第一篇：成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法

成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實(shí)際，制定本辦法。

第二條（術(shù)語(yǔ)含義）

本辦法所稱市屬國(guó)有企業(yè)，是指成都市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資，以及通過(guò)抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進(jìn)行資金籌措的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第三條（投融資范圍）

投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進(jìn)行資金籌措；

（五）對(duì)外擔(dān)保行為。

第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實(shí)責(zé)任追究制度。

投融資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)。在可行性研究論證中對(duì)存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。

第五條（項(xiàng)目要求）

企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）符合國(guó)家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。

第六條（產(chǎn)權(quán)代表義務(wù)）

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究論證工作。在決策過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)切實(shí)貫徹出資人意志，維護(hù)出資人權(quán)益，認(rèn)真履行有關(guān)報(bào)批程序，按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。第七條（權(quán)限劃分）

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司申報(bào)投融資項(xiàng)目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

（一）3000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委研究后，報(bào)市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬(wàn)元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬(wàn)元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，其他企業(yè)200萬(wàn)元以上主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報(bào)市國(guó)資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊(cè)資本5%以內(nèi)并不超過(guò)1500萬(wàn)元的主營(yíng)業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國(guó)資委備案。董事會(huì)不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款

（二）項(xiàng)辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國(guó)有參股項(xiàng)目投資，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)的對(duì)外投資，設(shè)立公司，收購(gòu)兼并，增資擴(kuò)股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。

國(guó)有資本控股公司投融資項(xiàng)目決策前，國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行報(bào)批程序，按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策過(guò)程中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。報(bào)批權(quán)限按照前款執(zhí)行。

第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無(wú)資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報(bào)市國(guó)資委審批；企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會(huì)審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施；除國(guó)家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)提供擔(dān)保；不得為非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計(jì)劃，制定年度融資計(jì)劃。企業(yè)年度融資計(jì)劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，報(bào)市國(guó)資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計(jì)劃進(jìn)行融資。超出計(jì)劃的融資，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審定后實(shí)施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會(huì)決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施。整體項(xiàng)目出租的，應(yīng)在送審時(shí)提供投資回收分析報(bào)告等。

（四）鼓勵(lì)有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項(xiàng)目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施。

（五）二級(jí)及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會(huì)按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來(lái)源為折舊資金的，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國(guó)資委備案；資金來(lái)源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項(xiàng)的規(guī)定辦理。

第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時(shí)，已設(shè)立投資評(píng)審委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國(guó)資委批準(zhǔn)，企業(yè)在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行。

第十條（項(xiàng)目評(píng)審）

市國(guó)資委對(duì)企業(yè)申報(bào)的投融資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，可視情況組織專家評(píng)審。專家評(píng)審未能通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目，不予批準(zhǔn)。

第十一條（申報(bào)資料）

企業(yè)向市國(guó)資委申報(bào)投融資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)報(bào)送以下資料：

（一）請(qǐng)示；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見(jiàn)書等；

（七）資金來(lái)源說(shuō)明；

（八）董事會(huì)決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說(shuō)明；

（九）市國(guó)資委要求提供的其他相關(guān)資料。

第十二條（審批時(shí)限）

企業(yè)投融資項(xiàng)目申報(bào)資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國(guó)資委應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時(shí)批復(fù)的，經(jīng)市國(guó)資委主任批準(zhǔn)可延期批復(fù)，并及時(shí)通知企業(yè)，延長(zhǎng)期不超過(guò)20個(gè)工作日。

第十三條（審計(jì)評(píng)估）

凡是涉及企業(yè)收購(gòu)、兼并、控股的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書。

投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)。經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)收購(gòu)上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。

第十四條（實(shí)施責(zé)任）

企業(yè)實(shí)施的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人并簽訂項(xiàng)目責(zé)任書。項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理，并定期報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

第十五條（實(shí)施變更）

投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報(bào)告市國(guó)資委。市國(guó)資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見(jiàn)或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中離任的；

（五）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化的其他情況。

第十六條（實(shí)施要求）

企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比選確定。

第十七條（實(shí)施期限）

批準(zhǔn)后的項(xiàng)目一年內(nèi)未實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)向市國(guó)資委申請(qǐng)延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第十八條（實(shí)施監(jiān)督）

對(duì)以基建為主的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)已決算的工程進(jìn)行審計(jì)或復(fù)核。對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可組織實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)估或?qū)徲?jì)。

第十九條（風(fēng)險(xiǎn)防范）

企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益。

（一）嚴(yán)禁企業(yè)擅自從事委托理財(cái)、期貨投資以及購(gòu)買股票、基金和債券等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

（二）嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無(wú)望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）凡拖欠職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十條（責(zé)任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項(xiàng)目可行性研究論證和決策過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未按規(guī)定上報(bào)審批的；

（二）上報(bào)審批時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；

（四）通過(guò)拆分項(xiàng)目等方式故意逃避審批的；

（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專家獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見(jiàn)的；

（六）對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；

（七）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。

項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第二十一條（參照?qǐng)?zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條（解釋機(jī)關(guān)）

本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法(成府發(fā)〔2009〕6號(hào))

成都市人民政府關(guān)于印發(fā)《成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法》的通知

成府發(fā)〔2009〕6號(hào)

各區(qū)（市）縣政府，市政府各部門：

《成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理暫行辦法》已經(jīng)2009年1月13日市政府第29次常務(wù)會(huì)議討論通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

二○○九年一月二十一日

第一條（目的依據(jù)）

為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)投融資行為，防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合成都市實(shí)際，制定本辦法。第二條（術(shù)語(yǔ)含義）

本辦法所稱市屬國(guó)有企業(yè)，是指成都市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）根據(jù)市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有資本控股公司以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

本辦法所稱投融資，主要指企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資，以及通過(guò)抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等進(jìn)行資金籌措的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第三條（投融資范圍）投融資主要包括：

（一）產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、兼并企業(yè)、合資合作；

（二）設(shè)立公司、股權(quán)投資、增減資本；

（三）固定資產(chǎn)投資；

（四）以抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進(jìn)行資金籌措；

（五）對(duì)外擔(dān)保行為。第四條（原則規(guī)定）

企業(yè)投融資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范可行性研究，落實(shí)責(zé)任追究制度。投融資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)。在可行性研究論證中對(duì)存在不確定因素的應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。第五條（項(xiàng)目要求）

企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）符合國(guó)家、省、市的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策要求；

（二）符合市屬國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求；

（三）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)；

（六）符合企業(yè)投資決策程序和相關(guān)管理制度。第六條（產(chǎn)權(quán)代表義務(wù)）

企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表是投融資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本辦法和其他相關(guān)管理規(guī)定的要求，提請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究論證工作。在決策過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)切實(shí)貫徹出資人意志，維護(hù)出資人權(quán)益，認(rèn)真履行有關(guān)報(bào)批程序，按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。第七條（權(quán)限劃分）

