登記賬上進(jìn)行逐本登記，領(lǐng)用人在備查登記賬本上簽名確認(rèn)。收據(jù)的數(shù)量按每月計劃使用量領(lǐng)取，并須按規(guī)定的期限交回保管收據(jù)的會計人員辦理核銷手續(xù)。

2、用時，保管收據(jù)的會計在收據(jù)封面的左邊記錄收據(jù)的起止頁碼，雙方簽名確認(rèn)。領(lǐng)用的收據(jù)連同賬本送財務(wù)科長（或系長）及財務(wù)部長簽名確認(rèn)。

3、司內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要確需領(lǐng)用收款收據(jù)的，需向財務(wù)科書面申請經(jīng)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取使用，且部門必須指定專人負(fù)責(zé)收據(jù)的領(lǐng)取，使用和保管工作，加強(qiáng)對該項工作的管理。配合財務(wù)科嚴(yán)格做好收據(jù)的管理工作。

第5條：收據(jù)的使用

1、收款時，根據(jù)收款金額，由會計根據(jù)填寫收款收據(jù)，出納接收現(xiàn)金并在收款收據(jù)上簽名確認(rèn)。

2、收款收據(jù)不得隨意涂改、挖補(bǔ)及撕毀；若有作廢，必須加注作廢標(biāo)記，且三聯(lián)全部保留在收據(jù)本上，不得有缺號或缺聯(lián)。

3、除收據(jù)存根聯(lián)外，其余各聯(lián)均加蓋“富田-日捆儲運(yùn)（廣州）有限公司財務(wù)專用章”，否則，接收方（包括會計記賬聯(lián)）應(yīng)當(dāng)拒絕接受該收款收據(jù)。

4、據(jù)使用部門對所領(lǐng)取的收據(jù)要妥善保管，并在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得代開、外借。

5、為了加強(qiáng)內(nèi)部物資外銷的管理，交款人須憑相關(guān)業(yè)務(wù)部門開具的收款通知單，至財務(wù)科辦理收據(jù)開具及交納款項的事宜。

6、開具收據(jù)時必須做到按號碼順序序時填寫，不得跳號。交款單位或個人、開票日期、收款內(nèi)容或項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、收款人等內(nèi)容必須完整、真實。收據(jù)必須一次套寫所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。第6條：收據(jù)的核銷

1、各領(lǐng)用部門要妥善保管收據(jù)如有遺失，被竊等情況，應(yīng)查清編號及時報財務(wù)科。用完的收據(jù)存根或停止使用的空白收據(jù)，不得自行銷毀。因丟失、損毀而造成不良后果的，應(yīng)由領(lǐng)用人和部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

2、整本收據(jù)使用完成后必須到保管收據(jù)的會計處進(jìn)行核銷。核銷時保管收據(jù)的會計人員必須認(rèn)真復(fù)核收據(jù)的使用情況，包括有無缺號和作廢，并記錄在收據(jù)封面的右邊，使用人和保管人簽名確認(rèn)并送財務(wù)科長（或系長）及部長確認(rèn)。同時登記備查登記賬。

3、收據(jù)領(lǐng)用采用驗舊換新方式，規(guī)定在每月領(lǐng)取新收據(jù)時需交銷原收據(jù)。舊收據(jù)未核銷者原則上不能領(lǐng)用新收據(jù)。收據(jù)領(lǐng)用時，應(yīng)先清點(diǎn)，如有少聯(lián)、缺份、錯號等問題，應(yīng)整本退回。

3、已核銷的收款收據(jù)的管理參照會計憑證的方式。第7條：附表 收款通知單 第8條：附加說明

1、本辦法由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋和修訂。

2、本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。

財務(wù)部財務(wù)科 二零零七年四月五日

附表7.1富田-日捆儲運(yùn)（廣州）有限公司