第一篇：《市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法》

市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人

經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為建立有效的激勵和約束機制，充分調(diào)動國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規(guī)，參照中央、省企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理的有關(guān)做法，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的企業(yè)負(fù)責(zé)人是指按照漳州市委、市政府確定的由漳州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的董事長、副董事長、經(jīng)營班子成員及其他負(fù)責(zé)人。

第三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理，實行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的制度。

第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作遵循以下原則：

（一）按照國有資產(chǎn)保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績；

（二）按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、不同發(fā)展階段、不同經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平、主營業(yè)務(wù)差異和承擔(dān)的社會責(zé)任不同等特點，實事求是、公開公正，實行科學(xué)合理的分類考核；

（三）按照權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，堅持將企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果同激勵約束緊密結(jié)合，即業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降，并作為職務(wù)任免的重要依據(jù)；

（四）按照全面落實責(zé)任的要求，推動企業(yè)建立健全全員業(yè)績考核體系，增強企業(yè)管控力和執(zhí)行力，確保國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任廣泛覆蓋，層層落實；

（五）按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)加快轉(zhuǎn)型升級，深化價值管理，不斷提升企業(yè)核心競爭能力和發(fā)展質(zhì)量，實現(xiàn)做強做優(yōu)。

第五條 市國資委直接管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績由市國資委進(jìn)行考核；委托市直部門管理的企業(yè)（以下簡稱委托管理的企業(yè)）負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績由市國資委會同主管部門進(jìn)行考核。

第二章 經(jīng)營業(yè)績考核

第六條 經(jīng)營業(yè)績考核分為年度經(jīng)營業(yè)績考核與任期經(jīng)營業(yè)績考核。

年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。

任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為一個考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的，由市國資委經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理委員會決定。

— 2 — 第七條 業(yè)績考核目標(biāo)實行年度與任期相統(tǒng)一，與企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃和三年計劃目標(biāo)相銜接。

第八條 由市國資委主任或者其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂年度、任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書包括下列內(nèi)容：

（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；

（三）考核與獎懲；

（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要規(guī)定的事項。

第九條 由于國家、省、市重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整、清產(chǎn)核資及不可抗力等原因?qū)е驴己酥笜?biāo)數(shù)據(jù)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致不能正確反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)績實際情況的，企業(yè)可在考核當(dāng)期提出書面調(diào)整報告，市國資委可視具體情況變更經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的相關(guān)內(nèi)容。

第十條 市國資委可以采用以下方法對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控：

（一）企業(yè)每半年須將責(zé)任書執(zhí)行情況報送市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。市國資委對責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。

（二）建立較大及以上生產(chǎn)安全事故、重大環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大法律糾紛案件、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況的報告制度。企業(yè)發(fā)生上述情況時，— 3 — 企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)立即向市國資委報告，同時向派駐本企業(yè)監(jiān)事會報告。

第三章 年度經(jīng)營業(yè)績考核

第十一條 年度經(jīng)營業(yè)績考核按照做強主營業(yè)務(wù)、彰顯功能特色、服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的要求，從自主經(jīng)營業(yè)務(wù)業(yè)績（以下簡稱自主經(jīng)營業(yè)績），公益性、政府性基礎(chǔ)設(shè)施項目投資與建設(shè)（以下簡稱公益項目投資）及功能類任務(wù)三方面業(yè)務(wù)設(shè)定系統(tǒng)的考核指標(biāo)體系，進(jìn)行綜合評價。

第十二條 自主經(jīng)營業(yè)績。以市場為導(dǎo)向，以企業(yè)經(jīng)濟效益最大化為主要目標(biāo)。考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和評議指標(biāo)：

（一）基本指標(biāo)，包括業(yè)績凈利潤、經(jīng)濟增加值；

（二）分類指標(biāo)，由市國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點和功能定位，針對企業(yè)管理“短板”，綜合考慮企業(yè)實際發(fā)展?fàn)顩r及國有資產(chǎn)監(jiān)管的需要，由營業(yè)收入、資產(chǎn)負(fù)債率和經(jīng)認(rèn)定的其他適用指標(biāo)構(gòu)成，具體指標(biāo)及權(quán)重在年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定；

（三）評議指標(biāo)，指市國資委對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子綜合表現(xiàn)、基礎(chǔ)管理、發(fā)展創(chuàng)新、行業(yè)影響、社會貢獻(xiàn)、安全生產(chǎn)及維穩(wěn)工作等方面進(jìn)行綜合考察和分析基礎(chǔ)上做出的綜合評價，主要反映企業(yè)負(fù)責(zé)人在考核當(dāng)期所采取的各項經(jīng)營管理措施及其成效。

— 4 — 第十三條 公益項目投資。主要考核企業(yè)自籌資金承擔(dān)的市政府確定的重大基礎(chǔ)建設(shè)、重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展及其他政策性項目的投資與建設(shè)情況：

（一）政府項目工程投資完成率。根據(jù)企業(yè)所承擔(dān)的政府項目工程合同規(guī)定的投資總額與時間進(jìn)度，按年度計劃投資額進(jìn)行考核。

（二）政府項目工程成本控制率?？己似髽I(yè)所承擔(dān)的政府項目工程經(jīng)批準(zhǔn)的概算投資總額與項目實際決算工程造價總額的對比情況。鼓勵項目建設(shè)單位在批準(zhǔn)的投資概（估）算內(nèi)對工程造價進(jìn)行跟蹤控制，從設(shè)計、施工到竣工決算進(jìn)行全過程造價控制，有效節(jié)約工程造價成本。確屬必須進(jìn)行概（估）算調(diào)整的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時報相關(guān)部門審批。具體指標(biāo)考核要求及權(quán)重在年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十四條 功能類任務(wù)。根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的政府確定的專項融資任務(wù)、社會事業(yè)項目及其他政府重大專項任務(wù)等情況，設(shè)臵相關(guān)考核指標(biāo)，具體指標(biāo)及權(quán)重在年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十五條 對于公益項目投資、功能類任務(wù)的收益及政策性補貼收入，不計入年度自主經(jīng)營業(yè)績，待一個任期結(jié)束，其投資轉(zhuǎn)化為企業(yè)資產(chǎn)或經(jīng)營收益時，再在其經(jīng)營任期業(yè)績上體現(xiàn)。

第十六條 確定公益性企業(yè)和主要承擔(dān)政府政策性業(yè)務(wù)等特殊企業(yè)的基本指標(biāo)與分類指標(biāo)，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標(biāo)及其權(quán)重在年度經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第十七條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)目標(biāo)值按以下方法確定：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人按照市國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，對照本市及國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平，于每年初提出本年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送市國資委。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門。主要業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)建議值，以本企業(yè)上年度考核指標(biāo)實際完成值為基數(shù)，原則上不低于對應(yīng)的全市主要經(jīng)濟指標(biāo)年度預(yù)期增幅。

（二）市國資委根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

第十八條 年度經(jīng)營業(yè)績考核程序為：

（一）每年4月底之前，企業(yè)負(fù)責(zé)人依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報告報送市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門；

（二）市國資委依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合年度總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，組織對企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見；

（三）市國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。

第四章 任期經(jīng)營業(yè)績考核

第十九條 任期經(jīng)營業(yè)績考核設(shè)定四項指標(biāo)：

（一）國有資本保值增值率，指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由市國資委核定）后的所有者權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益，下同）同考核期初所有者權(quán)益的比率；

（二）主營業(yè)務(wù)收入平均增長率，指企業(yè)任期內(nèi)三年主營業(yè)務(wù)的平均增長情況；

（三）不良資產(chǎn)比率，指企業(yè)考核期末不良資產(chǎn)額占考核期末資產(chǎn)總額的比率；

（四）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，由任期內(nèi)每個年度自主經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)得分確定。

第二十條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)目標(biāo)值按以下方法確定：

（一）考核期初，企業(yè)負(fù)責(zé)人按照市國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，并將考核目標(biāo)建議值和必要的說明材料報送市國資委。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門；

（二）市國資委根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢、企業(yè)所處行業(yè)發(fā)展周期及企業(yè)實際經(jīng)營狀況等，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

第二十一條 任期經(jīng)營業(yè)績考核程序為：

（一）考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報送市國資

— 7 — 委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會。委托管理的企業(yè)同時抄送主管部門；

（二）市國資委依據(jù)任期內(nèi)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見；

（三）市國資委將最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋給企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可及時向市國資委反映。

第五章 薪酬構(gòu)成與獎懲

第二十二條 市國資委依據(jù)年度和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲，并作為企業(yè)負(fù)責(zé)人職務(wù)任免的重要依據(jù)。

第二十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬主要由基薪、績效年薪、獎勵年薪和任期特別獎勵構(gòu)成。

第二十四條

基薪是企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度基本收入，主要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營難度和負(fù)責(zé)人承擔(dān)的經(jīng)營責(zé)任、經(jīng)營風(fēng)險等因素確定。

第二十五條 基薪按以下公式確定： 基薪=基薪基數(shù)×調(diào)節(jié)系數(shù)

（一）基薪基數(shù)=(上年度漳州市城鎮(zhèn)單位在崗職工平均工資×50% + 上年度市屬國有企業(yè)在崗職工平均工資×50%)×3倍

— 8 — 上年度市屬國有企業(yè)在崗職工平均工資由市國資委根據(jù)參與考核的各企業(yè)上年度在崗職工平均工資（不含高管）統(tǒng)計提供。

（二）調(diào)節(jié)系數(shù)＝國有凈資產(chǎn)系數(shù)×30%＋凈利潤系數(shù)×25%＋資產(chǎn)總額系數(shù)×20%＋營業(yè)收入系數(shù)×15%＋職工平均人數(shù)系數(shù)×10% 企業(yè)各項指標(biāo)系數(shù)按指標(biāo)名次對應(yīng)取值，即指標(biāo)排名第一的，系數(shù)為1.1；指標(biāo)排名最后一名的，系數(shù)為0.9；其他名次的，系數(shù)為1.0。各指標(biāo)名次每年由市國資委根據(jù)企業(yè)財務(wù)決算結(jié)果排序提供。