國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司申報(bào)投融資項(xiàng)目應(yīng)按以下權(quán)限辦理：

（一）3000萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委研究后，報(bào)市政府審批。

（二）資產(chǎn)規(guī)模在50億元以上的公司1000萬(wàn)元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，資產(chǎn)規(guī)模在50億元以下1億元以上的公司500萬(wàn)元以上的主業(yè)投資項(xiàng)目，其他企業(yè)200萬(wàn)元以上主業(yè)投資項(xiàng)目，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。其中，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報(bào)市國(guó)資委審批。

（三）投資總額在企業(yè)注冊(cè)資本5%以內(nèi)并不超過(guò)1500萬(wàn)元的主營(yíng)業(yè)務(wù)投資項(xiàng)目，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國(guó)資委備案。董事會(huì)不健全的企業(yè)，審批權(quán)限按本款

（二）項(xiàng)辦理。

（四）非主業(yè)投資，境外、埠外投資，國(guó)有參股項(xiàng)目投資，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)的對(duì)外投資，設(shè)立公司，收購(gòu)兼并，增資擴(kuò)股以及抵押、質(zhì)押、租賃等，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委審批。

國(guó)有資本控股公司投融資項(xiàng)目決策前，國(guó)有股東代表應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行報(bào)批程序，按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策過(guò)程中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。報(bào)批權(quán)限按照前款執(zhí)行。第八條（辦理規(guī)定）

下列投融資行為應(yīng)按以下規(guī)定辦理：

（一）企業(yè)一般不得為無(wú)資產(chǎn)關(guān)系的企業(yè)擔(dān)保和借款，確需擔(dān)保和借款的，須報(bào)市國(guó)資委審批；企業(yè)出資設(shè)立的全資子公司間的擔(dān)保，由企業(yè)董事會(huì)審批；原則上按股權(quán)比例為參股企業(yè)提供擔(dān)保，并由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施；除國(guó)家和省、市政府另有規(guī)定外，不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)80%的企業(yè)提供擔(dān)保；不得為非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展規(guī)劃和投資計(jì)劃，制定融資計(jì)劃。企業(yè)融資計(jì)劃，應(yīng)在征求市政府分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，報(bào)市國(guó)資委備案。企業(yè)應(yīng)按照擬定的計(jì)劃進(jìn)行融資。超出計(jì)劃的融資，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審定后實(shí)施。

（三）企業(yè)固定資產(chǎn)出租租期在5年內(nèi)的，由企業(yè)董事會(huì)決定；租期在5年以上的，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施。整體項(xiàng)目出租的，應(yīng)在送審時(shí)提供投資回收分析報(bào)告等。

（四）鼓勵(lì)有條件的企業(yè)向外發(fā)展，企業(yè)到市外的投資項(xiàng)目應(yīng)以企業(yè)的主業(yè)為主，由企業(yè)報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)后實(shí)施。

（五）二級(jí)及其以下企業(yè)的投融資行為，由母公司董事會(huì)按照本辦法的規(guī)定辦理。

（六）企業(yè)技術(shù)改造性質(zhì)的固定資產(chǎn)投資，資金來(lái)源為折舊資金的，由企業(yè)董事會(huì)決策后，報(bào)市國(guó)資委備案；資金來(lái)源為新增貸款的，按第七條第一款

（一）、（二）項(xiàng)的規(guī)定辦理。第九條（創(chuàng)業(yè)投資規(guī)定）

根據(jù)市政府授權(quán)，企業(yè)在從事創(chuàng)業(yè)投資時(shí)，已設(shè)立投資評(píng)審委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)建立和完善創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度。所制定的創(chuàng)業(yè)投資審定管理制度，須經(jīng)市政府或市國(guó)資委批準(zhǔn)，企業(yè)在進(jìn)行創(chuàng)業(yè)投資時(shí)必須嚴(yán)格執(zhí)行。第十條（項(xiàng)目評(píng)審）

市國(guó)資委對(duì)企業(yè)申報(bào)的投融資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，可視情況組織專家評(píng)審。專家評(píng)審未能通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目，不予批準(zhǔn)。第十一條（申報(bào)資料）

企業(yè)向市國(guó)資委申報(bào)投融資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)報(bào)送以下資料：

（一）請(qǐng)示；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；

（四）已簽訂的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹，工商登記資料和資信證明；

（六）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見(jiàn)書等；

（七）資金來(lái)源說(shuō)明；

（八）董事會(huì)決議等內(nèi)部決議以及企業(yè)決策程序說(shuō)明；

（九）市國(guó)資委要求提供的其他相關(guān)資料。第十二條（審批時(shí)限）

企業(yè)投融資項(xiàng)目申報(bào)資料齊全、符合規(guī)定要求的，市國(guó)資委應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時(shí)批復(fù)的，經(jīng)市國(guó)資委主任批準(zhǔn)可延期批復(fù)，并及時(shí)通知企業(yè)，延長(zhǎng)期不超過(guò)20個(gè)工作日。第十三條（審計(jì)評(píng)估）

凡是涉及企業(yè)收購(gòu)、兼并、控股的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在市國(guó)資委中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，特殊情況可委托律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書。

投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)。經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)收購(gòu)上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。第十四條（實(shí)施責(zé)任）

企業(yè)實(shí)施的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人并簽訂項(xiàng)目責(zé)任書。項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理，并定期報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。第十五條（實(shí)施變更）

投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起10日內(nèi)書面報(bào)告市國(guó)資委。市國(guó)資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見(jiàn)或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中離任的；

（五）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化的其他情況。第十六條（實(shí)施要求）

企業(yè)在基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中進(jìn)行工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比選確定。第十七條（實(shí)施期限）

批準(zhǔn)后的項(xiàng)目一年內(nèi)未實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)向市國(guó)資委申請(qǐng)延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。第十八條（實(shí)施監(jiān)督）

對(duì)以基建為主的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可對(duì)已決算的工程進(jìn)行審計(jì)或復(fù)核。對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可組織實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)估或?qū)徲?jì)。第十九條（風(fēng)險(xiǎn)防范）

企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益。

（一）嚴(yán)禁企業(yè)擅自從事委托理財(cái)、期貨投資以及購(gòu)買股票、基金和債券等高風(fēng)險(xiǎn)投資。

（二）嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無(wú)望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（三）凡拖欠職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資。

（四）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。第二十條（責(zé)任追究）

企業(yè)違反本辦法，在投資項(xiàng)目可行性研究論證和決策過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，追究企業(yè)相關(guān)人員責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未按規(guī)定上報(bào)審批的；

（二）上報(bào)審批時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；

（四）通過(guò)拆分項(xiàng)目等方式故意逃避審批的；

（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專家獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見(jiàn)的；

