第一篇：CCRMQ.授信業(yè)務(wù)部分-論述題.修訂版.151105

公司授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險案例分析題

案例分析題

題一

A公司為某分行授信客戶，主要從事優(yōu)特鋼及原輔材料和金屬制品、相關(guān)成套的生產(chǎn)銷售，分行2008年開始與其開展授信合作，2014年09月15日分行信用審批委員會同意給予A公司授信額度5000萬元，批復(fù)生效后授信額度全部提用。分行2011開始于A公司全資子公司B開展授信合作，B公司主要從事不銹鋼的生產(chǎn)銷售，2014年09月22日分行信用審批委員會同意給予B公司授信額度5000萬元，批復(fù)生效后授信額度全部提用。

2015年1月15日分行發(fā)現(xiàn)A公司處于半停產(chǎn)狀態(tài)，主要原因是：一是不銹鋼價格波動幅度較大，市場穩(wěn)定性較差，利潤空間收緊；二是實際控制人控制的印尼礦山礦石出口受限，對集團整體現(xiàn)金流影響較大，現(xiàn)金流較為緊張。

由于A公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)B公司現(xiàn)金流緊張，2015年1月21日未能償付各家銀行貸款貸款利息，其中包括B公司在我行的貸款利息。2015年1月24日還清所欠利息。

A公司授信抵押土地由第三方C公司提供。2015年3月7日，分行在貸后管理過程中發(fā)現(xiàn)授信抵押土地于2014年11月24日因C公司涉及合同糾紛被某市中級人民法院查封。

2015年4月11日，擔(dān)保企業(yè)C公司在江蘇銀行出現(xiàn)墊 1 / 17 款，墊款金額共計7350萬元。

2015年5月28日，A在廣發(fā)銀行發(fā)生銀票墊款，墊款金額共計1734.64萬元。

2013年6月，A公司在分行開立100%保證金備用信用證，為母公司D公司在香港某銀行貸款提供擔(dān)保。2015年7月6日，A公司的母公司D在香港某銀行貸款到期，未能正常履約償還債務(wù)本金。7月8日分行收到索償函后，當日解凍保證金進行代償操作。

分行于7月22日向總行報告了A公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警。

問題：

1、該單預(yù)警信號嚴重程度、預(yù)警級別以及預(yù)警處置層級分別是什么？

2、分行在該單風(fēng)險預(yù)警中存在哪些問題？ 答案：

1、該單預(yù)警為嚴重預(yù)警，預(yù)警級別為橙色，預(yù)警處置層級為總行級預(yù)警。

2、該單風(fēng)險預(yù)警存在兩方面問題：一是未納入集團客戶管理。A公司和B公司為母子公司，應(yīng)按照集團統(tǒng)一授信管理。分行對A、B公司分別授信，未按照集團統(tǒng)一授信管理。二是風(fēng)險預(yù)警嚴重滯后。從2015年1月15開始A公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，陸續(xù)發(fā)生6次。分行為未按 2 / 17

要求及時發(fā)起風(fēng)險預(yù)警并報告總行。題二

SD集團曾是全球最大的晶硅電池組件生產(chǎn)制造商，2005年底在紐交所上市。XX分行敏銳發(fā)現(xiàn)市場契機，最早確立了與SD集團的合作地位，集團將分行作為其主辦銀行，2005年我行的業(yè)務(wù)份額超過80%，2006年業(yè)務(wù)份額達60%，我行對SD集團的授信額度達到35億元的最高峰。

2009年，在部分銀行還在努力尋求與SD加大合作的同時，通過各級信貸從業(yè)人員對企業(yè)的長期監(jiān)控、與政府相關(guān)部門的溝通交流，分行發(fā)現(xiàn)，在SD集團光鮮的外表下已經(jīng)隱含了一般不為人所關(guān)注的預(yù)警信號：如法人治理結(jié)構(gòu)和成本結(jié)構(gòu)問題、相對充足的訂單和較高的開工率下逐步顯現(xiàn)出的對信貸資金的依賴問題、存貨及應(yīng)收帳款兩項資金占用迅速上升的問題等。在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭、預(yù)判企業(yè)未來風(fēng)險加劇的前提下，通過全面了解分析SD集團內(nèi)部管理機制及所處行業(yè)市場等情況，分行提出“調(diào)整產(chǎn)品、增加擔(dān)保、分步化解、逐年壓縮”的退出政策，同時內(nèi)部實施主動退出存量敞口風(fēng)險客戶考核優(yōu)惠政策，通過調(diào)整產(chǎn)品、增加擔(dān)保、保持與高層及管理人員的有效立體的溝通、繼續(xù)提供全方位的金融優(yōu)質(zhì)服務(wù)等一系列措施，從2010年時最高20多億元人民幣的授信余額，逐步壓縮調(diào)整至2012年初的33150萬元人民幣，再到2012年9月29日實現(xiàn)所有敞口授信安全平穩(wěn)退 3 / 17 出。2013年3月，SD集團陷入破產(chǎn)重整，9家銀行授信70多億元陷入其中。

問題:

1、此案例體現(xiàn)了主動退出工作的基本原則是什么？

2、該案例對做好主動退出工作有何啟示？ 答案：

1、該案例體現(xiàn)了主動退出工作寧讓收益、不讓風(fēng)險的原則。

2、該案例提示我們在主動退出工作中要著重做好以下幾個方面工作：

一是強化日常風(fēng)險監(jiān)控，多渠道進行信息收集，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患；

二是綜合考慮授信產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)、擔(dān)保結(jié)構(gòu)、客戶狀況等因素，合理確定退出策略，積極穩(wěn)妥地實現(xiàn)退出；