第二十六條 在國有資本保值的前提下,基薪作為企業(yè)負(fù)責(zé)人年度的基本收入，不與經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤。因企業(yè)經(jīng)營結(jié)果造成國有資本減值的，原則上應(yīng)按減值率的4-10倍扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人下一年度的基薪。對自主經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果當(dāng)年為60分以下的，予以黃牌警告且次年基薪在上一年度的基礎(chǔ)上下浮10%。

第二十七條 企業(yè)因清產(chǎn)核資、減員增效、改革改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)劃撥、重組，導(dǎo)致確定基薪的因素發(fā)生變化，其負(fù)責(zé)人的基薪已確定的在當(dāng)年內(nèi)不予調(diào)整。

第二十八條 績效年薪是與企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核結(jié)果相聯(lián)系的收入，根據(jù)年度業(yè)績考核結(jié)果，在基薪的3倍以內(nèi)確定。

— 9 — 績效年薪按以下公式確定：

40得分?60績效年薪=2×基薪×（自主經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核）＋1×基

得分?功能類任務(wù)指分薪×公益項目投資指標(biāo)考

100自主經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核得分小于60分的，以60分計算。第二十九條 對企業(yè)超額完成業(yè)績凈利潤對標(biāo)值（年度考核目標(biāo)值與前三年實際完成值中的最高值之比的較高者）的部分，按照10%的比例，給予企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子年薪獎勵。其中，前三年實際完成值均以市國資委核定的業(yè)績凈利潤為準(zhǔn)。

第三十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬實行年初預(yù)算、年終考核結(jié)算制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市國資委年度業(yè)績考核結(jié)果和本辦法，制訂企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬方案（包括基薪、績效年薪、獎勵年薪等）并附相關(guān)材料報市國資委審批。市國資委審核企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬方案時，應(yīng)當(dāng)聽取外派監(jiān)事會的意見。委托管理的企業(yè)在向市國資委報送年度薪酬方案時，應(yīng)同時抄送主管部門。

面向社會公開招聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬，可根據(jù)人才市場價位，采取招聘和應(yīng)聘雙方協(xié)商的方式確定并報市國資委核準(zhǔn)。

第三十一條 市國資委按規(guī)定程序?qū)ζ髽I(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬方案進(jìn)行審核并予以批復(fù)。對委托管理的企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬方案的批復(fù)同時抄送主管部門。

— 10 — 第三十二條 考核當(dāng)期完成國有資本收益收繳任務(wù)的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人方可兌現(xiàn)績效年薪。當(dāng)年企業(yè)職工平均工資不增長的，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長。

第三十三條 薪酬的發(fā)放以現(xiàn)金形式支付，按月預(yù)發(fā)，年度結(jié)算。月度預(yù)發(fā)金額由企業(yè)綜合考慮基薪、績效年薪預(yù)計完成情況確定，報市國資委備案?？冃晷胶酮剟钅晷揭淮涡蕴崛?，分期兌現(xiàn)。其中：70%在考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余30%（稅后）延期至任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)束，由市國資委依據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果確定兌現(xiàn)金額；對于離任的法定代表人，還應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果確定兌現(xiàn)金額。對于承擔(dān)公益項目投資、功能類任務(wù)跨任期的，待項目竣工結(jié)算或任務(wù)完成后，確定涉及部分延期兌現(xiàn)方案。

第三十四條 企業(yè)董事長（或法定代表人）的薪酬分配系數(shù)確定為1，黨委書記、總經(jīng)理為0.95，其他負(fù)責(zé)人的薪酬分配系數(shù)在0.6-0.9之間，由企業(yè)董事會根據(jù)其個人能力、水平以及所任職位，承擔(dān)的責(zé)任、風(fēng)險，對企業(yè)做出的貢獻(xiàn)等因素確定，并報市國資委備案后執(zhí)行。

第三十五條 對于完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪。對業(yè)績優(yōu)秀及在科技創(chuàng)新、管理進(jìn)步、品牌建設(shè)、隊伍建設(shè)、改革重組等方面取得突出成績的企業(yè)，給予企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子任期特別獎。

第三十六條 未完成任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，市國資委將根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期支付的績效年薪。

— 11 — 扣減延期績效年薪的公式為：

扣減延期績效年薪=三年積累的延期績效年薪×（100-任期經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分）÷100 第三十七條 按照審慎原則對主業(yè)明晰、內(nèi)控機制健全的上市企業(yè)負(fù)責(zé)人，探索試行任期激勵或者中長期激勵計劃。具體辦法另行確定。

第三十八條 對于全員考核工作開展不力的企業(yè)，扣減經(jīng)營業(yè)績考核得分。

第六章 薪酬管理與監(jiān)督

第三十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)批準(zhǔn)在其下屬企業(yè)兼職的，不得在兼職企業(yè)領(lǐng)取工資或其他報酬；不得在兼職企業(yè)報銷與兼職企業(yè)無關(guān)的任何費用。每年要定期報告職務(wù)消費情況，并將在兼職企業(yè)的職務(wù)消費情況納入廠務(wù)公開內(nèi)容。企業(yè)負(fù)責(zé)人在兼職企業(yè)的履職情況應(yīng)納入年度及任期考核內(nèi)容，違反規(guī)定擅自兼職或兼職取酬的依照有關(guān)規(guī)定予以追究責(zé)任。

第四十條 未經(jīng)同意，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得在企業(yè)領(lǐng)取經(jīng)市國資委審核年度薪酬方案所列收入以外的其它貨幣性收入。

第四十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬由企業(yè)設(shè)臵明細(xì)賬目，單獨核算。

第四十二條 企業(yè)應(yīng)按規(guī)定建立健全負(fù)責(zé)人職務(wù)消費制度，規(guī)范職務(wù)消費行為，增加職務(wù)消費透明度，接受職— 12 — 工民主監(jiān)督。企業(yè)制定的負(fù)責(zé)人職務(wù)消費制度應(yīng)報市國資委備案。

第四十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的住房公積金和各項社會保險費，按國家、省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付；應(yīng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其基薪中代扣代繳。

第四十四條

企業(yè)負(fù)責(zé)人年度薪酬為稅前薪酬，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅，由發(fā)放單位按實際發(fā)放額代扣代繳。

第四十五條 市國資委將會同相關(guān)部門定期對企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況進(jìn)行專項檢查。對于執(zhí)行本辦法過程中存在下列情形之一的企業(yè)和企業(yè)負(fù)責(zé)人，視情節(jié)輕重予以處理。

（一）超核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人收入的，責(zé)令企業(yè)收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分，并對企業(yè)、企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人給予通報批評；情節(jié)嚴(yán)重的，依照有關(guān)法律、法規(guī)處理。

（二）違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，虛報、瞞報財務(wù)狀況的，市國資委將酌情扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的延期績效年薪、任期激勵或者中長期激勵；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

（三）發(fā)生重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責(zé)任事故、重大環(huán)境污染責(zé)任事故、重大違紀(jì)和法律糾紛案件，嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營和存在重大經(jīng)營風(fēng)險等情形，給企業(yè)造成重大不良影響或者國有資產(chǎn)損失的，經(jīng)市國資委主任辦公會議批準(zhǔn)，由

— 13 — 市國資委負(fù)責(zé)人與企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行談話，幫助企業(yè)分析問題、改進(jìn)工作。同時，根據(jù)具體情節(jié)，相應(yīng)扣減企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人部分或全部當(dāng)年績效年薪、延期績效年薪或任期特別獎；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第七章 附 則

第四十六條 企業(yè)的黨委副書記、紀(jì)委書記、工會主席的考核及獎懲參照本辦法執(zhí)行。

第四十七條 企業(yè)應(yīng)參照本辦法制訂、完善權(quán)屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核辦法和程序，結(jié)合實際情況、科學(xué)合理地確定高級管理人員的考核目標(biāo)和考核結(jié)果，報市國資委備案。市國資委依據(jù)有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。

第四十八條 國有資本控股公司、國有資本參股公司中由國有股東委派或推薦的企業(yè)負(fù)責(zé)人，其經(jīng)營業(yè)績考核參照本辦法執(zhí)行。具體經(jīng)營業(yè)績考核事項在經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書中確定。

第四十九條 國有控股上市公司企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬與考核、中長期激勵計劃等事項，依照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，由公司股東會、股東大會或者董事會決定。國有股東代表應(yīng)當(dāng)按照委派機構(gòu)的指示提出預(yù)案、發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。具體由市國資委根據(jù)本辦法的基本原則另行制訂。

第五十條 面向社會公開招聘的企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核及薪酬管理辦法另行規(guī)定。

— 14 — 第五十一條 本辦法由市國資委負(fù)責(zé)組織實施，并具體制定相關(guān)計分與實施細(xì)則。

第五十二條 本辦法自印發(fā)之日起實施，有效期三年?！墩闹菔袊Y委所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理意見（試行）》（漳國資統(tǒng)評?2009?4號）同時廢止。

第二篇：四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核

四川省人民政府辦公廳印發(fā)

四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績

考核暫行辦法的通知

川辦發(fā)［2009］23號 二○○九年三月十九日

《四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》已經(jīng)省政府第27次常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

四川省國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護所有者權(quán)益，落實國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，建立有效的激勵和約束機制，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《四川省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法考核的企業(yè)負(fù)責(zé)人，是指四川省人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責(zé)的國有及國有控股企業(yè)和省委授權(quán)管理資產(chǎn)在市（州）的部分重點國有企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的領(lǐng)導(dǎo)班子成員。

第三條 省國資委負(fù)責(zé)組織實施對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書（以下簡稱責(zé)任書）的方式進(jìn)行，同時根據(jù)考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實行獎懲和任免。

第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，實行考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。

第五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）按照國有資本保值增值、資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績；

（二）按照企業(yè)所處的不同行業(yè)，資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平和主營業(yè)務(wù)等不同特點，實事求是，客觀公正，實行科學(xué)的分類考核；

