第一篇：南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

南京市市屬國有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條（目的、依據(jù)）

為了依法履行國有資產(chǎn)出資人職責，進一步規(guī)范國有企業(yè)投資行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、國務院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條（適用范圍）

本 辦法適用于南京市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）依法履行國有資產(chǎn)出資人職責的企業(yè)（以下簡稱市屬企業(yè)）及其能夠控制的各級被投資企 業(yè)（包括擁有50%以上權益性資本或擁有權益性資本雖不足50%但具有實際控制權的被投資企業(yè)，以下簡稱下屬企業(yè)）的投資活動。

上市企業(yè)的投資事項，按照國家關于證券業(yè)管理的相關規(guī)定執(zhí)行，其投資管理程序和內(nèi)容經(jīng)市國資委同意后可一事一議。

第三條（投資事項）

本辦法所稱的投資活動是指企業(yè)用貨幣資金、實物、股權、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為。

(一)對外投資（含設立全資企業(yè)、合資合作、收購兼并、對出資企業(yè)增加注冊資本等）。

(二)固定資產(chǎn)投資（含基本建設、技術改造投資和融資租賃等）。(三)金融投資（含投資商業(yè)銀行、非銀行金融機構以及證券投資、期貨投資、委托理財?shù)龋?/p>

(四)其它投資。第四條（市國資委職責）

（一）組織研究國有資本投資導向。

（二）評審年度投資計劃，監(jiān)督、檢查年度投資計劃的執(zhí)行情況。

（三）對投資項目實行分級分類管理。

（四）指導市屬企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。

（五）法律法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責。第五條（市屬企業(yè)職責）

（一）企業(yè)是投資活動的責任主體。市屬企業(yè)必須依據(jù)本辦法并結合本企業(yè)實際制定和完善投資管理辦法，建立健全科學民主決策、投資風險控制和投資失誤責任追究等管理制度，并報市國資委備案。

（二）對本企業(yè)及下屬企業(yè)的年度投資計劃和投資項目，按照相關規(guī)定履行報請核準、備案和報告程序。

第六條（監(jiān)事會職責）

對企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況，市國資委外派監(jiān)事會要納入日常及年度檢查范圍并向國資委報告檢查情況。

第七條（投資管理的原則）

市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動，以及市國資委對企業(yè)投資活動的監(jiān)督管理應當遵循以下原則：

（一）符合城市發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策。

（二）符合國有資產(chǎn)布局和結構調整方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。

（四）突出主業(yè)，有利于提高企業(yè)核心競爭能力，非主業(yè)投資應當符合企業(yè)調整、改革方向，不影響主業(yè)的發(fā)展。

主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的經(jīng)市國資委確認并公布的主要經(jīng)營業(yè)務；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營業(yè)務。

（五）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。

（六）投資規(guī)模應當與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)負債水平和實際籌資能力相適應。

（七）充分進行科學論證，項目預期投資收益應不低于國內(nèi)行業(yè)同期平均水平。

第八條（禁止或限制投資規(guī)定）

（一）企業(yè)不得以財政預算撥款、銀行貸款、職工資金和專項資金等各種非自有資金從事委托理財、期貨投資以及在二級市場上購買股票、基金和債券；確需用自有資金從事上述活動的，必須經(jīng)董事會決策，并按國家規(guī)定規(guī)范運作；

（二）企業(yè)一般不得對已經(jīng)資不抵債、扭虧無望的企業(yè)增加投資或劃轉股權，如因資產(chǎn)重組或買殼上市等需要，需要報市國資委核準；不得與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

（三）第三層級企業(yè)和凈資產(chǎn)低于1000萬元的第二層級企業(yè)，原則上不得進行長期股權投資。

（四）限制參股性（不具實際控制權）的長期股權投資。但市屬企業(yè)之間或市屬企業(yè)與下屬企業(yè)之間合作投資合計具有實際控制權的投資，參股銀行和非銀行金融機構的投 資，對市政府指定的基礎設施和公共事業(yè)項 目的投資，以創(chuàng)業(yè)投資為主業(yè)的企業(yè)進行創(chuàng)業(yè)投資，可以以參股的方式進行長期股權投資。

（五）限制不屬于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃確定的主業(yè)范圍的投資以及企業(yè)年度投資計劃或投資預算以外的非政府指令投資。

第九條（年度投資計劃編制）

市屬企業(yè)應當依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計劃，企業(yè)的投資活動應當納入年度投資計劃。年度投資計劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）年度投資總規(guī)模及資金來源。

（二）投資方向及比重結構。

（三）投資項目基本情況（包括項目內(nèi)容、投資額、資金構成、投資預期收益、實施年限、續(xù)建項目上一年度的計劃執(zhí)行情況等）。

（四）投資計劃項目匯總表。

（五）項目出資企業(yè)的財務報表（資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。

（六）其它需要說明的內(nèi)容。

市屬企業(yè)年度投資計劃應包括本企業(yè)及下屬企業(yè)的投資項目。第十條（年度投資計劃管理）

市國資委對市屬企業(yè)年度投資計劃進行備案管理。

（一）市屬企業(yè)應于每年2月底前報送年度投資計劃方案。

（二）市國資委對市屬企業(yè)年度投資計劃方案進行評審，除對存在問題的進行提示外，一般不再回復。市國資委自收到年度投資計劃20個工作日內(nèi)未予回復的視為備案通過。

（三）市屬企業(yè)根據(jù)市國資委的提示意見，組織修改完善年度投資計劃方案，提交董事會或相應決策機構審議并決定后，將決定的年度投資計劃報送市國資委備案。

第十一條（年度投資計劃調整）企業(yè)應當嚴格執(zhí)行年度投資計劃。

市政府相關部門決定調整投資計劃的，企業(yè)應對年度投資計劃作相應調整，并報市國資委備案。

企業(yè)如遇特殊情況需調整年度投資計劃的，應當充分說明原因及調整內(nèi)容，由市屬企業(yè)于每年7月15日前報送市國資委備案，并按規(guī)定程序申報年度預算調整計劃。

第十二條（投資決策程序）

企業(yè)董事會(未設董事會的為經(jīng)理辦公會)是投資等重大事項的決策主體，應按照議事規(guī)則履行決策程序。

市屬企業(yè)董事會討論對外投資等重大事項的，國資委外派監(jiān)事會成員列席會議。

第十三條（投資項目管理）

市國資委對企業(yè)投資項目實行分級分類管理：(一)需報市國資委核準的項目：

1、企業(yè)投向市外、境外的項目；

2、企業(yè)非主業(yè)、非控股、非經(jīng)營性的投資項目；

3、擬從市級國有資本收益資金中申請安排資本性支出的投資項目；

4、根據(jù)規(guī)定應報核準的其他項目。(二)需報市國資委備案的項目：

1、企業(yè)年度投資計劃外追加的主業(yè)內(nèi)的投資項目。

2、企業(yè)年度投資計劃內(nèi)的重要投資項目，包括：

(1)單項投資額在3000萬元以上或達到凈資產(chǎn)10％以上的投資；(2)投資總額達到凈資產(chǎn)80％以上或資產(chǎn)負債率達到70％后繼續(xù)對外投資；