三是建立正向激勵機制，使退出工作成為經(jīng)營機構(gòu)的自覺行為。

零售信用風(fēng)險監(jiān)控-論述題答案

1、請根據(jù)《中信銀行零售信貸逾期貸款管理辦法》（1.0版，2014年）的有關(guān)規(guī)定，描述針對逾期6-30天的個人經(jīng)營貸款的催收流程。

/ 17 答案：

（一）逾期第6-10天

經(jīng)辦客戶經(jīng)理須約見借款人或上門走訪，向借款人送達《逾期貸款催收函》，與借款人當面溝通，詳細了解逾期原因，分析借款人目前資信狀況，約定歸還逾期貸款的具體日期，并針對借款人情況提出逾期貸款解決方案。

（二）逾期第11-30天

經(jīng)辦客戶經(jīng)理須加大上門走訪或約見借款人面談的頻率，要求借款人履行還款承諾，或落實相應(yīng)的解決方案，向借款人書面送達《貸款提前收回告知函》、向擔(dān)保人送達《逾期貸款協(xié)助催收函》。

論述題2：請簡要描述零售信貸逾期貸款和不良貸款的主要風(fēng)險化解手段。

答案：

零售逾期貸款的主要風(fēng)險化解手段包括：提前回收、計收罰息、擔(dān)保代償、押品處置、逾期催收、貸款重組。

零售不良貸款的主要風(fēng)險化解手段包括：現(xiàn)金清收、貸款重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、押品處置、以物抵債、不良核銷。

/ 17 風(fēng)險分類和損失準備金管理案例分析 案例分析題1 閱讀下面案例，并回答問題：

授信情況：F民營制造業(yè)企業(yè)，產(chǎn)品以出口為主，在我行辦理流動資金貸款9800萬元，期限1年，以銷售收入為還款來源，土地廠房作為抵押擔(dān)保，貸款尚未到期，風(fēng)險分類一直為正常類。2008年金融危機爆發(fā)，借款人經(jīng)營受到嚴重影響，至2008年底，借款人資金鏈斷裂，信用風(fēng)險暴露。經(jīng)營及管理狀況：外部訂單大量減少，前期投入大量資金用于購買開發(fā)園區(qū)土地、擴建廠房和購置新生產(chǎn)線等。因此需求不足不能達產(chǎn)，同時原有生產(chǎn)線停掉一半。主營業(yè)務(wù)收入同比大幅下降超過50%。原材料積壓，拖欠工人工資半年。財務(wù)狀況：財務(wù)報表顯示，銀行負債增加到10億元，資產(chǎn)負債率上升至89%，經(jīng)營性現(xiàn)金流凈流出大于凈流入，已經(jīng)連續(xù)9個月虧損。因規(guī)模擴張，借款人還借入了民間資金3.7億元無法償還。

信用狀況：我行貸款暫時未出現(xiàn)本息逾期，但它行大部分抵款都已出現(xiàn)利息逾期，最長時間超過90天。同時，被民間債權(quán)人上門討債。

融資能力：有部分銀行采取壓縮貸款或者收貸。問題: 6 / 17

1、請描述借款人的風(fēng)險特征，并給予正確的風(fēng)險分類認定級次。

2、請判斷銀行管理方面是否存在問題，具體反映在哪方面？如何糾正？

參考答案：

1、借款人的風(fēng)險特征為：

經(jīng)營發(fā)展有盲目性、持續(xù)經(jīng)營能力下降，盈利狀況惡化，持續(xù)虧損 財務(wù)狀況惡化，資金鏈斷裂

償債能力下降，資產(chǎn)負債率過高、負債過大、現(xiàn)金流不足 信用狀況惡化，貸款利息逾期 融資能力喪失，銀行壓縮、收貸

以上完全符合不良貸款特征，風(fēng)險分類認定為次級類。

2、銀行在貸后管理方面確實存在問題。

原因：貸款風(fēng)險分類級次從正常類直接下調(diào)到次級類，而無中間關(guān)注類級次的過渡。從持續(xù)虧損9個月、拖欠工人半年工資、銀行貸款利息逾期長達90天等情況可以說明借款人整體狀況的惡化不是一瞬間發(fā)生而是有一個過程的。如果貸后檢查和風(fēng)險分類能夠真實反映借款人的狀況，就不會出現(xiàn) 7 / 17 跨級下調(diào)的情況。

因此，銀行在貸后檢查和風(fēng)險分類方面都存在管理問題。支行貸后檢查流于形式，情況反映不真實、分類級次不準確；分行對支行貸后檢查信息和分類結(jié)果未認真核實和糾正。問題糾正整改，一是分行分類認定崗應(yīng)該嚴格核實客戶經(jīng)理提供的分類資料和信息；二是嚴格執(zhí)行雙人打分制；三是發(fā)現(xiàn)錯誤立即糾正打分偏離；四是分行應(yīng)對客戶經(jīng)理貸后檢查和風(fēng)險認定質(zhì)量進行現(xiàn)場檢查；五是分行建立獎罰機制，對客戶經(jīng)理進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。

考試人員的答案，語言表達中包含有全部紅色字跡內(nèi)容的，可認定為回答正確。缺項的酌情扣分。

/ 17

案例分析題2 閱讀下面案例，并回答問題：

? 授信情況：我行給予E進出口有限公司授信額度7500萬，流動資金貸款，擔(dān)保方式為保證和質(zhì)押：由借款人母公司提供保證擔(dān)保，借款人提供存貨質(zhì)押。