（三）按照責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的要求，堅持企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績與薪酬掛鉤，落實國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任；

（四）按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)提高戰(zhàn)略管理、自主創(chuàng)新、資源節(jié)約和環(huán)境保護水平，不斷提高企業(yè)核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力。

第二章 經(jīng)營業(yè)績考核

第六條 對企業(yè)負(fù)責(zé)人實行經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核。經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期。任期經(jīng)營業(yè)績考核以3年為考核期。由于特殊原因需要調(diào)整的，由省國資委決定。

第七條 責(zé)任書包括下列內(nèi)容：

（一）雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)和期限；

（三）考核與獎懲；

（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要規(guī)定的事項。

第八條 經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和綜合評議指標(biāo)。

（一）基本指標(biāo)包括利潤總額、凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)。

1.利潤總額是指經(jīng)審計核定后的企業(yè)合并報表利潤總額。利潤計算可加上經(jīng)核準(zhǔn)的當(dāng)期企業(yè)消化以前潛虧，并扣除通過變賣企業(yè)主業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等取得的非經(jīng)常性收益。

2.凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)考核當(dāng)期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率，計算公式為（略）

（二）分類指標(biāo)包括兩項：一項由省國資委根據(jù)企業(yè)所處行業(yè)特點，綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平、可持續(xù)發(fā)展能力確定；一項由被考核企業(yè)根據(jù)本企業(yè)特點和階段性重點工作等因素自報，省國資委核定。具體指標(biāo)在責(zé)任書中明確。

（三）綜合評議指標(biāo)包括：深化改革、科技創(chuàng)新、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護（節(jié)能減排）、基礎(chǔ)管理、維護穩(wěn)定、文化建設(shè)、社會貢獻(xiàn)、省國資委交辦事項等9項指標(biāo)，由省國資委組建評議委員會，進(jìn)行綜合評價。

第九條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)和分類指標(biāo)。

（一）基本指標(biāo)包括國有資本保值增值率和任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率。

1.國有資本保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素（由國資委核定）后的所有者權(quán)益（實施新會計準(zhǔn)則的企業(yè)，所有者權(quán)益中不含少數(shù)股東權(quán)益，下同）同考核期初所有者權(quán)益的比率。企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果以省國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。

2.任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)連續(xù)3年的平均增長情況。計算公式為（略）

任期基本指標(biāo)通過與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的比較，換算為行業(yè)系數(shù)進(jìn)行考核。換算公式為（略）

（二）分類指標(biāo)由省國資委綜合考慮企業(yè)所處行業(yè)特點、企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃和企業(yè)管理薄弱環(huán)節(jié)等因素確定一項。具體指標(biāo)在責(zé)任書中明確。

第十條 主要承擔(dān)國家、省政策性業(yè)務(wù)企業(yè)的考核指標(biāo)，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中確定。

第十一條 被實施兼并破產(chǎn)企業(yè)、虧損企業(yè)、資不抵債企業(yè)等，對其負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核應(yīng)與正常經(jīng)營企業(yè)相區(qū)別，具體考核指標(biāo)和獎懲方式在責(zé)任書中確定。

第十二條 責(zé)任書按下列程序簽訂：

（一）核定經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)和分類指標(biāo)目標(biāo)值。

1.省國資委核定企業(yè)考核指標(biāo)目標(biāo)值以上年實際完成值為基礎(chǔ)，原則上不低于企業(yè)前三年考核指標(biāo)實際完成值的平均值和上一考核指標(biāo)實際完成值的較高值。

2.省國資委核定企業(yè)任期考核指標(biāo)目標(biāo)值以上一任期完成值的行業(yè)系數(shù)為基礎(chǔ)，任期考核指標(biāo)目標(biāo)值不得低于上一任期的行業(yè)系數(shù)。

鼓勵企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合經(jīng)營狀況，自加壓力提出積極的目標(biāo)建議值。企業(yè)要求降低考核指標(biāo)目標(biāo)值的，需將必要的說明材料報省國資委，但其負(fù)責(zé)人薪酬原則上同比率下浮。

（二）簽訂責(zé)任書。由省國資委主任或其授權(quán)代表同企業(yè)法定代表人簽訂或任期責(zé)任書。

第十三條 經(jīng)營業(yè)績考核基本指標(biāo)采用縱比和橫比相結(jié)合的評價方式?？v比是指標(biāo)實際完成值與目標(biāo)值的比較，占60%；橫比是指標(biāo)實際完成值與國務(wù)院國資委公布的全國同行業(yè)同類型企業(yè)績效評價標(biāo)準(zhǔn)值比較，占40%。

第十四條 省國資委通過企業(yè)財務(wù)快報、企業(yè)重大事項報告和董事會工作報告等資料，對責(zé)任書的執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。

（一）責(zé)任書簽訂后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)于每年7 月底以前將責(zé)任書半年執(zhí)行情況及相關(guān)說明材料報省國資委。

（二）企業(yè)應(yīng)按規(guī)定在發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故、環(huán)保事故、質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大不穩(wěn)定事件等情況時，及時向省國資委報告；計劃實施重大投融資、重大擔(dān)保、資產(chǎn)處置和改制等重大事項時，在向有關(guān)職能部門報告的同時，向省國資委報告。

（三）省國資委每年聽取一次企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況匯報。

（四）省國資委對任期責(zé)任書執(zhí)行情況，實施跟蹤和動態(tài)監(jiān)控。

第十五條 省國資委對和任期責(zé)任書執(zhí)行情況明顯滯后的企業(yè)，向企業(yè)負(fù)責(zé)人提出預(yù)警并進(jìn)行督促。

第十六條 責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營業(yè)績考核或任期經(jīng)營業(yè)績考核期滿的次年4月底以前，依據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上或任期業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報告報省國資委?？偨Y(jié)分析報告的主要內(nèi)容：

1.企業(yè)資產(chǎn)、經(jīng)營管理及實際繳納稅收情況；

2.考核目標(biāo)完成情況及說明；

3.綜合評議指標(biāo)執(zhí)行情況；

4.存在的主要問題及其原因；

5.解決問題的措施。

企業(yè)報送的利潤總額、凈利潤、凈資產(chǎn)收益率、國有資本保值增值率、任期主營業(yè)務(wù)收入平均增長率等數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確，其中利潤要以進(jìn)入企業(yè)賬戶數(shù)據(jù)為依據(jù)。

（二）省國資委根據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告、稅收入庫數(shù)據(jù)和經(jīng)專項調(diào)整的數(shù)據(jù)為依據(jù)，結(jié)合企業(yè)負(fù)責(zé)人或任期經(jīng)營業(yè)績總結(jié)分析報告，并聽取監(jiān)事會對企業(yè)的評價意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。

（三）省國資委將確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見反饋各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)。企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可向省國資委反映，經(jīng)省國資委調(diào)查核實后作出答復(fù)。

（四）對經(jīng)營業(yè)績考核有關(guān)情況，必要時省國資委可組織專項稽核檢查。

第三章 獎 懲

第十七條 省國資委依據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果和任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲。

第十八條 對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵分為績效薪酬獎勵、特別貢獻(xiàn)獎勵、任期獎勵或中長期激勵。

第十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分為基薪和績效薪酬兩部分，企業(yè)負(fù)責(zé)人基薪由省國資委另行確定。

績效薪酬以上年績效薪酬為基數(shù)，與考核指標(biāo)綜合完成率完成情況掛鉤?？己酥笜?biāo)綜合完成率是基本指標(biāo)、分類指標(biāo)和綜合評議指標(biāo)完成率的加權(quán)平均值。

考核指標(biāo)完成率（略）

考核指標(biāo)綜合完成率（略）

考核指標(biāo)綜合完成率為100%時，績效薪酬即為上年績效薪酬；考核指標(biāo)綜合完成率大于或小于100％時分段計算績效薪酬：在100%—120%（含）和100%—80%（含）

之間，每增加或減少一個百分點，績效薪酬增加或減少一個百分點；在120%—130%（含）和80%—70%（含）之間，每增加或減少一個百分點，績效薪酬增加或減少0.5個百分點；在130%—150%（含）和70%—50%（含）之間，每增加或減少一個百分點，績效薪酬增加或減少0.3個百分點；在150%以上和50%以下，每增加或減少一個百分點，績效薪酬增加或減少0.1個百分點。

第二十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬應(yīng)與職工工資保持合理差距，職工工資不增長，企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬不得增長。

第二十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人任期獎勵與任期考核指標(biāo)綜合完成率掛鉤。任期獎勵以企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)積累的延期績效薪酬為基數(shù)。

任期考核指標(biāo)綜合完成率是任期各項考核指標(biāo)完成率的加權(quán)平均值。

任期考核指標(biāo)完成率（略）

難度系數(shù)根據(jù)各項考核指標(biāo)達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值的情況分檔確定。

任期考核指標(biāo)綜合完成率（略）

任期考核指標(biāo)綜合完成率為100％時，任期獎勵即為任期內(nèi)積累的延期績效薪酬； 任期考核指標(biāo)綜合完成率每增加1個百分點，計提任期內(nèi)積累的延期績效薪酬的1%，超額計提上限為30%；任期考核指標(biāo)綜合完成率每減少1個百分點，扣減任期內(nèi)積累的延期績效薪酬的1%，扣減下限為30%。

任期考核指標(biāo)綜合完成率大于100％，但國有資本保值增值率未完成的，任期考核指標(biāo)綜合完成率按100%計算。

其他中長期激勵辦法另行制訂。

第二十二條 對社會、行業(yè)、企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，省國資委根據(jù)《四川省省屬企業(yè)負(fù)責(zé)人特別貢獻(xiàn)獎勵暫行辦法》給予獎勵。

第二十三條 企業(yè)董事長、黨委書記、總經(jīng)理的分配系數(shù)為1；省國資委管理的其他負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)由企業(yè)根據(jù)其責(zé)任和貢獻(xiàn)，在0.7—0.9之間確定，并報省國資委備案。