（六）對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；

（七）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。

項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中弄虛作假、玩忽職守導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究其責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。第二十一條（參照?qǐng)?zhí)行）

子企業(yè)投融資管理參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十二條（解釋機(jī)關(guān)）本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。第二十三條（施行日期）本辦法自公布之日起施行。

第三篇：成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法

成都市市屬國(guó)有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)督管理暫行辦法

第一章總則

第一條為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于由市國(guó)資委履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

第三條本辦法所稱投資主要包括：

（一）股權(quán)類投資，投資設(shè)立子企業(yè)、合資合作企業(yè)，收購(gòu)股權(quán)或收購(gòu)合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額以及對(duì)出資企業(yè)追加投資等；

（二）資產(chǎn)類投資，固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)投資、不設(shè)立企業(yè)的合資合作等；

（三）其他投資行為。

授權(quán)從事創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的投資行為，按相關(guān)規(guī)定辦理。第四條本辦法所稱融資主要包括：

（一）通過(guò)銀行貸款、信托、融資租賃等方式對(duì)外舉借債務(wù)；

（二）債券類融資；

（三）其他融資行為。

第五條本辦法所稱擔(dān)保是指企業(yè)以自身信用或特定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。第六條本辦法所稱政府性項(xiàng)目是指市政府確定的項(xiàng)目。

本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定，并經(jīng)市國(guó)資委確認(rèn)的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第二章投融資及借款和擔(dān)保監(jiān)管職責(zé)與制度

第七條企業(yè)是投融資及借款和擔(dān)保行為的責(zé)任主體，企業(yè)董事會(huì)（未成立董事會(huì)的為總經(jīng)理辦公會(huì)，下同）應(yīng)承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）加強(qiáng)投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全投融資及借款和擔(dān)保管理制度，報(bào)市國(guó)資委備案；

（二）制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)投資計(jì)劃、融資計(jì)劃（應(yīng)包括本企業(yè)及下屬各級(jí)全資、控股企業(yè)的投融資活動(dòng)）；

（三）對(duì)投融資項(xiàng)目及借款和擔(dān)保行為進(jìn)行可行性研究及依法決策，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任；

（四）對(duì)須報(bào)市政府核準(zhǔn)的非政府性投融資事項(xiàng)，應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)后先報(bào)市國(guó)資委審核。政府性項(xiàng)目的決策程序按相關(guān)規(guī)定辦理；

（五）單項(xiàng)投資金額在3000萬(wàn)元（含）以上、5億元（不含）以下的非政府性投資項(xiàng)目報(bào)市國(guó)資委備案；

（六）組織開(kāi)展項(xiàng)目投資后評(píng)價(jià)；

（七）統(tǒng)計(jì)分析投融資項(xiàng)目，按要求向市國(guó)資委報(bào)送投融資完成情況和分析材料；

（八）以出資比例為限決定是否為下屬企業(yè)提供借款和擔(dān)保；

（九）對(duì)下屬企業(yè)的投融資及借款和擔(dān)保行為依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)投融資及借款和擔(dān)?；顒?dòng)的監(jiān)管。

第八條市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保活動(dòng)依法履行出資人監(jiān)管職責(zé)：

（一）組織研究市級(jí)國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整；

（二）審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)投資計(jì)劃、融資計(jì)劃；

（三）督促企業(yè)建立健全投融資及借款和擔(dān)保管理制度，對(duì)企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保管理制度進(jìn)行備案；

（四）對(duì)企業(yè)投融資事項(xiàng)實(shí)行備案、核準(zhǔn)管理，重大事項(xiàng)由市國(guó)資委審核后請(qǐng)示市政府；

（五）建立企業(yè)投融資統(tǒng)計(jì)分析制度，對(duì)企業(yè)投融資項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)、后評(píng)價(jià)等動(dòng)態(tài)監(jiān)督；

（六）對(duì)企業(yè)違規(guī)進(jìn)行投融資及借款和擔(dān)?；顒?dòng)以及決策失誤依法追責(zé)。

第九條企業(yè)監(jiān)事會(huì)依法對(duì)企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保行為進(jìn)行監(jiān)督，企業(yè)監(jiān)事會(huì)在日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、集中檢查、境外資產(chǎn)檢查等檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。第十條企業(yè)按照本辦法制定投融資及借款和擔(dān)保管理制度，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保管理機(jī)構(gòu)的名稱、職責(zé)、管理架構(gòu)及相應(yīng)權(quán)限；

（二）投融資及借款和擔(dān)?；顒?dòng)應(yīng)遵循的原則、決策程序和相應(yīng)的量化管理指標(biāo)；

（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理（含法律、財(cái)務(wù)論證等）；

（四）項(xiàng)目組織實(shí)施中的招投標(biāo)管理、工程建設(shè)監(jiān)督管理體系與實(shí)施過(guò)程的管理；

（五）資產(chǎn)類投資和股權(quán)類投資項(xiàng)目實(shí)施與過(guò)程的管理；

（六）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與管理；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)防范措施與重大投融資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；

（八）責(zé)任追究制度。

第三章投資監(jiān)管

第十一條企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國(guó)家、省、市的發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策；

（二）符合我市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整方向；

（三）符合企業(yè)的公司章程及發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；

（四）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，非主業(yè)投資應(yīng)符合企業(yè)改革、調(diào)整方向，不得影響主業(yè)發(fā)展，原則上非主業(yè)投資規(guī)模不得超過(guò)企業(yè)投資計(jì)劃中非政府項(xiàng)目投資規(guī)模（按合并報(bào)表口徑）的10%；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際籌資能力相適應(yīng)，應(yīng)充分考慮企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力，保證企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率在合理水平；

（六）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度和履行投資決策程序，堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目前期可行性研究和投資后評(píng)價(jià)，落實(shí)責(zé)任追究制度。第十二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃擬訂投資計(jì)劃，在征求分管市領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)市國(guó)資委審核。要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)投資計(jì)劃，年中可以根據(jù)情況進(jìn)行一次調(diào)整。企業(yè)投資計(jì)劃應(yīng)當(dāng)主要包括以下內(nèi)容：

（一）重點(diǎn)投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域、總投資規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成；

（二）主業(yè)與非主業(yè)投資規(guī)模；

（三）投資項(xiàng)目基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、實(shí)施年限、計(jì)劃完成投資等）。

第十三條企業(yè)投資項(xiàng)目必須進(jìn)行可行性研究，重大投資項(xiàng)目要組織專家論證或咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估，同時(shí)應(yīng)充分聽(tīng)取企業(yè)法律顧問(wèn)的意見(jiàn)。

第十四條企業(yè)要按規(guī)定加強(qiáng)投資項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)評(píng)估管理。企業(yè)須報(bào)市政府或市國(guó)資委核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目涉及資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)先報(bào)市國(guó)資委立項(xiàng)，資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果由市國(guó)資委核準(zhǔn)或備案；其他投資項(xiàng)目涉及的資產(chǎn)評(píng)估，由企業(yè)負(fù)責(zé)備案。