? 經(jīng)營情況：借款人經(jīng)營有色金屬進出口業(yè)務(wù)。通過分析借款人財務(wù)報表可以看出，借款人60%以上資產(chǎn)為其它應(yīng)收款，后向借款人了解走訪得知，此其他應(yīng)收款實際為借款人實際控制人參與民間借貸所產(chǎn)生。隨著資金市場的變化，實際控制人投資的房地產(chǎn)項目已經(jīng)因資金鏈斷裂而停工。受此影響，借款人亦出現(xiàn)財務(wù)危機，目前自身實力僅能維持生產(chǎn)經(jīng)營。同時，借款人的質(zhì)押物為鐵礦石，受鋼材市場市場低糜的影響，鐵礦石銷量銳減，積壓嚴重。因此，E進出口有限公司的風(fēng)險點：

? 借款人60%以上資產(chǎn)為其它應(yīng)收款，實際為借款人實際控制人參與民間借貸所產(chǎn)生

? 實際控制人投資的房地產(chǎn)項目已經(jīng)因資金鏈斷裂而停工 ? 受實際控制人影響，借款人亦出現(xiàn)財務(wù)危機 ? 目前自身實力僅能維持生產(chǎn)經(jīng)營

? 內(nèi)部控制松散，資金用途和流向易脫離銀行的監(jiān)控

/ 17 面對這些風(fēng)險點，我行將其降級處理，從關(guān)注類調(diào)整至次級類。

假設(shè)1：借款人E進出口有限公司第一還款來源滅失，需要對其第二還款來源的未來現(xiàn)金流折現(xiàn)價值進行評估以確定損失率。

假設(shè)2：E進出口有限公司的質(zhì)押物為存放在中外運的2000噸礦石，當時市場價格3.5萬元/噸與20%的預(yù)計處置費用，預(yù)計1年處置年限，貸款基準利率（6.56%）。

問題：請在考慮處置可能性的情況下（處置可能性=100%、處置可能性=80%，處置可能性=50%），計算E進出有限公司的損失率？根據(jù)損失程度，分類級次是否需要再下調(diào)？

/ 17 參考答案：

1、處置可能性=80%，質(zhì)押物現(xiàn)金流折現(xiàn)價值為PV（6.56%,1,(2,000×35,000×80%×(1-20%)),1）=4200萬元，不足以覆蓋7,500萬元的信貸敞口，損失率44%。

2、處置可能性=50%，質(zhì)押物現(xiàn)金流折現(xiàn)價值為PV（6.56%,1,(2,000×35,000×80%×(1-50%)）=2625萬元，不足以覆蓋7,500萬元的信貸敞口，損失率65%。上述兩個答案都正確。

根據(jù)計算出的損失率44%或65%，分類級次應(yīng)進一步下調(diào)至可疑類。

放款押品-論述題

一、2013年6月，分行批復(fù)同意給予新客戶J公司綜合授信2000萬元，擔(dān)保方式為商鋪抵押。分行放款中心收到經(jīng)辦機構(gòu)《核保申請書》及相關(guān)擔(dān)保合同、評估報告后，在審閱核保材料時發(fā)現(xiàn)抵押物的產(chǎn)權(quán)證均為共同共有，且共有人涉及到未成年人（年齡均在16周歲以下的無民事行為能力人）。分行應(yīng)如何處理此情況，請簡要進行論述？

答案：由于相關(guān)法律規(guī)定，以與未成年人共有房產(chǎn)抵押為第三人的債務(wù)提供擔(dān)保存在抵押瑕疵風(fēng)險。分行應(yīng)暫停對 11 / 17 該戶企業(yè)的授信核保，反饋至原授信審批部門，進行風(fēng)險評估。

按我國《民法通則》第十八條第一款的規(guī)定，除為被監(jiān)護人的利益外，監(jiān)護人不得處理被監(jiān)護人的財產(chǎn)。最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋第五十四條第二款規(guī)定：共同共有人以其共有財產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。

(答對第一段紅字部分得一半分數(shù),答對后兩條紅字部分得另一半分數(shù))

二、請論述押品價值體系建設(shè)的必要性

答：

1、銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本管理辦法》的要求

2、新資本協(xié)議項目信用風(fēng)險支柱重要組成部分。

3、全行押品重估工作的需要。可節(jié)約因落實重估要求帶來的較大的評估成本。

4、內(nèi)外評結(jié)合，可以對押品價值結(jié)果進行對比與識別，降低授信審批風(fēng)險。

5、授信放款前，加強押品價值審核能力，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險。

/ 17

6、實現(xiàn)全行授信押品價值動態(tài)監(jiān)控，對全行授信系統(tǒng)性風(fēng)險與項目風(fēng)險控制均具有重要意義。

新一代信貸系統(tǒng)--論述題 論述題：

一、請簡述新一代信貸系統(tǒng)定位與總體目標。

答：

新一代信貸系統(tǒng)定位于授信類業(yè)務(wù)主流程系統(tǒng)。授信類業(yè)務(wù)是指我行直接或間接承擔(dān)信用風(fēng)險的業(yè)務(wù)，包括傳統(tǒng)表內(nèi)外業(yè)務(wù)和創(chuàng)新類版本外業(yè)務(wù)。

主流程系統(tǒng)是將授信發(fā)起、審批與額度管控和用信管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)納入系統(tǒng)進行統(tǒng)一管控，并通過流程統(tǒng)一管控實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的全面性和完整性。