由社會公開選聘產(chǎn)生的企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬，可采取協(xié)商方式確定，不受本辦法規(guī)定的限制。

第二十四條 績效薪酬的60%在經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)；其余40%與任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果掛鉤。

第二十五條 任期獎勵在任期結(jié)束后，根據(jù)任期考核結(jié)果當(dāng)期兌現(xiàn)；任期期間離任的,在離任審計后，根據(jù)離任審計結(jié)果、任期考核結(jié)果和任職期限兌現(xiàn)。

第二十六條 任期屆滿后，省國資委通過離任審計、清產(chǎn)核資等，發(fā)現(xiàn)由于企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的生產(chǎn)經(jīng)營活動造成在下一任期內(nèi)形成不良資產(chǎn)，省國資委將按有關(guān)規(guī)定對企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的考核指標(biāo)進(jìn)行追溯，重新核定企業(yè)負(fù)責(zé)人考核結(jié)果，調(diào)整薪酬。

第二十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果，作為其任免的重要依據(jù)。

第二十八條 企業(yè)負(fù)責(zé)人不認(rèn)真履行職責(zé)，導(dǎo)致重大決策失誤、重大安全生產(chǎn)與質(zhì)量責(zé)任事故、嚴(yán)重環(huán)境污染事故、重大違紀(jì)事件、重大不穩(wěn)定事件等，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，依法依紀(jì)追究責(zé)任，并由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定扣發(fā)薪酬。

第二十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定，受到責(zé)任追究的，由省國資委根據(jù)具體情節(jié)決定減發(fā)、停發(fā)其薪酬。

第四章 附 則

第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，抓緊建立規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)。規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)建立健全后，本辦法規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核對象將按有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章進(jìn)行調(diào)整。

第三十一條 按本辦法實行經(jīng)營業(yè)績考核獎懲的企業(yè)負(fù)責(zé)人，不再執(zhí)行其他經(jīng)營業(yè)績考核規(guī)定。

第三十二條 各市（州）人民政府所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核，可參照本辦法執(zhí)行。

第三十三條 各企業(yè)可參照本辦法制訂對子企業(yè)、控股公司的經(jīng)營業(yè)績考核實施辦法。

第三十四條

第三十五條

本辦法由省國資委負(fù)責(zé)解釋。本辦法自2009年1月1日起施行。

第三篇：北京市城市公用類企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法

京國資發(fā)?2009?19號

北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會 關(guān)于印發(fā)《北京市城市公用類企業(yè)負(fù)責(zé)人 經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法》的

通

知

各有關(guān)企業(yè)：

為進(jìn)一步加強分類監(jiān)管，細(xì)化分類考核，針對我市城市公用類企業(yè)特點，我委制定了《北京市城市公用類企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二○○九年十二月三十日

－－ 北京市城市公用類企業(yè)負(fù)責(zé)人 經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為切實履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，建立有效的激勵與約束機制，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 北京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責(zé)的城市公用類企業(yè)（指承擔(dān)城市運營和安全保障等服務(wù)功能的企業(yè)，以下簡稱企業(yè)）董事長的經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理工作適用本辦法。

專職黨委（黨組）書記和組織配臵的總經(jīng)理納入經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理范圍。

企業(yè)其他負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理辦法由企業(yè)的董事會制定并組織實施,考核及獎懲結(jié)果報市國資委備案。

第三條 市國資委負(fù)責(zé)組織實施對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理工作。

第四條 企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與薪酬管理工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

－－

（一）按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，推動企業(yè)提高戰(zhàn)略管理、資源節(jié)約和環(huán)境保護水平，不斷增強企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力；

（二）按照權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的要求，建立符合城市公用類企業(yè)特點的經(jīng)營業(yè)績與激勵約束相結(jié)合的業(yè)績考核制度；

（三）充分體現(xiàn)城市公用類企業(yè)的功能定位，切實發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用，重點考核社會效益指標(biāo)和主業(yè)成本費用，逐步提高城市公用類企業(yè)的經(jīng)營效率；

（四）充分運用行業(yè)主管部門的管理成果，進(jìn)一步完善企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核評價機制。

第二章 經(jīng)營業(yè)績考核

第五條 考核企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績采取經(jīng)營業(yè)績考核和任期經(jīng)營業(yè)績考核兩種形式。

（一）經(jīng)營業(yè)績考核期限為每1月1日至12月31日；

（二）任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為一個考核期。由于特殊原因需要調(diào)整任期考核時間的，由市國資委決定。

第六條 考核采取簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式進(jìn)行，經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書主要包括下列內(nèi)容：

（一）簽約雙方的單位名稱、職務(wù)和姓名；

（二）考核內(nèi)容及指標(biāo)；

－－

（三）考核與獎懲；

（四）責(zé)任書的變更、解除和終止；

（五）其他需要約定的事項。

第七條 經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括社會效益指標(biāo)和經(jīng)濟效益指標(biāo)兩類。社會效益指標(biāo)考核企業(yè)所承擔(dān)的城市服務(wù)功能及對城市功能發(fā)展的貢獻(xiàn)；經(jīng)濟效益指標(biāo)考核企業(yè)非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理水平?？己酥笜?biāo)一般不超過4個，具體指標(biāo)及其權(quán)重在責(zé)任書中規(guī)定。

企業(yè)發(fā)生重大生產(chǎn)安全責(zé)任事故、未完成“社會治安綜合治理”責(zé)任書規(guī)定任務(wù)及因企業(yè)自身原因未完成市政府折子工程、重要實事等重點項目任務(wù)的，作為考核否定指標(biāo)。

企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)考核工作由企業(yè)組織實施，并制定相應(yīng)的業(yè)績考核及薪酬管理辦法，報市國資委備案。

第八條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括國有資本保值增值率（或社會效益指標(biāo)）、三年主營業(yè)務(wù)收入（或社會效益指標(biāo)）平均增長率和任期內(nèi)三年的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果。

（一）國有資本保值增值率，是指企業(yè)考核期末扣除客觀因素后的國家所有者權(quán)益（對實施新會計準(zhǔn)則的企業(yè)，所有者權(quán)益中不含少數(shù)股東權(quán)益）同考核期初國家所有者權(quán)益的比率。計算公式為：

國有資本保值增值率 =考核期末扣除客觀因素后的國家所有者權(quán)益益考核期初國家所有者權(quán)×100% 客觀因素由市國資委根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定具體審核確定。

－－ 企業(yè)國有資本保值增值率以市國資委確認(rèn)的結(jié)果為準(zhǔn)。

（二）三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率，表明企業(yè)主營業(yè)務(wù)連續(xù)三年的增長情況。計算公式為： 三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率=?3考核期末當(dāng)年主營業(yè)務(wù)三年前主營業(yè)務(wù)收入收入?1?×100% 第九條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書按下列程序簽訂：

（一）企業(yè)預(yù)報經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值。

1.經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值，由企業(yè)于每年11月份按照市國資委經(jīng)營業(yè)績考核要求、政府相關(guān)部門下達(dá)的工作目標(biāo)及企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營狀況提出，并將目標(biāo)建議值和必要的說明材料報市國資委。

2.任期經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)建議值，由企業(yè)于考核期初按照市國資委任期經(jīng)營業(yè)績考核要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況提出，并將目標(biāo)建議值和必要的說明材料報市國資委。

（二）市國資委根據(jù)本市宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)展要求及企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合行業(yè)主管部門的意見，對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)建議值進(jìn)行審核，并就經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)值及有關(guān)內(nèi)容同企業(yè)溝通后予以確定。

（三）市國資委主任（或其授權(quán)代表）與企業(yè)董事長（或其授權(quán)代表）簽訂經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書。

第十條 市國資委對經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)督。

（一）企業(yè)每季度將經(jīng)濟運行分析情況報市國資委，市國

－－ 資委對責(zé)任書的執(zhí)行情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤；

（二）企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資、重大擔(dān)保事項和資產(chǎn)重組等重要情況時，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定向市國資委報告。

第十一條 市國資委建立預(yù)警制度。對經(jīng)營管理中的突出問題發(fā)出警示通知單，提醒企業(yè)重視，督促企業(yè)采取應(yīng)對措施。

第十二條 經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：

（一）企業(yè)在經(jīng)營業(yè)績考核期滿90日內(nèi)或任期經(jīng)營業(yè)績考核期末，對上和任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并報市國資委，同時抄送派駐本企業(yè)的監(jiān)事會；

（二）市國資委依據(jù)企業(yè)行業(yè)主管部門確認(rèn)的指標(biāo)完成情況及經(jīng)審計并審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合企業(yè)總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會對企業(yè)的評價意見后，對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行綜合考核（具體辦法見附件），形成企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見；

（三）市國資委向各企業(yè)負(fù)責(zé)人及其所在企業(yè)反饋最終確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見；

（四）企業(yè)負(fù)責(zé)人對考核與獎懲意見有異議的，可以向市國資委提出；

（五）市國資委根據(jù)需要委托中介機構(gòu)或組織，對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行審計或?qū)ｍ椈藱z查。

－－

第三章 獎 懲

第十三條 根據(jù)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核得分，和任期考核最終結(jié)果分為A、B、C、D四個級別，未完成考核目標(biāo)值為D。

第十四條 市國資委依據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果、任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果對企業(yè)負(fù)責(zé)人實施獎懲。

第十五條

對企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎勵分為薪酬獎勵和任期中長期激勵。中長期激勵的具體辦法由市國資委另行制定。

第十六條 企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分為基薪、效績年薪兩個部分。

（一）基薪的計算公式為：W = W0×0.5×T W ：企業(yè)負(fù)責(zé)人基薪；

W0 ：上年市國資委監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬平均水平； T ：0.90—1.10，根據(jù)企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)總額、職工平均人數(shù)、社會責(zé)任、風(fēng)險責(zé)任等因素綜合確定。