第十五條企業(yè)投資項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)企業(yè)董事會(huì)作出決議，并形成規(guī)范的會(huì)議紀(jì)要。

企業(yè)要按照推行“三重一大”決策全程記錄、終身負(fù)責(zé)制度要求，對(duì)企業(yè)重大投融資項(xiàng)目決策的基本程序情況，特別是要對(duì)集體決策議定的事項(xiàng)、過(guò)程、參與人及其意見(jiàn)、結(jié)論等進(jìn)行完整和詳細(xì)的記錄，由參與人簽名后存檔備查。第十六條企業(yè)須報(bào)市國(guó)資委審核后報(bào)市政府核準(zhǔn)的投資事項(xiàng)包括：

（一）單項(xiàng)投資金額超過(guò)5億元（含）的非政府性投資項(xiàng)目（國(guó)有控股企業(yè)按照持股比例折算）；

（二）境外投資項(xiàng)目（含對(duì)臺(tái)灣、香港、澳門地區(qū)的投資項(xiàng)目）；

（三）市國(guó)資委認(rèn)為須報(bào)市政府核準(zhǔn)的其他投資項(xiàng)目。

上述投資事項(xiàng)，經(jīng)市國(guó)資委審核后報(bào)市政府決策。企業(yè)在未取得市國(guó)資委書面同意之前，除開(kāi)展可行性研究、審計(jì)、評(píng)估、合法性論證等前期工作外，不得組織實(shí)施或進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署具有法律約束力的投資協(xié)議、文件。

第十七條企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事二級(jí)市場(chǎng)股票、理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品的投資（包括但不限于期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、掉期等）。銀行和保險(xiǎn)企業(yè)執(zhí)行其行業(yè)管理規(guī)定。

第十八條政府性項(xiàng)目投資決策程序按相關(guān)規(guī)定辦理，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市國(guó)資委報(bào)告。第十九條除本辦法第十六條規(guī)定外的其他非政府性投資事項(xiàng)，由企業(yè)董事會(huì)自主決策，并在作出內(nèi)部決議后10個(gè)工作日內(nèi)將投資金額在3000萬(wàn)元（含）以上、5億元（不含）以下項(xiàng)目的整套材料報(bào)市國(guó)資委備案。企業(yè)超出投資計(jì)劃的非政府性項(xiàng)目投資規(guī)模，原則上不得超過(guò)計(jì)劃內(nèi)非政府性項(xiàng)目總投資規(guī)模的20%。

對(duì)投資項(xiàng)目中可能存在的問(wèn)題，市國(guó)資委可以書面形式及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示。實(shí)行備案管理的投資項(xiàng)目市國(guó)資委可根據(jù)具體情況向市政府報(bào)告。第二十條企業(yè)向市國(guó)資委申請(qǐng)審核或報(bào)告投資項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)送以下材料：

（一）請(qǐng)示文件或項(xiàng)目報(bào)告書（包括投資主體概況、項(xiàng)目情況、投資必要性、效益分析、風(fēng)險(xiǎn)分析及防范措施等）；

（二）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（股權(quán)投資為投資分析報(bào)告或投資項(xiàng)目建議書）；

（三）中介機(jī)構(gòu)報(bào)告，如資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等；

（四）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書；

（五）投資主體經(jīng)審計(jì)的上一財(cái)務(wù)報(bào)表和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）合資、合作方的情況說(shuō)明、工商登記資料和資信證明，重要合作方盡職調(diào)查報(bào)告；

（七）政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件等；

（八）投資項(xiàng)目的資金來(lái)源說(shuō)明；

（九）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；

（十）已簽訂的合作意見(jiàn)書等相關(guān)框架文件；

（十一）市國(guó)資委要求提供的其他相關(guān)資料。第二十一條對(duì)市政府或市國(guó)資委核準(zhǔn)的投資事項(xiàng)，自核準(zhǔn)之日起一年內(nèi)未實(shí)施或開(kāi)工建設(shè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)向市政府或市國(guó)資委申請(qǐng)延期或注銷。未申請(qǐng)延期或注銷的，原批復(fù)文件一年期滿后自動(dòng)作廢。

第二十二條對(duì)已經(jīng)報(bào)告或核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行決策程序，必要時(shí)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或評(píng)估、論證，并及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。

（一）投資額變化超過(guò)50%或者項(xiàng)目資金來(lái)源及構(gòu)成發(fā)生重大調(diào)整的；

（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）合資、合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（四）市國(guó)資委或企業(yè)認(rèn)為需要報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第二十三條市國(guó)資委建立投資統(tǒng)計(jì)分析制度，企業(yè)應(yīng)按照市國(guó)資委要求按季度報(bào)送投資計(jì)劃完成情況及分析報(bào)告，并于每年1月底前將上一投資計(jì)劃完成情況和分析報(bào)告報(bào)市國(guó)資委。

第二十四條企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)管理，并根據(jù)后評(píng)價(jià)結(jié)果，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的管理。企業(yè)對(duì)市政府或市國(guó)資委核準(zhǔn)投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)報(bào)告，應(yīng)及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。第二十五條市國(guó)資委根據(jù)企業(yè)的投資計(jì)劃完成情況、分析報(bào)告及日常工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)價(jià)及監(jiān)督檢查。

（一）市國(guó)資委對(duì)備案或核準(zhǔn)的企業(yè)投資項(xiàng)目，進(jìn)行檢查監(jiān)督，并開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)與企業(yè)報(bào)告、請(qǐng)示項(xiàng)目有重大差異但企業(yè)未報(bào)市國(guó)資委的，市國(guó)資委可以要求企業(yè)限期整改。

（二）企業(yè)應(yīng)按整改通知要求及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改結(jié)果報(bào)市國(guó)資委。

第四章融資監(jiān)管

第二十六條企業(yè)的融資行為應(yīng)當(dāng)遵循審慎原則，決策時(shí)應(yīng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)施可行性及自身財(cái)務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地控制融資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條企業(yè)應(yīng)編制融資計(jì)劃并報(bào)市國(guó)資委審核，市國(guó)資委審核后提交市債委會(huì)審議，年中可以根據(jù)情況進(jìn)行一次調(diào)整。企業(yè)融資計(jì)劃主要包括下列內(nèi)容：

（一）總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑和融資資金用途等；

（二）償債計(jì)劃。

第二十八條企業(yè)下列融資事項(xiàng)應(yīng)在報(bào)市國(guó)資委審核后報(bào)市政府核準(zhǔn)后實(shí)施：

（一）超出企業(yè)融資計(jì)劃且單筆融資額在15億元（含）以上的融資事項(xiàng)；

（二）境外融資項(xiàng)目；

（三）市國(guó)資委認(rèn)為須經(jīng)市政府核準(zhǔn)的其他融資項(xiàng)目。第二十九條企業(yè)下列融資事項(xiàng)應(yīng)報(bào)市國(guó)資委核準(zhǔn)后實(shí)施：