(3)與企業(yè)經(jīng)營管理人員有關聯(lián)的投資；

(4)期貨、股票、債券及基金等投資項目以及非銀行金融企業(yè)代客理財；(5)設立單純的投資性公司；

3、已備案項目投資方案作重大調整的，如投資方式、投資規(guī)模、合作方或股權比例發(fā)生重大變化等；

4、市國資委認為有必要進行備案管理的其他投資事項。(三)需向市國資委報告的項目：

(1)單項投資額達到1000萬元不到3000萬元或達到凈資產(chǎn)5％不到10％的投資；

(2)投資總額達到凈資產(chǎn)50％不到80％或資產(chǎn)負債率達到50％不到70％后繼續(xù)對外投資。

(四)市屬企業(yè)管理的項目：

已納入經(jīng)市國資委備案的年度投資計劃內(nèi)的項目，由市屬企業(yè)按其規(guī)定的決策程序決定，其中，重要投資項目按本條第（二）款規(guī)定辦理。

市屬企業(yè)應建立健全規(guī)章制度，對下屬企業(yè)的投資進行監(jiān)督管理。

下屬企業(yè)的投資項目，由市屬企業(yè)根據(jù)本辦法向市國資委申請核準、備案和報告。

第十四條（申請核準和備案的時間）

列入市國資委核準或備案管理范圍的投資，由市屬企業(yè)負責事前申報，即在企業(yè)董事會對擬投資事項作出決議后，投資項目正式實施（進行實際投資，或簽訂具有法律約束力的合同、協(xié)議，或子公司召開股東會或董事會決策）前報市國資委。

第十五條（審核內(nèi)容）

市國資委受理投資項目核準或者備案時，應重點審核以下內(nèi)容：

（一）是否符合國家法律法規(guī)和政策；

（二）是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及列入年度投資計劃或投資預算；

（三）是否進行市場分析和可行性論證；

（四）是否進行風險分析及提出防范化解措施；

（五）是否履行了規(guī)范的投資決策程序；

（六）有關協(xié)議是否存在侵害國有資產(chǎn)權益的條款；

（七）是否與企業(yè)財務承受能力相適應；

（八）其他涉及國有資產(chǎn)保值增值的重要內(nèi)容。第十六條（核準或備案反饋意見）

（一）核準管理。對實行核準管理的企業(yè)投資項目，市國資委在20個工作日內(nèi)作出核準決定，并給予書面回復。

（二）備案管理。對實行備案管理的企業(yè)投資項目，市國資委在10個工作日內(nèi)給予回復，回復分為兩種形式： 1.對無不同意見的備案項目，在項目備案表 “備案意見”欄署“準予備案”并簽章。

2.對 需進一步論證的項目，需作出調整、補充、完善的項目以及市國資委持否決意見的項目，在項目備案表“備案意見”欄署“附提示意見”并簽章，另附提示意見反饋 市屬企業(yè)，市屬企業(yè)應執(zhí)行市國資委的提示意見。對其中市國資委明確提出否決意見的，市屬企業(yè)董事會對該項目的原決議應停止執(zhí)行。必要時市國資委組織專家論 證，論證意見供企業(yè)再決策參考。

第十七條（申請核準、申請備案和報告應提供的材料）

企業(yè)申請核準、申請備案和報告投資項目時，應當提供以下材料：

（一）書面請示或者報告；

（二）可行性研究報告；

（三）董事會決議及董事會會議記錄；

（四）有關投資各方的情況說明和證明文件；

（五）資金來源專項說明；

（六）有關投資協(xié)議；

（七）政府或有關部門的批文、專家論證意見、法律顧問意見書等其他必要材料。

（八）其它需要說明的事項。

企業(yè)重大投資項目申請備案的，還應按照規(guī)定格式填報企業(yè)重大投資事項備案表。

第十八條（項目重大調整）

（一）企業(yè)投資項目實施過程中出現(xiàn)下列情形的，應當重新履行投資決策程序，并在作出決策后五個工作日內(nèi)將決策意見書面報告市國資委：

1、對投資額、資金來源及構成進行重大調整，致使企業(yè)負債過高，超出企業(yè)承受能力或影響企業(yè)正常發(fā)展的。

2、股權結構發(fā)生重大變化，導致企業(yè)控制權轉移的。

3、投資合作方嚴重違約，損害出資人利益的。

（二）企業(yè)在重大投資事項實施過程中出現(xiàn)下列情況的，應在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)10個工作日內(nèi)向市國資委書面報告：

1、企業(yè)投資不能按合同履行或投資資金未按合同約定使用的；

2、不能按規(guī)定行使股東權益的；

3、企業(yè)年度投資虧損超過凈資產(chǎn)5％或單項投資虧損超過500萬元的，以及單項投資虧損致使實際權益低于賬面投資額30％的；

4、其他已經(jīng)或可能嚴重影響出資人權益的事項。第十九條（投資分析報告）

市國資委建立企業(yè)投資分析報告制度，市屬企業(yè)應當按照市國資委要求報送投資計劃執(zhí)行情況和分析材料。

（一）市屬企業(yè)應當每半年向市國資委報送投資完成情況。企業(yè)應于每年8月底向市國資委報送上半年度投資分析報告，次年2月底前上報年度投資分析報告。

（二）市屬企業(yè)的年度投資分析報告，應當全面反映企業(yè)國有資本結構調整情況、年度投資計劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項目投資回報情況等。

第二十條（投資項目后評估）市屬企業(yè)應當對投資項目實施后評估管理。重大投資項目的后評估報告應當報市國資委備案。

市國資委根據(jù)需要，對已完成的投資項目，有選擇地開展項目稽查、審計和后評估。

第二十一條（投資考核管理）

市屬企業(yè)應當建立投資進度監(jiān)測和投資效果預測評價指標體系，按照分級管理的原則，對全資及控股企業(yè)的投資建立完善的管理制度和考核評價制度。

市國資委建立企業(yè)年度投資完成情況統(tǒng)計分析制度，結合本規(guī)定執(zhí)行情況，納入對企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核的內(nèi)容，考核結果與企業(yè)負責人獎懲掛鉤。

第二十二條（問責及追究）

企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照有關規(guī)定追究企業(yè)有關人員的責任。

市國資委相關責任人員違反本辦法規(guī)定的，市國資委將責令其改正；情節(jié)嚴重的，依法給予行政處分。

第二十三條（解釋部門）本辦法由市國資委負責解釋。第二十四條（施行日期）

本辦法自發(fā)布之日起施行，市國資委《關于加強市屬企業(yè)投資監(jiān)督管理的若干意見》（寧國資委〔2005〕96號，2005年11月印發(fā)）同時廢止。附件：企業(yè)重大投資項目備案表

第二篇：廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法

廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為完善監(jiān)事會制度，加強市屬國有企業(yè)監(jiān)管，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條 例》等有關法律、法規(guī)，結合本市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱市屬國有企業(yè)是指由廣州市人民政府代表國家履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司及國有資本控股公司。

第三條 市屬國有企業(yè)應依法設立監(jiān)事會。監(jiān)事會向市履行出資人職責的機構(以下簡稱監(jiān)管機構)負責，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)、企業(yè)章 程及本辦法行使職權。