（二）績效年薪按以下考核結(jié)果確定： 1.當(dāng)考核結(jié)果為D級時，績效年薪為0；

2.當(dāng)考核結(jié)果為C級時，績效年薪按“基薪×0.6×（考核分?jǐn)?shù)-100分）/（B級起點分?jǐn)?shù)-100分）”確定，績效年薪在0倍基薪到0.6倍基薪之間；

－－ 3.當(dāng)考核結(jié)果為B級時，績效年薪按“基薪×[0.6+0.6×（考核分?jǐn)?shù)-B級起點分?jǐn)?shù)）/（A級起點分?jǐn)?shù)-B級起點分?jǐn)?shù)）]”確定，績效年薪在0.6倍基薪到1.2倍基薪之間；

4.當(dāng)考核結(jié)果為A級時，績效年薪按“基薪×[1.2+0.2×（考核分?jǐn)?shù)-A級起點分?jǐn)?shù)）/（A級封頂分?jǐn)?shù)-A級起點分?jǐn)?shù)）]”確定，績效年薪在1.2倍基薪到1.4倍基薪之間。

由于宏觀經(jīng)濟形勢、國家或本市重大政策、戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整及不可抗力等原因?qū)е缕髽I(yè)負(fù)責(zé)人未完成考核指標(biāo)的，視不同情況適當(dāng)降低績效年薪。

第十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人收入增長與職工收入增長掛鉤。對于當(dāng)年本企業(yè)職工平均工資未增長的企業(yè)，企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪不得增長；一線在崗職工的工資增幅不得低于企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬增幅。

第十八條 企業(yè)有以下情形之一的，暫緩兌現(xiàn)企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪：

（一）拖欠職工工資和“五險一金”的；

（二）會計師事務(wù)所出具的決算保留事項影響考核指標(biāo)的；

（三）未完成國有資產(chǎn)收益收繳任務(wù)的。

第十九條 企業(yè)有以下情形之一的，給予企業(yè)負(fù)責(zé)人降級降薪處理：

（一）發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故或因企業(yè)自身原因未完 －－ 成市政府折子工程、重要實事等重點項目任務(wù)的；

（二）未完成“社會治安綜合治理”責(zé)任書規(guī)定任務(wù)，致使發(fā)生暴力恐怖事件、危害國家安全和社會穩(wěn)定重大政治事件及大規(guī)模群體性事件的。

第二十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人違反國家法律、法規(guī)和規(guī)章，造成國有資產(chǎn)損失的，按照《市國資委監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（京國資發(fā)[2009]6號）相關(guān)規(guī)定，扣減績效年薪。

第二十一條 企業(yè)虛報、瞞報財務(wù)狀況的，市國資委將酌情扣減企業(yè)負(fù)責(zé)人的績效年薪。

第二十二條 企業(yè)董事長、專職黨委（黨組）書記和由組織配臵的總經(jīng)理，其分配系數(shù)為1；其他擔(dān)任副職的企業(yè)負(fù)責(zé)人的分配系數(shù)應(yīng)根據(jù)其責(zé)任和貢獻(xiàn)，由企業(yè)在0.9-0.6之間確定。

由社會公開選聘產(chǎn)生的總經(jīng)理等企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬，可采取協(xié)商方式確定，不受本辦法的限制。

第二十三條 績效年薪的70%在經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)；其余30%部分根據(jù)任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果等因素延期到連任當(dāng)年或離任的下一年兌現(xiàn)。

第二十四條 對連續(xù)三年考核取得A級或在自主創(chuàng)新、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)退出、節(jié)能減排、完成重大任務(wù)等方面取得突出成績、做出重大貢獻(xiàn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人，市國資委按照《北京市國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人特別獎勵暫行辦法》（京國資

－－ 考核字?2007?82號）給予特別獎勵。

第二十五條 企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果是企業(yè)負(fù)責(zé)人獎懲與任免的重要依據(jù)。

（一）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為A級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪外，給予相應(yīng)的中長期激勵；

（二）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為B級和C級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，按期兌現(xiàn)全部延期績效年薪；

（三）對于任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果為D級的企業(yè)負(fù)責(zé)人，除根據(jù)考核分?jǐn)?shù)扣減延期績效年薪外，將根據(jù)具體情況給予告誡等處理?？蹨p延期績效年薪按以下公式計算：

扣減的延期績效年薪=任期內(nèi)積累的延期績效年薪×（100-實得分?jǐn)?shù)）÷100

第四章 薪酬管理與監(jiān)督

第二十六條 企業(yè)負(fù)責(zé)人基薪列入企業(yè)成本費用，按月支付。

第二十七條 企業(yè)負(fù)責(zé)人績效年薪列入企業(yè)成本費用，根據(jù)市國資委確認(rèn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見，由企業(yè)一次性提取，分期兌現(xiàn)。

第二十八條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的住房公積金和各項社會保險費中應(yīng)當(dāng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其基薪中代扣代繳；應(yīng) －－ 當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付。

第二十九條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的年薪為稅前收入，應(yīng)當(dāng)依法交納個人所得稅。

第三十條 企業(yè)負(fù)責(zé)人在子企業(yè)兼職，原則上不得在子企業(yè)取酬。特殊情況需經(jīng)市國資委批準(zhǔn)。

第三十一條 企業(yè)負(fù)責(zé)人因工作需要，組織決定變更崗位的，按在職時段計算其當(dāng)年薪酬。

第三十二條

除國家另有規(guī)定外，未經(jīng)市國資委同意，企業(yè)負(fù)責(zé)人不得在企業(yè)領(lǐng)取薪酬以外的其他貨幣性收入。

第三十三條 企業(yè)負(fù)責(zé)人的收入實行臺賬管理，其薪酬及符合國家規(guī)定或經(jīng)市國資委審核同意的其他收入，由企業(yè)按照負(fù)責(zé)人的具體收入與支出設(shè)臵明細(xì)賬目，單獨核算。企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬在企業(yè)工資統(tǒng)計中單列。

企業(yè)負(fù)責(zé)人延期兌現(xiàn)收入由企業(yè)為其設(shè)立個人賬戶，并代為管理。

第三十四條 對超過核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人收入的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，市國資委將責(zé)令企業(yè)收回超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放部分，并對企業(yè)、企業(yè)負(fù)責(zé)人和責(zé)任人給予通報批評。

第五章 附 則

第三十五條 本辦法施行后，城市公用類企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)

－－ 營業(yè)績考核與薪酬管理工作，不再執(zhí)行《北京市國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》和《北京市國有及國有控股企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》。

第三十六條 本辦法自2010年1月1日起施行。

－－ 附件：

城市公用類企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核計分試行辦法

一、經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

（一）經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計分，其計算公式為： 經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分=社會效益指標(biāo)得分+經(jīng)濟效益指標(biāo)得分

（二）經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)，按以下方式計分： 1.社會效益指標(biāo):基本分為70分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分70分。超過目標(biāo)值時，每超過1.5個百分點，加1分，最多加14分；低于目標(biāo)值時，每低于1.5個百分點，扣1分，最多扣14分。

2.經(jīng)濟效益指標(biāo):基本分為30分。企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分30分。超過目標(biāo)值時，每超過2.5個百分點，加1分，最多加6分；低于目標(biāo)值時，每低于2.5個百分點，扣1分，最多扣6分。成本費用（剔除客觀因素）指標(biāo)低于目標(biāo)值時，每低于2.5個百分點，加1分，最多加6分；高于目標(biāo)值時，每高于2.5個百分點，扣1分，最多扣6分。

為促進(jìn)考核水平更加精確，對目標(biāo)值與實際完成值差異過大的企業(yè)，扣減考核得分。剔除客觀因素影響，目標(biāo)值與完成值差異超過50%以上的，社會效益指標(biāo)每超過1.5個百分點，－－ 減1分，最多扣減7分；經(jīng)濟效益指標(biāo)每超過2.5個百分點，減1分，最多扣減3分。

二、任期經(jīng)營業(yè)績考核計分辦法

(一)任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合計分,其計算公式為: 任期經(jīng)營業(yè)績考核的綜合得分=國有資本保值增值率指標(biāo)（或社會效益指標(biāo)）得分+三年主營業(yè)務(wù)收入（或社會效益指標(biāo)）平均增長率指標(biāo)得分+任期內(nèi)三年的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)得分

(二)任期經(jīng)營業(yè)績考核各指標(biāo)計分,按以下方式計分： 1.國有資本保值增值率指標(biāo)（或社會效益指標(biāo)）:基本分為40分。

考核指標(biāo)為國有資本保值增值率指標(biāo)的，企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分40分；每高于目標(biāo)值0.4個百分點，加1分，最多加8分；低于目標(biāo)值但大于100%時，每低于目標(biāo)值0.4個百分點，扣0.5分，最多扣4分；低于100%時，每低于目標(biāo)值0.4個百分點，扣1分，最多扣8分。

考核指標(biāo)為社會效益指標(biāo)的，企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分40分；每超過2.5個百分點，加1分，最多加8分；低于目標(biāo)值時，每低于2.5個百分點，扣1分，最多扣8分。

2.三年主營業(yè)務(wù)收入（或社會效益指標(biāo)）平均增長率指標(biāo):基本分為30分。

企業(yè)負(fù)責(zé)人完成目標(biāo)值時，得基本分30分；超過目標(biāo)值 －－ 時，每超過1個百分點，加1分，最多加6分。低于目標(biāo)值時，每低于1個百分點，扣1分，最多扣6分。

3.任期內(nèi)三年的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo):基本分為30分。

企業(yè)負(fù)責(zé)人三年內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果每得一次A級的得12分；每得一次B級的得11分；每得一次C級的得10分；每得一次D級的得9分。

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主題詞：經(jīng)濟管理

考核與薪酬△

辦法

通知

抄送: 市財政局、市交通委、市水務(wù)局、市政管委、市軌道交通建設(shè)指揮部、北京市國有企業(yè)監(jiān)事會辦公室，非城市公用類企業(yè)。

市國資委辦公室 2009年12月30日印發(fā)