（一）境內(nèi)債券類融資項(xiàng)目；

（二）市國(guó)資委認(rèn)為須經(jīng)市國(guó)資委核準(zhǔn)的其他融資項(xiàng)目。

第三十條企業(yè)申請(qǐng)核準(zhǔn)融資項(xiàng)目，應(yīng)向市國(guó)資委報(bào)送下列文件資料：

（一）融資項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)文件；

（二）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容： 1.融資方式及融資對(duì)象；

2.擬融資的金額、期限、資金成本； 3.資金用途和投向；

4.還款來(lái)源和還款計(jì)劃； 5.融資擔(dān)保情況； 6.公司財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明；

7.風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制和流程，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)方案。

（三）相關(guān)決議文件（股東會(huì)或董事會(huì)決議）；

（四）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（五）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書；

（六）市國(guó)資委要求提交的其他材料。

第三十一條市國(guó)資委對(duì)企業(yè)融資事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)按市國(guó)資委要求按月報(bào)送融資情況統(tǒng)計(jì)，并于每年1月底前形成上一融資工作總結(jié)及分析報(bào)告報(bào)市國(guó)資委。第三十二條除本辦法第二十八條、第二十九條規(guī)定外的其他融資事項(xiàng)，由企業(yè)董事會(huì)自主決策。企業(yè)融資計(jì)劃外的非政府性項(xiàng)目融資規(guī)模，原則上不得超過(guò)非政府性項(xiàng)目計(jì)劃融資規(guī)模的20%。

第五章借款和擔(dān)保管理

第三十三條本辦法規(guī)定的對(duì)外擔(dān)保具體包括保證、抵押、質(zhì)押和留置等方式。第三十四條企業(yè)可以出資比例為限，向符合條件的所屬境內(nèi)各級(jí)子企業(yè)按規(guī)定提供借款和為其提供擔(dān)保（市政府確定的項(xiàng)目除外）。

第三十五條企業(yè)不得向自然人、外部非法人單位、境外企業(yè)提供借款和為其提供擔(dān)保。除市政府確定的項(xiàng)目外，企業(yè)不得向無(wú)權(quán)屬關(guān)系的法人單位、企業(yè)和組織提供借款和為其提供擔(dān)保（主營(yíng)業(yè)務(wù)為擔(dān)保、小額貸款、典當(dāng)、融資租賃等業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）。

第三十六條企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)借款和擔(dān)保管理，建立健全規(guī)范企業(yè)借款和擔(dān)保行為的各項(xiàng)制度。企業(yè)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)借款債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理。若發(fā)現(xiàn)有證據(jù)證明債務(wù)人、被擔(dān)保人或提供反擔(dān)保的第三人喪失或有可能喪失履行債務(wù)能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)市國(guó)資委。市國(guó)資委實(shí)行跟蹤監(jiān)督管理，督促企業(yè)及時(shí)采取必要管控措施，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

第六章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究

第三十七條企業(yè)執(zhí)行本辦法的情況、市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投融資活動(dòng)檢查結(jié)果和企業(yè)整改結(jié)果等，作為考核指標(biāo)納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員評(píng)價(jià)范疇。第三十八條企業(yè)應(yīng)對(duì)所有上報(bào)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。企業(yè)以拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段取得核準(zhǔn)文件的，由市國(guó)資委撤銷對(duì)該項(xiàng)目的核準(zhǔn)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。第三十九條強(qiáng)化企業(yè)投融資及借款和擔(dān)保的主體責(zé)任，建立完善投融資項(xiàng)目科學(xué)決策和責(zé)任追究制度。對(duì)企業(yè)不按“三重一大”決策規(guī)定進(jìn)行決策、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提示不予重視或存在違反本辦法規(guī)定的其他行為，未造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，市國(guó)資委可通報(bào)批評(píng)并責(zé)令其限期糾正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第七章附則

第四十條國(guó)有控股企業(yè)按照本辦法規(guī)定依法定程序?qū)⑾嚓P(guān)事項(xiàng)提交股東（大）會(huì)決議。國(guó)有股東委派的代表應(yīng)按本辦法規(guī)定取得有關(guān)決策、核準(zhǔn)文件后，方可出席股東（大）會(huì)并表決意見(jiàn)。

第四十一條本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行，有效期2年。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。

第四篇：成都市國(guó)有企業(yè)投資管理暫行辦法

關(guān)于印發(fā)《成都市國(guó)有企業(yè)投資管理

暫行辦法》的通知

各監(jiān)管企（事）業(yè)單位：

現(xiàn)將《成都市國(guó)有企業(yè)投資管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

成都市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二○○六年八月十一日

成都市國(guó)有企業(yè)投資管理暫行辦法

第一條為切實(shí)履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)投資行為，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條本《辦法》所稱國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)是指成都市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)以及實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）。

第三條企業(yè)以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)施投資的行為適用本辦法。包括：

（一）設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)所出資企業(yè)追加投入的股權(quán)投資；

（二）與新項(xiàng)目立項(xiàng)相關(guān)及擴(kuò)大產(chǎn)能的基本建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；

（三）金融投資等其它投資；

（四）抵押、擔(dān)保等融資行為。

第四條企業(yè)投資決策應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)法律、法規(guī)，遵循科學(xué)、民主的決策程序，規(guī)范投資項(xiàng)目可行性研究，建立責(zé)任追究制度。

第五條企業(yè)選擇投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整、“國(guó)有資本從競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域退出”及不辦“三級(jí)”公司的要求；

（二）符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；

（三）有利于突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（四）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)，非主業(yè)投資應(yīng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向。

第六條企業(yè)是投資的主體，應(yīng)當(dāng)制定投資決策程序和管理制度。投資決策應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎原則，充分預(yù)計(jì)投資風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目在可行性研究論證中對(duì)存在不確定性的因素應(yīng)作否定判斷，存在重大不確定因素的項(xiàng)目原則上不得實(shí)施。

第七條國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)及法定代表人是投資決策的直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)按照本規(guī)定和其它相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，提請(qǐng)企業(yè)規(guī)范進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究論證工作，認(rèn)真履行有關(guān)報(bào)批程序，公司應(yīng)該按照市國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)實(shí)施投資行為；國(guó)有控股企業(yè)國(guó)資代表在公司董事會(huì)、股東會(huì)決策前應(yīng)當(dāng)提前將公司投資事項(xiàng)報(bào)告市國(guó)資委，并按照市國(guó)資委批復(fù)意見(jiàn)在企業(yè)決策程序中發(fā)表意見(jiàn)和行使表決權(quán)。