第四條 監(jiān)事會工作應遵循以下原則：

(一)全過程監(jiān)督原則。依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章 程的規(guī)定，對董事、高級管理人員執(zhí)行職務的行為進行監(jiān)督，對企業(yè)財務進行監(jiān)督檢查。

(二)不干預經(jīng)營原則。不參與企業(yè)的日常經(jīng)營工作，不干預企業(yè)的經(jīng)營決策。

(三)及時報告原則。發(fā)現(xiàn)危害及可能危害國有資產(chǎn)安全的情況，及時向監(jiān)管機構報告。

第五條 廣州市市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室設在市國資委，負責指導市屬國有企業(yè)監(jiān)事會建設以及監(jiān)事會的日常管理工作。

第二章 監(jiān)事會組成

第六條 監(jiān)管機構依法向市屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司派出監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事；向國有資本控股公司推薦股東代表監(jiān)事。監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事可同時派駐2至4家市屬國有企業(yè)監(jiān)事會工作。

第七條 國有獨資企業(yè)、國有獨資公司監(jiān)事會成員不少于5人，由派出監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事與職工代表監(jiān)事(以下簡稱職工監(jiān)事)組成，其中職工監(jiān)事的比例不得低于1/3。

第八條 監(jiān)事會主席從國家機關、事業(yè)單位具有相應資格的工作人員或市屬國有企業(yè)高級管理人員中選任。國有資本控股公司監(jiān)事會主席由監(jiān)管機構依法推薦，經(jīng)全體監(jiān)事選舉產(chǎn)生。

專職監(jiān)事從國家機關、事業(yè)單位和市屬國有企業(yè)具有相應資格的人員中選任，或向社會公開聘任。

職工監(jiān)事由企業(yè)職工大會或職工代表大會民主選舉產(chǎn)生，報監(jiān)管機構備案。

第九條 監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事在同一企業(yè)連任不得超過兩屆。

第十條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事應符合以下任職條 件：

(一)熟悉國家有關法律、法規(guī)和規(guī)章 制度；

(二)具有財務、法律、經(jīng)濟管理等方面的專業(yè)知識，熟悉企業(yè)經(jīng)營管理工作，并具有3年以上相關工作經(jīng)驗；

(三)具有較強的綜合分析、判斷、文字撰寫、溝通協(xié)調和獨立工作能力；

(四)堅持原則，廉潔自律，忠于職守，能自覺履行職責；

(五)監(jiān)管機構認定的其他條 件。

第十一條 職工監(jiān)事人選的基本條 件是：

(一)本企業(yè)職工；

(二)遵紀守法，辦事公道，能夠代表和反映職工的意見和要求；

(三)熟悉企業(yè)經(jīng)營管理或具有相關工作經(jīng)驗，有一定的協(xié)調溝通能力。

第十二條 企業(yè)董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

第十三條 監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在其曾經(jīng)管轄的行業(yè)、曾經(jīng)工作過或擔任過領導職務的企業(yè)，以及其親屬擔任董事、高級管理人員的企業(yè)任職。

第十四條 有下列情形之一的，不得擔任監(jiān)事：

(一)無民事行為能力或者限制民事行為能力；

(二)曾因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰的；

(三)擔任破產(chǎn)清算的企業(yè)負責人，對該企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾3年的；

(四)擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年的；

(五)有其他嚴重違法、違規(guī)、違紀行為的；

(六)法律、行政法規(guī)規(guī)定不能擔任監(jiān)事的。

第三章 監(jiān)事會及其成員的職權和義務

第十五條 監(jiān)事會行使下列職權：

(一)監(jiān)督檢查企業(yè)執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定和制度的情況，執(zhí)行企業(yè)章 程的情況以及內(nèi)控制度、風險防范體系、產(chǎn)權監(jiān)督網(wǎng)絡的建設及運行情況；

(二)檢查企業(yè)財務，對企業(yè)財務提出預警和報告；監(jiān)督企業(yè)重大計劃、方案的制訂和實施；監(jiān)督企業(yè)重大國有資產(chǎn)變動和大額資金流動事項；監(jiān)督企業(yè)財務預算和決算、利潤分配、國有資產(chǎn)保值增值、經(jīng)營責任合同的執(zhí)行情況以及企業(yè)負責人薪酬分配情況等重大決策活動的規(guī)范情況；

(三)監(jiān)督企業(yè)負責人履行職務的行為；當企業(yè)負責人的行為違反法律、法規(guī)、企業(yè)章 程或者監(jiān)管機構有關規(guī)定造成損害出資人利益時，要求予以糾正，直至提出罷免建議；

(四)指導子企業(yè)監(jiān)事會工作；

(五)法律、法規(guī)、企業(yè)章 程規(guī)定的其他職權。

第十六條 監(jiān)事會主席的職權：

(一)召集和主持監(jiān)事會會議；

(二)負責監(jiān)事會的日常管理工作；

(三)審定、簽署監(jiān)事會報告和監(jiān)事會其他重要文件；

(四)列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議；

(五)應當由監(jiān)事會主席履行的其他職權。

第十七條 監(jiān)事的職權：

(一)協(xié)助監(jiān)事會主席做好監(jiān)事會日常管理工作；

(二)負責收集、整理、分析各類監(jiān)督信息，起草監(jiān)事會決議和檢查報告、專項檢查報告；

(三)負責監(jiān)事會的各項會務和文秘工作；

(四)完成監(jiān)事會及監(jiān)事會主席授權或布置的其他工作；

(五)職工監(jiān)事代表職工行使監(jiān)督權利。

第十八條 監(jiān)事會成員行使職權時，必須遵守以下規(guī)定：

(一)嚴格遵守國家法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行國家有關方針、政策；

(二)不得接受企業(yè)的任何饋贈；不得參加由企業(yè)安排、組織或者支付費用的宴請、娛樂、旅游、出訪等活動；不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利；監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事不得接受派駐企業(yè)及其下屬企業(yè)的任何報酬、福利待遇，不得在企業(yè)報銷個人費用；

(三)對監(jiān)督檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露派駐企業(yè)的商業(yè)秘密；

(四)監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事任職期間不得兼任派駐企業(yè)的其他職務；監(jiān)事會主席解職后3年以內(nèi)、專職監(jiān)事解職后2年以內(nèi)不得應聘回原派駐企業(yè)擔任職務。

第十九條 監(jiān)事會成員應履行以下義務：

(一)按時參加監(jiān)事會會議；

(二)及時、全面掌握企業(yè)的重要生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務狀況和國有資產(chǎn)保值增值情況；

(三)認真執(zhí)行監(jiān)事會的決議；

(四)向監(jiān)管機構匯報監(jiān)事會工作。

第四章 監(jiān)事會工作要求

第二十條 監(jiān)事會以日常監(jiān)督、專項檢查與監(jiān)督檢查相結合，加強對企業(yè)的監(jiān)督。主要采取以下監(jiān)督方式：

(一)列席會議。監(jiān)事會主席根據(jù)監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事列席企業(yè)有關會議。主要包括：董事會會議、總經(jīng)理辦公會、黨政聯(lián)席會、工作會議、財務工作會議以及其他與企業(yè)經(jīng)營管理活動有關的重要會議。