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第四篇：深圳市屬國有企業(yè)薪酬管理暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)薪酬管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國有企業(yè)薪酬管理，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條

實行經(jīng)營者年薪制的企業(yè)，其董事長、總經(jīng)理的薪酬按深圳市國有企業(yè)經(jīng)營者年薪制和深圳市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四條

本規(guī)定所稱薪酬，是指企業(yè)以貨幣形式支付給員工的各種勞動報酬及相關(guān)收入（不含車改補貼和通訊補貼）。

第五條 企業(yè)薪酬管理應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：

（一）貫徹執(zhí)行國家、省、市的有關(guān)薪酬政策，按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定規(guī)范薪酬管理。

（二）堅持激勵與約束相統(tǒng)一，薪酬與風(fēng)險、責(zé)任相一致，與勞動成果和經(jīng)營業(yè)績掛鉤。

（三）堅持效率優(yōu)先、兼顧公平，維護出資人和企業(yè)員工的合法權(quán)益。

（四）參照同行業(yè)薪酬水平、合理控制企業(yè)人工成本，提高企業(yè)競爭力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

第二章 薪酬的構(gòu)成

第六條 員工薪酬原則上由基本工資、補貼津貼和效績工資（獎金）三部分構(gòu)成。

第七條 基本工資是指企業(yè)支付給員工的、金額相對固定的基本報酬，其標(biāo)準(zhǔn)主要根據(jù)職務(wù)、崗位、職稱、學(xué)歷、工齡和企業(yè)工齡等相關(guān)因素，參照社會及行業(yè)同等工資水平等綜合確定。

第八條 補貼津貼是指企業(yè)按國家規(guī)定支付給員工的各項補助性收入。企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步簡化補貼津貼的名目和減少種類，使薪酬結(jié)構(gòu)簡單、透明。

第九條 效績工資（獎金）是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)濟效益和員工的勞動成果支付給員工的工資和獎金。效績工資（獎金）的發(fā)放必須與企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)濟效益和員工勞動成果掛鉤，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及考核辦法均應(yīng)當(dāng)在企業(yè)薪酬方案中作為發(fā)放的前提予以確定。對于從事企業(yè)管理工作的員工，效績工資（獎金）在薪酬構(gòu)成中所占比重應(yīng)當(dāng)根據(jù)員工職務(wù)層級確定：高層管理人員的效績工資（獎金）占其薪酬總額比重應(yīng)當(dāng)相對較大，普通管理人員效績工資（獎金）占其薪酬總額比重應(yīng)當(dāng)相對較小。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照薪酬方案的規(guī)定，根據(jù)企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)濟效益和員工勞動成果發(fā)放當(dāng)期的效績工資（獎金）。在效績工資（獎金）的發(fā)放前提不成立時，不得發(fā)放當(dāng)期的效績工資（獎金），也不得在以后各期進(jìn)行補發(fā)。

第三章 薪酬方案的制定和審批

第十條

企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營特點，依照本規(guī)定確定的基本原則和薪酬構(gòu)成要求，制定企業(yè)薪酬方案，并由企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表上報市國資委。

第十一條 企業(yè)薪酬方案的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)收入分配原則、機構(gòu)設(shè)置、人員編制、崗位設(shè)置、薪酬構(gòu)成、各層級人員基本工資和補貼津貼的明細(xì)項目及標(biāo)準(zhǔn)、效績工資（獎金）的考核和計提發(fā)放辦法等內(nèi)容。薪酬方案應(yīng)當(dāng)明確本企業(yè)員工基本工資、補貼津貼和效績工資（獎金）中各項目的名稱。同時在編制說明中要明確各項目在員工薪酬總額中所占比重和其對應(yīng)的會計科目，以及跨發(fā)放的效績工資（獎金）全額預(yù)提、核定發(fā)放及帳務(wù)調(diào)整的時間和具體做法。

第十二條

市國資委對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)代表上報的薪酬方案進(jìn)行核準(zhǔn)。國有獨資企業(yè)、國有獨資公司根據(jù)市國資委的核準(zhǔn)意見在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行該薪酬方案。國有控股公司的國有產(chǎn)權(quán)代表根據(jù)市國資委核準(zhǔn)意見，按照有關(guān)規(guī)定在董事會或其他決策機構(gòu)會議上充分發(fā)表意見，董事會或其他決策機構(gòu)對薪酬方案表決通過后執(zhí)行。

第十三條 薪酬方案一經(jīng)核準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。如企業(yè)因客觀原因確需調(diào)整，應(yīng)重新報請市國資委審核，審核程序同上。

第四章 薪酬總額預(yù)算管理

第十四條

企業(yè)員工薪酬總額實行預(yù)算管理。第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“薪酬總額增長幅度低于實現(xiàn)利潤增長幅度，員工實際平均薪酬增長幅度低于勞動生產(chǎn)率增長幅度”的原則和全面預(yù)算管理的要求，根據(jù)市國資委核準(zhǔn)的員工薪酬方案和本企業(yè)勞動人事計劃，結(jié)合企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，編制科學(xué)、合理的員工薪酬總額預(yù)算。

第十六條 企業(yè)的薪酬總額預(yù)算包括企業(yè)合并會計報表范圍內(nèi)的薪酬總額預(yù)算和企業(yè)本部管理人員薪酬預(yù)算明細(xì)兩部分。第十七條

企業(yè)因業(yè)務(wù)需要在內(nèi)大規(guī)模擴招員工，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算編制說明中對擴招的原因、依據(jù)、人數(shù)、級別及對薪酬總額可能產(chǎn)生的影響作出詳細(xì)說明。

第十八條 員工薪酬中的效績工資（獎金）無論是否跨發(fā)放，都應(yīng)當(dāng)編制到預(yù)算薪酬總額預(yù)算中。

第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將薪酬總額預(yù)算連同預(yù)算編制說明，于預(yù)算年三月底以前上報市國資委審核。

第二十條

市國資委建立薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況上報制度。企業(yè)應(yīng)在每年七月三十一日前，編制上半年薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況表，并上報市國資委；在次年一月三十一日前，編制全年薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況表，并上報市國資委（薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況表由市國資委另行制定）。

第五章 薪酬的核算與支付

第二十一條

員工基本工資和各種補貼津貼應(yīng)當(dāng)按月支付；效績工資（獎金）的支付時間由企業(yè)自主決定。但效績工資（獎金）中與企業(yè)完成市國資委計劃指標(biāo)情況相掛鉤的獎金（如年終獎）部分，應(yīng)當(dāng)在市國資委對企業(yè)完成考核后，由企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果，核定最終發(fā)放金額，已預(yù)發(fā)的應(yīng)多退少補。

第二十二條 員工薪酬為稅前收入。員工應(yīng)當(dāng)交納的個人所得稅，由企業(yè)從其工資中依法代扣代繳。企業(yè)不得為員工支付個人所得稅。

第二十三條

員工的各項社會保險費中應(yīng)當(dāng)由個人承擔(dān)的部分，由企業(yè)從其工資中代扣代繳；應(yīng)當(dāng)由企業(yè)承擔(dān)的部分，由企業(yè)支付。

第二十四條

員工薪酬應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付工資科目核算，并實行臺帳管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照薪酬構(gòu)成設(shè)置明細(xì)賬目，單獨核算。

第二十五條

企業(yè)按照規(guī)定提取的效績工資（獎金），無論是否跨發(fā)放，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年根據(jù)薪酬總額預(yù)算進(jìn)行全額預(yù)提,同時按權(quán)責(zé)發(fā)生制在當(dāng)年薪酬總額中進(jìn)行核算；在次年核發(fā)時應(yīng)按審計結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，超額提取的，應(yīng)當(dāng)沖減當(dāng)期成本；未提取的，不得發(fā)放。

第六章 年金管理

第二十六條 年金（即企業(yè)補充養(yǎng)老保險）是企業(yè)員工薪酬的一種補充形式。企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家、省和本市有關(guān)年金管理的各項規(guī)定。

第二十七條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟效益和業(yè)績考核成績確定繳交年金的標(biāo)準(zhǔn)。虧損及未能完成上經(jīng)營考核目標(biāo)的企業(yè)，不得繳交員工年金。第二十八條

企業(yè)年金應(yīng)當(dāng)逐年繳交，不得補交以前年金，也不得躉交以后年金。

第七章 責(zé)任追究

第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照薪酬方案、薪酬總額預(yù)算和企業(yè)年終經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果計提和發(fā)放員工薪酬，不得超標(biāo)發(fā)放或計提，不得以發(fā)放實物或公費旅游等形式變相提高薪酬待遇。

第三十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在年終對本企業(yè)上一員工薪酬情況進(jìn)行總結(jié)，對實際計提和發(fā)放薪酬與年初預(yù)算之間的偏差及原因作出說明，并于次年一月三十一日前以專項報告形式，連同全年薪酬總額預(yù)算執(zhí)行情況表上報市國資委。

第三十一條

市國資委對企業(yè)進(jìn)行審計時，企業(yè)薪酬審計應(yīng)當(dāng)作為審計的一項重要內(nèi)容。

第三十二條 市國資委可根據(jù)需要組織薪酬專項稽核檢查，或委托社會審計機構(gòu)對有關(guān)企業(yè)的薪酬情況進(jìn)行專項審計。

第三十三條 有下列情形之一的，市國資委將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，視情節(jié)輕重予以處理：

（一）對超過核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放員工薪酬和違反規(guī)定發(fā)放實物或組織員工公費旅游的，超發(fā)部分和違反規(guī)定發(fā)放實物或組織員工公費旅游的金額從員工次年薪酬的相應(yīng)項目中扣除；對超額計提薪酬總額，以及不合理提留工資結(jié)余的，超提部分沖減企業(yè)當(dāng)年成本。