新一代信貸系統(tǒng)總體目標：

構(gòu)建面向我行未來戰(zhàn)略發(fā)展的業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的信貸系統(tǒng)。通過應(yīng)用先進的管理理念、工具和技術(shù)，構(gòu)建覆蓋全機構(gòu)、全客戶、全業(yè)務(wù)和全流程的信貸系統(tǒng)，提高作業(yè)效率，強化風(fēng)險管控，支持業(yè)務(wù)發(fā)展、產(chǎn)品創(chuàng)新和決策分析，提升我行全面風(fēng)險管理水平和戰(zhàn)略發(fā)展能力。

1、統(tǒng)一流程實現(xiàn)全面覆蓋 把我行現(xiàn)有各類分散的信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)及數(shù)據(jù)進行全面整合，將全部機構(gòu)（含海外機構(gòu)和境內(nèi)子公司）的全部客戶 13 / 17（公司、機構(gòu)、同業(yè)和個人）的全部業(yè)務(wù)（傳統(tǒng)表內(nèi)外和表表外創(chuàng)新類業(yè)務(wù)）的全流程都納入統(tǒng)一的系統(tǒng)，在授信發(fā)起、額度批復(fù)和管理以及用信審核確認等關(guān)鍵流程節(jié)點上實現(xiàn)統(tǒng)一的流程管控、額度管控、風(fēng)險管控和數(shù)據(jù)整合。

2、數(shù)據(jù)整合支持分析決策 授信流程和額度的統(tǒng)一管控基礎(chǔ)上實現(xiàn)授信業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的整合。通過標準報表、個性化組合查詢、即席查詢以及用戶工作臺等展現(xiàn)方式，使得各層級的用戶可以方便直觀快速的得到自己想要的數(shù)據(jù)，為分析決策提供支持。

3、管控模塊強化風(fēng)險防控 通過構(gòu)建授權(quán)管理、風(fēng)險預(yù)警、額度限額、客戶評級、定價管理和擔(dān)保管理等管控模塊，實現(xiàn)在多個流程節(jié)點的有效管控，強化授信組合管理、客戶額度管控、客戶風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險緩釋等管控目標。

4、支持組件提高工作效率 通過引入和搭建信息模板、財務(wù)分析、押品估值等工具和行業(yè)數(shù)據(jù)庫等外部信息，提高業(yè)務(wù)人員工作效率和質(zhì)量，減少業(yè)務(wù)人員大量簡單重復(fù)的勞動，將寶貴的資源用于更加復(fù)雜和個性化的工作。

5、模塊參數(shù)支持快速創(chuàng)新 通過應(yīng)用工作流引擎和規(guī)則引擎，將一些獨立應(yīng)用和信息模板進行模塊化組合和參數(shù)化配置，最大程度的以系統(tǒng)配 14 / 17 置來替代技術(shù)開發(fā)，對新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品上線和流程調(diào)整進行快速響應(yīng)和靈活配置，支持業(yè)務(wù)快速創(chuàng)新和推廣。

6、渠道應(yīng)用拓展數(shù)據(jù)來源 通過建立網(wǎng)銀、銀企直聯(lián)等電子渠道，引入外部大數(shù)據(jù)，增加可信數(shù)據(jù)來源，拓展數(shù)據(jù)來源渠道，并通過多渠道數(shù)據(jù)交叉驗證，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，達到減少客戶經(jīng)理工作量、提高客戶服務(wù)效率，為客戶提供增值服務(wù)以及強化道德風(fēng)險管理等效果。

7、用戶體驗降低學(xué)習(xí)成本 通過引入工作流引擎和信息模板，合理安排流程和部署功能，優(yōu)化操作頁面和人機交互，提升用戶體驗，方便用戶順暢高效的使用系統(tǒng)，降低學(xué)習(xí)成本，便于快速推廣應(yīng)用。

8、可靠平臺保障運行穩(wěn)定 采用可靠的技術(shù)開發(fā)平臺，實現(xiàn)系統(tǒng)快速開發(fā)部署和保障系統(tǒng)運行穩(wěn)定，并未后續(xù)系統(tǒng)升級優(yōu)化和迭代開發(fā)預(yù)留空間，支持系統(tǒng)可持續(xù)發(fā)展。

二、請描述新一代信貸系統(tǒng)業(yè)務(wù)架構(gòu)分層以及具體功能 答：新一代信貸系統(tǒng)業(yè)務(wù)架構(gòu)分為渠道層、展示層、應(yīng)用層及數(shù)據(jù)層，其中應(yīng)用層又分為客戶管理層、流程作業(yè)層、管控層、工具層、基礎(chǔ)支撐層。

1、渠道層：通過網(wǎng)銀、合作方平臺等多種接入渠道支持直客式、間客式、直通式多種業(yè)務(wù)發(fā)起模式。

/ 17

2、展示層：將用戶的待辦任務(wù)以及常用功能進行跨系統(tǒng)的集成，為用戶提供統(tǒng)一的工作臺，并提供統(tǒng)一的報表查詢?nèi)肟?，使得各層級的用戶可以方便直觀快速的得到自己想要的數(shù)據(jù)，為分析決策提供支持。

3、客戶管理層：包含集團客戶、一般企業(yè)、小微法人、個人客戶、同業(yè)客戶、機構(gòu)客戶的客戶各類信息管理

4、流程作業(yè)層：支持從客戶準入、授信發(fā)起、授信審查審批、用信審核、賬務(wù)處理、貸后管理、資產(chǎn)保全全流程的業(yè)務(wù)管理

5、管控層：與流程作業(yè)緊密結(jié)合，提供風(fēng)險偏好、授信政策、風(fēng)險計量、審批權(quán)限、額度限額、預(yù)警管理、押品管理、定價管理各類風(fēng)險管控功能