(二)查閱資料。包括：企業(yè)基本資料，企業(yè)的財務會計報告、會計憑證、會計賬簿等財務會計資料，企業(yè)會議決議及會議記錄，以及與經(jīng)營管理活動有關的其他資料。

(三)聽取匯報、召開會議。聽取企業(yè)有關財務、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，召開與監(jiān)督檢查事項有關的會議。

(四)與企業(yè)交換意見。監(jiān)事會認為需要提請企業(yè)關注的事項，由監(jiān)事會主席向企業(yè)主要負責人提示；監(jiān)事會對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的需企業(yè)自行糾正的問題，由監(jiān)事會主席與企業(yè)交換意見，并提出整改建議。

(五)調查研究。監(jiān)事會應該到企業(yè)及下屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營一線進行調查研究，也可以向財政、工商、稅務、審計、海關等有關部門和單位調查了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營管理情況。

監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)管機構要求開展專項檢查，并形成專題報告報監(jiān)管機構。

(六)分類監(jiān)督和跟蹤監(jiān)督。結合企業(yè)實際進行重點監(jiān)督和分類監(jiān)督，提高監(jiān)督的有效性；對企業(yè)重大事項實施跟蹤監(jiān)督，并及時報告監(jiān)管機構。

(七)利用審計結果監(jiān)督。對會計師事務所的審計計劃和審計重點提出意見；對會計師事務所在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時予以關注；對會計師事務所受審計手段限制等原因難以查清的問題線索，作為重點進行追蹤檢查，必要時建議監(jiān)管機構聘請會計師事務所進行專項審計，費用由企業(yè)承擔。

(八)聯(lián)合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力量，加強與企業(yè)內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察部門的溝通，參考和利用企業(yè)內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察的監(jiān)督結果，形成監(jiān)督合力。

(九)監(jiān)督檢查。每年對企業(yè)上工作進行一次全面的監(jiān)督檢查，并形成監(jiān)督檢查報告報監(jiān)管機構。

(十)其他有利于保護國有資產(chǎn)權益的合法方式。

第二十一條 監(jiān)事會工作報告要求。主要包括：基本情況報告、專項檢查或專題調研報告、重大事項報告和監(jiān)督檢查報告。

(一)基本情況報告是反映企業(yè)基本情況和明確今后監(jiān)督重點的報告，在監(jiān)事會主席到任6個月內(nèi)報送；

(二)專項檢查或專題調研報告是監(jiān)事會根據(jù)監(jiān)管機構要求或結合企業(yè)實際開展專項檢查或專題調研后形成的報告；

(三)重大事項報告是指在企業(yè)發(fā)生或者監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能危及國有資產(chǎn)安全的經(jīng)營行為、重大決策不合法、生產(chǎn)經(jīng)營的重大風險，以及監(jiān)事會認為應當立即報告的其他事項，監(jiān)事會應在相關事項發(fā)生5個工作日內(nèi)向監(jiān)管機構的報告；對緊急、突發(fā)的重大情況，可以先口頭報告，再書面報告；

(四)監(jiān)督檢查報告是監(jiān)事會對企業(yè)上董事會運作和經(jīng)營管理情況進行綜合監(jiān)督檢查后向監(jiān)管機構提交的評價報告；監(jiān)督檢查報告要與企業(yè)財務決算相銜接，要求在每年4月份提交。

第二十二條 監(jiān)事會報告經(jīng)監(jiān)事會成員討論，由監(jiān)事會主席簽署報監(jiān)管機構。

監(jiān)事對監(jiān)事會報告有原則性不同意見的，應當在報告中說明。

第二十三條 監(jiān)事會會議分為定期會議和專題會議。監(jiān)事會應當制定本企業(yè)監(jiān)事會議事規(guī)則。

第二十四條 監(jiān)事會定期會議每至少召開1次。會議的主要議題包括：

(一)審議通過監(jiān)事會工作報告；

(二)審議通過監(jiān)事會對董事會工作的監(jiān)督評價報告；

(三)監(jiān)事會主席或1/3以上監(jiān)事提出需要審議的事項。

第二十五條 監(jiān)事會專題會議是監(jiān)事會在監(jiān)督過程中就專項監(jiān)督工作召開的會議。會議的議題主要是：

(一)討論、審議專項檢查事項；

(二)討論、審議需要提請監(jiān)管機構進行專項審計或稽查的事項；

(三)討論、審議監(jiān)事會向監(jiān)管機構的工作報告；

(四)其他需要討論和審議的事項。

第二十六條 監(jiān)事不能參加會議的，應當向會議召集人請假并委托其他監(jiān)事行使表決權。監(jiān)事會會議對有關事項形成的決議，應當由行使表決權的監(jiān)事簽字。監(jiān)事有不同意見應在會議記錄中予以記載。

第五章 監(jiān)事會及其成員的管理、考核和獎懲

第二十七條 監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事任職期間由市國資委統(tǒng)一管理。

從機關、事業(yè)單位選任的監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事，任職期間編制以市國有企業(yè)監(jiān)事會工作辦公室名義在市編辦單列，不占原單位的編制和職數(shù)，其在原單位的行政關系予以保留。從原正處級轉任監(jiān)事會主席的，任職期間享受市行政副局級待遇；從原副處級(或以下級別)轉任的專職監(jiān)事，任職期間按高一個級別使用并享受相應待遇。不再擔任監(jiān)事會職務的不再享受相關待遇，可回原單位安排工作或到企業(yè)任職；但連續(xù)擔任監(jiān)事會職務滿兩屆且考核優(yōu)秀的，按所任監(jiān)事會職級推薦使用。任職期間達到退休年齡，考核稱職(或以上)的，回原單位按在監(jiān)事會所享受職級待遇辦理退休；考核未達稱職的，按任監(jiān)事會職務前的職級辦理退休。

從市屬國有企業(yè)選任的監(jiān)事會主席或專職監(jiān)事以及向社會公開招聘錄用的專職監(jiān)事，不考慮級別和編制，按市場化方式聘用，明確雙方的責任。

第二十八條 監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作所需經(jīng)費，監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事任職期間享受工資補貼收入等標準和支付辦法按市有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十九條 對監(jiān)事會及監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事的考核分為考核和任期考核，由監(jiān)管機構會同有關部門進行。考核內(nèi)容主要包括適應崗位、履行職責、監(jiān)督效果及廉潔自律等方面?？己私Y果與任用掛鉤，與獎勵掛鉤。

第三十條 監(jiān)事會或監(jiān)事履行職務作出重要貢獻的，由監(jiān)管機構給予獎勵。

第三十一條 職工監(jiān)事在任職期間以及任期屆滿后，企業(yè)不得因其履行監(jiān)事職責的原因與其解除勞動合同，或采取其他形式打擊報復。職工監(jiān)事離職的，其任職資格自行終止。職工監(jiān)事出缺應及時進行補選，空缺時間不得超過3個月。

第三十二條 監(jiān)事有下列行為之一的，給予行政或紀律處分，直至撤銷監(jiān)事職務；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)對企業(yè)的重大違法、違規(guī)問題隱匿不報或嚴重失職的；