第八條除政府安排的項(xiàng)目外，市國(guó)資委直接監(jiān)管的一類企業(yè)500萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，二類企業(yè)300萬(wàn)元以上的投資項(xiàng)目，其他企業(yè)100萬(wàn)元以上投資項(xiàng)目應(yīng)向市國(guó)資委申報(bào)，直接監(jiān)管企業(yè)報(bào)市國(guó)資委，委托管理企業(yè)由委托單位轉(zhuǎn)報(bào)市國(guó)資委。

第九條第八條規(guī)定的申報(bào)項(xiàng)目符合下列條件之一的，實(shí)行一般審批制。

（一）非主業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）境外、埠外投資項(xiàng)目；

（三）國(guó)有參股的投資項(xiàng)目；

（四）資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的企業(yè)的投資項(xiàng)目；

（五）設(shè)立公司、收購(gòu)兼并、增資擴(kuò)股、抵押、擔(dān)保等項(xiàng)目。

除一般審批制外的投資項(xiàng)目實(shí)行簡(jiǎn)化審批制。一般審批制是指處室審查后經(jīng)分管業(yè)務(wù)副主任同意，提交委主任辦公會(huì)審批；簡(jiǎn)化審批制是指經(jīng)處室審查同意后，報(bào)分管業(yè)務(wù)副主任審定并簽發(fā)批文。

第十條市國(guó)資委對(duì)符合第八、九條項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告視投資項(xiàng)目的情況可組織專家評(píng)審，專家評(píng)審未能通過(guò)或存在重大爭(zhēng)議的項(xiàng)目，不予批準(zhǔn)。

第十一條屬于一般審批制的投資項(xiàng)目，由企業(yè)向市國(guó)資委呈報(bào)相關(guān)資料，主要包括：

（一）申請(qǐng)報(bào)告；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告；

（四）已簽定的合作意向書等相關(guān)契約文件；

（五）合資、合作方情況介紹、工商登記資料和資信證明；

（六）必要的政府有關(guān)部門批復(fù)文件、專業(yè)技術(shù)鑒定文件、法律意見(jiàn)書等；

（七）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人情況；

（八）資金來(lái)源說(shuō)明；

（九）董事會(huì)決議及企業(yè)決策程序說(shuō)明；

（十）市國(guó)資委要求提供的其它資料。

第十二條實(shí)行一般審批制的投資項(xiàng)目，對(duì)資料齊全、符合規(guī)定要求的投資項(xiàng)目申請(qǐng)，市國(guó)資委自受理之日起二十個(gè)工作日內(nèi)給予批復(fù)。特殊情況不能按時(shí)批復(fù)的，經(jīng)市國(guó)資委主任批準(zhǔn)可延期批復(fù)，并及時(shí)通知企業(yè)。

第十三條實(shí)行簡(jiǎn)化審批制的投資項(xiàng)目，由企業(yè)向市國(guó)資委呈報(bào)請(qǐng)示、可行性研究報(bào)告及市國(guó)資委要求的材料，市國(guó)資委按簡(jiǎn)化審批程序，在十個(gè)工作日內(nèi)予以批復(fù)。

第十四條市國(guó)資委審批投資項(xiàng)目，主要對(duì)項(xiàng)目是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策要求，企業(yè)投資決策是否符合規(guī)定，項(xiàng)目可行性研究論證過(guò)程是否符合相關(guān)管理規(guī)定等進(jìn)行合規(guī)性審查。

第十五條凡是涉及企業(yè)購(gòu)并、控股的投資項(xiàng)目，須由市國(guó)資委在市國(guó)資委中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)中委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估和出具法律意見(jiàn)書。

投資項(xiàng)目涉及以非貨幣資產(chǎn)出資、收購(gòu)資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)由市國(guó)資委聘請(qǐng)具有相應(yīng)

資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為出資或收購(gòu)定價(jià)的參考依據(jù)。經(jīng)市國(guó)資委批準(zhǔn)或收購(gòu)上市公司股權(quán)的，可免予資產(chǎn)評(píng)估。

第十六條企業(yè)實(shí)施的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)確定項(xiàng)目責(zé)任人并簽訂項(xiàng)目責(zé)任書。項(xiàng)目責(zé)任人負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程管理，并定期報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。

第十七條投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)下列情況的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生或發(fā)現(xiàn)之日起十日內(nèi)書面報(bào)告市國(guó)資委。市國(guó)資委可根據(jù)具體情況出具確認(rèn)意見(jiàn)或要求企業(yè)重新辦理相關(guān)手續(xù)。

（一）投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成等發(fā)生重大變化的；

（二）投資股權(quán)比例發(fā)生變化的；

（三）不能按規(guī)定行使股東權(quán)益的；

（四）項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中離任的；

（五）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化的其它情況。

第十八條企業(yè)要加強(qiáng)投資的合同管理，除債券、股票、基金等直接獲得投資憑證的投資外，企業(yè)的投資必須簽訂書面合同，合同形式必須規(guī)范，內(nèi)容要客觀公正，符合法規(guī)和政策，不得含有或隱含損害國(guó)家權(quán)益的條款。

第十九條企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造和有控股權(quán)的股權(quán)投資中的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比價(jià)采購(gòu)，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。

第二十條企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時(shí)掌握投資進(jìn)度和資金使用情況；基本建設(shè)、技術(shù)改造等項(xiàng)目完成以后應(yīng)及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)；企業(yè)投資必須按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)單獨(dú)披露有關(guān)重大投資事項(xiàng)。

第二十一條企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資的，應(yīng)按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表，進(jìn)行長(zhǎng)期債權(quán)投資及短期投資購(gòu)買的股票、債券、基金等，要按規(guī)定取得相應(yīng)的權(quán)屬證明，明確登記、保管責(zé)任，規(guī)范轉(zhuǎn)讓條件及審批程序。

第二十二條批準(zhǔn)后的項(xiàng)目，一年內(nèi)未實(shí)施的，企業(yè)應(yīng)向市國(guó)資委申請(qǐng)延期或辦理注銷手續(xù)；未辦理相應(yīng)手續(xù)的，原審批文件自行廢止。

第二十三條對(duì)以基建為主的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可組織工程

決算審計(jì)或?qū)σ褯Q算的工程進(jìn)行復(fù)核。對(duì)已完成的投資項(xiàng)目，市國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可組織實(shí)施項(xiàng)目后評(píng)估或?qū)徲?jì)。

第二十四條企業(yè)應(yīng)編制投資計(jì)劃。企業(yè)按市國(guó)資委要求，根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變化和自身實(shí)際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按企業(yè)的主業(yè)和非主業(yè)編制投資計(jì)劃。投資計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)的總投資規(guī)模及分項(xiàng)投資規(guī)模、資金來(lái)源、投資項(xiàng)目、投資預(yù)期效益、實(shí)施年限等。