6、工具層：為流程中各環(huán)節(jié)用戶提供財務(wù)分析工具、估計工具以及各類測算工具

7、基礎(chǔ)支撐層：包括流程管理、信息模板管理、機構(gòu)人員管理、影像管理等基礎(chǔ)支撐功能

8、數(shù)據(jù)層：結(jié)合內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)作為各類統(tǒng)計分析報表產(chǎn)生的基礎(chǔ)。表表外及同業(yè)投資論述題

如何做好融資類理財投后管理工作？

1.執(zhí)行資金流向監(jiān)控，保證資金用途符合批復(fù)要求，避免資金挪用。

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2.按期執(zhí)行投后檢查，真實準確識別、評估客戶信用風(fēng)險狀況，并及時采取風(fēng)險化解措施。

3.動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控，及時進行風(fēng)險預(yù)警和化解。

4.做好臨期管理工作，保證還本付息資金及時足額入賬。

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第二篇：一般授信業(yè)務(wù)授信調(diào)查報告

一般授信業(yè)務(wù)授信調(diào)查報告

一、授信客戶管理情況

（一）基本信息的調(diào)查出資是否合規(guī),實物是否仍在申請人名下、狀態(tài)是否正常。

（二）管理層情況

描述申請人實際控制人（如無，請注明）、法定代表人、經(jīng)營負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗、主要業(yè)績、工作簡歷等。說明是否已發(fā)現(xiàn)申請人及以上人員存在個人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會或證券交易所處罰的情況。對自然人實際控制的企業(yè)，對控制人提供人民銀行個人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。

二、授信客戶經(jīng)營情況

（一）行業(yè)及生產(chǎn)情況

根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，描述申請人主營業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設(shè)備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設(shè)計生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率）、主要產(chǎn)品以及當前設(shè)備運轉(zhuǎn)、生產(chǎn)運行、產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請人采取多板塊經(jīng)營方式，要分板塊進行描述。

（二）供銷及結(jié)算情況

描述申請人供應(yīng)渠道的穩(wěn)定性、集中度，詳細說明主要供應(yīng)商的名稱、供貨種類及占比、質(zhì)量及價格條件、付款條件及結(jié)算方式，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等資源加工類企業(yè)，要調(diào)查并說明申請人擁有的資源儲量、原材料自給率。

描述申請人銷售網(wǎng)絡(luò)的健全性、有效性，詳細說明主要銷售對象的名稱、銷售種類及占比、議價能力、結(jié)算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。

三、授信客戶財務(wù)及帳務(wù)情況

（一）財務(wù)報表情況

描述申請人財務(wù)報表審計情況。若經(jīng)過審計，則調(diào)查并說明審計事務(wù)所的是否為我行認可、資質(zhì)等級等；審計事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說明變更原因以及對審計報告質(zhì)量的影響。若申請人無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表或?qū)ω攧?wù)報表數(shù)據(jù)真實性有疑慮的，要對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行現(xiàn)場調(diào)查和核實，詳細描述核實內(nèi)容、過程及結(jié)果。編制財務(wù)數(shù)據(jù)簡表如下：

（二）資產(chǎn)負債重點項目分析

對申請人上和最近一期的重點資產(chǎn)、負債項目及重大損益變化情況進行調(diào)查和分析。重點項目原則上為申請人資產(chǎn)或負債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對申請人經(jīng)營、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負債項目，包括但不限于：

調(diào)查并說明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。

調(diào)查并說明持有的短期投資的種類、明細、金額、是否已質(zhì)押。調(diào)查并說明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說明主要存貨種類及明細情況，保管狀況是否良好，市場價值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險，是否存在長期積壓的現(xiàn)象及原因等。

調(diào)查并說明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。

調(diào)查并說明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長期閑置的現(xiàn)象，如有對申請人資產(chǎn)價值、生產(chǎn)經(jīng)營的影響。調(diào)查并說明在建工程的項目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進度和完工時間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

調(diào)查并說明申請人擁有的無形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價值或作用。其中對土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。

調(diào)查并說明預(yù)收帳款的預(yù)收對象、產(chǎn)生原因、對應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進展情況，是否存在無法按期交付的可能性等。調(diào)查并說明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。調(diào)查并說明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

（三）損益及現(xiàn)金流情況分析

通過現(xiàn)場核對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點核實并說明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務(wù)報表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實，各項費用支出是否真實，現(xiàn)金流量是否真實。

分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動現(xiàn)金流變化趨勢，并重點分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。

（四）財務(wù)指標分析

列示申請人償債能力、營運能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長能力等主要財務(wù)指標及行業(yè)均值（如有），并對申請人的財務(wù)狀況及變化情況進行綜合評價和分析（對申請人同時提供合并和本部財務(wù)報表的，要同時列示合并及本部的財務(wù)指標，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財務(wù)指標）。

四、授信客戶信用狀況

（一）同業(yè)合作情況

以列表形式說明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約

關(guān)系，抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。）

對與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說明原因；對我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進行調(diào)查和核實，若預(yù)警原因確實存在，對申請人償債能力的影響做出說明。

（二）或有負債情況

決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對外承諾等其它或有負債情況、對申請人未來資金、經(jīng)營等的影響程度等。

五、擔(dān)保情況

（一）保證擔(dān)保情況

對保證人可參考授信客戶描述其管理、經(jīng)營、財務(wù)、信用等情況，可適當簡化，要重點調(diào)查并說明保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。

如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險性和代償能力等方面進行風(fēng)險初步評判。

（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保

描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時間、原始成本等；調(diào)查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標的是否明確、權(quán)屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權(quán)或處置權(quán)、是否有第三人的優(yōu)先權(quán)利、出租情況、各項特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請人的關(guān)系及真實出質(zhì)意愿。