(二)與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的；

(三)有違反本辦法第十八條 所列行為的。

第六章 實施保障

第三十三條 市屬國有企業(yè)要建立及完善與監(jiān)事會聯(lián)系的工作機制，要加強與監(jiān)事會溝通，規(guī)范文件資料傳遞、重要會議通知、重大事項溝通等工作程序，明確部門及專人負責與監(jiān)事會聯(lián)絡以及協(xié)調有關工作，確保監(jiān)事會及時、全面獲取企業(yè)信息；為監(jiān)事會提供必要的工作條 件，包括辦公場所、辦公設施及必要的工作便利條 件。

(一)及時提供企業(yè)經(jīng)營管理有關資料。企業(yè)財務預決算報表、財務快報(含重要子企業(yè))等財務會計資料以及與經(jīng)營管理活動有關的其他資料，應及時向監(jiān)事會提供或供監(jiān)事會查閱。

(二)及時報告重大事項。涉及企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資、產(chǎn)權轉(受)讓、業(yè)績考核、薪酬分配、利潤分配、重要人事變動、違法、違紀、違規(guī)、法律訴訟等重大事項應及時與監(jiān)事會溝通；向市政府、監(jiān)管機構及有關部門的請示和報告同時抄送監(jiān)事會。

(三)及時通知監(jiān)事會參加企業(yè)召開的有關會議。

(四)支持職工監(jiān)事依法履行職責，并提供必要的工作條 件。

(五)及時與監(jiān)事會溝通企業(yè)的審計工作情況。企業(yè)組織內(nèi)部審計應向監(jiān)事會提供審計計劃、審計報告等資料，審計發(fā)現(xiàn)的重大問題及時報告監(jiān)事會。企業(yè)開展外部審計，應及時安排會計師事務所就審計計劃、重點和安排等事項與監(jiān)事會溝通，并及時將企業(yè)與會計師事務所交換的意見向監(jiān)事會通報。

第三十四條 加大對監(jiān)事會檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實力度。企業(yè)對監(jiān)事會檢查提出的問題和建議應提出整改意見和改進措施，并將整改情況及時報告監(jiān)事會。

第三十五條 監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中結合實際提出的具體工作要求，企業(yè)應積極支持和配合。

第三十六條 市屬國有企業(yè)有下列行為之一的，依照《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條 例》第二十五條 規(guī)定對直接負責的企業(yè)負責人以及其他責任人員，依法給予行政或紀律處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

(一)拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責的；

(二)拒絕、無故拖延向監(jiān)事會提供財務狀況和經(jīng)營管理情況等有關資料的；

(三)隱匿、篡改、偽報重要情況和有關資料的；

(四)有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為的。

第七章 附則

第三十七條 監(jiān)管機構向不設監(jiān)事會的市屬國有企業(yè)派出的監(jiān)事和向國有資本參股公司推薦的國有股東代表監(jiān)事，其管理參照本辦法執(zhí)行。

第三十八條 上市公司、在國外及港澳臺地區(qū)設立的企業(yè)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。2001年12月30日市府辦公廳發(fā)布的穗府辦〔2002〕1號文件中的《廣州市國有資產(chǎn)授權經(jīng)營機構監(jiān)事會管理暫行辦法》同時廢止。

第三篇：成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關于印發(fā)《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務會議討論通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，規(guī)范市屬國有企業(yè)投融資行為，防范投融資風險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結合成都市實際，制定本辦法。

第二條（術語含義）

本辦法所稱市屬國有企業(yè)，是指成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）根據(jù)市政府授權履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司以及實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實物、有價證券、無形資產(chǎn)等實施投資，以及通過抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等進行資金籌措的經(jīng)濟活動。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權收購、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設立公司、股權投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質押、租賃、發(fā)行債券等方式進行資金籌措；

（五）對外擔保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應當嚴格遵守有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實責任追究制度。

投融資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險。在可行性研究論證中對存在不確定因素的應作否定判斷，存在重大不確定因素的項目原則上不得實施。

第五條（項目要求）

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列要求：

（一）符合國家、省、市的有關產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局和結構調整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競爭力；

（五）投資規(guī)模應當與企業(yè)實際能力相適應；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關管理制度。

第六條（產(chǎn)權代表義務）

企業(yè)國有產(chǎn)權代表是投融資決策的直接責任人，應當按照本辦法和其他相關管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中，應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。第七條（權限劃分）

國有獨資企業(yè)、國有獨資公司申報投融資項目應按以下權限辦理：

（一）3000萬元以上的投資項目，市國資委研究后，報市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬元以上的主業(yè)投資項目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬元以上的主業(yè)投資項目，其他企業(yè)200萬元以上主業(yè)投資項目，由企業(yè)報市國資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉報市國資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊資本5%以內(nèi)并不超過1500萬元的主營業(yè)務投資項目，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案。董事會不健全的企業(yè)，審批權限按本款

（二）項辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國有參股項目投資，企業(yè)資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)的對外投資，設立公司，收購兼并，增資擴股以及抵押、質押、租賃等，由企業(yè)報市國資委審批。

國有資本控股公司投融資項目決策前，國有股東代表應當認真履行報批程序，按照市國資委的批復意見在企業(yè)決策過程中發(fā)表意見和行使表決權。報批權限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無資產(chǎn)關系的企業(yè)擔保和借款，確需擔保和借款的，須報市國資委審批；企業(yè)出資設立的全資子公司間的擔保，由企業(yè)董事會審批；原則上按股權比例為參股企業(yè)提供擔保，并由企業(yè)報市國資委批準后實施；除國家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負債率超過80%的企業(yè)提供擔保；不得為非法人單位或個人提供擔保。

（二）企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計劃，制定融資計劃。企業(yè)融資計劃，應在征求市政府分管領導意見后，報市國資委備案。企業(yè)應按照擬定的計劃進行融資。超出計劃的融資，應報市國資委審定后實施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報市國資委批準后實施。整體項目出租的，應在送審時提供投資回收分析報告等。

（四）鼓勵有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項目應以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報市國資委批準后實施。

（五）二級及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術改造性質的固定資產(chǎn)投資，資金來源為折舊資金的，由企業(yè)董事會決策后，報市國資委備案；資金來源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時，已設立投資評審委員會或類似機構的，應當建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國資委批準，企業(yè)在進行創(chuàng)業(yè)投資時必須嚴格執(zhí)行。

第十條（項目評審）

市國資委對企業(yè)申報的投融資項目的可行性研究報告，可視情況組織專家評審。專家評審未能通過或存在重大爭議的項目，不予批準。

第十一條（申報資料）

企業(yè)向市國資委申報投融資項目時，應報送以下資料：

（一）請示；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產(chǎn)評估報告、審計報告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律意見書等；

（七）資金來源說明；

（八）董事會決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說明；

（九）市國資委要求提供的其他相關資料。

第十二條（審批時限）

企業(yè)投融資項目申報資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國資委應在5個工作日內(nèi)給予批復。特殊情況不能按時批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)，延長期不超過20個工作日。