（二）對違反國家有關(guān)法律法規(guī)、弄虛作假和存在前款所列情形的，市國資委依法給予企業(yè)主要經(jīng)營者和相關(guān)責(zé)任人通報批評，并酌情扣減企業(yè)主要經(jīng)營者當(dāng)年經(jīng)營業(yè)績考核評分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予企業(yè)主要經(jīng)營者和相關(guān)責(zé)任人經(jīng)濟處罰。

（三）對發(fā)生重大違紀(jì)事件、造成國有資產(chǎn)流失的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人依法予以降職、撤職，情節(jié)嚴(yán)重、涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第八章 附則

第三十四條 由社會公開選聘產(chǎn)生的總經(jīng)理等負(fù)責(zé)人及企業(yè)特殊人才的薪酬水平，可在執(zhí)行本規(guī)定確定的薪酬管理原則的基礎(chǔ)上，通過協(xié)商方式確定。

第三十五條

除董事長和總經(jīng)理以外的企業(yè)其他領(lǐng)導(dǎo)人員，沒有特殊貢獻(xiàn)的，其個人薪酬總額不得高于董事長和總經(jīng)理的年薪。當(dāng)董事長和總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果僅領(lǐng)取基本年薪時，企業(yè)其他領(lǐng)導(dǎo)人員的個人薪酬總額最多不得超過基本年薪的兩倍。第三十六條 國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章對上市公司的薪酬管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十七條 企業(yè)可參照本規(guī)定，制定對所屬企業(yè)薪酬管理的具體辦法。

第三十八條 本規(guī)定由市國資委負(fù)責(zé)解釋。第三十九條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

第五篇：廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法

廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為完善監(jiān)事會制度，加強市屬國有企業(yè)監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條 例》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市屬國有企業(yè)是指由廣州市人民政府代表國家履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司及國有資本控股公司。

第三條 市屬國有企業(yè)應(yīng)依法設(shè)立監(jiān)事會。監(jiān)事會向市履行出資人職責(zé)的機構(gòu)(以下簡稱監(jiān)管機構(gòu))負(fù)責(zé)，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、企業(yè)章 程及本辦法行使職權(quán)。

第四條 監(jiān)事會工作應(yīng)遵循以下原則：

(一)全過程監(jiān)督原則。依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章 程的規(guī)定，對董事、高級管理人員執(zhí)行職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對企業(yè)財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查。

(二)不干預(yù)經(jīng)營原則。不參與企業(yè)的日常經(jīng)營工作，不干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營決策。

(三)及時報告原則。發(fā)現(xiàn)危害及可能危害國有資產(chǎn)安全的情況，及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。

第五條 廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室設(shè)在市國資委，負(fù)責(zé)指導(dǎo)市屬國有企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)以及監(jiān)事會的日常管理工作。

第二章 監(jiān)事會組成

第六條 監(jiān)管機構(gòu)依法向市屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司派出監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事；向國有資本控股公司推薦股東代表監(jiān)事。監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事可同時派駐2至4家市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作。

第七條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司監(jiān)事會成員不少于5人，由派出監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事與職工代表監(jiān)事(以下簡稱職工監(jiān)事)組成，其中職工監(jiān)事的比例不得低于1/3。

第八條 監(jiān)事會主席從國家機關(guān)、事業(yè)單位具有相應(yīng)資格的工作人員或市屬國有企業(yè)高級管理人員中選任。國有資本控股公司監(jiān)事會主席由監(jiān)管機構(gòu)依法推薦，經(jīng)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。

專職監(jiān)事從國家機關(guān)、事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)具有相應(yīng)資格的人員中選任，或向社會公開聘任。

職工監(jiān)事由企業(yè)職工大會或職工代表大會民主選舉產(chǎn)生，報監(jiān)管機構(gòu)備案。

第九條 監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事在同一企業(yè)連任不得超過兩屆。

第十條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事應(yīng)符合以下任職條 件：

(一)熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章 制度；

(二)具有財務(wù)、法律、經(jīng)濟管理等方面的專業(yè)知識，熟悉企業(yè)經(jīng)營管理工作，并具有3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗；

(三)具有較強的綜合分析、判斷、文字撰寫、溝通協(xié)調(diào)和獨立工作能力；

(四)堅持原則，廉潔自律，忠于職守，能自覺履行職責(zé)；

(五)監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)定的其他條 件。

第十一條 職工監(jiān)事人選的基本條 件是：

(一)本企業(yè)職工；

(二)遵紀(jì)守法，辦事公道，能夠代表和反映職工的意見和要求；

(三)熟悉企業(yè)經(jīng)營管理或具有相關(guān)工作經(jīng)驗，有一定的協(xié)調(diào)溝通能力。

第十二條 企業(yè)董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

第十三條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在其曾經(jīng)管轄的行業(yè)、曾經(jīng)工作過或擔(dān)任過領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的企業(yè)，以及其親屬擔(dān)任董事、高級管理人員的企業(yè)任職。

第十四條 有下列情形之一的，不得擔(dān)任監(jiān)事：

(一)無民事行為能力或者限制民事行為能力；

(二)曾因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰的；

(三)擔(dān)任破產(chǎn)清算的企業(yè)負(fù)責(zé)人，對該企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年的；

(四)擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的；

(五)有其他嚴(yán)重違法、違規(guī)、違紀(jì)行為的；

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定不能擔(dān)任監(jiān)事的。

第三章 監(jiān)事會及其成員的職權(quán)和義務(wù)

第十五條 監(jiān)事會行使下列職權(quán)：

(一)監(jiān)督檢查企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定和制度的情況，執(zhí)行企業(yè)章 程的情況以及內(nèi)控制度、風(fēng)險防范體系、產(chǎn)權(quán)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運行情況；

(二)檢查企業(yè)財務(wù)，對企業(yè)財務(wù)提出預(yù)警和報告；監(jiān)督企業(yè)重大計劃、方案的制訂和實施；監(jiān)督企業(yè)重大國有資產(chǎn)變動和大額資金流動事項；監(jiān)督企業(yè)財務(wù)預(yù)算和決算、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、經(jīng)營責(zé)任合同的執(zhí)行情況以及企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬分配情況等重大決策活動的規(guī)范情況；

(三)監(jiān)督企業(yè)負(fù)責(zé)人履行職務(wù)的行為；當(dāng)企業(yè)負(fù)責(zé)人的行為違反法律、法規(guī)、企業(yè)章 程或者監(jiān)管機構(gòu)有關(guān)規(guī)定造成損害出資人利益時，要求予以糾正，直至提出罷免建議；

(四)指導(dǎo)子企業(yè)監(jiān)事會工作；

(五)法律、法規(guī)、企業(yè)章 程規(guī)定的其他職權(quán)。

第十六條 監(jiān)事會主席的職權(quán)：

(一)召集和主持監(jiān)事會會議；

(二)負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常管理工作；

(三)審定、簽署監(jiān)事會報告和監(jiān)事會其他重要文件；

(四)列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議；

(五)應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會主席履行的其他職權(quán)。

第十七條 監(jiān)事的職權(quán)：

(一)協(xié)助監(jiān)事會主席做好監(jiān)事會日常管理工作；

(二)負(fù)責(zé)收集、整理、分析各類監(jiān)督信息，起草監(jiān)事會決議和檢查報告、專項檢查報告；

(三)負(fù)責(zé)監(jiān)事會的各項會務(wù)和文秘工作；

(四)完成監(jiān)事會及監(jiān)事會主席授權(quán)或布置的其他工作；

(五)職工監(jiān)事代表職工行使監(jiān)督權(quán)利。

第十八條 監(jiān)事會成員行使職權(quán)時，必須遵守以下規(guī)定：

(一)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策；

(二)不得接受企業(yè)的任何饋贈；不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動；不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利；監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事不得接受派駐企業(yè)及其下屬企業(yè)的任何報酬、福利待遇，不得在企業(yè)報銷個人費用；

(三)對監(jiān)督檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露派駐企業(yè)的商業(yè)秘密；

(四)監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事任職期間不得兼任派駐企業(yè)的其他職務(wù)；監(jiān)事會主席解職后3年以內(nèi)、專職監(jiān)事解職后2年以內(nèi)不得應(yīng)聘回原派駐企業(yè)擔(dān)任職務(wù)。

第十九條 監(jiān)事會成員應(yīng)履行以下義務(wù)：

(一)按時參加監(jiān)事會會議；

(二)及時、全面掌握企業(yè)的重要生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和國有資產(chǎn)保值增值情況；

(三)認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)事會的決議；

(四)向監(jiān)管機構(gòu)匯報監(jiān)事會工作。

第四章 監(jiān)事會工作要求

第二十條 監(jiān)事會以日常監(jiān)督、專項檢查與監(jiān)督檢查相結(jié)合，加強對企業(yè)的監(jiān)督。主要采取以下監(jiān)督方式：

(一)列席會議。監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事列席企業(yè)有關(guān)會議。主要包括：董事會會議、總經(jīng)理辦公會、黨政聯(lián)席會、工作會議、財務(wù)工作會議以及其他與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關(guān)的重要會議。

(二)查閱資料。包括：企業(yè)基本資料，企業(yè)的財務(wù)會計報告、會計憑證、會計賬簿等財務(wù)會計資料，企業(yè)會議決議及會議記錄，以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料。

(三)聽取匯報、召開會議。聽取企業(yè)有關(guān)財務(wù)、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，召開與監(jiān)督檢查事項有關(guān)的會議。

(四)與企業(yè)交換意見。監(jiān)事會認(rèn)為需要提請企業(yè)關(guān)注的事項，由監(jiān)事會主席向企業(yè)主要負(fù)責(zé)人提示；監(jiān)事會對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的需企業(yè)自行糾正的問題，由監(jiān)事會主席與企業(yè)交換意見，并提出整改建議。

(五)調(diào)查研究。監(jiān)事會應(yīng)該到企業(yè)及下屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營一線進(jìn)行調(diào)查研究，也可以向財政、工商、稅務(wù)、審計、海關(guān)等有關(guān)部門和單位調(diào)查了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況。

監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)要求開展專項檢查，并形成專題報告報監(jiān)管機構(gòu)。