測算抵質(zhì)押率，對于經(jīng)評估的抵（質(zhì)）押物，要說明評估機構(gòu)是否為我行指定評估機構(gòu)，評估機構(gòu)的資質(zhì)等級、行業(yè)經(jīng)驗、信譽狀況等。

說明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細說明理由及可行性。

六、借款用途及還款來源分析

七、風(fēng)險管理措施

八、總結(jié)

第三篇：授信業(yè)務(wù)

交通銀行蘇州分行成功辦理首筆“稅融通”授信業(yè)務(wù)近年來，蘇州市小企業(yè)發(fā)展迅速，但由于缺乏足夠的抵質(zhì)押品和信息不對稱，“融資難”始終是小企業(yè)不得不面對的難題。在此情況下，交通銀行蘇州分行在分局的指導(dǎo)下，于今年6月首次推出了“稅融通”業(yè)務(wù)。

“稅融通”是以信用方式給予按時、足額納稅的小企業(yè)一定程度的授信品種。該產(chǎn)品的創(chuàng)新特色有：

（一）以“信”養(yǎng)“信”，額度較高。產(chǎn)品以中小企業(yè)良好的納稅信用記錄為基礎(chǔ)，可給予企業(yè)三年平均納稅金額的3—5倍，且最高為800萬元的信用授信額度。

（二）申請方便，審批快捷。業(yè)務(wù)申請可由交行蘇州分行各網(wǎng)點直接受理，也可通過電話等形式預(yù)約小企業(yè)中心的客戶經(jīng)理上門受理。其優(yōu)點在于銀行受理后實行快捷審批、環(huán)節(jié)少、流程短、效率高。

（三）品種豐富，循環(huán)使用?！岸惾谕ā睒I(yè)務(wù)品種包括但不限于短期流動資金貸款、開立銀行承兌匯票、開立信用證等，能滿足中小企業(yè)各項融資需求；貸款可在額度內(nèi)分清提款，一年內(nèi)循環(huán)使用。

第四篇：部分論述題及答案

部分論述題及答案

1、運用辯證否定原理，論述在我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)過程中應(yīng)該怎樣對待歷史文化遺產(chǎn)。

①辯證否定是事物的自我否定，是事物內(nèi)部矛盾運動的結(jié)果；辯證否定是事物發(fā)展、聯(lián)系的環(huán)節(jié)；辯證否定是包含著肯定因素的否定，是新事物對舊事物既否定又肯定，既批判又繼承，其實質(zhì)是“揚棄”。②依據(jù)辯證否定原理，在我國社會主義現(xiàn)代化建設(shè)過程中對待歷史文化遺產(chǎn)必須堅持辯證否定的原則，去其糟粕，取其精華；古為今用，推陳出新。在實現(xiàn)現(xiàn)代化的過程中，任何一個國家都面臨著如何對待傳統(tǒng)文化的問題。中國的現(xiàn)代化進程，如果離開對中華民族優(yōu)良文化傳統(tǒng)繼承和弘揚，就會失去歷史的基礎(chǔ)，而難以更好地推進。但社會主義現(xiàn)代化建設(shè)畢竟又不是對歷史的簡單重演，在現(xiàn)代化進程中，我們必須將文化傳統(tǒng)元素進行與當今時代相適應(yīng)的改造與變革，而不能簡單地照搬照抄。

③應(yīng)反對割裂肯定和否定辯證關(guān)系，肯定一切的復(fù)古主義和否定一切的歷史虛無主義。

2、運用絕對真理和相對真理辯證關(guān)系的原理，論述我們在實踐中對待馬克思主義的正確態(tài)度應(yīng)該是“既要堅持，又要發(fā)展”。

①真理的絕對性和相對性雖然是真理的兩種相反的屬性，是有區(qū)別的，但二者又是統(tǒng)一的，是緊密聯(lián)結(jié)、不可分割的，任何真理既是絕對的，又是相對的，是絕對性和相對性的統(tǒng)一。第一，真理的絕對性和相對性互相包含、互相滲透。第二，真理的絕對性和相對性又是辯證地轉(zhuǎn)化的。

②馬克思主義是經(jīng)過實踐反復(fù)檢驗過的科學(xué)理論體系，具有絕對性。因此，我們在實踐中應(yīng)該始終堅持以馬克思主義為指導(dǎo)。馬克思主義沒有窮盡真理，沒有解決世界上一切領(lǐng)域的一切問題，具有相對性。因此，我們在實踐中由應(yīng)該不斷地豐富和發(fā)展馬克思主義。

③在堅持和發(fā)展馬克思主義的過程中，我們必須反對割裂絕對真理和相對真理辯證關(guān)系的絕對主義和相對主義。

3、用歷史唯物主義關(guān)于社會基本矛盾運動原理闡述“要把社會主義看成一個經(jīng)常變化和改革的社會”命題的正確性。

①生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑的矛盾是社會基本矛盾。社會基本矛盾的辯證運動是解決社會生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑的矛盾的根本途徑，推動著人類社會不斷地由低級向高級發(fā)展。其中，生產(chǎn)力是是社會基本矛盾運動中最基本的動力因素，是人類社會發(fā)展的最終決定力量。②社會基本矛盾在階級社會集中表現(xiàn)為階級矛盾，階級斗爭是解決社會基本矛盾的基本途徑，是階級社會發(fā)展的直接動力。在社會主義社會，隨著剝削階級作為階級整體上已被消滅，階級矛盾和階級斗爭已經(jīng)不再具有普遍的意義，生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟基礎(chǔ)和上層建筑的矛盾主要通過社會主義的改革來加以解決。