第十三條（審計評估）

凡是涉及企業(yè)收購、兼并、控股的投資項目，企業(yè)應當在市國資委中介機構備選庫中委托中介機構對收購企業(yè)進行審計、資產(chǎn)評估，特殊情況可委托律師事務所出具法律意見書。

投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產(chǎn)評估。評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。經(jīng)市國資委批準收購上市公司股權的，可免予資產(chǎn)評估。

第十四條（實施責任）

企業(yè)實施的投資項目，應當確定項目責任人并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第十五條（實施變更）

投資項目在實施過程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應當在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報告市國資委。市國資委可根據(jù)具體情況出具確認意見或要求企業(yè)重新辦理相關手續(xù)。

（一）投資額、資金來源及構成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權益的；

（四）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（五）投資項目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實施要求）

企業(yè)在基本建設、技術改造和有控股權的股權投資中進行工程設計、施工、監(jiān)理和設備購置、材料采購等，應按規(guī)定進行招標或比選確定。

第十七條（實施期限）

批準后的項目一年內(nèi)未實施的，企業(yè)應向市國資委申請延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實施監(jiān)督）

對以基建為主的投資項目，市國資委認為有必要時，可對已決算的工程進行審計或復核。對已完成的投資項目，市國資委認為有必要時，可組織實施項目后評估或審計。

第十九條（風險防范）

企業(yè)要切實防范投資風險，維護所有者權益。

（一）嚴禁企業(yè)擅自從事委托理財、期貨投資以及購買股票、基金和債券等高風險投資。

（二）嚴禁對資不抵債、扭虧無望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉股權。

（三）凡拖欠職工工資、社會保險的企業(yè)，一律不得進行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)和其他有關規(guī)定，追究企業(yè)相關人員責任。構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過拆分項目等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假、玩忽職守導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責任。構成犯罪的，依法追究其刑事責任。

第二十一條（參照執(zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機關）

本辦法由市國資委負責解釋。

第四篇：重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法

重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于印發(fā)《重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)

管理暫行辦法》的通知

渝國資發(fā) 〔2011〕 3 號

市屬國有重點企業(yè)：

《重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法》已經(jīng)市國資委2011年第二次辦公會議審議通過，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

二○一一年三月十四日

重慶市市屬國有企業(yè)財務總監(jiān)管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制，加強企業(yè)財務監(jiān)管，充分發(fā)揮財務總監(jiān)在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用，確保國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》和國家有關法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于重慶市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱財務總監(jiān)是指符合任職條件，由市國資委按照企業(yè)領導人員管理權限，通過有關程序向企業(yè)推薦，依法履行財務監(jiān)管職責的企業(yè)高級管理人員。

第四條 財務總監(jiān)可按照法定程序進入企業(yè)董事會、成為企業(yè)董事會成員。上市公司等對此有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二章 任職資格

第五條企業(yè)原則上應當根據(jù)管理需要設置財務總監(jiān)職位，配備符合任職資格和條件的人員履行財務總監(jiān)工作職責，財務總監(jiān)的任職資格由市國資委審核認定。

（一）已設置了總會計師職位的，可按有關程序轉任財務總監(jiān)。有特殊要求的行業(yè)，從其規(guī)定。

（二）分管財務工作的副總經(jīng)理，符合財務總監(jiān)任職資格的，可按有關程序轉任財務總監(jiān)；已設置財務總監(jiān)職位的企業(yè)，不再設置分管財務工作的副職領導職位。

（三）未經(jīng)批準，財務總監(jiān)不得在企業(yè)及其下屬企業(yè)兼職。

第六條 擔任企業(yè)財務總監(jiān)職務除應具備市國資委規(guī)定的基本條件、任職資格外，還應當具有高級會計師、高級審計師等財經(jīng)管理類高級專業(yè)技術職稱，或者具有注冊會計師、注冊稅務師等執(zhí)業(yè)資格，從事財會、審計等財經(jīng)管理類專業(yè)工作八年以上，熟悉國家財經(jīng)法律法規(guī)、企業(yè)會計準則、財務通則和稅收政策，并具備下列條件之一：

（一）分管企業(yè)財務會計工作或者在企業(yè)（單位）財會、審計等部門任正職連續(xù)三年以上，或者主管二級子企業(yè)財會、審計等工作連續(xù)三年以上；

（二）在國家機關、事業(yè)單位從事財會、審計等財經(jīng)管理工作，擔任處級及以上領導職務三年以上；

（三）市國資委認定的其他條件。

第三章 工作職責

第七條財務總監(jiān)應按下列要求報告工作：

（一）每年末向市國資委書面提交企業(yè)財務狀況、經(jīng)營管理成果、重大經(jīng)濟事項以及內(nèi)控制度等方面的評價報告，并報告企業(yè)在經(jīng)營管理中存在的主要問題和改進措施。

（二）根據(jù)市國資委的要求，報送所在企業(yè)涉及財務管理等方面的專項報告；如遇企業(yè)財務管理方面的重大緊急事項和關系國有資產(chǎn)安全的突發(fā)事件或緊急情況，應當及時向市國資委報告。

第八條財務總監(jiān)行使下列職權：

（一）參加企業(yè)董事會、經(jīng)營班子會議，提出財務管理和監(jiān)督、內(nèi)部控制建設與風險控制等方面的意見；

（二）參與企業(yè)重大經(jīng)營戰(zhàn)略的制定以及重大合同的簽訂；

（三）組織制定企業(yè)財務管理制度，健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，健全和完善企業(yè)財務風險預警與控制機制，并監(jiān)督實施；

（四）組織實施企業(yè)財務會計工作，及時、準確反映企業(yè)經(jīng)營成果、財務狀況和現(xiàn)金流量，組織編制企業(yè)財務決算報告、開展經(jīng)濟活動分析、配合國家有關部門（或受其委托的中介機構）的審計，并提出加強和改進經(jīng)營管理的具體措施，不斷提升財務管理水平；

（五）組織制定并實施企業(yè)資金使用計劃、財務預算、財務決算、企業(yè)綜合績效評價、利潤分配方案或虧損彌補方案；

（六）對企業(yè)改革改制方案、重大投融資計劃、資產(chǎn)損失核銷、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置、所屬企業(yè)產(chǎn)權變動等重大事項進行審核，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；

（七）組織實施企業(yè)財務信息化建設，健全財務信息化管理制度，規(guī)范財務信息披露，確保財務信息安全；

（八）對企業(yè)財務部門負責人及下屬企業(yè)分管財務負責人工作業(yè)績進行評價，對下屬企業(yè)財務會計管理工作進行指導、監(jiān)督，并對企業(yè)財務機構的設置、財務部門負責人及下屬企業(yè)分管財務負責人的任免、考核、獎懲行使建議權；

（九）對規(guī)定的重大財務事項與企業(yè)董事長或總經(jīng)理等企業(yè)負責人進行聯(lián)簽；

（十）市國資委或董事會授予的其他職權。

第九條 企業(yè)應對重大財務事項實行聯(lián)簽制度，本辦法所稱聯(lián)簽制度，是指對規(guī)定的事項實行財務總監(jiān)與企業(yè)負責人共同簽署審批意見的制度，包括但不限于下列事項：