第二十五條企業(yè)要切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益。

（一）嚴(yán)禁企業(yè)以財(cái)政預(yù)算撥款、銀行貸款、職工資金和專項(xiàng)資金等各種非企業(yè)自有資金從事委托理財(cái)、期貨投資以及購(gòu)買股票、基金和債券；

（二）企業(yè)用自有資金從事委托理財(cái)、期貨投資以及購(gòu)買股票、基金、債券，必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立完善的財(cái)務(wù)科目，明確轉(zhuǎn)讓條件及審批程序，嚴(yán)禁以個(gè)人名義進(jìn)行上述行為；

（三）嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無(wú)望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)；

（四）凡拖欠職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)的企業(yè)，一律不得進(jìn)行新的投資；

（五）企業(yè)不得與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第二十六條企業(yè)要規(guī)范擔(dān)保行為，防范和規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的擔(dān)保行為必須由董事會(huì)決策，并報(bào)告市國(guó)資委。企業(yè)原則上按股權(quán)比例為投資企業(yè)提供擔(dān)保，一般不得直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的企業(yè)提供擔(dān)保。除國(guó)家和省、市政府另有規(guī)定外，擔(dān)保累計(jì)不得超過(guò)最近一個(gè)會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。嚴(yán)格控制為非投資企業(yè)提供擔(dān)保，確需擔(dān)保的，必須有相互擔(dān)保或可靠的反擔(dān)保，并履行報(bào)批程序。企業(yè)不得為非法人單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

第二十七條企業(yè)要加強(qiáng)與全資、控股企業(yè)及其它關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。

第二十八條企業(yè)違反本辦法要求，在投資項(xiàng)目可行性研究論證和決策過(guò)程中出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)追究行政責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

（一）未按規(guī)定上報(bào)審批的；

（二）上報(bào)審批時(shí)謊報(bào)、故意隱瞞重要情況的；

（三）未經(jīng)可行性研究論證和集體研究進(jìn)行決策的；

（四）通過(guò)“化整為零”等方式故意逃避審批的；

（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專家獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見(jiàn)的；

（六）對(duì)應(yīng)備案事項(xiàng)未及時(shí)報(bào)告的；

（七）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其它行為的。

第二十九條項(xiàng)目責(zé)任人在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中弄虛作假或管理不善，導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期盈利水平或造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，視情節(jié)追究相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第三十條承擔(dān)投資項(xiàng)目可行性研究論證、資產(chǎn)評(píng)估、復(fù)核和審計(jì)等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，出具嚴(yán)重失實(shí)報(bào)告的，不得再聘請(qǐng)其從事市屬國(guó)有企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。市國(guó)資委可根據(jù)情況提請(qǐng)有關(guān)主管部門予以處理，構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第三十一條參與投資項(xiàng)目評(píng)審的社會(huì)專家喪失獨(dú)立立場(chǎng)，違反誠(chéng)信原則，泄露商業(yè)機(jī)密，造成惡劣影響和嚴(yán)重后果的，不得再聘請(qǐng)其進(jìn)行市屬國(guó)有企業(yè)的相關(guān)咨詢和評(píng)審工作。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第三十二條子企業(yè)投資管理參照本辦法。

第三十三條本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十四條本辦法自二○○六年八月十一日起施行。

【打印本稿】【關(guān)閉】

第五篇：廣元市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理試行辦法

廣元市市屬國(guó)有企業(yè)投融資管理試行辦法

［ 來(lái)源： 市國(guó)資委 作者： 更新時(shí)間：2013-1-11 ］ 第一章 總 則

第一條 為推進(jìn)我市國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，實(shí)現(xiàn)市屬國(guó)有企業(yè)投融資決策的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，促進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)，是指廣元市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有獨(dú)資公司和國(guó)有控股公司。

企業(yè)投融資事項(xiàng)是指：設(shè)立全資子企業(yè)、新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入、基本建設(shè)、技術(shù)改造和固定資產(chǎn)投資等投資、融資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第三條 企業(yè)投融資必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整的要求；符合本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃要求；符合企業(yè)投融資決策程序和管理制度；投融資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)實(shí)際能力相適應(yīng)；有利于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

第四條 企業(yè)是投融資活動(dòng)的主體。企業(yè)應(yīng)制定投融資決策程序和管理制度，明確管理機(jī)構(gòu)，并報(bào)市國(guó)資委備案。第五條 企業(yè)投融資必須在組織論證或經(jīng)咨詢機(jī)構(gòu)評(píng)估的基礎(chǔ)上，制定可行性研究報(bào)告。企業(yè)所有投融資項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)董事會(huì)(未設(shè)董事會(huì)的由企業(yè)決策機(jī)構(gòu)，下同)作出決議，防止盲目決策和個(gè)人專斷，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)形成規(guī)范的會(huì)議記錄。

第六條 企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化和實(shí)際情況，依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制投融資計(jì)劃。投融資計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)的總投融資規(guī)模及分項(xiàng)投融資規(guī)模、資金來(lái)源、項(xiàng)目、預(yù)期效益、實(shí)施年限等。

第七條企業(yè)要切實(shí)防范投融資風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)所有者權(quán)益，不得采取以下方式進(jìn)行投融資：

（一）對(duì)已經(jīng)資不抵債、扭虧無(wú)望的全資、控股企業(yè)增加投資或劃轉(zhuǎn)股權(quán)。

（二）向職工、社會(huì)集資。

（三）與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資。

第八條 企業(yè)的擔(dān)保行為必須由董事會(huì)決策，并報(bào)告市國(guó)資委。

企業(yè)不得為非投資企業(yè)提供擔(dān)保。嚴(yán)格控制為非控股企業(yè)擔(dān)保。

第二章 投資管理

第九條 投資管理的范圍包括企業(yè)短期和長(zhǎng)期投資、對(duì)內(nèi)和對(duì)外投資、直接和間接投資、資金和實(shí)物投資、資源性投資及無(wú)形資產(chǎn)投資等，不包括政府直接運(yùn)作的投資項(xiàng)目。第十條 投資管理旨在通過(guò)規(guī)范投資行為，建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)投資活動(dòng)的監(jiān)管，將投資決策建立在科學(xué)論證基礎(chǔ)之上，努力實(shí)現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最大化。

第十一條 企業(yè)的投資必須簽訂書面合同。

第十二條 企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造和投資過(guò)程中的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)按招投標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)等方式進(jìn)行，禁止暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。第十三條 企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理，按合同規(guī)定撥付資金，及時(shí)掌握投資進(jìn)度和資金使用情況；基本建設(shè)、技術(shù)改造等項(xiàng)目完成以后應(yīng)及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)，委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面審計(jì)，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)；企業(yè)投資必須按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)單獨(dú)披露有關(guān)投資事項(xiàng)。

第十四條 企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資的，應(yīng)按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按公司章程向被投資企業(yè)委派股權(quán)代表。