③社會主義社會和其他社會形態(tài)一樣，不可能是一成不變的。社會主義制度剛剛確立，其生產(chǎn)關(guān)系和上層建筑不可能一下子就變得盡善盡美。隨著生產(chǎn)力的不斷發(fā)展，生產(chǎn)關(guān)系和上層建筑體系中與生產(chǎn)力不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)和因素就會不斷出現(xiàn)，如果不通過持續(xù)不斷和逐步深化經(jīng)濟體制和政治體制改革，社會主義就會喪失生機和活力。因此，恩格斯關(guān)于“要把社會主義看成一個經(jīng)常變化和改革的社會”命題是正確的。

4、用唯物辯證法的普遍聯(lián)系的原理論述在中國社會主義建設(shè)過程中堅持科學(xué)發(fā)展觀的必要性。①聯(lián)系是指事物、現(xiàn)象之間及其內(nèi)部諸要素之間相互制約、相互影響、相互作用和相互的關(guān)系。世界上的任何事物和過程都不能孤立地存在，都同前后周圍的其他事物和過程聯(lián)系著；每一事物和過程的各個要素和環(huán)節(jié)也不能孤立地存在，都同其它要素和環(huán)節(jié)聯(lián)系著；整個世界是一個相互聯(lián)系的統(tǒng)一整體，任何事物和過程都是普遍聯(lián)系之網(wǎng)上的一個部分、環(huán)節(jié)或階段；孤立的、不與其它事物和過程相聯(lián)系的事物和過程是不存在的。

②科學(xué)發(fā)展觀通常是指黨的十六屆三中全會提總結(jié)提出并在其后逐步發(fā)展的一種方法論。其基本內(nèi)容為： “堅持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，促進經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展”，按照“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放”的要求推進各項事業(yè)的改革和發(fā)展。

③社會生活是一個由各個方面相互聯(lián)系而形成的系統(tǒng)整體，其中任何一個方面的存在與發(fā)展都不能與其他相關(guān)方面相脫離，而必須彼此相互協(xié)調(diào)。為此，在中國特色社會主義建設(shè)過程中，我們應(yīng)當堅持“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放”的“以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀，促進經(jīng)濟社會和人的全面發(fā)展”。

第五篇：企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告

企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告

企業(yè)授信是指銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟活動中的信用向第三方作出保證的行為。下面是小編整理的企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告，歡迎閱讀。

一、授信客戶管理情況

（一）基本信息

以列表形式描述申請人基本信息。

其中對實收資本要進行調(diào)查和核實,貨幣資金出資的調(diào)查是否存在撤資情況,實物出資的調(diào)查出資是否合規(guī),實物是否仍在申請人名下、狀態(tài)是否正常。

（二）管理層情況

描述申請人實際控制人（如無，請注明）、法定代表人、經(jīng)營負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗、主要業(yè)績、工作簡歷等。說明是否已發(fā)現(xiàn)申請人及以上人員存在個人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，對上市公司是否已發(fā)現(xiàn)被證監(jiān)會或證券交易所處罰的情況。對自然人實際控制的企業(yè)，對控制人提供人民銀行個人證信系統(tǒng)查詢結(jié)果。

二、授信客戶經(jīng)營情況

（一）行業(yè)及生產(chǎn)情況

根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查結(jié)果，描述申請人主營業(yè)務(wù)的行業(yè)情況（所處行業(yè)、資質(zhì)等級、行業(yè)地位）、生產(chǎn)流程、工藝設(shè)備（生產(chǎn)工藝、技術(shù)裝備、設(shè)計生產(chǎn)能力、生產(chǎn)設(shè)備利用率）、主要產(chǎn)品以及當前設(shè)備運轉(zhuǎn)、生產(chǎn)運行、產(chǎn)品生產(chǎn)情況等。若申請人采取多板塊經(jīng)營方式，要分板塊進行描述。

（二）供銷及結(jié)算情況

描述申請人供應(yīng)渠道的穩(wěn)定性、集中度，詳細說明主要供應(yīng)商的名稱、供貨種類及占比、質(zhì)量及價格條件、付款條件及結(jié)算方式，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等加工類企業(yè)，要調(diào)查并說明申請人擁有的儲量、原材料自給率。

描述申請人銷售絡(luò)的健全性、有效性，詳細說明主要銷售對象的名稱、銷售種類及占比、議價能力、結(jié)算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請人的關(guān)聯(lián)企業(yè)等。

三、授信客戶財務(wù)及帳務(wù)情況

（一）財務(wù)報表情況

描述申請人財務(wù)報表審計情況。若經(jīng)過審計，則調(diào)查并說明審計事務(wù)所的是否為我行認可、資質(zhì)等級等；審計事務(wù)所若連續(xù)兩年及以上發(fā)生變更的，則調(diào)查并說明變更原因以及對審計報告質(zhì)量的影響。若申請人無法提供經(jīng)審計的財務(wù)報表或?qū)ω攧?wù)報表數(shù)據(jù)真實性有疑慮的，要對財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行現(xiàn)場調(diào)查和核實，詳細描述核實內(nèi)容、過程及結(jié)果。編制財務(wù)數(shù)據(jù)簡表如下：

近三年及近期財務(wù)數(shù)據(jù)簡表（萬元）

（二）資產(chǎn)負債重點項目分析

對申請人上和最近一期的重點資產(chǎn)、負債項目及重大損益變化情況進行調(diào)查和分析。重點項目原則上為申請人資產(chǎn)或負債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對申請人經(jīng)營、資金等產(chǎn)生重要影響的資產(chǎn)或負債項目，包括但不限于：