（一）企業(yè)借入和借出資金、貸款擔保、資產(chǎn)抵押（質押）；

（二）對外投資、兼并、收購、轉讓、對外捐贈或贊助等非經(jīng)營性支出；

（三）向境外匯出資金；

（四）企業(yè)財務預算方案、財務決算報告（包括年報及相關分析說明）；

（五）重大資金支出以及重大合同的簽訂；

（六）市國資委認為應當聯(lián)簽的其他事項。

第四章 工作評價

第十條財務總監(jiān)實行任期制，每屆任期三年，任期屆滿經(jīng)市國資委考核合格后，可以連任。

第十一條 財務總監(jiān)工作評價分為履職評價和任期履職評價。履職評價應當結合財務總監(jiān)工作職責，對其財務管理和監(jiān)督工作予以全面、客觀的評價；任期履職評價除對財務總監(jiān)工作職責的履行進行評價外，還應當結合相關中介機構和監(jiān)管部門對企業(yè)財務管理的綜合評價以及財務總監(jiān)德、勤、廉等方面的情況，對財務總監(jiān)任職期間的履職情況進行全面考核。

第十二條 財務總監(jiān)每年應當向市國資委述職報告工作，由市國資委對財務總監(jiān)進行履職評價；任期屆滿應當向市國資委進行任期述職，由市國資委進行任期履職評價。第十三條 財務總監(jiān)述職報告應當圍繞企業(yè)當年重大經(jīng)營活動、經(jīng)營成果及財務狀況、資產(chǎn)質量、經(jīng)營風險、內(nèi)控制度及財務管理等方面報告本人的履職情況；任期履職報告除述職報告內(nèi)容外，還應當對本人德、勤、廉等方面的情況進行自我評價，并針對財務管理中存在的主要問題提出改進意見及建議。

第五章 責任追究

第十四條 財務總監(jiān)對下列事項承擔責任：

（一）所簽署的企業(yè)財務預算方案、財務決算報告、所出具的獨立審核意見或所提交的工作報告嚴重失真，存在嚴重瑕疵或重大遺漏；

（二）對參與決策的企業(yè)重大經(jīng)營事項，未盡職盡責，導致國有資產(chǎn)損失；

（三）對企業(yè)違法違規(guī)行為不制止、不報告，導致國有資產(chǎn)損失；

（四）工作嚴重失職或瀆職，造成國有資產(chǎn)損失；

（五）市國資委認定的其他情形。

對上述事項，市國資委將視情節(jié)輕重進行誡勉談話或問責，給予經(jīng)濟處罰、降級、免職、職業(yè)禁入等處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關處理。

第六章 附 則

第十五條 企業(yè)可參照本辦法，制定子企業(yè)財務總監(jiān)管理辦法。

第十六條 本辦法由市國資委負責解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：深圳市屬國有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定

深圳市屬國有企業(yè)投資管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為切實履行國有資產(chǎn)出資人職責，促進國有企業(yè)投資決策的科學化和規(guī)范化，確保國有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定適用于深圳市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市國資委）直接履行出資人職責的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司（以下統(tǒng)稱直管企業(yè)）及其所屬各級全資、控股企業(yè)（直管企業(yè)及其所屬企業(yè)以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條 本規(guī)定所稱投資是指以現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為，包括設立公司、收購兼并、合資合作、對所出資企業(yè)追加投入等股權投資，基本建設、技術改造等固定資產(chǎn)投資，證券投資、期貨投資、委托理財?shù)榷唐谕顿Y。

第四條 企業(yè)投資決策應當嚴格遵守國家和本市有關法律、法規(guī)，遵循科學、民主的決策程序，規(guī)范開展投資項目的可行性研究論證工作。

第五條

企業(yè)選擇投資項目應當符合下列原則要求：

（一）符合國家和本市有關產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國有經(jīng)濟布局戰(zhàn)略性調整要求；

（三）符合本企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)和發(fā)展方向，原則上不得從事非主業(yè)投資；

（四）不得從事高風險的投資活動（包括進行任何形式的委托理財，炒作股票、期貨等）。

第六條 企業(yè)投資決策應當堅持審慎原則，充分預計投資風險，在可行性研究論證中對存在不確定性的因素應作否定判斷，存在重大不確定性因素的項目原則上不得實施。

第七條

企業(yè)國有產(chǎn)權代表是投資決策的直接責任人，應當按照本規(guī)定和其他相關管理規(guī)定的要求，提請企業(yè)規(guī)范進行投資項目可行性研究論證工作。在決策過程中應當切實貫徹出資人意志，維護出資人權益，認真履行有關報批程序，按照市國資委批復意見在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見和行使表決權。

第二章 投資項目可行性研究論證

第八條

企業(yè)投資項目決策必須經(jīng)過全面、充分、嚴密的前期可行性研究論證工作，并按照規(guī)范要求編制可行性研究報告。

第九條 可行性研究報告應當以投資項目實施的必要性、技術與經(jīng)濟可行性為主要內(nèi)容，是投資項目決策的基本和最主要的依據(jù)。

第十條

對基本建設和技術改造項目，其可行性研究報告應當按照國家投資主管部門制定的標準編制，委托具有相應資質的工程咨詢單位、專業(yè)中介機構進行。其他項目的可行性研究報告可由企業(yè)自行編制，但必須另行聘請中介機構進行復核。

第十一條 投資項目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購資產(chǎn)的，應當聘請具有相應資質的中介機構進行資產(chǎn)評估，評估結果應當作為出資或收購定價的參考依據(jù)。資產(chǎn)評估報告應當按照國家和市國資委有關規(guī)定履行備案或核準程序。經(jīng)市國資委批準或涉及收購上市公司股權的，可免予資產(chǎn)評估。

第十二條

承擔投資項目可行性研究報告和資產(chǎn)評估報告編制、復核工作的中介機構，應當具備相應執(zhí)業(yè)資質，有良好的執(zhí)業(yè)記錄；有關選聘工作應當按照公開、公平、公正、擇優(yōu)和誠信的原則進行。

第十三條 對可行性研究報告應當組織專家評審，專家評審未通過或存在重大爭議的項目不得進入決策程序。專家評審一般由企業(yè)組織，按照以下要求進行：

（一）專家評審組原則上由5人以上奇數(shù)組成，除本行業(yè)技術專家外，視具體情況聘請經(jīng)濟、財務、法律、資產(chǎn)評估等方面的專業(yè)人員參加；

（二）專家評審組成員應在該專業(yè)領域具有較高聲譽和專業(yè)素質，有長期從業(yè)資歷，無不良記錄，能獨立、客觀、公正地發(fā)表意見。有關選聘程序按照公開、公正和有利于專家獨立、公正地發(fā)表意見的原則進行；

（三）專家評審組以表決方式對項目進行審議，三分之二以上成員同意為評審通過。

第十四條 對應當上報市國資委審批的投資項目，企業(yè)國有產(chǎn)權代表應當及時告知市國資委，在市國資委指導下開展前期可行性研究論證工作。有關中介機構及評審專家的選聘和評審方案的確定均須征得市國資委同意。