第十五條 企業(yè)要加強(qiáng)與全資、控股企業(yè)及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)管理，要按合同約定或公司章程取得收益、收回投資，并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。

第十六條 企業(yè)投資計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，報(bào)市國(guó)資委備案。

第十七條 企業(yè)有下列投資行為之一的應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審核：

（一）市屬大型企業(yè)單項(xiàng)投資額在500萬(wàn)元以上、中型企業(yè)單項(xiàng)投資額在100萬(wàn)元以上、小型企業(yè)單項(xiàng)投資額在50萬(wàn)元以上的投資；

（二）超過(guò)凈資產(chǎn)30%的投資；

（三）資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到85%以上或連續(xù)兩年以上虧損企業(yè)，額度在50萬(wàn)元以上的投資；

（四）需報(bào)請(qǐng)國(guó)家、省有關(guān)部門核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目。企業(yè)在上述額度以下的投資項(xiàng)目，報(bào)市國(guó)資委備案。第十八條 企業(yè)呈報(bào)審核的項(xiàng)目應(yīng)符合下列條件：

1、符合國(guó)家及省、市產(chǎn)業(yè)政策及企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；

2、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益前景較好，所需資金、技術(shù)、人才等資源能夠妥善落實(shí)；

3、法律手續(xù)完備，上報(bào)資料真實(shí)完整；

4、投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容真實(shí)可靠，不存在項(xiàng)目分拆或舞弊行為；

5、各項(xiàng)具體實(shí)施措施切實(shí)可行；

6、符合市國(guó)資委要求的其他事項(xiàng)。第十九條 申報(bào)審核應(yīng)提供的材料：

1、投資審核申請(qǐng)報(bào)告；

2、投資項(xiàng)目可行性分析、有關(guān)咨詢?cè)u(píng)估意見(jiàn)或報(bào)告等相關(guān)材料；

3、合資、合作方資信情況，合資、合作意向性文件；

4、相關(guān)實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的確認(rèn)及評(píng)估文件；

5、企業(yè)近期財(cái)務(wù)狀況的分析（附經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告）；

6、企業(yè)投資資金來(lái)源說(shuō)明及相關(guān)佐證材料；

7、企業(yè)董事會(huì)討論投資項(xiàng)目的會(huì)議紀(jì)要或決議。第二十條 申報(bào)審核程序：

1、企業(yè)向市國(guó)資委提出申報(bào)審核申請(qǐng)。

2、市國(guó)資委受理后進(jìn)入審核程序，并在20個(gè)工作日內(nèi)將審核結(jié)果以書面文件形式進(jìn)行回復(fù)。

市國(guó)資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會(huì)討論，必要時(shí)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或組織專家論證，形成結(jié)論性意見(jiàn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行回復(fù)?；貜?fù)一般分為通過(guò)、否決兩種形式。

第二十一條 出現(xiàn)下列情形之一的，視為存在嚴(yán)重問(wèn)題，市國(guó)資委將予以否決：

1、不符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的；

2、違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的；

3、資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。

第二十二條 企業(yè)應(yīng)及時(shí)向市國(guó)資委報(bào)告投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況，所提交報(bào)告須經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)研究討論。市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三章 融資管理

第二十三條 融資管理的范圍包括企業(yè)通過(guò)抵押、質(zhì)押、發(fā)行債券及資本市場(chǎng)融資等方式和渠道籌措資金的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第二十四條 企業(yè)融資應(yīng)遵循的原則：

1、提高籌資效果，降低資金成本；

2、認(rèn)真選擇資金來(lái)源途徑，合理確定資金需要量；

3、保證資金投放需要，適時(shí)取得資金支持；

4、合理安排舉債經(jīng)營(yíng)，維持適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債比例。

5、應(yīng)充分考慮融資渠道、規(guī)模、成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素。建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地控制金融風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條 融資管理權(quán)限：

市屬大型企業(yè)500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上、中型企業(yè)100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上、小型企業(yè)50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）以上的融資項(xiàng)目，須報(bào)市國(guó)資委審核。

企業(yè)在上述額度以下的融資項(xiàng)目，應(yīng)報(bào)市國(guó)資委備案。凡以房產(chǎn)、土地及主要機(jī)器設(shè)備為抵押的融資項(xiàng)目，不論額度大小，須報(bào)市國(guó)資委審核。

第二十六條 企業(yè)呈報(bào)審核的融資項(xiàng)目應(yīng)符合下列條件：

1、符合企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及國(guó)家宏觀調(diào)控的總體需求，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要；

2、融通資金使用項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益有良好預(yù)期；

3、融資渠道順暢，對(duì)方單位資質(zhì)真實(shí)可靠，融資成本經(jīng)過(guò)嚴(yán)格測(cè)算控制；

4、融資規(guī)模適度，措施切實(shí)可行；

5、法律手續(xù)完備，上報(bào)資料真實(shí)、完整； 第二十七條 融資申報(bào)審核應(yīng)提供的材料：

1、融資項(xiàng)目審核申請(qǐng)報(bào)告；

2、融資項(xiàng)目相關(guān)資料；

3、資信證明，融資協(xié)議或意向性文件，相關(guān)實(shí)物（包括無(wú)形資產(chǎn)等）評(píng)估確認(rèn)文件；

4、企業(yè)討論融資方案的會(huì)議紀(jì)要或決議；

5、企業(yè)近期財(cái)務(wù)狀況的分析（附經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所核準(zhǔn)的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告），有關(guān)專家咨詢?cè)u(píng)估意見(jiàn)或報(bào)告；

6、企業(yè)董事會(huì)討論融資項(xiàng)目的會(huì)議紀(jì)要或決議。第二十八條 融資申報(bào)審核程序：

1、企業(yè)向市國(guó)資委提出申報(bào)審核申請(qǐng)。

2、市國(guó)資委受理后進(jìn)入審核程序，并在20個(gè)工作日內(nèi)將審核結(jié)果以書面文件形式進(jìn)行回復(fù)。

市國(guó)資委審核程序：職能科室受理、初審，委主任辦公會(huì)討論，必要時(shí)聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)或組織專家論證，形成結(jié)論性意見(jiàn)，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行回復(fù)。回復(fù)一般分為通過(guò)、否決兩種形式。

第二十九條 市國(guó)資委對(duì)企業(yè)融資情況和經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行跟蹤監(jiān)督和檢查。第四章 責(zé)任追究

第三十條 企業(yè)在投融資過(guò)程中因管理不善，申報(bào)材料弄虛作假，或因玩忽職守，徇私舞弊，不按本辦法履行申報(bào)批準(zhǔn)及備案程序的，造成經(jīng)濟(jì)損失的，要依照有關(guān)規(guī)定追究直接責(zé)任人和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，對(duì)觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。第五章 附則

第三十一條 本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。第三十二條 本辦法自公布之日起實(shí)施。