調(diào)查并說明銀行存款中是否有質(zhì)押、凍結(jié)情況，如有，質(zhì)押或凍結(jié)的金額、占比及產(chǎn)生原因。

調(diào)查并說明持有的短期投資的種類、明細、金額、是否已質(zhì)押。

調(diào)查并說明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠款人名稱、貿(mào)易背景、欠款時間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，應(yīng)收賬款是否已作質(zhì)押，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說明其它應(yīng)收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應(yīng)收款的欠款人名稱、產(chǎn)生原因、欠款時間、收回可能性、是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)欠款、壞賬準備是否計提充足，產(chǎn)生變化的原因等。

調(diào)查并說明主要存貨種類及明細情況，保管狀況是否良好，市場價值是否有重大變化，是否已質(zhì)押，是否已辦理保險，是否存在長期積壓的現(xiàn)象及原因等。

調(diào)查并說明持有債權(quán)投資的種類、金額、是否已質(zhì)押；持有多少其他公司的股權(quán)，占被投資單位的股權(quán)比例、投資收益情況、是否已質(zhì)押等。

調(diào)查并說明主要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、是否正常運轉(zhuǎn)、是否已抵押，是否存在固定資產(chǎn)滅失、損毀、長期閑置的現(xiàn)象，如有對申請人資產(chǎn)價值、生產(chǎn)經(jīng)營的影響。

調(diào)查并說明在建工程的項目名稱、已完成投資情況、后續(xù)資金安排、工程進度和完工時間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。

調(diào)查并說明申請人擁有的無形及遞延資產(chǎn)的種類、金額、取得或發(fā)生背景、目前價值或作用。其中對土地使用權(quán)，調(diào)查土地位置、使用狀態(tài)、是否抵押、變現(xiàn)能力等。

調(diào)查并說明預(yù)收帳款的預(yù)收對象、產(chǎn)生原因、對應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)支出的進展情況，是否存在無法按期交付的可能性等。

調(diào)查并說明應(yīng)付帳款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的應(yīng)付帳款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

調(diào)查并說明其它應(yīng)付款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的其他應(yīng)付款的應(yīng)付對象、產(chǎn)生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應(yīng)付關(guān)聯(lián)企業(yè)款等。

（三）損益及現(xiàn)金流情況分析

通過現(xiàn)場核對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點核實并說明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務(wù)報表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實，各項費用支出是否真實，現(xiàn)金流量是否真實。

分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動現(xiàn)金流變化趨勢，并重點分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流入、流出及凈流量情況。

（四）財務(wù)指標分析

列示申請人償債能力、營運能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力、增長能力等主要財務(wù)指標及行業(yè)均值（如有），并對申請人的財務(wù)狀況及變化情況進行綜合評價和分析（對申請人同時提供合并和本部財務(wù)報表的，要同時列示合并及本部的財務(wù)指標，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責(zé)的企業(yè)，可只列示合并的財務(wù)指標）。

（一）償債能力指標

（二）營運能力指標

（三）盈利能力指標

EBITDA：息稅折舊攤銷前利潤

（四）現(xiàn)金償債能力指標

（五）增長能力指標

四、授信客戶信用狀況

（一）同業(yè)合作情況

以列表形式說明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約記錄的，則要詳細調(diào)查并說明產(chǎn)生原因、當前狀況以及對申請人償債能力的影響。

（注：擔(dān)保方式應(yīng)進行詳細說明，保證擔(dān)保的列明保證人名稱及是否與申請人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，抵質(zhì)押擔(dān)保的列明抵質(zhì)押人和抵質(zhì)押物的名稱。）

對與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說明原因；對我行信貸系統(tǒng)上列示為銀監(jiān)會大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進行調(diào)查和核實，若預(yù)警原因確實存在，對申請人償債能力的影響做出說明。

（二）或有負債情況

以列表形式說明申請人為其他企業(yè)提供的對外擔(dān)保情況。

對與信貸登記系統(tǒng)查詢結(jié)果不一致的，應(yīng)調(diào)查并說明原因。同時調(diào)查并說明申請人的未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對外承諾等其它或有負債情況、對申請人未來資金、經(jīng)營等的影響程度等。

五、擔(dān)保情況

（一）保證擔(dān)保情況

對保證人可參考授信客戶描述其管理、經(jīng)營、財務(wù)、信用等情況，可適當簡化，要重點調(diào)查并說明保證人與申請人的關(guān)聯(lián)關(guān)系、提供保證的原因、其對外擔(dān)保情況、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。

如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企業(yè)的抗風(fēng)險性和代償能力等方面進行風(fēng)險初步評判。

（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保

描述抵（質(zhì)）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時間、原始成本等；調(diào)查并描述抵（質(zhì)）押物的合法性和有效性，標的是否明確、權(quán)屬是否清晰、狀態(tài)是否良好、抵（質(zhì)）押人是否具有合法的所有權(quán)或處置權(quán)、是否有第三人的優(yōu)先權(quán)利、出租情況、各項特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質(zhì)押人為第三方的要分析其與申請人的關(guān)系及真實出質(zhì)意愿。

測算抵質(zhì)押率，對于經(jīng)評估的抵（質(zhì)）押物，要說明評估機構(gòu)是否為我行指定評估機構(gòu)，評估機構(gòu)的資質(zhì)等級、行業(yè)經(jīng)驗、信譽狀況等。

說明抵（質(zhì)）押物、抵質(zhì)押率是否我行擔(dān)保管理相關(guān)辦法的要求，如有不符須詳細說明理由及可行性。