(六)分類監(jiān)督和跟蹤監(jiān)督。結(jié)合企業(yè)實際進(jìn)行重點監(jiān)督和分類監(jiān)督，提高監(jiān)督的有效性；對企業(yè)重大事項實施跟蹤監(jiān)督，并及時報告監(jiān)管機構(gòu)。

(七)利用審計結(jié)果監(jiān)督。對會計師事務(wù)所的審計計劃和審計重點提出意見；對會計師事務(wù)所在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時予以關(guān)注；對會計師事務(wù)所受審計手段限制等原因難以查清的問題線索，作為重點進(jìn)行追蹤檢查，必要時建議監(jiān)管機構(gòu)聘請會計師事務(wù)所進(jìn)行專項審計，費用由企業(yè)承擔(dān)。

(八)聯(lián)合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量，加強與企業(yè)內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察部門的溝通，參考和利用企業(yè)內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察的監(jiān)督結(jié)果，形成監(jiān)督合力。

(九)監(jiān)督檢查。每年對企業(yè)上工作進(jìn)行一次全面的監(jiān)督檢查，并形成監(jiān)督檢查報告報監(jiān)管機構(gòu)。

(十)其他有利于保護國有資產(chǎn)權(quán)益的合法方式。

第二十一條 監(jiān)事會工作報告要求。主要包括：基本情況報告、專項檢查或?qū)ｎ}調(diào)研報告、重大事項報告和監(jiān)督檢查報告。

(一)基本情況報告是反映企業(yè)基本情況和明確今后監(jiān)督重點的報告，在監(jiān)事會主席到任6個月內(nèi)報送；

(二)專項檢查或?qū)ｎ}調(diào)研報告是監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)要求或結(jié)合企業(yè)實際開展專項檢查或?qū)ｎ}調(diào)研后形成的報告；

(三)重大事項報告是指在企業(yè)發(fā)生或者監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能危及國有資產(chǎn)安全的經(jīng)營行為、重大決策不合法、生產(chǎn)經(jīng)營的重大風(fēng)險，以及監(jiān)事會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)立即報告的其他事項，監(jiān)事會應(yīng)在相關(guān)事項發(fā)生5個工作日內(nèi)向監(jiān)管機構(gòu)的報告；對緊急、突發(fā)的重大情況，可以先口頭報告，再書面報告；

(四)監(jiān)督檢查報告是監(jiān)事會對企業(yè)上董事會運作和經(jīng)營管理情況進(jìn)行綜合監(jiān)督檢查后向監(jiān)管機構(gòu)提交的評價報告；監(jiān)督檢查報告要與企業(yè)財務(wù)決算相銜接，要求在每年4月份提交。

第二十二條 監(jiān)事會報告經(jīng)監(jiān)事會成員討論，由監(jiān)事會主席簽署報監(jiān)管機構(gòu)。

監(jiān)事對監(jiān)事會報告有原則性不同意見的，應(yīng)當(dāng)在報告中說明。

第二十三條 監(jiān)事會會議分為定期會議和專題會議。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)制定本企業(yè)監(jiān)事會議事規(guī)則。

第二十四條 監(jiān)事會定期會議每至少召開1次。會議的主要議題包括：

(一)審議通過監(jiān)事會工作報告；

(二)審議通過監(jiān)事會對董事會工作的監(jiān)督評價報告；

(三)監(jiān)事會主席或1/3以上監(jiān)事提出需要審議的事項。

第二十五條 監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中就專項監(jiān)督工作召開的會議。會議的議題主要是：

(一)討論、審議專項檢查事項；

(二)討論、審議需要提請監(jiān)管機構(gòu)進(jìn)行專項審計或稽查的事項；

(三)討論、審議監(jiān)事會向監(jiān)管機構(gòu)的工作報告；

(四)其他需要討論和審議的事項。

第二十六條 監(jiān)事不能參加會議的，應(yīng)當(dāng)向會議召集人請假并委托其他監(jiān)事行使表決權(quán)。監(jiān)事會會議對有關(guān)事項形成的決議，應(yīng)當(dāng)由行使表決權(quán)的監(jiān)事簽字。監(jiān)事有不同意見應(yīng)在會議記錄中予以記載。

第五章 監(jiān)事會及其成員的管理、考核和獎懲

第二十七條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事任職期間由市國資委統(tǒng)一管理。

從機關(guān)、事業(yè)單位選任的監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事，任職期間編制以市國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室名義在市編辦單列，不占原單位的編制和職數(shù)，其在原單位的行政關(guān)系予以保留。從原正處級轉(zhuǎn)任監(jiān)事會主席的，任職期間享受市行政副局級待遇；從原副處級(或以下級別)轉(zhuǎn)任的專職監(jiān)事，任職期間按高一個級別使用并享受相應(yīng)待遇。不再擔(dān)任監(jiān)事會職務(wù)的不再享受相關(guān)待遇，可回原單位安排工作或到企業(yè)任職；但連續(xù)擔(dān)任監(jiān)事會職務(wù)滿兩屆且考核優(yōu)秀的，按所任監(jiān)事會職級推薦使用。任職期間達(dá)到退休年齡，考核稱職(或以上)的，回原單位按在監(jiān)事會所享受職級待遇辦理退休；考核未達(dá)稱職的，按任監(jiān)事會職務(wù)前的職級辦理退休。

從市屬國有企業(yè)選任的監(jiān)事會主席或?qū)Ｂ毐O(jiān)事以及向社會公開招聘錄用的專職監(jiān)事，不考慮級別和編制，按市場化方式聘用，明確雙方的責(zé)任。

第二十八條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作所需經(jīng)費，監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事任職期間享受工資補貼收入等標(biāo)準(zhǔn)和支付辦法按市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 對監(jiān)事會及監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事的考核分為考核和任期考核，由監(jiān)管機構(gòu)會同有關(guān)部門進(jìn)行?？己藘?nèi)容主要包括適應(yīng)崗位、履行職責(zé)、監(jiān)督效果及廉潔自律等方面?？己私Y(jié)果與任用掛鉤，與獎勵掛鉤。

第三十條 監(jiān)事會或監(jiān)事履行職務(wù)作出重要貢獻(xiàn)的，由監(jiān)管機構(gòu)給予獎勵。

第三十一條 職工監(jiān)事在任職期間以及任期屆滿后，企業(yè)不得因其履行監(jiān)事職責(zé)的原因與其解除勞動合同，或采取其他形式打擊報復(fù)。職工監(jiān)事離職的，其任職資格自行終止。職工監(jiān)事出缺應(yīng)及時進(jìn)行補選，空缺時間不得超過3個月。

第三十二條 監(jiān)事有下列行為之一的，給予行政或紀(jì)律處分，直至撤銷監(jiān)事職務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)對企業(yè)的重大違法、違規(guī)問題隱匿不報或嚴(yán)重失職的；

(二)與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

(三)有違反本辦法第十八條 所列行為的。

第六章 實施保障

第三十三條 市屬國有企業(yè)要建立及完善與監(jiān)事會聯(lián)系的工作機制，要加強與監(jiān)事會溝通，規(guī)范文件資料傳遞、重要會議通知、重大事項溝通等工作程序，明確部門及專人負(fù)責(zé)與監(jiān)事會聯(lián)絡(luò)以及協(xié)調(diào)有關(guān)工作，確保監(jiān)事會及時、全面獲取企業(yè)信息；為監(jiān)事會提供必要的工作條 件，包括辦公場所、辦公設(shè)施及必要的工作便利條 件。

(一)及時提供企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)資料。企業(yè)財務(wù)預(yù)決算報表、財務(wù)快報(含重要子企業(yè))等財務(wù)會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關(guān)的其他資料，應(yīng)及時向監(jiān)事會提供或供監(jiān)事會查閱。

(二)及時報告重大事項。涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)(受)讓、業(yè)績考核、薪酬分配、利潤分配、重要人事變動、違法、違紀(jì)、違規(guī)、法律訴訟等重大事項應(yīng)及時與監(jiān)事會溝通；向市政府、監(jiān)管機構(gòu)及有關(guān)部門的請示和報告同時抄送監(jiān)事會。

(三)及時通知監(jiān)事會參加企業(yè)召開的有關(guān)會議。

(四)支持職工監(jiān)事依法履行職責(zé)，并提供必要的工作條 件。

(五)及時與監(jiān)事會溝通企業(yè)的審計工作情況。企業(yè)組織內(nèi)部審計應(yīng)向監(jiān)事會提供審計計劃、審計報告等資料，審計發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報告監(jiān)事會。企業(yè)開展外部審計，應(yīng)及時安排會計師事務(wù)所就審計計劃、重點和安排等事項與監(jiān)事會溝通，并及時將企業(yè)與會計師事務(wù)所交換的意見向監(jiān)事會通報。

第三十四條 加大對監(jiān)事會檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實力度。企業(yè)對監(jiān)事會檢查提出的問題和建議應(yīng)提出整改意見和改進(jìn)措施，并將整改情況及時報告監(jiān)事會。

第三十五條 監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中結(jié)合實際提出的具體工作要求，企業(yè)應(yīng)積極支持和配合。

第三十六條 市屬國有企業(yè)有下列行為之一的，依照《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條 例》第二十五條 規(guī)定對直接負(fù)責(zé)的企業(yè)負(fù)責(zé)人以及其他責(zé)任人員，依法給予行政或紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責(zé)的；

(二)拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況等有關(guān)資料的；

(三)隱匿、篡改、偽報重要情況和有關(guān)資料的；

(四)有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為的。

第七章 附則

第三十七條 監(jiān)管機構(gòu)向不設(shè)監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)派出的監(jiān)事和向國有資本參股公司推薦的國有股東代表監(jiān)事，其管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十八條 上市公司、在國外及港澳臺地區(qū)設(shè)立的企業(yè)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2001年12月30日市府辦公廳發(fā)布的穗府辦〔2002〕1號文件中的《廣州市國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)事會管理暫行辦法》同時廢止。