第三章 投資項目審批權限

第十五條 對企業(yè)投資項目區(qū)別不同產(chǎn)業(yè)和規(guī)模實行分類、分級審批管理。

第十六條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)在本直管企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)范圍內(nèi)進行的以下投資項目，投資額達到或超過直管企業(yè)凈資產(chǎn)10%或者達到以下限額標準的，由市國資委進行審批：

（一）地鐵、發(fā)電站、港口、航空港、高等級公路建設和經(jīng)營以及房地產(chǎn)開發(fā)項目，投資額在2億元以上（人民幣，含本數(shù)，下同）的；

（二）城市燃氣管網(wǎng)（站）、供排水管網(wǎng)（廠站）建設和經(jīng)營項目，投資額在5000萬元以上的；

（三）其他行業(yè)的項目，投資額在3000萬元以上的。上述項目投資額是指參與投資的市屬國有企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)的投資額之和。

第十七條

直管企業(yè)及其所屬企業(yè)的下列投資項目，不論投資額度多少，均由市國資委審批：

（一）境外投資項目；

（二）因市屬國有經(jīng)濟布局調整和資本運作等特殊需要，在直管企業(yè)主導產(chǎn)業(yè)范圍以外的投資項目；

（三）設立單純的投資性平臺公司；

（四）上年末資產(chǎn)負債率超過70%的直管企業(yè)進行的投資項目；

（五）市國資委認為有必要直接進行審批的其他投資項目。

第十八條

直管企業(yè)及其所屬企業(yè)原則上不得進行短期投資（專業(yè)證券投資機構除外）。

第十九條 市國資委對直管企業(yè)投資決策權限單獨進行授權的，按照相應授權管理規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

對市國資委審批權限以外的投資項目，各直管企業(yè)應當參照本規(guī)定的原則，制定具體管理辦法。

第二十一條 直管企業(yè)及其所屬企業(yè)在規(guī)定權限范圍內(nèi)決定的投資額在500萬元以上的投資項目，應當在決策之日起3個工作日內(nèi)報送市國資委備案。

第四章 投資項目立項核準

第二十二條 對于應當報市國資委審批的投資項目，企業(yè)國有產(chǎn)權代表應當首先向市國資委申請立項，經(jīng)核準后組織開展可行性研究論證等前期工作。

第二十三條 市國資委在投資項目立項核準過程中，主要對項目是否符合本規(guī)定第五條的要求等進行審查。

第二十四條

直管企業(yè)國有產(chǎn)權代表應當提請企業(yè)每年編制投資計劃，上報市國資委審批；經(jīng)批準列入投資計劃的投資項目視同立項已獲核準；其他項目按規(guī)定另行申請立項，市國資委在收齊資料之日起10個工作日內(nèi)予以批復。

第二十五條 對于已獲核準立項，但尚未按規(guī)定經(jīng)過批準的投資項目，企業(yè)不得進行實際投資，不得簽訂有關的具有法律約束力的合同或協(xié)議。

第五章 投資項目審批

第二十六條

市國資委審批投資項目，主要對項目是否符合有關法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，項目可行性研究論證過程是否符合相關管理規(guī)定等進行合規(guī)性審查。

第二十七條

對于應當報市國資委審批的投資項目，企業(yè)國有產(chǎn)權代表應當在按照規(guī)定要求組織完成可行性研究論證、中介機構復核和專家評審等工作之后，及時上報市國資委審批。

第二十八條

企業(yè)國有產(chǎn)權代表上報投資項目，應當附送完備資料，主要包括：

（一）申請報告；

（二）可行性研究報告；

（三）相關資產(chǎn)評估報告；

（四）已簽定的合作意向書等相關契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

（六）必要的政府有關部門批復文件、專業(yè)技術鑒定文件、法律顧問意見書等；

（七）項目負責人情況；

（八）資金來源說明；

（九）項目設備引進(采購)方案;

（十）市國資委要求提供的其他資料。

第二十九條

市國資委對資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項目申請，自收齊資料之日起30個工作日內(nèi)給予批復。特殊情況難以按期批復的，經(jīng)市國資委主任批準可延期批復，并及時通知企業(yè)國有產(chǎn)權代表。

第三十條 對兩家以上市屬國有企業(yè)聯(lián)合投資的項目，企業(yè)國有產(chǎn)權代表應當聯(lián)合上報。直管企業(yè)的所屬企業(yè)上報市國資委審批的項目，由直管企業(yè)提出審核意見后上報。

第三十一條 市屬國有參股企業(yè)進行投資，企業(yè)國有產(chǎn)權代表應當參照本規(guī)定要求，提請企業(yè)規(guī)范進行可行性研究論證，并在決策后及時上報派出單位備案。對未規(guī)范進行可行性研究論證的投資項目，應當在企業(yè)決策程序中投反對票；對多次發(fā)生同類情況，危及國有股東權益的，應當及時提請派出單位采取相應措施。

第六章 投資項目實施的監(jiān)控管理

第三十二條

對于經(jīng)批準的投資項目，企業(yè)應當確定項目責任人，并簽訂項目責任書。項目責任人負責項目實施的全過程管理，并定期報告項目實施進展情況。

第三十三條 對于經(jīng)過批準的投資項目，發(fā)生下列情況的，可以聘請中介機構對項目實施情況進行專項審計。對于由市國資委審批的投資項目，承擔審計的中介機構的選聘應當征得市國資委同意，審計結果報市國資委備案。

（一）項目實施過程中發(fā)生重大情況變化、涉及國有權益安全的；

（二）項目責任人在項目實施過程中離任的；

（三）審批單位認為有必要的。

第三十四條

投資項目在實施過程中發(fā)生重大情況變化，投資額超出預算20%以上的，必須重新按規(guī)定進行報批或備案。

第七章 責任追究

第三十五條 企業(yè)國有產(chǎn)權代表違反本規(guī)定要求，在投資項目可行性研究論證和決策過程中出現(xiàn)下列行為的，應當根據(jù)有關法律、法規(guī)和管理規(guī)定給予其相應處分，涉嫌違法犯罪的通過法律途徑追究責任：

（一）未按規(guī)定上報審批的；

（二）上報審批時謊報、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進行決策的；

（四）通過“化整為零”等方式故意逃避審批的；

（五）干預中介機構和專家獨立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；

（六）對應備案事項未及時報告的；

（七）有損害國有出資人權益的其他行為的。第三十六條

項目責任人在項目實施過程中弄虛作假或管理不善，導致項目不能達到預期盈利水平或造成國有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應的行政和經(jīng)濟責任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

第三十七條

承擔投資項目可行性研究論證、資產(chǎn)評估、復核和審計等業(yè)務的中介機構，出具嚴重失實報告的，不得再聘請其從事市屬國有企業(yè)的相關業(yè)務。市國資委可根據(jù)情況提請有關主管部門予以處理，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

第三十八條

參與投資項目評審的社會專家喪失獨立立場，違反誠信原則，泄露商業(yè)機密，造成惡劣影響和嚴重后果的，不得再聘請其進行市屬國有企業(yè)的相關咨詢和評審工作。市國資委可根據(jù)情況通過媒體予以公開譴責，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究其刑事責任。

第八章 附則

第三十九條

本規(guī)定由市國資委負責解釋。第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。